Подоходный налог сколько: НДФЛ в 2021 году. Подоходный налог с зарплаты (доходов) физических лиц

Содержание

Калькулятор удержания налогов Часто задаваемые вопросы

Примечание: Дополнительная информация о таблицах удержания доступна на странице Часто задаваемые вопросы о таблицах удержания налогов Налогового управления США.

В: Должны ли все наемные работники проверять свое удержание налогов?

О: Да. Наемным работникам следует проверять удержание налогов в начале каждого года или при изменении их личных обстоятельств. В этом году стала еще более важной для людей проверка зарплаты «paycheck checkup», после изменений в налоговом законодательстве через налоговую реформу «Tax Cuts and Jobs Act». С новым налоговым законодательством стало особенно важной для некоторых людей проверка их удержания налогов. К ним относятся физические лица, которые принадлежат к семьям с двумя источниками дохода, которые ранее делали постатейные вычеты, которые занимаются двумя или более работами, работают в течение части года, имеют иждивенцев, высокие доходы, сложные налоговые декларации или имели большой возврат налогов или большой налоговый счет в 2017 году. Использование Калькулятора удержания налогов- лучший способ наемным работникам проверить, что из их заработной платы не вычисляется слишком большая или слишком маленькая налоговая сумма.

В: Почему наемным работникам советуется проверить свое удержание налогов?

О: Налоговое управление США всегда рекомендует наемным работникам проверять свое удержание налогов каждый год, чтобы всегда иметь правильную сумму удержанную из их зарплат. В этом году, еще более важно чем когда-либо раньше проводить такую проверку, после значительных изменений в налоговом законодательстве через новую налоговую реформу «Tax Cuts and Jobs Act». Среди прочего, новое законодательство увеличило стандартный вычет, избавилось от части дохода отдельного лица, не облагаемой налогом, увеличило налоговый зачет, выплачиваемый за ребенка, ограничило или прекратило некоторые вычитания из налога, и изменило налоговые ставки и налоговые категории. Эти изменения означают, что сейчас особенно подходящее время налогоплательщикам провести проверку зарплаты «paycheck checkup» чтобы пересмотреть свое удержание налогов. Кроме того, если налогоплательщик испытывает изменения, которые влияют на количество его налоговых скидок (учитываемых при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы), изменения такие, как например развод, то ему советуется проверить свое налоговое удержание и, при необходимости предоставить своему работодателю новую налоговую Форму W-4.

В: Есть какие нибудь критерии среди наемных работников которые повышают вероятность изменений в их удержании налогов в 2018 году?

О: Да. Для людей с более простой налоговой ситуацией, таблицы удержания налогов за 2018 год предназначены для обеспечения правильной суммы удержания налогов, избегая недоплачивания и переплачивания удержания налогов. Это означает, что людям с простыми ситуациями не нужно вносить какие-либо изменения, предполагая, что их текущая налоговая Форма W-4, которая имеется в наличии у их работодателя, была заполнена в соответствии с инструкциями этой налоговой формы. Простые ситуации включают в себя лица, не состоящие в браке и лица, состоящие в браке, супружеские пары у которых только одна работа, у которых нет иждивенцев и которые не претендуют на постатейные вычеты, изменения подоходного налога или налоговых зачетов.

Но у многих встречаются более сложные финансовые ситуации, и таким лицам, возможно, придется пересмотреть сумму налога, удерживаемого из их заработной платы. Учитывая изменения, внесенные новым налоговым законодательством, таким лицам особенно важно воспользоваться Калькулятором удержания налогов на IRS.gov, чтобы проверить, правильная ли у них сумма удержания налогов.

Среди групп с более сложными финансовыми ситуациями, которым советуется проверить их удержание налогов, являются:

Семьи с двумя источниками дохода.
Люди, которые работают на двух или более рабочих местах или которые работают только часть года.
Люди с детьми которые запрашивают налоговые зачеты, например налоговый зачет выплачиваемый за ребенка.
Люди со взрослыми иждивенцами, включая детей в возрасте от 17 лет и старше.
Люди, которые использовали постатейные вычеты в 2017 году.
Люди с высокими доходами и более сложными налоговыми декларациями.
Люди с большим налоговым возвратом или большими налоговыми счетами за 2017 год.

Налогоплательщикам с более сложными ситуациями возможно придется использовать Публикацию № 505, «Удерживаемые и расчетные налоги», вместо Калькулятора удержания налогов. К примеру, сюда относятся люди, которые должны платить налог, взимаемый с лиц, работающих на себя, альтернативный минимальный налог, налог за незаработанный доход от иждивенцев, и люди с приростом капитала или с доходами от дивидендов.

В: Когда налогоплательщики должны использовать Калькулятор удержания налогов за 2018 год?

О: Как можно скорее. Удержание налогов происходит в течение всего года. Наемному работнику, которому необходимо внести поправки к своему удержанию налогов, советуется сделать это как можно быстрее, чтобы обеспечить как можно более времени для равномерного удержания налогов на протяжение остатка этого года. Но ожидание до конца года означает, что количество периодов оплаты, во время которых можно внести изменения в налоги, становится меньше, что в свою очередь может оказать большее влияние на каждую зарплату. Тем не менее, налогоплательщикам рекомендуется использовать Калькулятор удержания налогов при наличии копии заполненной налоговой декларации 2017 или 2016 года. Поскольку налогоплательщики обязаны оценивать определенные суммы для своей ситуации в 2018 году, наличие аналогичной информации из прошлого года упростит пользование Калькулятором удержания налогов .

В: Как наемные работники могут поменять сумму налога, удержанную из их зарплат?

О: Налогоплательщики, которым необходимо изменить сумму налога, удержанного из их зарплаты, должны заполнить налоговую Форму W-4 и предоставить ее своему работодателю. Некоторые работодатели предоставляют возможность наемным работникам подавать Форму W-4 в электронном виде. Наемные работники должны предпринимать этот шаг каждый раз когда им становится известно, что им необходимо удерживать больше или меньше налогов из зарплаты. Это может произойти после использования Калькулятора удержания налогов, ознакомления с рабочими листами налоговой Формы W-4, Публикацией № 505 или после консультации налогоплательщика с налоговым специалистом.

В: Влияют ли изменения удержания налогов на налоговые декларации 2017 года, которые подлежат подачи в 2018 году?

О: Нет. Изменения удержания налогов не влияют на налоговые декларации 2017 года. Однако, заполненная налоговая декларация 2017 года облегчит, при использовании Калькулятора удержания налогов, проверку правильной суммы налогов для удержания в 2018 году. Изменения налогового удержания повлияют на налоговые декларации 2018 года, которые налогоплательщики будут подавать в 2019 году.

В: Налоговые ставки были сокращены по новому закону. Почему люди должны проверять свое удержание налогов?

О: Новые таблицы удержания налогов, выпущенные в январе, отражают более низкие налоговые ставки, но есть и другие изменения в налоговом законодательстве, которые могут повлиять на налоги, взимаемые за 2018 год. Немедленная проверка удержания налогов может помочь наемному работнику увидеть, если его работодатель удерживает правильную сумму налога из его зарплаты.

В: Если кто-то привык всегда получать возврат переплаченных налогов, зачем ему тогда проверять свое удержание налогов?

О: Хотя ожидается, что число налогоплательщиков, получающих возврат переплаченных налогов в 2019 году, будет по-прежнему примерно таким же, как и в предыдущие годы, изменения налогового законодательства делают еще более важной проверку удержания налогов в этом году. С одной стороны, принятие этого шага может помочь защитить от удержания налогов в недостаточном размере и столкновения с непредвиденным налоговым счетом или штрафом в налоговое время. С другой стороны, при среднем возмещении, превышающем $ 2800 США, некоторые люди могут предпочесть меньше налогов, удерживаемых авансом, и получать больше в своих заработных платах.

Налоговое управление США просит наемных работников использовать Калькулятор удержания налогов чтобы проверить свою личную ситуацию и выяснить, удерживается ли у них нужная сумма налогов. Это особенно касается тех лиц, которые ранее делали постатейные вычеты из налогов, у которых есть двое или более работников в домохозяйстве, которые имеют иждивенцев, работают только часть года, имеют высокие доходы, или имели большой возврат налогов или большой налоговый счет в 2017 году.

В: Подвержены ли некоторые налогоплательщики риску удержания налогов в недостаточном размере?

О: У некоторых людей более сложные налоговые обстоятельства, и поэтому, они могут столкнутся с возможностью недостаточного удержания налогов. Например, людям, которые ранее делали постатейные вычеты из налогов, у которых есть двое или более работников в домохозяйстве, или которые имеют иждивенцев в возрасте от 17 лет или старше, особенно рекомендуется пересмотреть свои налоговые обстоятельство на предмет недостаточного удержания налогов. См. Вопросы и ответы 3. Но Налоговое управление США просит всех наемных работников проверить свое удержание налогов. Налоговое управление США обновило налоговую Форму W-4 и Калькулятор удержания налогов за 2018 год чтобы поспособствовать этому процессу.

В: Часто у людей случается удержание налогов в недостаточном размере?

О: Большая часть наемных работников переплачивает налоги методом удержания из зарплаты. Более семи из десяти налогоплательщиков имели переплаченные налоги за налоговый год 2016, что значит, они получили возвраты при подаче налоговой декларации в 2017. В частности, налогоплательщики, имеющие детей моложе 17 лет, возможно заметят, что их возврат переплаченных налогов увеличивается в результате нового налогового законодательства. Этим налогоплательщики, возможно, надлежит использовать Калькулятор удержания налогов, чтобы узнать, как они могут уменьшить свое удержание и получить больше денег в своих зарплатах в течение года, а не во время налогового сезона в следующем году.

В: Каковы штрафы за недостаточное удержание налогов?

О: По закону, расчетная налоговая пеня обычно применяется в случаях, когда налогоплательщик платил недостаточную сумму налога в течение налогового года. Пеня исчисляется на основе процентной ставки, взимаемой Налоговым управлением США по неоплаченному налогу. Для большинства людей избегание налогового штрафа означает обеспечение того, что в течение года выплачивается не менее 90 процентов их общей налоговой ответственности — либо путем удержания подоходного налога, либо путем ежеквартальной выплаты расчетной суммы налога. Исключения в отношении штрафа или особые правила применяются к некоторым группам налогоплательщиков, таким как фермерам, рыболовам, жертвам несчастных случаев и стихийных бедствий, тем, кто недавно стал инвалидом, недавно ушел на пенсию, тем, кто основывает свои выплаты на прошлогоднем налоге и тем, кому доход на протяжении года поступает неравномерно. Пеня подробно обсуждается в Публикации № 505 Налогового управления США.

В: Предпочитает ли Налоговое управление США ситуации, в которых люди получают возврат переплаченных налогов?

О: Получение возврата переплаченных налогов является личным выбором для налогоплательщиков. Налоговое управление США стремится помочь людям понять свои налоговые обязанности и объяснить им, как удержание налогов влияет на их зарплату. Налоговое управление США также хочет помочь обеспечить плавный процесс подачи налоговых деклараций, включая как можно скорее возврат налогов налогоплательщикам. Налоговое управление США всегда просит людей планировать заранее, чтобы они не получили неожиданного налогового счета или даже штрафов за то, что у них не было достаточного удержания налогов в течение года.

В: Придется ли наемным работникам заполнять новую налоговою Форму W-4 в 2018?

О: Это зависит. Новые таблицы удержания налогов рассчитаны на максимально возможное сокращение бремени налогоплательщика и будут работать с налоговыми Формами W-4 которые работники предоставляют своим работодателям что бы получить налоговые скидки, учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников. Налоговое управление США исправило рабочие листы налоговой Формы W-4 и Калькулятор удержания налогов для того, чтобы более полно отразить новый закон и предоставить наемным работникам информацию, которая поможет им определить, нужно ли им вносить поправки в свое удержание налогов. Наемным работникам советуется использовать Калькулятор удержания налогов чтобы проверить, нужно ли им вносить поправки в свое удержание налогов. Если им необходимо заполнить новую налоговую Форму W-4, они должны ее заполнить и предоставить своим работодателям как можно скорее.

В: Если у человека с текущими налоговыми удержаниями все в порядке, должен ли он подавать новую налоговую Форму W-4?

О: Нет, не обязательно. Изменения платежной ведомости связанные с удержанием налогов производятся каждый год работодателями и их фондами заработной платы, поэтому наемные работники не обязаны предпринимать какие-либо дополнительные шаги в 2018 году. Однако, поскольку налоговое законодательство недавно изменилось, каждый налогоплательщик должен пересмотреть свое удержание налогов, чтобы удостовериться, что они удерживают правильную сумму налога по своей личной ситуации. Использование Калькулятора удержания налогов может помочь наемным работникам проверить, правильная ли сумма удерживается из их заработной платы, или определить, нужно ли им внести поправки в свое удержание налогов через подачу налоговой Формы W-4 их работодателю.

В: Как кто-то может определить, сколько налоговых скидок они должны вводить в свою налоговую Форму W-4?

О: Калькулятор удержания налогов сумеет помочь наемным работникам определить это. Помните, что чем меньше налоговых скидок вы вводите в налоговою Форму W-4, тем больше налогов будут удержано из вашей зарплаты. Таким образом, ввод «0» или «1» в строке 5 налоговой Формы W-4 будет означать, что больше налогов удерживается из их зарплаты. Ввод большего количества налоговых скидок означает уменьшение удержания налогов, что означает меньший возврат переплаченного налога или, возможно, счет к уплате налогов, когда наемный работник подает налоговую декларацию. Налогоплательщики должны тщательно пересмотреть свою ситуацию. Калькулятор удержания налогов может помочь.

В: Что, если изменение уклада жизни повлияет на налоговые скидки, учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников?

Как правило, у наемного работника есть 10 дней для подачи новой налоговой Формы W-4 своему работодателю после такого изменения уклада жизни, которое уменьшает его налоговые скидки (учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников). Однако, Уведомление 2018-14 Налогового управления США позволяет наемным работникам использовать налоговую Форму W-4 2018 года, которая была опубликована 28 февраля 2018 года. Если у кого-то случилось изменение уклада жизни уменьшающее его налоговые скидки (учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников) в начале 2018 года, и этот человек использовал налоговую Форму W-4 2018 года, ему дается срок до 30 марта на подачу новой налоговой Формы W-4. Изменения, которые уменьшают налоговые скидки — учитываемые при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников — включают в себя развод, начало второй работы или ребенок, который перестает считаться иждивенцем.

В: Может ли отдел расчета заработной платы или отдел кадров помочь кому-то понять эти изменения налогового законодательства, или объяснить кому-либо как использовать Калькулятор удержания налогов?

О: Налогоплательщики несут ответственность за проверку своего удержания налогов и обязаны сами определять, насколько оно подходит под их личные ситуации. Отделы расчета заработной платы и отделы кадров ответственны только за обработку налоговой Формы W-4. Важно помнить, что люди, работающие в этих кабинетах, не знакомы со всеми аспектами чьего-либо личного финансового положения, и их должность не заключается в предоставлении налоговых консультаций. Наемным работникам с налоговыми вопросами советуется проконсультироваться с доверенным налоговым специалистом.

В: Имеет ли значение, когда кто-то проверяет их удержание налогов?

О: Чем скорее, тем лучше. Удержание налогов происходит в течение всего года. Наемному работнику, которому необходимо внести поправки в свое удержание налогов, советуется сделать это как можно быстрее, чтобы обеспечить как можно более времени для равномерного удержания налогов на протяжении остатка этого года. Но ожидание до конца года означает, что количество периодов оплаты, во время которых можно внести изменения в налоги, становится меньше, что в свою очередь может оказать большее влияние на каждую зарплату. Кроме того, наемным работникам, которым необходимо представить новую налоговую Форму W-4 чтобы внести поправки в свое удержание налогов, должны иметь в виду, что работодателям потребуется время для внесения изменений. Факторы, которые могут повлиять на то, как быстро вносятся изменения в удержание налогов, включают в себя: как часто оплачиваются наемные работники (например, еженедельно, раз в две недели или ежемесячно), и в какой момент периода оплаты наемный работник представляет налоговую Форму W-4 своему работодателю.

В: Что такое таблица удержания налогов?

О: Таблица удержания показывает организациям, предоставляющим услуги по выплате заработной платы и работодателям, какое количество налогов стоит удерживать из заработных плат наемного работника, представляя оклад наемного работника, его семейное положение, и количество налоговых скидок (учитываемых при определении объема удержания налогов работодателем из заработной платы работников) которыми они воспользуются.

В: Что такое налоговая Форма W-4?

О: Это налоговая форма Налогового управления США, отдаваемая наемными работниками их работодателям с целью предоставления информации, которая поможет установить количество федеральных подоходных налогов для удерживания из каждой заработной платы наемного работника. Наемным работникам следует проверять свое удержание налогов каждый раз, когда их личная или финансовая информация меняется. В налоговой Форме W-4 имеются рабочие листы, при помощи которых наемные работники могут внести поправки в их удержание налогов, на основе их личных обстоятельств, таких как например есть ли у них дети или супруг(а) который(ая) тоже имеет работу. Наемным работникам, использовавшим Калькулятор удержания налогов для проверки удержания налогов, не нужно заполнять рабочие листы в налоговой Форме W-4.

Налоговая Форма W-4 относится к удержанию федерального налога наемных работников. Удержание налогов для конкретного штата не входит в эту налоговую форму.

В: Что такое Калькулятор удержания налогов?

О: Калькулятор удержания налогов — инструмент, доступный через IRS.gov и созданный, чтобы помочь наемным работникам определить правильную сумму налогов, удерживаемую их работодателями из заработных плат. Это является более точной альтернативой рабочим листам, которые сопровождают налоговую Форму W-4s. Налоговое управление США обновило Калькулятор удержания налогов чтобы отразить изменения к налоговому законодательству в налоговой реформе «Tax Cuts and Jobs Act», подписанной и принятой в закон в декабре 2017 года. Используя Калькулятор удержания налогов, налогоплательщики сумеют определить, нужно ли им внести поправки в свое удержание и подать новую налоговую Форму W-4 своему работодателю.

В: Почему Налоговое управление США внесло обновления в Калькулятор удержания налогов и в налоговую Форму W-4?

О: Обновления потребовались, чтобы отразить изменения к налоговому законодательству в налоговой реформе «Tax Cuts and Jobs Act», подписанной и принятой в закон в декабре 2017 года. В январе 2018 года, Налоговое управление США опубликовало новые таблицы удержания налогов для того, чтобы работодатели могли внести изменения в свои системы платежных ведомостей. Обновленные таблицы удержания предназначены для работы с существующими налоговыми Формами W-4, которые имеются у наемных работников, но многие налогоплательщики (например, те, у кого есть дети или несколько рабочих мест, и те, кто использовал постатейные вычеты в соответствии с предыдущим законом), подвергаются воздействию нового закона не покрываемому в новых таблицах удержания налога. Таким образом, в феврале 2018 года, Налоговое управление США обновило налоговую Форму W-4 чтобы помочь людям определить, если их работодатель удерживает правильную сумму налогов из их заработных плат.

В: Собирается ли Налоговое управление США вносить дальнейшие изменения в налоговую Форму W-4 в 2019 году?

О: В 2019 году Налоговое управление США ожидает внесения дальнейших изменений, связанных с удержанием налогов. Налоговое управление США с готовностью будет работать с частными предприятиями и сообществами налоговых и платежных ведомостей для объяснения и реализации этих дополнительных изменений.

Заявление об отказе от ответственности

Эти часто задаваемые вопросы не включены в Бюллетень Налогового управления США, и поэтому на них нельзя ссылаться как на законные полномочия. Это означает, что эта информация не может использоваться для поддержки юридического аргумента в судебном деле.

Как Безос, Маск и другие миллиардеры в США почти не платят подоходный налог

9 июня 2021

Автор фото, Getty Images

Подпись к фото,

Cайт ProPublica утверждает, что в его распоряжении оказались конфиденциальные данные налоговой службы за последние 15 лет

25 богатейших американцев, в том числе основатель Amazon Джефф Безос, владелец Tesla Илон Маск, портфельный инвестор Уоррен Баффет и хозяин одноименного информационного агентства Майкл Блумберг, платят подоходный налог по более низкой ставке, чем обычные граждане США.

Об этом сообщил специализирующийся на журналистских расследованиях американский сайт ProPublica, в чьем распоряжении оказались конфиденциальные данные налоговой службы более чем за 15 лет.

Согласно им, Безос вообще не платил подоходный налог в 2007 и 2011 годах, Маск в 2018 году. В других случаях уплаченный налог составил меньше одного процента заработанного за год дохода.

Как пишет ProPublica, за 15 лет 25 богатейших людей Америки платили налоги в среднем по ставке 15,8% — это меньше, чем большинство американцев.

Но закон миллиардеры не нарушают.

Дело в том, что львиная доля их доходов приходится на рост стоимости принадлежащих им акций, а это не считается доходом, пока активы не проданы. Таким образом, к примеру, Баффет, став в 2014-2018 годах богаче на 99 млрд долларов, заплатил всего 973 млн подоходного налога.

Совокупное состояние 25 богатейших американцев за это же время выросло на 401 млрд, а их суммарный подоходный налог составил всего 13,6 млрд.

Публикация данных дала новый толчок давним дискуссиям о налоговой политике и растущем неравенстве.

ProPublica заявляет, что проанализировала еще не все полученные данные, и обещает новые сенсации.

«Мы были порядком удивлены, когда узнали, что вы можете на совершенно законном основании сводить свой подоходный налог к нулю, если вы миллиардер», — заявил программе Би-би-си Today редактор сайта Джесси Айсинджер.

«К тому же они получают большие налоговые льготы,» — говорит он. По словам Айсинджера, богатые люди создают или наследуют активы, после чего используют их как гарант для получения крупных кредитов по сравнительно низким ставкам.

Информация о доходах и налогах граждан, если те не занимают выборных должностей, является в США охраняемой законом тайной частной жизни. ФБР и налоговая служба начали расследования с целью выяснить, кто допустил утечку.

Планы Байдена

Президент Джо Байден хочет заставить богатых платить больше налогов, чтобы сократить неравенство в США и финансировать его масштабные инфраструктурные проекты.

В частности, Белый дом намерен поднять верхнюю планку подоходного налога, удвоить налог на инвестиционный доход и увеличить налог на наследство.

ProPublica указывает, впрочем, что больше налогов начнут платить только некоторые категории богатых американцев, например менеджеры хедж-фондов, а для большей части богатых ничего не изменится.

Офис Джорджа Сороса, также упомянутого в публикации, не ответил на запрос Би-би-си, но направил письмо сайту ProPublica, в котором говорится, что в некоторые годы Сорос и не должен был платить подоходный налог, поскольку стоимость его активов не росла, а падала.

В письме также говорится, что знаменитый филантроп давно поддерживает идею повышения налогов на богатых.

Автор фото, Getty Images

Подпись к фото,

Президент Джо Байден хочет, чтобы богатые американцы платили больше налогов

Незаконная утечка

Сайт ProPublica ранее уже опубликовал несколько статей о том, как сокращение финансирования Службы внутренних доходов (IRS) негативно сказалось на ее способности контролировать уплату налогов богачами и корпорациями.

Редакция говорит, что некий озабоченный этой проблемой аноним передал ей дополнительный материал по теме.

Бывший мэр Нью-Йорка Майкл Блумберг, по сообщением, американских СМИ, сказал, что примет все предусмотренные законом меры для установления виновника или виновников утечки.

Пресс-секретарь Белого дома Джен Псаки заявила, что любое несанкционированное разглашение конфиденциальной правительственной информации незаконно.

Представитель министерства финансов Лили Адамс в электронном письме агентству Рейтер сообщила, что делом об утечке независимо друг от друга занимаются ФБР, федеральные прокуроры и два контрольных отдела минфина.

Руководитель Службы внутренних доходов Чарльз Реттиг сказал: «Я не могу давать комментарии в отношении конкретных налогоплательщиков. Могу подтвердить, что проводится проверка утверждений, будто источником информации был некто в Службе внутренних доходов».

Какие налоги платит работодатель за иностранного работника в 2021 году

В настоящее время почти в каждой сфере можно встретить иностранного работника. В отличие от российских граждан налогообложение в отношении иностранных граждан исчисляется по другим правилам.

Иностранные работники в России

Российское законодательство не запрещает иностранным гражданам трудоустраиваться в нашей стране. Иностранный специалист может приехать в Россию по приглашению работодателя. Либо по прибытию в страну начать поиски вакансий, это преимущественно для жителей СНГ и других государств, с кем налажен безвизовый режим. Для достаточно оформить трудовой патент и путем уплаты авансовых платежей по НДФЛ продлевать его действие и тем самым свое законное пребывание в России (на один год), без посещения ФМС.

Трудовой контракт с иностранным специалистом

Официальное трудоустройство можно подтвердить подписанным трудовым договором, это касается и иностранных граждан. Трудовой кодекс РФ гарантирует иностранным специалистам, возможность требовать от работодателя заключение контракта без срока ограничения его действия. Договор теряет свою силу, по истечении действия разрешения на работу или патента. Однако, трудовое законодательство предполагает лишь на период продления или переоформления документов, отстранение от работы.

Налогообложение иностранных граждан в 2021 году

Налогообложение иностранных граждан в 2021 году зависит от статуса иностранца – резидент и нерезидент. А также установлен визовый режим между Россией и той страной, из которой прибыл специалист. И наличие между государствами соглашения об устранении двойного налогообложения

Налоги на доходы иностранного работника

На доходы иностранных специалистов, кроме высококвалифицированных, необходимо начислять и уплачивать в бюджет взносы на соцстрахование:

– пенсионное – 22%,

– медицинское -5,1%,

– от производственного травматизма (по классу профессионального риска).

Не освобождаются иностранные работники от уплаты налога с доходов физического лица.

Ставки НДФЛ для иностранцев

Ставка налога с доходов, поступивших в пользу иностранного гражданина из российских источников, составляет 30%.

На практике используются следующие ставки:

Категория	Размер ставки
Налоговые резиденты	13% со всех доходов
Иностранные граждане со статусом беженца, с РВП, из стран ЕАЭС	13% с заработной платы, 15% – с дивидендов
Дивиденды юридического лица РФ, учредителем которого является подданный другого государства, постоянно проживающий на своей родине	уменьшат на 15%, а все остальные доходы на 30%

Если статус иностранного работника меняется в течение календарного года с нерезидента на резидента, то ранее удержанный НДФЛ будет пересчитан по льготной ставке в 13%.

Статус налогового резидента

Нерезиденты не могут пользоваться налоговыми вычетами, такая возможность только у тех, кто пребывал на территории России 183 и более дней за предшествующий год и получил статус резидента. Посчитать количество дней можно, основываясь на данных загранпаспорта с визовыми отметками.

Налоги для граждан стран-участников ЕАЭС

Граждане из стран, входящих в Евразийский экономический союз, прибывшие для трудоустройства или для занятия бизнесом в Россию получают наибольшее количество льгот и привилегий (к примеру, для них упрощен миграционный учет, не нужно получать трудовой патент).

Для граждан из стран ЕАЭС предусмотрен упрощенный порядок во всем. Не нужно легализовывать документы о получении специальности. Порядок трудоустройство для лиц из Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии приближены применительно к россиянам, но тем не менее, они остаются иностранными гражданами, т.е. работодатель должен уведомить налоговые органы и миграционные службы о заключении трудовых отношений с иностранцами.

НДФЛ из доходов ВКС

Заработанная плата облагается НДФЛ по ставке 13% без присвоения статуса налогового резидента.
Доходы освобождены от социальных взносов на пенсионное страхование, только до получения вида на жительство.
Остальные доходы, уменьшатся на 15, 30% в зависимости от вида поступлений.

Налог с доходов для беженцев

Доходы иностранцев, получивших статус беженца в РФ, также облагаются по сниженной ставке.

Статус налогового нерезидента

Иностранный гражданин–нерезидент начинает свою трудовую деятельность на территории Российской Федерации на основании разрешения. К нему применима ставка НДФЛ в размере 30% от заработной платы, т.к. суммарное количество дней пребывания в России менее 183 дней. Ставка НДФЛ для нерезидентов, работающих на основании патента, составляет 13%.

НДФЛ и страховые взносы с доходов иностранного работника

Налогом облагаются доходы всех иностранных граждан вне зависимости от миграционного статуса (п.1 ст. 207 НК РФ). Работодатель является налоговым агентом, который исчисляет и удерживает НДФЛ в бюджет. Для определения размера ставки НДФЛ необходимо разобраться, является ли он налоговым резидентом, т.е. нахождение на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев.

Ставки НДФЛ и страховых взносов с иностранного сотрудника в зависимости от его статуса

Поскольку именно работодатель платит за своих работников страховые взносы, а также выступает налоговым агентом физлица по подоходному налогу, важно знать необходимые ставки, которые не всегда бывает просто найти в их многообразии. Рассмотрим все возможные варианты.

Временно пребывающий с разрешением на работу

По трудовому договору

Подоходный налог (183 дня), %	Подоходный налог (после 183 дней), %	ПФР, %	Соцстрах (от несчастных случаев и профзаболеваний), %	Соцстрах (временная нетрудоспособность и материнство), %
30	13	22	от 0,2 до 8,5 в зависимости от класса профриска	1,8

Важно! В отношении ставки подоходного налога играет роль, является ли лицом налоговым резидентом России. Если иностранец живет в РФ не менее 184 дней в течение одного календарного года, то он признается резидентом и уплачивает налог наравне с другими резидентами-россиянами.

По гражданско-правовому договору

Изменяются только размер отчислений в ФСС: по умолчанию наниматель не делает никаких перечислений, и только если в самом договоре такая обязанность прописано, то он делает отчисления в установленном размере.

Временно пребывающий с патентом

По трудовому договору

Размеры следующие:

Налог на доходы – 13%.
Пенсионные взносы – 22%.
Выплата в соцстрах – в соответствии с общими тарифами + 1,8% по нетрудоспособности.

По гражданско-правовому договору

Размеры отчислений идентичны, но в соцстрах могут не выплачиваться, если это прямо не указано в самом договоре.

Временно пребывающий из ЕАЭС

По трудовому договору

Подоходный налог (183 дня), %	Подоходный налог (после 183 дней), %	ПФР, %	Соцстрах (от несчастных случаев и профзаболеваний), %	Соцстрах (временная нетрудоспособность и материнство), %
30	13	22	от 0,2 до 8,5 в зависимости от класса профриска	1,8

По гражданско-правовому договору

За сотрудников по договору оказания услуги или выполнения работ не делаются отчисления в соцстрах.

Временно пребывающий высококвалифицированный специалист

По трудовому договору

За таких иностранцев придется заплатить только 1/13 зарплату в качестве налогообложения и в соответствии с действующими тарифами отчисления в соцстрах на случай получения профессионального заболевания.

По гражданско-правовому договору

Уплачивается только 13% подоходного налога.

Временно пребывающий высококвалифицированный специалист из ЕАЭС

По трудовому договору

Помимо 13-процентного налога на доходы должны быть сделаны следующие отчисления:

отчисления на случай ВН – 2,9%;
на случай производственной травмы или заболевания – по тарифам;
медицинская страховка – 5,1%.

По гражданско-правовому договору

Отличие от работников по ТД – не нужно платить за социальное страхование.

Дистанционный работник вне РФ

По трудовому договору

Делаются отчисления только в ФСС (несчастные случаи и профзаболевания).

Важно! Во избежание двойного налогообложения подоходный налог в России с такого лица также не должен удерживаться (если работник не является российским налоговым резидентом).

По гражданско-правовому договору

Поскольку работник не проживает в России и не может воспользоваться ни пенсией, ни социальным или медицинским страхованием – никакие взносы он не платит.

Беженец

По трудовому договору

НДФЛ, %	ПФР, %	ФСС (несчастные случаи), %	ФСС (нетрудоспособность), %	ФОМС, %
13		Да	2,9	5,1

По гражданско-правовому договору

Платежи те же, но в соцстрах они выплачиваются, только если это прописано в договоре.

Иностранец, получивший временное убежище

По трудовому договору

Размер отчислений (%):

Налог на доходы – 13.
ПФР – 22.
ФСС – 1,8 + тариф (по профессиональному классу риска).
Медстрах – 5,1.

По гражданско-правовому договору

Те же, за минусом фонда социального страхования.

Иностранец с РВП

По трудовому договору

Подоходный налог (нерезиденты), %	Подоходный налог (резиденты), %	ПФР, %	Соцстрах (от несчастных случаев и профзаболеваний), %	Соцстрах (временная нетрудоспособность и материнство), %	ФОМС, %
30	13	22	по тарифу	2,9	5,1

По гражданско-правовому договору

Размеры начислений соответствуют трудовым отношениям, но если этого не прописано в договоре, могут не проводиться взносы на социальное страхование.

Иностранец с РВП из ЕАЭС

По трудовому договору

Аналогичны расходам по работниках не из этого союза, но НДФЛ выплачивается в любом случае по ставке 13%.

По гражданско-правовому договору

Дополнительно по сравнению с трудовым договором можно сэкономить на платежах в ФСС.

Высококвалифицированный специалист с РВП

По трудовому договору

Помимо 13% НДФЛ и 22% – в ПФР, требуется оплата социальной страховки 2,9% + тариф (по несчастным случаям).

По гражданско-правовому договору

Оплачивается только налог и пенсионное страхование по указанным выше нормативам.

Высококвалифицированный специалист с РВП из ЕАЭС

По трудовому договору

Полностью как за российского работника, т.е. 13% подоходного налога и минимум 30,2% отчислений, включая

22 – пенсионная страховка;
5,1 – медицинская страховка;
3,1 – социальная страховка (2,9 + тариф от 0,2 до 8,5).

По гражданско-правовому договору

Размеры те же, но социальную страховку можно не платить.

Иностранец с ВНЖ

По трудовому договору

НДФЛ, %	Пенсионный фонд, %	ФСС (НС), %	ФСС (ВТ), %
13	22	+	2,9

По гражданско-правовому договору

Среди расходов – только первые два столбца из предыдущей таблицы.

Высококвалифицированный специалист с ВНЖ из ЕАЭС

По трудовому договору

См. таблицу в отношении специалистов не из экономического союза (+5,1% – на обязательное медицинское страхование).

По гражданско-правовому договору

Начисления:

налог на доходы – 13;
пенсионный фонд – 22;
фонд медицинского страхования – 5,1.

Лицо без гражданства, временно пребывающее, с патентом

По трудовому договору

Должны производиться следующие платежи:

тринадцатипроцентный налог;
пенсионная страховка – 22%;
социальное страхование – от 2 до 10,3%.

По гражданско-правовому договору

Только налог и пенсионное страхование в указанных выше размерах.

Лицо без гражданства, временно пребывающее, с разрешением на работу

По трудовому договору

Расходы в этом случае составят:

По налогу – 30 и 13 процентов для нерезидентов и резидентов соответственно.
Пенсионный фонд – стандартный платеж.
Соцстрах – 1,8% + тариф.

По гражданско-правовому договору

Первые два платежа по указанным в списке выше тарифам.

Лицо без гражданства с РВП

По трудовому договору

В полном объеме как на российского работника, но с нерезидентов необходимо удержать налог в размере 30% от заработка.

По гражданско-правовому договору

Те же условия, но если это не указано в договоре ГПХ, взносы на социальное страхование не начисляются.

Лицо без гражданства с ВНЖ

По трудовому договору

Идентичны перечислениям с работников, имеющих разрешение на временное проживание.

По гражданско-правовому договору

Подоходный налог (нерезиденты), %	Подоходный налог (резиденты), %	ПФР, %	ФОМС, %
30	13	22	5,1

Подоходный налог в Германии для физических лиц: ставка в 2021

Rawpixel.com / Shutterstock
Немецкие граждане и иностранцы, которые живут в Германии как резиденты страны, платят подоходный налог на немецкие и зарубежные доходы. Подоходный налог в Германии делится на два подвида: Lohnsteuer и Einkommensteuer. Lohnsteuer применяется к служащим и наёмным работникам. Einkommensteuer применяется к индивидуальным предпринимателям, фрилансерам, адвокатам, налоговым консультантам, врачам, если у них есть своя практика.
При расчёте суммы налога учитывается класс налогообложения, налоговые вычеты, взносы на социальное страхование, надбавка солидарности и церковный налог. Итоговые суммы могут корректироваться в конце года в связи с недоплатой или переплатой налогов.
Налог на доход в Германии
Налоговый резидент Германии платит подоходный налог на весь доход, независимо от того, в какой стране он получен. Иностранец, имеющий ВНЖ и проживающей более 183 дней в году в Германии автоматически становится налоговым резидентом страны. Нерезиденты платят налог только на доход, который получен в Германии.
Декларации наёмных работников отправляет в налоговую службу работодатель. Остальные налогоплательщики самостоятельно подают свои декларации онлайн.
В каких случаях нужно обязательно подавать налоговую декларацию:
Работа не по найму;
Доход получен из-за границы;
Развод, при условии что налогоплательщик или его бывший(ая) супруг(а) вступили в повторный брак в этом же году;
Получено социальное пособие: по беременности и родам, на ребёнка или по безработице;
Для подачи заявки на налоговые вычеты;
Налоговая отправила письмо с просьбой прислать декларацию.
В Германии налогоплательщики подают декларацию ежегодно в местную налоговую инспекцию. Узнать, в какое именно отделение инспекции нужно предоставлять информацию о своих налогах, можно в муниципалитете по месту регистрации.
Новостройки в Берлине 108 объявлений на Tranio
Какие доходы не облагаются налогом?
Налоговые резиденты Германии не платят подоходный налог на ту часть дохода, которая не превышает необлагаемый минимум — 9 744 евро в год на одного и 18 816 евро в год для семейной пары (на 2021 год). Всё, что превышает эту сумму, облагается подоходным налогом.
Что облагается подоходным налогом?
Работа по найму;
Инвестиции и сбережения;
Бизнес и самозанятость;
Продажа или аренда недвижимости;
Лицензионные платежи;
Частные сделки, алименты или аннуитеты;
Льготы и вознаграждения.
Дивиденды, получаемые из любой точки мира, облагаются немецким подоходным налогом в размере 25% плюс надбавка за солидарность — 5,5%. Стандартный налоговый вычет для резидентов составляет 800 евро в год — для одного плательщика и 1 600 евро в год — для пар.
Доход от аренды недвижимости облагается подоходным налогом, если не предусмотрено иного по договору об избежании двойного налогообложения. К подоходному налогу также добавляется надбавка за солидарность — 5,5% от аренды.
При продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее 10 лет, оплачивается налог на прирост капитала.
Доходы, которые не облагаются налогом, но используются для определения его ставки:
Пособие по безработице;
Выплаты по беременности и родам;
Доходы, облагаемые налогом в другой стране по соглашению об избежании двойного налогообложения.
Налоги в Германии с зарплаты
В трудовом договоре, который заключается между компанией и работником, фиксируется брутто-зарплата (Brutto), т.е. без учёта налогов и сборов. Из неё будут удерживаться налоги и социальные сборы, которые в Германии, как и в других странах Западной Европы, безусловно, высокие. Это особенно заметно при прогрессивной системе налогообложения, которой пользуются в стране. Нетто-зарплата (Netto) — деньги, которые работник получает на банковский счёт, с учётом всех вычетов окажется заметно меньше суммы, указанной в трудовом договоре.
Налоги и сборы с зарплаты в Германии
Подоходный налог (Einkommensteuer / Lohnsteuer) на заработную плату в Германии варьируется от 14 до 45%. При этом налог платится только от суммы, превышающей необлагаемый минимум — 9 744 евро в год на одного или 18 816 евро в год для семейной пары.
Налог на солидарность (Solidaritätszuschlag) составляет 5,5% от суммы подоходного налога. По новым правилам этот налог платят только лица с высоким доходом. Правительство страны с 2021 года отменило надбавку за солидарность почти для 90% наёмных работников. Налог был введён после объединения Германии в 1990 году для поддержки новых, менее развитых федеральных земель.
Церковный налог (Kirchensteuer) платят те налогоплательщики, которые состоят в церкви. В Баварии и Баден-Вюртемберге ставка налога равна 8% от суммы подоходного налога, в остальных федеральных землях — 9%. От уплаты этого налога можно отказаться, выйдя из церкви.
Медицинское страхование — 14,6%. Из оклада работника на эти цели удерживается 7,3%, ещё 7,3% платит работодатель.
Пенсионное страхование — 18,6%. Этот социальный сбор также делится пополам — работник платит 9,3% из своей зарплаты, работодатель — ещё 9,3%.
Страхование от безработицы — 2,4%. При этом работник платит 1,2% и работодатель также — 1,2%. От этого взноса освобождаются государственные служащие и военные.
Страхование на случай длительного ухода за больными — 3%. Страховку платят пополам работник и работодатель по 1,5%. Если работнику больше 23 лет и у него нет детей, то он вносит дополнительный сбор в размере 0,25%. Полис Pflegeversicherung должны получить все люди, постоянно живущие в Германии. Эта страховка позволяет оплачивать пребывание в доме престарелых.
Отчисления в эти четыре социальных фонда Германии составляют все вместе около 20%, которые удерживаются из зарплаты работника.
Шкала ставок подоходного налога в Германии
В Германии пользуются прогрессивной шкалой налога на доход. Это означает, что чем больше человек зарабатывает, тем выше налоговая ставка, которую он платит. Ставка налога варьируется в зависимости от уровня дохода от 14 до 45%. Однако максимальные ставки применяются не ко всей сумме, полученной за год, а к разнице между суммами, облагаемыми низкой ставкой и более высокой.
Шкала подоходного налога для резидентов Германии
Налогооблагаемый доход, евро в год
Ставка налога, %
Менее 9 744
0
От 9 744 до 14 754
14 — 24
От 14 754 до 57 919
24 — 42
От 57 919 до 274 613
42
Более 274 613
45
В Германии есть несколько налоговых классов, которые в основном определяются семейным положением налогоплательщика. Величина налоговой базы как раз и определяется в зависимости от класса.
Налоговые классы в Германии
Налоговый класс
Описание
Класс 1 (Lohnsteuerklasse I)
Не женат (не замужем), вдовец (вдова), разведён(а) или в процессe развода и живёт отдельно, супруг живёт в другой стране, а также по умолчанию в первый год работы в Германии
Класс 2 (Lohnsteuerklasse II)
Одинокий родитель, проживающий вместе с ребёнком
Класс 3 (Lohnsteuerklasse III)
Супруг(а), который получает низкий доход или не работает
Класс 4 (Lohnsteuerklasse IV)
Супружеская пара с равным доходом
Класс 5 (Lohnsteuerklasse V)
Муж или жена супруга(и), которому присваивается третий класс
Класс 6 (Lohnsteuerklasse VI)
У плательщика есть вторая работа или налоговый вычет
Доход супругов в целях налогообложения лучше оценивать совместно. Так, супруги с неравным доходом в 3 или 5 классе могут сэкономить на общей сумме налогов.
Подоходный налог с зарплаты в Германии: сроки оплаты
Налоговые декларации оплачивают после окончания налогового года. При этом налоговый год совпадает с календарным. Декларация обычно отправляется клиенту до 31 декабря и подлежит оплате до 31 июля. Так, отчитаться за 2020 год следует до 31 июля 2021 года.
Налоговая служба пришлёт документ, содержащий налоговую оценку декларации спустя 2-6 месяцев после её подачи. Налоговая оценка содержит информацию о налоговых вычетах, которые будут сделаны на счёт заявителя. В ней также будет сообщаться о дополнительных сборах, для уплаты которых будет дано 4 недели.
Заполнить налоговую декларацию можно на бумаге или онлайн на сайте Федерального центрального налогового управления Германии. Все налогоплательщики заполняют общую налоговую форму (Mantelbogen). В зависимости от случая также может потребоваться заполнение дополнительных форм.
Налоговые вычеты
Супруги, воспитывающие детей, могут претендовать на получение особого налогового вычета — 8 388 евро на ребёнка (на 2021 год). Если родители ребёнка не проживают вместе или разведены, каждый из них может получить половину этой суммы. Государство также выплачивает пособия на детей.
Оформить налоговый вычет можно и на образование. Если ребёнок посещает частную немецкую школу, вычет составит 30% от стоимости обучения.
Налоговый вычет можно также получить на расходы по работе, которые не были возмещены работодателем на сумму до 1 000 евро:
Переезд в другое жильё из-за работы;
Поездки на работу на большие расстояния;
Обучение и профессиональное оборудование;
Содержание двух домов, если приходится работать в другом городе и снимать ещё одно жильё.
Вычет делают также на страховые взносы, включая медицинское страхование, взносы в пенсионную систему и по безработице.
Штраф за несвоевременную уплату налога
Если не подать вовремя налоговую декларацию, то придётся платить штраф за позднюю регистрацию. Налогоплательщик штрафуется за каждый месяц просрочки на 0,25% от суммы начисленного налога. Так, для общей суммы налога в 10 000 евро, нужно платить 25 евро в месяц.
Если задерживать уплату налога, то придётся выплачивать более значительный штраф — 1% от невыплаченной суммы за каждый месяц, в течение которого не было оплаты.
Ани Мурадян Все статьи этого автора
Бесплатный калькулятор налоговой декларации — рассчитайте свой возврат налога
Оценщик налоговой декларации Фото: © iStock / DNY59
Сохраните ли вы его для выхода на пенсию, используете его для погашения задолженности по кредитной карте или сразу потратите, возврат налога может стать большим финансовым стимулом. Многие американцы полагаются на возврат налогов как на важную часть своего годового бюджета. Если вы хотите оценить размер вашего возмещения в этом году, вам поможет наш бесплатный калькулятор налоговой декларации.
Финансовый консультант может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Чтобы найти ближайшего к вам финансового консультанта, позвоните по номеру , воспользовавшись нашим бесплатным онлайн-инструментом сопоставления.
Как рассчитать возврат налога
Каждый год, когда вы подаете налоговую декларацию, могут произойти три вещи. Вы можете узнать, что вы должны деньги IRS; что IRS должна вам деньги; или что вы почти равны, заплатив нужную сумму налогов в течение года.Если IRS должен вам деньги, он будет возвращен в форме налогового возврата, а если вы должны IRS деньги, вам будет необходимо оплатить счет. Наш оценщик налоговой декларации может помочь вам выяснить, сколько денег может прийти к вам или сколько вы, вероятно, должны будете должны.
Почему IRS должно вам вернуть налог? Есть несколько возможных сценариев. Возможно, вы переплатили предполагаемые налоги или слишком много удержали из зарплаты на работе. Вы также можете иметь право на получение стольких налоговых вычетов и налоговых льгот, что вы избавляетесь от налоговых обязательств и имеете право на возмещение.Калькулятор налоговой декларации учитывает все это, чтобы показать вам, можете ли вы рассчитывать на возврат или нет, и дать вам оценку того, сколько ожидать.
Разъяснение налоговых вычетов и налоговых льгот
Помните, что налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, косвенно сокращая ваш налоговый счет за счет уменьшения дохода, облагаемого предельной налоговой ставкой. Налоговая скидка — это скидка в долларах на ваш налоговый счет. Итак, если вы должны 1000 долларов, но имеете право на налоговый кредит в 500 долларов, ваш налоговый счет уменьшится до 500 долларов.(Узнайте больше о налоговых льготах и налоговых вычетах.)
Что делать, если вы имеете право на налоговые льготы, превышающие вашу задолженность — скажем, 1000 долларов в виде налоговых льгот с обязательством в 500 долларов? Получите ли вы возмещение этой разницы в 500 долларов, будет зависеть от того, подлежат ли налоговые льготы, которым вы соответствуете, возмещению или нет. Возвращаемые налоговые льготы включаются в ваш возврат налога, если они превышают вашу задолженность. Напротив, некоторые налоговые льготы не подлежат возврату, что означает, что они могут снизить ваши налоговые обязательства до нуля, но не могут быть возвращены вам, если они превышают ваши обязательства.Наш калькулятор налоговой декларации учтет все это при определении того, чего вы можете ожидать при уплате налогов.
Понимание результатов возврата налогов Фотография предоставлена: © iStock / DNY59
Наш калькулятор налоговой декларации рассчитает размер вашего возмещения и определит, какие кредиты подлежат возврату, а какие нет. Поскольку налоговые правила меняются из года в год, ваш возврат налога может измениться, даже если ваша зарплата и отчисления не изменятся. Другими словами, вы можете получить другие результаты за 2020 налоговый год, чем за 2019 год.Если ваш доход изменится или вы что-то измените в том, как вы платите налоги (например, вы решите детализировать свои вычеты, а не брать стандартный вычет, или вы скорректируете налоговые удержания для своих зарплат), неплохо было бы взять другой посмотрите наш калькулятор налоговой декларации. Вы также можете использовать наш бесплатный калькулятор подоходного налога, чтобы вычислить общую сумму ваших налоговых обязательств.
Использование этих калькуляторов должно дать точную оценку вашего ожидаемого возмещения или обязательств, но оно может немного отличаться от того, что вы в конечном итоге заплатите или получите.Внесение налогов с помощью налогового программного обеспечения или бухгалтера в конечном итоге будет единственным способом увидеть ваш истинный возврат налогов и обязательства.
Как отследить возврат налога Фотография предоставлена: © iStock / DNY59
Многие налогоплательщики предпочитают получать свои налоговые возмещения путем прямого депозита. При заполнении налоговой декларации вам будет предложено указать реквизиты своего банковского счета. Таким образом, IRS может поместить ваши возмещенные деньги прямо на ваш счет, и вам не придется ждать получения чека по почте.
Если вы подаете налоговую декларацию раньше, вам не нужно ждать окончания налогового срока, чтобы получить возврат налога. В зависимости от сложности вашей налоговой декларации вы можете получить возврат всего за пару недель. Чтобы узнать, когда будет получено возмещение, посетите сайт www.irs.gov/refunds. Вы можете проверить статус своего возмещения в течение 24 часов после того, как IRS уведомит вас о получении налоговой декларации, поданной по электронной почте (или через четыре недели после отправки бумажной декларации по почте, если вы из старой школы).
В конкретном налоговом году вам может потребоваться узнать, насколько велик будет ваш возврат, чтобы вы могли спланировать, что с ним делать. Возможно, вы захотите использовать его, чтобы пополнить свой чрезвычайный фонд, отложить на пенсию или сделать дополнительный студенческий ссуду или выплату по ипотеке.
Итог по калькуляторам налоговой декларации
Точный счетчик налоговой декларации может уберечь вас от необходимости рассчитывать на возврат, который в ваших мыслях больше, чем реальный возврат, поступающий на ваш банковский счет. Это также может предупредить вас, если вы, вероятно, должны деньги.Если вы не бухгалтер по налогам или кто-то, кто внимательно следит за изменениями в налоговом законодательстве, вы можете быть удивлены изменениями в вашем возмещении из года в год. Используйте инструмент заранее, чтобы не тратить деньги (в уме или в реальной жизни!), Которые вы никогда не увидите. Вы также можете проверить цифры через калькулятор возврата налогов в начале года, чтобы узнать, хотите ли вы или должны ли вы внести какие-либо изменения в налоговые удержания из своей зарплаты.
Федеральный калькулятор подоходного налога — NerdWallet
Как мы сюда попали?
Группа федерального подоходного налога
В Соединенных Штатах подоходный налог облагается прогрессивным налогом, а это означает, что ваш заработок помещает вас в одну из семи категорий федерального налога:
987 долларов США.50 плюс 12% от суммы свыше 9875 долларов США
4617,50 долларов США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долларов США
14 605,50 долларов США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долларов США
долларов США плюс 33 271 долларов США 32% от суммы свыше 163 300 долларов США
47 367,50 долларов США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долларов США
156 235 долларов США плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов США
1975 долларов США плюс 12% от суммы свыше 19 750 долларов США
плюс 22% от суммы свыше 80 250 долл. США
29 211 долл. США плюс 24% от суммы свыше 171 050 долл. США
66 543 долл. США плюс 32% от суммы свыше 326 600 долл. США
94 735 долл. США плюс 35 % от суммы свыше 414 700 долларов США
167 307 долларов США.50 плюс 37% от суммы свыше 622 050 долларов США
Отдельная регистрация в браке
987,50 долларов США плюс 12 875 990 долларов США 990
4 617,50 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долл. США
14 605,50 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США
33 271 долл. США.50 плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США
47 367,50 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США
83 653,75 долл. США плюс 37% от суммы свыше 311 025 долл. США
1 410 долларов США плюс 12% от суммы свыше 14 100 долларов США
6 162 долларов США плюс 22% от суммы свыше 53 700 долларов США
долларов США плюс 13 158 долларов США % от суммы свыше 85 500 долл. США
31 830 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США
45 926 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США
154 793 долл. США.50 плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов США
В какую категорию вы попадаете, зависит от вашего статуса подачи: холост, женат, подача совместно или подача отдельно, и главы семьи. Выбор правильного статуса подачи может иметь большое влияние на то, как рассчитывается ваш налоговый счет.
Стандартные вычеты и детализированные вычеты
Решение о том, как делать вычеты, то есть сколько вычесть из скорректированного валового дохода, тем самым уменьшая налогооблагаемый доход, может существенно повлиять на ваш налоговый счет.Но принять это решение не всегда легко. Стандартный вычет — это фиксированное уменьшение вашего скорректированного валового дохода, сумма, определяемая Конгрессом и предназначенная для того, чтобы не отставать от инфляции. Почти 70% подателей берут его, потому что это делает процесс подготовки налоговой отчетности быстрым и легким.
Регистрация в браке отдельно
Люди, которые делают вычеты, как правило, складываются до более чем стандартного вычета, экономя им деньги.IRS позволяет вам вычесть из вашего дохода множество расходов, но учет является ключевым моментом — вы должны иметь возможность доказать, обычно с помощью квитанций, что вычитаемые вами расходы действительны. Это требует усилий, но также может означать экономию.
Как работают вычеты и кредиты
И то, и другое снижает ваш налоговый счет, но по-разному. Налоговые льготы напрямую уменьшают сумму налога, который вы должны заплатить, доллар за доллар. Например, налоговый кредит в размере 1000 долларов снижает ваш налоговый счет на 1000 долларов.
Налоговые вычеты, с другой стороны, уменьшают налоговую часть вашего дохода. Вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход на процент от вашей наивысшей ставки федерального подоходного налога. Например, если вы попадаете в 25% налоговую категорию, вычет в размере 1000 долларов экономит вам 250 долларов.
Оценка налогового счета начинается с оценки налогооблагаемого дохода. Вкратце, чтобы оценить налогооблагаемую прибыль, мы берем валовую прибыль и вычитаем налоговые вычеты. Остается налогооблагаемый доход. Затем мы применяем соответствующую налоговую категорию (в зависимости от дохода и статуса регистрации) для расчета налоговых обязательств.Налоговые льготы и налоги, уже удержанные с вашей зарплаты, могут покрыть этот счет за год. В противном случае вам может потребоваться уплатить оставшуюся сумму в налоговое время. Если вы заплатили слишком много, вам вернут налог.
В какой налоговой категории я нахожусь?
Ура! Я могу получить большой возврат налогов!
Не волнуйтесь; это может быть признаком того, что из вашей зарплаты удерживается слишком много налогов и вы без нужды живете на меньшую часть своих доходов в течение всего года. Вы можете использовать форму W-4, чтобы легко уменьшить размер удержания прямо сейчас, чтобы вам не пришлось ждать, пока правительство вернет вам деньги позже.
О нет! Я не могу оплатить этот расчетный налоговый счет! Что мне делать?
Мне нужна дополнительная помощь с моей налоговой ситуацией. Куда я могу пойти?
Мы вас позаботимся. Эти статьи NerdWallet могут направить вас к:
2019, 2020 Налог на возврат дохода Ставки и скобки подоходного налога
Когда кто-то спрашивает, в какую налоговую категорию вы попадаете, они обычно хотят знать вашу «предельную налоговую ставку». Это налоговая категория, в которую попадает ваш последний доллар дохода, и, следовательно, самая высокая налоговая ставка, которую вы платите.
Предельная или эффективная ставка налога на прибыль
Если ваша предельная ставка налога составляет, например, 25%, это не означает, что ВСЕ ваш доход облагается налогом по ставке 25%. Доход фактически облагается налогом по разным ставкам; вот как это работает:
Например, если ваш доход в 2021 году составляет 40 000 долларов, а ваш статус регистрации — холост, ваши первые 9 950 долларов будут облагаться налогом по ставке 10%. Каждый доллар от 9 951 до 40 525 долларов будет облагаться налогом в размере 995 долларов (10% от 9 950 долларов) плюс 12% в пределах . Эта модель продолжается по мере роста вашего дохода, добавляя налогооблагаемую сумму в каждой группе к следующему наивысшему пороговому значению.
Если вы сложите налоги, которые вы платите с каждой части своего дохода, и разделите их на ваш общий доход (затем умножьте на 100), вы получите свою «эффективную налоговую ставку». Это фактическая ставка, которую вы платите по налогам, независимо от вашей предельной налоговой ставки.
Когда вы готовите налоговую декларацию онлайн на сайте eFile.com, мы применяем правильные налоговые ставки и делаем все вычисления за вас, гарантируя при этом 100% точность.Узнайте больше о преимуществах использования eFile.com. Чтобы получить более подробную оценку ваших налогов, воспользуйтесь бесплатным калькулятором подоходного налога и калькулятором.
См. Приведенные ниже таблицы налоговых ставок по годам. Найдите статус подачи налоговой декларации и сравните свой доход с указанными суммами, чтобы определить свою предельную налоговую ставку.
Ниже приведены ставки и ставки налога на прибыль. Вы можете рассчитать ставки подоходного налога с населения с помощью eFile.com RATEucator по налоговым годам.
Статус подачи
, планка дохода на 2020 год, ставка и расчетные налоги IRS, подлежащие уплате
Используйте эти налоговые ставки для своей налоговой декларации за 2020 г., подлежащей оплате 15 апреля 17 мая 2021 г.
Статус регистрации на 2020 год: холост, не женат
10%
0–9875 долларов
10% в сетке
12%
9 876–40 125
$ 987,50 + 12% в группе
22%
40 126–85 525 долларов
$ 4 617,50 + 22% в рамках группы
24%
85 526–163 300 долл. США
14 605,50 $ + 24% в группе
32%
163 301–207 350 долл.
33 271 долл. США.50 + 32% в рамках группы
35%
207 351–518 400
47 367,50 $ + 35% в пределах сетки
37%
более 518 400 долл. США
$ 156 235 + 37% в пределах сетки
Статус подачи на 2020 год: глава домохозяйства
10%
0–14 100 долларов
10% в сетке
12%
14 101–53 700 долл. США
1,410 $ + 12% в пределах сетки
22%
53 701–85 500 долл. США
6 162 $ + 22% в пределах сетки
24%
85 501–163 300 долл.
13 158 $ + 24% в пределах сетки
32%
163 301–207 350 долл.
$ 31 830 + 32% в рамках группы
35%
207 351–518 400
45 926 $ + 35% в пределах сетки
37%
более 518 400 долл. США
154 793 долл. США.50 + 37% в пределах сетки
Статус подачи на 2020 год: женат / женат или вдовец
10%
0–19 750 долл. США
10% в сетке
12%
19751–80 250 долл. США
1 975 $ + 12% в пределах сетки
22%
80 251–171 050 долл.
$ 9 235 + 22% в пределах сетки
24%
171 051–326 600 долл.
29 211 $ + 24% в пределах сетки
32%
326 601 долл. США — 414 700 долл. США
$ 66 543 + 32% в пределах сетки
35%
414 701 долл. США — 622 050 долл. США
$ 94 735 + 35% в рамках группы
37%
более 622 050 долларов США
167 307 долларов.50 + 37% в пределах сетки
Статус подачи на 2020 год: женат, подает раздельно
10%
0–9875 долларов
10% в сетке
12%
9 876–40 125
$ 987,50 + 12% в группе
22%
40 126–85 525 долларов
$ 4 617,50 + 22% в рамках группы
24%
85 526–163 300 долл. США
14 605,50 $ + 24% в группе
32%
163 301–207 350 долл.
33 271 долл. США.50 + 32% в рамках группы
35%
207 351 долл. США — 311 025 долл. США
47 367,50 $ + 35% в пределах сетки
37%
более 311 025 долл. США
83 653,75 $ + 37% в пределах сетки

Статус подачи, планка дохода на 2021 год, ставка и расчетные налоги IRS, подлежащие уплате
Используйте эти налоговые ставки для своей налоговой декларации за 2021 г., подлежащей оплате 15 апреля 2022 г.
Статус подачи на 2021 год: холост, не женат
10%
0–9950 долларов
10% в сетке
12%
9 951–40 525 долл.
$ 995 + 12% в пределах сетки
22%
40 526–86 375 долларов
4 664 $ + 22% в пределах сетки
24%
86 376–164 925 долл. США
14 751 $ + 24% в пределах сетки
32%
164926–209 425 долл. США
33 603 $ + 32% в группе
35%
209 426–52 3600 долл.
47 843 $ + 35% в пределах сетки
37%
более 523 600 долл. США
157 804 долл. США.25 + 37% в пределах сетки
Статус подачи на 2021 год: глава домохозяйства
10%
0–14 200 долларов
10% в сетке
12%
14 201–54 200 долл. США
1,420 $ + 12% в пределах сетки
22%
54 201–86 350 долларов
$ 6220 + 22% в пределах сетки
24%
86 351 долл. США — 164 900 долл. США
13 293 $ + 24% в пределах сетки
32%
164 901–209 400
32 145 $ + 32% в пределах сетки
35%
209 401–523 600 долл. США
46385 $ + 35% в пределах сетки
37%
более 523 600 долл. США
156 355 $ + 37% в пределах сетки
Статус подачи документов на 2021 год: женат / женат или вдовец
10%
0–19 900 долл. США
10% в сетке
12%
19 901–81 050 долл.
1990 $ + 12% в рамках группы
22%
81 051–172 750 долл. США
$ 9328 + 22% в пределах сетки
24%
172 751–329 850 долл. США
29 502 $ + 24% в группе
32%
329 851–418 850 долл. США
67 206 $ + 32% в пределах сетки
35%
418 851–628 300 долл.
$ 95 686 + 35% в пределах сетки
37%
более 628 300 долл. США
168 993 долл. США.50 + 37% в пределах сетки
Статус подачи документов на 2021 год: женат, подает раздельно
10%
0–9950 долларов
10% в сетке
12%
9 951–40 525 долл.
$ 995 + 12% в пределах сетки
22%
40 526–86 375 долларов
4 664 $ + 22% в пределах сетки
24%
86 376–164 925 долл. США
14 751 $ + 24% в пределах сетки
32%
164926–209 425 долл. США
33 603 $ + 32% в группе
35%
209 426 — 314 150 долларов
47 843 $ + 35% в пределах сетки
37%
более 314 150 долл. США
84 496 долларов США.75 + 37% в пределах сетки

Таблица ставок индивидуального подоходного налога на 2019 налоговый год
Статус подачи на 2019 год: холост, не женат
10%
0–9 700 долл. США
10% в сетке
12%
9 701–39 475 долл. США
970 $ + 12% в пределах сетки
22%
39 476–84 200 долл. США
4543 $ + 22% в пределах сетки
24%
84 201–160 725 долл. США
14 382 долл. США.50 + 24% в рамках группы
32%
160 726–204 100 долл.
32 748,50 $ + 32% в группе
35%
204 101–510 300 долл. США
$ 46 628,50 + 35% в рамках группы
37%
более 510 300 долл. США
$ 153 798,50 + 37% в пределах сетки
Статус подачи на 2019 год: глава домохозяйства
10%
0–13 850 долларов
10% в сетке
12%
13 851–52 850 долл. США
1385 $ + 12% в пределах сетки
22%
52 851–84 200 долл. США
$ 6 065 + 22% в пределах сетки
24%
84 201–160 700 долл. США
12 962 $ + 24% в пределах сетки
32%
160 701–204 100 долл.
31 322 $ + 32% в пределах сетки
35%
204 101–510 300 долл. США
45 210 $ + 35% в пределах сетки
37%
более 510 300 долл. США
152380 $ + 37% в пределах сетки
Статус подачи документов на 2019 год: женат / женат или вдовец
10%
0–19 400 долл. США
10% в сетке
12%
19 401–78 950 долл. США
1 940 $ + 12% в пределах сетки
22%
78 951–168 400 долл. США
$ 9 086 + 22% в группе
24%
168 401–321 450 долл. США
28 765 $ + 24% в пределах сетки
32%
321 450–408 200 долл. США
65 497 $ + 32% в пределах сетки
35%
408 201–612 350 долл. США
$ 93 257 + 35% в пределах сетки
37%
более 612 350 долл. США
164 709 $ + 37% в группе
Статус подачи документов на 2019 год: женат, подает раздельно
10%
0–9 700 долл. США
10% в сетке
12%
9 701–39 475 долл. США
970 $ + 12% в пределах сетки
22%
39 476–84 200 долл. США
4543 $ + 22% в пределах сетки
24%
84 201–160 725 долл. США
14 382 долл. США.50 + 24% в рамках группы
32%
160 726–204 100 долл.
32 748,50 $ + 32% в группе
35%
204 101–306 175 долл. США
$ 46 628,50 + 35% в рамках группы
37%
более 306 175 долл. США
82 354,75 $ + 37% в пределах сетки

Таблица ставок индивидуального подоходного налога за 2018 налоговый год
10%
1–9 525 долл. США
1–19 050 долл. США
1–9 525 долл. США
1–13 600 долл. США
12%
9 526–38 700
19 051–77 400
9 526–38 700
13 601–51 800 долл.
22%
38 701 долл. США до 82 500 долл. США
от 77 401 до 165 000 долларов
38 701 долл. США до 82 500 долл. США
51 801 долл. США до 82 500 долл. США
24%
от 82 501 долл. США до 157 500 долл. США
от 165 001 до 315 000 долларов
от 82 501 долл. США до 157 500 долл. США
от 82 501 долл. США до 157 500 долл. США
32%
от 157 501 до 200 000 долларов
315 001–400 000 долл.
от 157 501 до 200 000 долларов
от 157 500 до 200 000 долларов
35%
200 001 долл. США до 500 000 долл. США
400 001–600 000 долл. США
200 001–300 000 долл. США
200 001–500 000 долл. США
37 %
более 500 000 долл. США
более 600 000 долл. США
более 300 000 долл. США
более 500 000 долл. США
Рассчитайте свою личную налоговую ставку по налоговому году с помощью RATEucator

Ставка подоходного налога IRS за 2017 налоговый год, скобки
10%
1–9 325 долл. США
1–18 650 долл. США
1–9 325 долл. США
1–13 350 долл. США
15%
9326 долларов — 37 950 долларов
от 18 651 до 75 900 долл. США
9326 долларов — 37 950 долларов
13 351 долл. США до 50 800 долл. США
25%
от 37 951 до 91 900 долл. США
от 75 901 до 153 100 долларов
37 951 долл. США до 76 550 долл. США
50 801 долл. США до 131 200 долл. США
28%
от 91 901 долл. США до 191 650 долл. США
от 153 101 до 233 350 долларов
76 551 долл. США –116 675 долл. США
131 201 долл. США до 212 500 долл. США
33%
от 191 651 долл. США до 416 700 долл. США
233 351 долл. США на номер 416 700 долл. США
116 676 долл. США на номер 208 350 долл. США
212 501 долл. США до 416 700 долл. США
35%
416 701 долл. — 418 400 долл.
416 701 долл. — 470 700 долл. США
208 351 долл. США до 235 350 долл. США
416 701 долл. США до 444 550 долл. США
39%
более 418 400 долл. США
более 470 700 долларов США
более 235 350 долл. США
более 444 550 долларов США
Рассчитайте свою личную налоговую ставку по налоговому году с помощью RATEucator

Ставки налога на прибыль за 2016 налоговый год с разбивкой по статусу подачи и скобкам
10%
1–9 275 долл. США
1–18 550 долл. США
1–9 275 долл. США
1–13 250 долл. США
15%
от 9 275 до 37 650 долларов
18 550–75 300 долл.
от 9 275 до 37 650 долларов
От 13 250 до 50 400 долларов
25%
от 37 650 до 91 150 долларов
от 75 300 до 151 900 долларов
37 650 долл. США до 75 950 долл. США
от 50 400 до 130 150
28%
от 91 150 долларов США до 190 150 долларов США
151900 долларов — 231 450 долларов
75 950 долларов до 115 725 долларов
130 150 долл. США до 210 800 долл. США
33%
от 190 150 до 413 350 долл. США
231 450 долл. США на номер 413 350 долл. США
115 725 долл. США на номер 206 675 долл. США
210 800 долл. США до 413 350 долл. США
35%
от 413 350 до 415 050 долларов
от 413 350 до 466 950 долларов
206 675 долл. США на номер 233 475 долл. США
413 350 долл. США до 441 000 долл. США
39.6%
более 415 050 долл. США
более 466 950 долл. США
более 233 475 долл. США
более 441 000 долл. США
Рассчитайте свою личную налоговую ставку по налоговому году с помощью RATEucator

2015 налоговый год Таблица ставок налога на прибыль IRS
10%
1–9 225 долл. США
1–18 450 долл. США
1–9 225 долл. США
1–13 150 долл. США
15%
от 9226 до 37 450 долларов
от 18 451 до 74 900 долларов
от 9226 до 37 450 долларов
13 151–50 200 долл.
25%
от 37 451 до 90 750 долларов
74 901 долл. США — 151 200 долл. США
37 451 долл. США до 75 600 долл. США
От 50 201 до 129 600 долларов
28%
90 751–189 300
151 201 долл. США до 230 450 долл. США
от 75 601 до 115 225
129 601–209 850
33%
от 189 301 долл. США до 411 500 долл. США
230 451 долл. США до 411 500 долл. США
от 115 226 до 205 750 долларов
от 209 851 до 411 500 долл. США
35%
от 411 501 до 413 200 долларов
от 411 501 до 46 4850 долларов
205 751 долл. — 232 425 долл.
от 411 501 до 439 200 долларов
39.6%
более 413 200 долл. США
более 464 850 долл. США
более 232 425 долл. США
более 439 200 долл. США

Таблица ставок индивидуального подоходного налога на 2014 налоговый год
10%
1–9 075 долл. США
1–18 150 долл. США
1–9 075 долл. США
1–12 950 долл. США
15%
9 076–36 900
от 18 151 до 73 800 долларов
9 076–36 900
12 951–49 400
25%
36 901 долл. — 89 350 долл. США
73 801 долл. США до 148 850 долл. США
36 901 долл. США до 74 425 долл. США
49 401 долл. — 127 550 долл.
28%
от 89 351 до 186 350
от 148 851 долл. США до 226 850 долл. США
74 426 долларов — 113 425 долларов
127 551 долл. США до 206 600 долл. США
33%
186 351 долл. До 405 100 долл.
от 226 851 до 405 100 долл. США
113 426 долларов — 202 550 долларов
от 206 601 до 405 100 долларов
35%
от 405 101 до 406 750 долларов
от 405 101 до 457 600 долларов
от 202 551 до 228 800 долл. США
от 405 101 до 432 200 долларов
39.6%
более 406 750 долларов США
более 457 600 долларов США
более 228 800 долл. США
более 432 200 долл. США

Таблица ставок индивидуального подоходного налога за 2013 налоговый год
10%
1–8 925 долл. США
1–17 850 долл. США
1–8 925 долл. США
1–12 750 долл. США
15%
от 8 926 до 36 250 долларов
от 17 851 до 72 500 долл. США
от 8 926 до 36 250 долларов
12 751–48 600
25%
от 36 251 долл. США до 87 850 долл. США
72 501 долл. США до 146 400 долл. США
от 36 251 до 73 200 долл. США
48 601 долл. США до 125 450 долл. США
28%
от 87 851 до 183 250 долл. США
от 146 401 долл. США до 223 050 долл. США
от 73 201 до 111 525 долларов
от 125 451 долл. США до 203 150 долл. США
33%
от 183 251 до 398 350 долларов
от 223051 до 398 350 долларов
от 111 526 долларов США до 199 175 долларов США
от 203 151 до 398 350 долларов
35%
398 351–400 000 долл.
от 398 351 до 450 000 долларов
199 176–225 000 долл. США
от 398 351 до 425 000 долларов
39.6%
более 400 000 долл. США
более 450 000 долл. США
более 225 000 долл. США
более 425 000 долл. США

Таблица ставок индивидуального подоходного налога на 2012 налоговый год
10%
1–8 700 долл. США
1–17 400 долл. США
1–8 700 долл. США
1–12 400 долл. США
15%
8 701 долл. США до 35 350 долл. США
17 401 долл. США до 70 700 долл. США
8 701 долл. США до 35 350 долл. США
12 401 долл. США до 47 350 долл. США
25%
от 35 351 до 85 650
70 701 долл. США до 142 700 долл. США
от 35 351 до 71 350 долл. США
47 351 долл. — 122 300 долл.
28%
от 85 651 до 178 650 долларов
от 142 701 долл. США до 217 450 долл. США
от 71 351 до 108 725 долл. США
122 301 долл. США до 198 050 долл. США
33%
от 178 651 долл. США до 388 350 долл. США
от 217 451 долл. США до 388 350 долл. США
от 108 726 до 194 175 долларов
198 051 долл. — 388 350 долл.
35%
более 388 350 долл. США
более 388 350 долл. США
более 194 175 долл. США
более 388 350 долл. США

Таблица ставок индивидуального подоходного налога на 2011 налоговый год
15%
8 500 долл. США
17 000 долл. США
8 500 долл. США
$ 12 150
25%
$ 34 500
69 000 долл. США
$ 34 500
46 250 долл. США
28%
$ 83 600
$ 139 350
69 675 долларов США
$ 119 400
33%
$ 174 400
212 300 долл. США
$ 106 150
$ 193 350
35%
379 150 долл. США
379 150 долл. США
$ 189 575
379 150 долл. США

Таблица ставок индивидуального подоходного налога за 2010 налоговый год
15%
$ 8 375
$ 16 750
$ 8 375
$ 11 950
25%
34 000 долл. США
68 000 долл. США
34 000 долл. США
45 550 долларов США
28%
82 400 долл. США
$ 137 300
$ 68 650
$ 117 650
33%
$ 171 850
$ 209 250
$ 104 625
$ 190 550
35%
$ 373 650
$ 373 650
$ 186 825
$ 373 650

Ставки индивидуального подоходного налога на 2009 налоговый год
15%
$ 8 350
$ 16 700
$ 8 350
$ 11 950
25%
33 950 долларов США
67 900 долларов США
33 950 долларов США
45 500 долл. США
28%
$ 82 250
$ 137 050
$ 68 525
$ 117 450
33%
171 550 долларов США
$ 208 850
$ 104 425
$ 190 200
35%
372 950 долларов США
372 950 долларов США
186 475 долларов США
372 950 долларов США

Ставки индивидуального подоходного налога за 2008 налоговый год
15%
$ 8 025
$ 16 050
$ 8 025
$ 11 450
25%
$ 32 550
65 100 долларов США
$ 32 550
$ 43 650
28%
78 850 долл. США
$ 131 450
$ 65 725
$ 112 650
33%
$ 164 550
$ 200 300
100 150
182 400 долл. США
35%
$ 357 700
$ 357 700
178 850 долларов США
$ 357 700

Ставки индивидуального подоходного налога за 2007 налоговый год
15%
$ 7 825
15 650 долларов США
$ 7 825
$ 11 200
25%
31 850 долл. США
$ 63 700
31 850 долл. США
42 650 долл. США
28%
77 100 долл. США
128 500 долларов США
$ 64 250
$ 110 100
33%
$ 160 850
$ 195 850
97 925 долларов США
$ 178 350
35%
$ 349 700
$ 349 700
174 850 долл. США
$ 349 700

Воспользуйтесь этим дополнительным налоговым калькулятором, калькуляторами и налоговыми инструментами, прежде чем подавать электронную или налоговую декларацию (-ы).
TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.
Какая у меня налоговая категория? Рейтинги федеральных налогов на 2020-2021 годы — советник Forbes
От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.
Сюрпризы могут быть забавными, но только не тогда, когда речь идет о неожиданном налоговом счете.
IRS создало налоговые скобки, чтобы люди могли оценить, сколько им нужно будет платить в виде налогов каждый год. Как правило, по мере увеличения вашего дохода сумма, которую вы платите в виде налогов, также увеличивается.
Вот налоговые категории на 2020 и 2021 налоговые годы, и как вы можете рассчитать, в какую категорию вы попадете.
Кронштейны подоходного налога на 2020 год
На 2020 налоговый год существует семь категорий федерального налога: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.Ваш статус регистрации и налогооблагаемый доход (например, ваша заработная плата) будут определять, в какой группе вы находитесь.
2021 Кронштейны подоходного налога
Что такое налоговые категории?
Налоговые скобки были созданы IRS, чтобы определить, сколько денег вам нужно платить IRS ежегодно.
Сумма, которую вы платите в виде налогов, зависит от вашего дохода. Если ваш налогооблагаемый доход увеличивается, вы увеличиваете и налоги.
Но выяснить ваши налоговые обязательства не так просто, как сравнить свою зарплату с указанными выше скобками.
Налоговая система в США прогрессивная, что означает, что ваш доход облагается налогом на разных уровнях. Например, если ваш налогооблагаемый доход составляет 50 000 долларов за 2020 год, не весь он облагается налогом по ставке 22%; некоторые из них будут облагаться налогом в нижних скобках.
Вы можете рассчитать налоговую категорию, в которую попадаете, разделив свой доход, который будет облагаться налогом, на группы — налоговые категории. У каждой группы своя налоговая ставка. Степень, в которой вы находитесь, также зависит от вашего статуса подачи документов: если вы подаете заявление в одиночку, состоите в браке вместе, состоите в браке отдельно или являетесь главой семьи.
Налоговая категория, в которую попадает ваш главный доллар, — это ваша предельная налоговая категория. Эта налоговая категория является самой высокой налоговой ставкой, которая применяется к верхней части вашего дохода.
Например, если вы не замужем и ваш налогооблагаемый доход составляет 75 000 долларов в 2020 году, ваша предельная налоговая категория составляет 22%. Поскольку весь ваш налогооблагаемый доход не облагается налогом по ставке 22%, часть вашего дохода будет облагаться налогом по более низким налоговым категориям, 10% и 12%. По мере того, как ваш доход поднимается по лестнице, ваши налоги будут расти. Взгляните на этот пример для человека, имеющего налогооблагаемый доход в размере 75000 долларов:
Первые 9875 долларов облагаются налогом по ставке 10%: 987 долларов.50.
Следующие 30 249 долларов (40 125–9 876) облагаются налогом по ставке 12%: 3629,88 долларов.
Последние 34 874 доллара (75 000 — 40 126) облагаются налогом по ставке 22% 7 672,28 доллара.
Общая сумма налога для вашего дохода в размере 75 000 долларов США составляет 987,50 долларов США + 3 629,88 долларов США + 7 672,28 долларов США = 12 289,66 долларов США (без учета любых подробных или стандартных вычетов, которые могут применяться к вашим налогам).
Способы попасть в более низкую налоговую категорию
Вы можете снизить свой доход до другой налоговой категории, используя налоговые вычеты, такие как благотворительные пожертвования или вычитая налоги на недвижимость и проценты по ипотеке, выплачиваемые по жилищному кредиту и налогам на недвижимость.Вычеты могут снизить, какая часть вашего дохода в конечном итоге облагается налогом.
Налоговые льготы, такие как налоговый кредит на заработанный доход или налоговый кредит на ребенка, также могут поместить вас в более низкую налоговую категорию. Они позволяют снизить размер вашей задолженности по налогам в соотношении доллар к доллару.
Рассчитайте сумму выплаты налогового кредита на ребенка
В зависимости от вашего финансового положения вы можете использовать как налоговые вычеты, так и кредиты, чтобы уменьшить сумму, которую вы платите дяде Сэму каждый год.
Оцените свою налоговую категорию — Fidelity
Fidelity не предоставляет юридических или налоговых консультаций.Приведенная здесь информация носит общий и образовательный характер и не должна рассматриваться как юридическая или налоговая консультация. Налоговые законы и правила сложны и могут меняться, что может существенно повлиять на результаты инвестиций. Fidelity не может гарантировать, что приведенная здесь информация является точной, полной или своевременной. Fidelity не дает никаких гарантий в отношении такой информации или результатов, полученных в результате ее использования, и отказывается от любой ответственности, возникающей в результате использования вами или любой налоговой позиции, основанной на такой информации.Проконсультируйтесь с юристом или налоговым специалистом относительно вашей конкретной ситуации.
Скидки действуют только при использовании ссылки на Fidelity.com.
Программные продукты предоставляются для вашего удобства, и Fidelity не несет ответственности за использование вами таких продуктов и связанные с ними результаты. Информация и продукты, предоставляемые вам, не предназначены и не должны толковаться как юридические или налоговые консультации или юридическое заключение.
Прежде чем использовать эту информацию, ознакомьтесь с важной юридической информацией и условиями использования, применимыми к продуктам, услугам и / или информации, предоставленной или доступной здесь для следующих компаний:
Intuit ^®
Использование программного обеспечения для подготовки налогов под брендом TurboTax и веб-продуктов регулируется применимыми лицензионными соглашениями Intuit. Intuit, логотип Intuit, TurboTax и TurboTax Online, среди прочего, являются зарегистрированными товарными знаками и / или знаками обслуживания Intuit Inc.в США и других странах и используются с разрешения. Intuit не является аффилированным лицом с Fidelity Brokerage Services (FBS) или их аффилированными лицами. Intuit несет полную ответственность за информацию, контент и программные продукты, предоставляемые Intuit. Fidelity не может гарантировать, что предоставленная информация и контент являются точными, полными или своевременными или что предоставленные программные продукты дают точные и / или полные результаты. Fidelity не дает никаких гарантий в отношении информации, контента или программных продуктов или результатов, полученных в результате их использования.Fidelity не несет никакой ответственности, возникающей в результате использования вами (или результатов, полученных в результате интерпретаций, сделанных в результате или любой налоговой позиции, основанной на информации, предоставленной в соответствии с вашим использованием) этих программных продуктов Intuit, а также предоставленной информации или содержимого. пользователя Intuit.
TaxAct ^®
Использование программного обеспечения для подготовки налогов под брендом TaxAct и веб-продуктов регулируется применимыми лицензионными соглашениями TaxAct.TaxAct, логотип TaxAct, среди прочего, являются зарегистрированными товарными знаками и / или знаками обслуживания TaxAct в США и других странах и используются с разрешения. TaxAct не связан с Fidelity Brokerage Services (FBS) или их аффилированными лицами. TaxAct несет полную ответственность за информацию, контент и программные продукты, предоставляемые TaxAct. Fidelity не может гарантировать, что предоставленная информация и контент являются точными, полными или своевременными или что предоставленные программные продукты дают точные и / или полные результаты.Fidelity не дает никаких гарантий в отношении информации, контента или программных продуктов или результатов, полученных в результате их использования. Fidelity не несет никакой ответственности, возникающей в результате использования вами (или результатов, полученных в результате интерпретаций, сделанных в результате или любой налоговой позиции, основанной на информации, предоставленной в соответствии с вашим использованием) этих программных продуктов TaxAct или предоставленной информации или контента. по TaxAct.
Блок H&R ^®
Использование программного обеспечения для подготовки налоговой отчетности H&R Block и веб-продуктов регулируется соответствующими лицензионными соглашениями.Налоговое программное обеспечение H&R Block и онлайн-цены в конечном итоге определяются во время печати или электронного файла. Все цены могут быть изменены без предварительного уведомления. H&R Block является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc. H&R Block не связан с Fidelity Brokerage Services (FBS) или их аффилированными лицами. H&R Block несет полную ответственность за предоставленную им информацию, контент и программные продукты. Fidelity не может гарантировать, что предоставленная информация и контент являются точными, полными или своевременными или что предоставленные программные продукты дают точные и / или полные результаты.Fidelity не дает никаких гарантий в отношении информации, контента или программных продуктов или результатов, полученных в результате их использования. Fidelity не несет никакой ответственности, возникающей в результате использования вами (или результатов, полученных в результате интерпретаций, сделанных в результате или любой налоговой позиции, основанной на информации, предоставленной в соответствии с вашим использованием) этих продуктов H&R Block или предоставленной информации или контента. пользователя H&R Block.
EY TaxChat ^TM
Некоторые налоговые темы или ситуации могут быть не включены в эту услугу.Название «EY TaxChat» принадлежит EYGN limited, и все права защищены. «EY TaxChat» является зарегистрированным товарным знаком в США, Великобритании и других юрисдикциях.
Сторонние товарные знаки и знаки обслуживания, упомянутые здесь, являются собственностью их владельцев.
В какой налоговой категории я нахожусь? Зависит от дохода и статуса подачи
Найдите свою федеральную налоговую категорию, применив свой налогооблагаемый доход и статус регистрации в налоговых таблицах IRS.
Существует семь налоговых категорий со ставками от 10% до 37%.
Ваша предельная ставка налога — это ставка налога, которую вы платите с последнего доллара дохода.
Эта статья была проверена на предмет точности и ясности Луисом Роза, экспертом налоговой комиссии Personal Finance Insider.
См. Подборку лучшего налогового программного обеспечения для программы Personal Finance Insider »
В США действует прогрессивная налоговая система.Это означает, что по мере того, как человек зарабатывает больше и проходит через налоговые категории, его ставка подоходного налога увеличивается с каждым уровнем дохода.
Всего существует семь категорий федерального подоходного налога, которые ежегодно корректируются с учетом инфляции. Краткосрочный прирост капитала, который применяется к прибыли от инвестиций, облагается налогом по тем же ставкам, в то время как долгосрочный прирост капитала облагается налогом по льготным ставкам в зависимости от дохода и статуса регистрации: 0%, 15% и 20%.
Новый крайний срок налогообложения: Индивидуальные налоговые декларации и выплаты по доходам, полученным в 2020 году, должны быть поданы 17 мая 2021 года.
Налоговые скобки по статусу регистрации
Ниже представлены шкалы федерального подоходного налога для не состоящих в браке лиц, глав семьи и состоящих в браке лиц, подающих совместно и раздельно за 2021 и 2020 годы.
Холостяк:
Глава семьи:
женат совместная подача (и соответствующая требованиям вдова / вдова):
Замужняя подача отдельно:
Стандартные вычеты
Для определения вашего налогооблагаемого дохода вы можете вычесть либо стандартную сумму из вашего скорректированного валового дохода, либо детализированные вычеты, в зависимости от того, что больше, но не то и другое.
Стандартный вычет также ежегодно индексируется с учетом инфляции. Вот цифры на 2021 и 2020 годы.
Как узнать, в какой налоговой категории вы находитесь?
Размер вашей задолженности по подоходному налогу зависит от вашего статуса подачи и, конечно же, от того, сколько вы зарабатываете.
Налоговые категории основаны на налогооблагаемой прибыли. Облагаемый налогом доход — это ваш валовой доход — все доходы, специально не освобожденные IRS, включая пособие по безработице — за вычетом любых вычетов, на которые вы имеете право.
Если ваш налогооблагаемый доход на 2020 год составляет 50 000 долларов США в качестве одного подателя, это ставит вас в категорию 22% налогов, поскольку вы зарабатываете более 40 125 долларов США, но менее 85 525 долларов США. Это называется вашей предельной налоговой ставкой.
Предельная ставка налога — это ставка налога, которую вы платите с последнего доллара дохода; другими словами — самая высокая ставка, которую вы платите. Эффективная ставка налога — это общий процент от вашего дохода, который вы платите в виде налогов.
Но хотя 22% от 50 000 долларов США составляют 11 000 долларов США, вы не платите 11 000 долларов США в виде налогов.Ваша налоговая категория применяется только к сумме, которую вы зарабатываете выше минимального порога дохода для этой категории. Если доход ниже этого предела, вы платите такую же сумму федерального подоходного налога, как и все остальные, даже если в целом они зарабатывают меньше.
Как работает расчет для единого налогоплательщика
Определите свой налогооблагаемый доход: валовой доход за вычетом (-ями).
Каждый платит 10% федерального подоходного налога с первых 9875 долларов налогооблагаемого дохода.
Каждый платит по ставке 12% федерального подоходного налога со следующего налогооблагаемого дохода от 9876 до 40 125 долларов.
Каждый платит по ставке 22% федерального подоходного налога на следующие 40 126–85 525 долларов налогооблагаемого дохода.
И так далее и тому подобное.
Одна примечательная особенность этого типа налоговой системы заключается в том, что сумма налогов, причитающихся кому-либо, неуклонно увеличивается по мере увеличения суммы дохода этого человека. Когда люди прыгают с одной налоговой категории на другую, это не грандиозное изменение.
Ответы на ваши налоговые вопросы
Как подать налоговое продление
Как подать исправленную налоговую декларацию
Вычитаются ли медицинские расходы из налогооблагаемой базы?
Какой штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации?
Что такое налог на наследство?
Как долго хранить налоговые записи
Давайте разберемся, как это будет работать для воображаемого человека, рассчитывающего налоги на 2020 год: Джона, который зарабатывает 40 000 долларов.Для простоты предположим, что он зарабатывает все свои деньги на своей рабочей зарплате, не имеет иждивенцев и никаких вычетов по статьям.
Для своих налогов 2020 года Джон вычтет стандартный вычет (12 400 долларов) и получит нулевые личные льготы, поскольку они были отменены налоговым законодательством Республиканской партии (Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года, или TCJA)
Это делает его налогооблагаемый доход 27 600 долларов, что помещает его в налоговые категории 10% и 12%.
Вот как оценить, сколько он будет должен в виде налогов:
Первые 9875 долларов из его совокупного налогооблагаемого дохода в размере 27 600 долларов облагаются налогом по ставке 10%, что дает 987 долларов.50 налогов.
Затем его доход от 9 875 до 27 600 долларов — всего 17 725 долларов — облагается налогом по ставке 12%, что дает 2 127 долларов в виде налогов.
Итак, добавив 987,50 долларов к 2127 долларам, Джон мог бы получить около 3114 долларов в виде налогов, а не 3312 долларов, которые он должен был бы, если бы весь его налогооблагаемый доход оценивался по ставке 12%.
Танза Лауденбэк
Корреспондент, инсайдер личных финансов
Танза — СЕРТИФИЦИРОВАННЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНЕР ™ и бывший корреспондент Personal Finance Insider.Она разбирала новости о личных финансах и писала о налогах, инвестировании, пенсии, увеличении благосостояния и управлении долгом. Она вела двухнедельный информационный бюллетень и колонку, в которой отвечала на вопросы читателей о деньгах. Танза является автором двух электронных книг: «Руководство для специалистов по финансовому планированию» и «Месячный план управления деньгами». В 2020 году Танза была ведущим редактором Master Your Money, годичного оригинального сериала, в котором представлены финансовые инструменты, советы и вдохновение для миллениалов.Танза присоединилась к Business Insider в июне 2015 года и является выпускницей Университета Илона, где изучала журналистику и итальянский язык. Она живет в Лос-Анджелесе. Подробнее Читать меньше
Руководство по подоходному налогу на 2020-2021 финансовый год
Обновлено —
1.Продление срока подачи ITR: Подача
ITR налогоплательщиками, не охваченными проверкой, продлена с 30 сентября 21 по 31 декабря 21
Подача
ITR по делам о налоговой проверке продлена до 15 февраля.
Подача заявки на трансферт ITR Цена продлена до 28 февраля 22
Подача
ITR на запоздалую или пересмотренную декларацию за 20–21 финансовый год продлена с 31 декабря по 31 марта 22 марта.
В этой статье
Основы подоходного налога в Индии
Типы налогоплательщиков
Виды доходов / Группы доходов
Режим плиты подоходного налога
Плиты подоходного налога в соответствии со старым налоговым режимом
Плиты подоходного налога в соответствии с новым налоговым режимом
Исключение из налоговых плит
Часто задаваемые вопросы
Основы подоходного налога в Индии
Подоходный налог — это вид налога, который центральное правительство взимает с дохода. заработанные в течение финансового года физическими и юридическими лицами.Налоги — источник дохода Правительство использует эти доходы для развития инфраструктуры, обеспечивая здравоохранение, образование, субсидии фермерам / сельскохозяйственному сектору и другие государственные услуги схемы. Налоги в основном бывают двух типов: прямые налоги и косвенные налоги. Непосредственный налог на полученный доход называется прямым налогом, например, подоходный налог — это прямой налог. Расчет налога основан на ставках плиты дохода, применяемых в течение этого финансового года.
Виды плательщиков налога на прибыль
Закон о подоходном налоге классифицирует типы налогоплательщиков по категориям, чтобы применять разные налоговые ставки для разных типов налогоплательщиков.
налогоплательщиков относятся к категории ниже:
Физические лица, индусская неделимая семья (HUF), ассоциация лиц (AOP) и объединение Физические лица (BOI)
Фирмы
компаний
Кроме того, физические лица в целом подразделяются на резидентов и нерезиденты.Физические лица-резиденты обязаны платить налог на свой глобальный доход в Индии, т.е. доход, полученный в Индии и за рубежом. Принимая во внимание, что те, кто квалифицируется как нерезиденты, должны платить налоги. только на доход, полученный или начисленный в Индии. Статус проживания необходимо определить. отдельно для целей налогообложения за каждый финансовый год на основе индивидуального срока Пребывание в Индии. Физические лица-резиденты далее классифицируются по нижеприведенным категориям для для целей налогообложения —
Лица младше 60 лет
Лица в возрасте от 60 до 80 лет
Физические лица старше 80 лет
Виды доходов / Доходы
Каждый, кто зарабатывает или получает доход в Индии, подлежит обложению налог.(Да, будь то резидент или нерезидент Индии.) Для упрощения классификации Департамент подоходного налога делит доходы на пять основных категорий:

Начальник отдела доходов Характер покрываемых доходов
Доходы из других источников Доходы от процентов по сберегательным счетам, срочные вклады, выигрыши в лотереях облагаются налогом по этой статье.
Доход от домашнего имущества Доход, полученный от сдачи в аренду жилого дома, облагается налогом в соответствии с это глава доходов.
Доход от прироста капитала Избыточный доход от продажи основных средств, например, взаимных фонды, акции, домашнее имущество и т. д. подлежат налогообложению в соответствии с этой статьей доходов.
Доход от бизнеса и профессии Прибыль, полученная самозанятыми физическими лицами, предприятиями, фрилансеры или подрядчики и доход, полученный профессионалами, как жизнь страховые агенты, дипломированные бухгалтеры, врачи и юристы, у которых есть свои Собственная практика, обучение учителей облагается налогом по этой статье.
Доходы от заработной платы Доход, полученный от заработной платы и пенсий, подлежит налогообложению по данной статье. дохода
Налогоплательщики и плиты подоходного налога
Каждый из этих налогоплательщиков облагается налогом в соответствии с индийским подоходным налогом по-разному. законы.В то время как фирмы и индийские компании имеют фиксированную ставку налога, исчисляемую с их налога. прибыль, физические лица, налогоплательщики HUF, AOP и BOI облагаются налогом на основе размера дохода, который они падают под. Доходы людей сгруппированы в блоки, которые называются налоговыми скобками или налоговыми плитами. А также у каждой налоговой плиты своя ставка налога. Ставка, по которой доход относится к увеличению налога с учетом увеличение дохода. В бюджете на 2020 год введен «новый налоговый режим» для физических лиц и венгерских форинтов. налогоплательщиков:
Что такое существующий / старый налоговый режим?
Старый налоговый режим предусматривает 3 ставки налога на прибыль, которые 5%, 20% ставка налога и 30% для разных категорий дохода.Лицам было дано возможность продолжить использование этого старого налогового режима, и они могут потребовать вычеты надбавок например, льготный отпуск на поездку (LTC), пособие на аренду дома (HRA) и некоторые другие пособия. Кроме того, отчисления на экономию на налогах на инвестиции в соответствии с разделом 80C (LIC, PPF , NPS и т.д.) до 80U. Стандартный вычет в размере 50 000 рупий, вычет процентов выплачивается по жилищному кредиту.
Ставки налога, применимые к индивидуальным налогоплательщикам младше 60 лет для Старый налоговый режим выглядит следующим образом:

Диапазон дохода Ставка налога Налог к уплате
До 250 000 рупий 0 Без налогов
Между 2 рупий.5 лакхов и 5 лакхов 5% 5% от вашего налогооблагаемого дохода
Между 5 лакхами и 10 лакхами 20% 12,500 рупий + 20% от дохода свыше 5 лакхов
Более 10 лакх 30% 1,12 500 рупий + 30% дохода свыше 10 лакхов
Есть две другие налоговые плиты для двух других возрастных групп: для тех, кому 60 и старше и старше 80 лет.Примечание: люди часто неправильно понимают, что если они зарабатывают скажем, 12 лакхов, они будут платить 30% налог с 12 лакхов, то есть 360 000 рупий. Это неверно. Человек, зарабатывающий 12 лакхов в прогрессивной налоговой системе, будет платить более 1,12 500 рупий. 60 000 рупий = рупий. 1,72,500. Ознакомьтесь с таблицами подоходного налога за предыдущие годы и другой возраст. скобки.

Плиты подоходного налога в соответствии с новым налоговым режимом
С 2020-2021 финансового года доступен новый налоговый режим для физических лиц и венгерских форинтов. с более низкими налоговыми ставками и нулевыми вычетами / льготами.Физические лица и венгерские форинты имеют возможность выбрать новый режим или продолжить старый режим. Новый налоговый режим является необязательным, и выбор должен быть сделан во время подачи ITR. Если старый режим будет продолжен, то все налогоплательщик может воспользоваться вычетами / льготами, если таковые имеются. Плиты подоходного налога под новый налоговый режим:
Расширители плит нового режима Существующие режимные расстановки плит
Доход от 2 рупий.5 лакхов в рупий 5 лакхов 5% Доход от 2,5 лакхов до 5 лакхов 5%
Доход от 5 лакхов до 7,5 лакхов 10% Доход от 5 лакхов до 10 лакхов 20%
Доход от 7 рупий.5 лакхов в 10 рупий 15% Доход выше 10 лакхов 30%
Доход от 10 лакхов до 12,5 лакхов 20%
Доход от 12,5 лакхов до 15 лакхов 25%
Доход выше 15 лакхов 30%
Большинство вычетов, таких как вычеты и льготы, не допускаются, если налогоплательщики выбирают Новый налоговый режим.Однако исключения и вычеты, доступные в рамках нового режима, составляют:
Транспортные расходы для лиц с ограниченными возможностями.
Транспортное пособие получено для покрытия транспортных расходов, понесенных в рамках трудоустройство.
Любая компенсация, полученная для покрытия расходов на поездку в тур или трансфер.
Ежедневное пособие, полученное для покрытия обычных регулярных расходов или расходов, которые вы понесли учет отсутствия на обычном месте службы.
Исключения из налоговой плиты
Следует иметь в виду, что не весь доход может облагаться налогом на плоской основе. Столица прирост дохода является исключением из этого правила. Прирост капитала облагается налогом в зависимости от актива, который вы собственные и как долго они у вас есть. Период владения будет определять, является ли актив долгосрочным или в ближайщем будущем. Период владения для определения характера актива также различается для разных активов.А дается краткий обзор периодов владения, характера актива и ставки налога для каждого из них ниже.
Вид основных средств Период владения Ставка налога
Дом Имущество Держание более 24 месяцев — Долгосрочное владение менее 24 месяцев месяцев — Краткосрочная 20% Зависит от толщины плиты
Долговые паевые инвестиционные фонды Держание более 36 месяцев — Долгосрочное владение менее 36 месяцев месяцев — Краткосрочная 20% Зависит от толщины плиты
Паевые инвестиционные фонды Держание более 12 месяцев — Долгосрочное владение менее 12 месяцев месяцев — Краткосрочная Не облагается налогом (до 31 марта 2018 г.) Прибыль> 1 лакх рупий, облагаемый налогом при 10% 15%
Акций (оплачено STT) Холдинг более 12 месяцев — Долгосрочное владение менее 12 месяцев месяцев — Краткосрочная Не облагается налогом (до 31 марта 2018 г.) Прибыль> 1 лакх рупий, облагаемый налогом при 10% 15%
Акции (STT неоплаченные) Держание более 12 месяцев — Долгосрочное владение менее 12 месяцев месяцев — Краткосрочная 20% согласно расценкам на плиты
FMP Держание более 36 месяцев — Долгосрочное владение менее 36 месяцев месяцев — Краткосрочная 20% Зависит от толщины плиты
Резиденты и нерезиденты:
Сбор подоходного налога в Индии зависит от статуса проживания налогоплательщик.Лица, которые соответствуют критериям резидента Индии, должны платить налог на свой глобальный доход в Индия, то есть доход, полученный в Индии и за рубежом. Принимая во внимание, что тем, кто квалифицируется как Нерезиденты, необходимо платить налоги только со своего индийского дохода. Статус проживания определяется отдельно. за каждый финансовый год, за который рассчитываются доходы и налоги.
Подоходный налог — часто задаваемые вопросы
Когда обязательно подавать декларацию о доходах?
Обязательно подавать декларацию о доходах для компании и фирма.Тем не менее, физические лица, HUF, AOP, BOI в обязательном порядке обязаны подавать возврат дохода, если доход превышает базовый предел освобождения в размере 2,5 лакха. Этот лимит отличается для пожилых людей и сверхпожилых граждан.
Могу ли я подать декларацию о доходах, даже если мой доход ниже налогооблагаемые лимиты?
Да, вы можете подать декларацию о доходах добровольно, даже если вы доход меньше, чем базовый лимит освобождения
Какие документы нужно приложить при возврате доход?
К возврату не нужно прилагать никаких документов. дохода.Тем не менее, необходимо сохранить документы для предъявления перед любым компетентный орган по мере необходимости в будущем.
Должен ли я раскрывать в декларации весь свой доход, даже если он освобождать?
Да.Доход из всех источников, включая освобожденный от налога доход, должен быть раскрытым. То же самое может быть показано под Графиком EI.
.

Налогооблагаемый доход, евро в год	Ставка налога, %
Менее 9 744	0
От 9 744 до 14 754	14 — 24
От 14 754 до 57 919	24 — 42
От 57 919 до 274 613	42
Более 274 613	45

Налоговый класс	Описание
Класс 1 (Lohnsteuerklasse I)	Не женат (не замужем), вдовец (вдова), разведён(а) или в процессe развода и живёт отдельно, супруг живёт в другой стране, а также по умолчанию в первый год работы в Германии
Класс 2 (Lohnsteuerklasse II)	Одинокий родитель, проживающий вместе с ребёнком
Класс 3 (Lohnsteuerklasse III)	Супруг(а), который получает низкий доход или не работает
Класс 4 (Lohnsteuerklasse IV)	Супружеская пара с равным доходом
Класс 5 (Lohnsteuerklasse V)	Муж или жена супруга(и), которому присваивается третий класс
Класс 6 (Lohnsteuerklasse VI)	У плательщика есть вторая работа или налоговый вычет




	987 долларов США.50 плюс 12% от суммы свыше 9875 долларов США
	4617,50 долларов США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долларов США
	14 605,50 долларов США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долларов США
	долларов США плюс 33 271 долларов США 32% от суммы свыше 163 300 долларов США
	47 367,50 долларов США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долларов США
	156 235 долларов США плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов США




	1975 долларов США плюс 12% от суммы свыше 19 750 долларов США
	плюс 22% от суммы свыше 80 250 долл. США
	29 211 долл. США плюс 24% от суммы свыше 171 050 долл. США
	66 543 долл. США плюс 32% от суммы свыше 326 600 долл. США
	94 735 долл. США плюс 35 % от суммы свыше 414 700 долларов США
	167 307 долларов США.50 плюс 37% от суммы свыше 622 050 долларов США

Отдельная регистрация в браке


	987,50 долларов США плюс 12 875 990 долларов США 990
	4 617,50 долл. США плюс 22% от суммы свыше 40 125 долл. США
	14 605,50 долл. США плюс 24% от суммы свыше 85 525 долл. США
	33 271 долл. США.50 плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США
	47 367,50 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США
	83 653,75 долл. США плюс 37% от суммы свыше 311 025 долл. США



	1 410 долларов США плюс 12% от суммы свыше 14 100 долларов США
	6 162 долларов США плюс 22% от суммы свыше 53 700 долларов США
	долларов США плюс 13 158 долларов США % от суммы свыше 85 500 долл. США
	31 830 долл. США плюс 32% от суммы свыше 163 300 долл. США
	45 926 долл. США плюс 35% от суммы свыше 207 350 долл. США
	154 793 долл. США.50 плюс 37% от суммы свыше 518 400 долларов США

Начальник отдела доходов	Характер покрываемых доходов
Доходы из других источников	Доходы от процентов по сберегательным счетам, срочные вклады, выигрыши в лотереях облагаются налогом по этой статье.
Доход от домашнего имущества	Доход, полученный от сдачи в аренду жилого дома, облагается налогом в соответствии с это глава доходов.
Доход от прироста капитала	Избыточный доход от продажи основных средств, например, взаимных фонды, акции, домашнее имущество и т. д. подлежат налогообложению в соответствии с этой статьей доходов.
Доход от бизнеса и профессии	Прибыль, полученная самозанятыми физическими лицами, предприятиями, фрилансеры или подрядчики и доход, полученный профессионалами, как жизнь страховые агенты, дипломированные бухгалтеры, врачи и юристы, у которых есть свои Собственная практика, обучение учителей облагается налогом по этой статье.
Доходы от заработной платы	Доход, полученный от заработной платы и пенсий, подлежит налогообложению по данной статье. дохода

Диапазон дохода	Ставка налога	Налог к уплате
До 250 000 рупий	0	Без налогов
Между 2 рупий.5 лакхов и 5 лакхов	5%	5% от вашего налогооблагаемого дохода
Между 5 лакхами и 10 лакхами	20%	12,500 рупий + 20% от дохода свыше 5 лакхов
Более 10 лакх	30%	1,12 500 рупий + 30% дохода свыше 10 лакхов

Расширители плит нового режима		Существующие режимные расстановки плит
Доход от 2 рупий.5 лакхов в рупий 5 лакхов	5%	Доход от 2,5 лакхов до 5 лакхов	5%
Доход от 5 лакхов до 7,5 лакхов	10%	Доход от 5 лакхов до 10 лакхов	20%
Доход от 7 рупий.5 лакхов в 10 рупий	15%	Доход выше 10 лакхов	30%
Доход от 10 лакхов до 12,5 лакхов	20%
Доход от 12,5 лакхов до 15 лакхов	25%
Доход выше 15 лакхов	30%

Вид основных средств	Период владения	Ставка налога
Дом Имущество	Держание более 24 месяцев — Долгосрочное владение менее 24 месяцев месяцев — Краткосрочная	20% Зависит от толщины плиты
Долговые паевые инвестиционные фонды	Держание более 36 месяцев — Долгосрочное владение менее 36 месяцев месяцев — Краткосрочная	20% Зависит от толщины плиты
Паевые инвестиционные фонды	Держание более 12 месяцев — Долгосрочное владение менее 12 месяцев месяцев — Краткосрочная	Не облагается налогом (до 31 марта 2018 г.) Прибыль> 1 лакх рупий, облагаемый налогом при 10% 15%
Акций (оплачено STT)	Холдинг более 12 месяцев — Долгосрочное владение менее 12 месяцев месяцев — Краткосрочная	Не облагается налогом (до 31 марта 2018 г.) Прибыль> 1 лакх рупий, облагаемый налогом при 10% 15%
Акции (STT неоплаченные)	Держание более 12 месяцев — Долгосрочное владение менее 12 месяцев месяцев — Краткосрочная	20% согласно расценкам на плиты
FMP	Держание более 36 месяцев — Долгосрочное владение менее 36 месяцев месяцев — Краткосрочная	20% Зависит от толщины плиты

Калькулятор удержания налогов Часто задаваемые вопросы

Как Безос, Маск и другие миллиардеры в США почти не платят подоходный налог

Планы Байдена

Незаконная утечка

Какие налоги платит работодатель за иностранного работника в 2021 году

Подоходный налог в Германии для физических лиц: ставка в 2021

Налог на доход в Германии

Налоги в Германии с зарплаты

Шкала ставок подоходного налога в Германии

Подоходный налог с зарплаты в Германии: сроки оплаты

Налоговые вычеты

Штраф за несвоевременную уплату налога

Бесплатный калькулятор налоговой декларации — рассчитайте свой возврат налога

Федеральный калькулятор подоходного налога — NerdWallet

Как мы сюда попали?

В какой налоговой категории я нахожусь?

Ура! Я могу получить большой возврат налогов!

О нет! Я не могу оплатить этот расчетный налоговый счет! Что мне делать?

Мне нужна дополнительная помощь с моей налоговой ситуацией. Куда я могу пойти?

2019, 2020 Налог на возврат дохода Ставки и скобки подоходного налога

Предельная или эффективная ставка налога на прибыль

, планка дохода на 2020 год, ставка и расчетные налоги IRS, подлежащие уплате

Статус подачи на 2020 год: глава домохозяйства

Статус подачи на 2020 год: женат / женат или вдовец

Статус подачи на 2020 год: женат, подает раздельно

Статус подачи на 2021 год: холост, не женат

Статус подачи на 2021 год: глава домохозяйства

Статус подачи документов на 2021 год: женат / женат или вдовец

Статус подачи документов на 2021 год: женат, подает раздельно

Статус подачи на 2019 год: холост, не женат

Статус подачи на 2019 год: глава домохозяйства

Статус подачи документов на 2019 год: женат / женат или вдовец

Статус подачи документов на 2019 год: женат, подает раздельно

Какая у меня налоговая категория? Рейтинги федеральных налогов на 2020-2021 годы — советник Forbes

Кронштейны подоходного налога на 2020 год

2021 Кронштейны подоходного налога

Что такое налоговые категории?

Способы попасть в более низкую налоговую категорию

Рассчитайте сумму выплаты налогового кредита на ребенка

Оцените свою налоговую категорию — Fidelity

В какой налоговой категории я нахожусь? Зависит от дохода и статуса подачи

Налоговые скобки по статусу регистрации

Холостяк:

Глава семьи:

женат совместная подача (и соответствующая требованиям вдова / вдова):

Замужняя подача отдельно:

Стандартные вычеты

Как узнать, в какой налоговой категории вы находитесь?

Ответы на ваши налоговые вопросы

Руководство по подоходному налогу на 2020-2021 финансовый год

Основы подоходного налога в Индии

Виды плательщиков налога на прибыль

Виды доходов / Доходы

Налогоплательщики и плиты подоходного налога

Что такое существующий / старый налоговый режим?

Плиты подоходного налога в соответствии с новым налоговым режимом

Исключения из налоговой плиты

Резиденты и нерезиденты:

Подоходный налог — часто задаваемые вопросы

Добавить комментарий Отменить ответ