Ндфл как начислить: Как рассчитать НДФЛ с заработной платы

Содержание

как посчитать налог, подать декларацию 3-НДФЛ по брокерскому счету и когда оплатить

Чаще всего брокер сам списывает налог на доход с инвестиций, когда вы выводите со счета деньги либо по итогам календарного года. Но в некоторых случаях брокер не может этого сделать, поэтому вам придется рассчитать и уплатить налог самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ.

Вы получили дивиденды от иностранной компании — они поступают на брокерский счет за вычетом налога на доходы, который действует в стране, где зарегистрирована компания. Если этот налог меньше 13%, разницу нужно будет самостоятельно доплатить в ФНС России.

Доход с разницы курсов валют — если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с разницы нужно самостоятельно заплатить 13%.

Здесь есть важный нюанс: второй случай касается и ситуаций, когда вы продали иностранные акции, получили за них валюту на свой брокерский счет, а потом конвертировали ее в рубли и вывели со счета. При этом возникает две отдельные налоговые базы: первая — с продажи акций, этот налог брокер удержит автоматически; вторая — с конвертации валюты в рубли, такой налог вам придется рассчитать и заплатить самостоятельно.
В Тинькофф-журнале есть подробная статья обо всех нюансах налогов с инвестиций.

На вашем брокерском счете недостаточно денег для уплаты налога если в январе года, следующего за отчетным, у вас на счете будет недостаточно средств, чтобы брокер автоматически списал налог с дохода от инвестиций, мы свяжемся с вами и попросим внести необходимую сумму.

Но если вы решите не пополнять счет, то должны будете самостоятельно заплатить налог до 1 декабря этого года. В этом случае подавать налоговую декларацию не нужно: мы сами сообщим всю необходимую информацию в ФНС. Вам останется только заплатить налог в личном кабинете налогоплательщика или через удобный сервис от Тинькофф. Заплатить налоги в Тинькофф  В остальных случаях вам нужно самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Сам налог нужно уплатить до 15 июля. Что такое 3-НДФЛ и зачем ее подавать

Отражение начисления и удержания НДФЛ с доходов арендодателя

Ирина Попова

Методист отдела 1С Scloud

Нередко предприятие берет в аренду у частного лица (необязательно у сотрудника) помещение или транспорт. В этом случае арендатор становится налоговым агентом по отношению к этому человеку. Предприятие должно удерживать НДФЛ с арендной платы и делать отчисления на удержанную сумму в виде уплаты налога. Начисление НДФЛ с аренды в 1С 8 3 полностью не автоматизировано, и часть проводок приходится выполнять вручную.

Отражение НДФЛ с аренды в 1С 8.3 выполняется после того, как через поступление услуг отражена выплата за арендованное имущество. Для корректного формирования налоговой отчетности нужно внести арендодателя не только в справочник контрагентов, но и в справочник физических лиц, так как уплата налога производится по физическому лицу.

Далее нужно в 1С отразить НДФЛ с аренды в соответствующих регистрах. Для этого в панели разделов «Зарплата и кадры» выбирается пункт НДФЛ.

В пункте «Все документы по НДФЛ» выбирается «Операция учета по НДФЛ»:

В полях таблицы вкладки «Доходы» указывается дата получения дохода, код дохода (1400 – аренда помещения, 2400 – аренда ТС, 4800 – прочие доходы), полная сумма платежа.

После указания информации о доходах, нужно перейти во вкладку «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов». Здесь заполняется дата оплаты аренды и сумма налога.

Согласно налоговому законодательству, удержание НДФЛ с аренды в 1С 8 3 для резидентов РФ производится в размере 13%, для нерезидентов – 30%.

Для того, чтобы корректно отражалось удержание НДФЛ, необходимо заполнить вкладку «Удержано по всем ставкам».

Заполненный документ проводится. Чтобы проверить корректность данных, создается справка 2-НДФЛ:

Где суммы исчисленные и удержанные получаются из соответствующих вкладок введенного нами документа «Операция учета НДФЛ».

Если для начисления заработной платы организация использует 1С: ЗУП, то отражение налога производится через документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН». В случае, когда помимо арендной платы, дополнительно оплачиваются коммунальные услуги, то на эту сумму формируется еще один документ в 1С. Аренда у физлица по этой статье НДФЛ не облагается.

Как в 2-НДФЛ отражать доходы за декабрь, выплаченные в январе?

Если заработная плата за декабрь 2020 начислена работнику и выплачена в январе 2021 (например, 10 января 2021 года), то при заполнении разд. 3 «Доходы, облагаемые по ставке __%» справки 2-НДФЛ должны быть отражены все доходы, начисленные и выплаченные работнику за выполнение трудовых обязанностей, в том числе доходы за декабрь, выплаченные в январе.

При этом в разд. 5 в поле «Сумма налога перечисленного» указывается сумма налога, перечисленного за налоговый период, включая сумму налога, перечисленного за декабрь в январе.

Действительно, в соответствии с п. 2 ст. 223 Кодекса при получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).

🎁

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Налоговые агенты согласно п. 4 ст. 226 Кодекса обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Согласно п. 6 ст. 226 Кодекса налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.

Согласно разд. I Рекомендаций по заполнению формы 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 20__ год» (Приложение к форме 2-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС РФ от 02.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]) форма Справки заполняется налоговым агентом на основании данных, содержащихся в регистрах налогового учета.

Статья актуальна на 

Россиян освободят от НДФЛ на сдачу пустых бутылок | 06.09.21

Отмена налога на доходы физических лиц (НДФЛ) от сдачи стеклянной и пластиковой тары увеличит собираемость вторсырья, особенно через фандоматы. Об этом сообщает в понедельник пресс-служба Российского экологического оператора (РЭО).

Ранее газета «Ведомости» сообщила, что комитет Совета Федерации по экономической политике направил в правительство законопроект об отмене НДФЛ с доходов физлиц от сдачи на переработку пластиковой и стеклянной тары.

«К примеру, отмена НДФЛ на макулатуру с 1 января 2019 года дала толчок к созданию крупных сетей пунктов приема макулатуры, в которых на возмездной основе у населения принимаются отходы бумаги и картона. Примерно на 20% выросло общее количество предприятий, осуществляющих заготовку макулатуры в России. Поэтому освобождение от НДФЛ приведет к росту собираемости и переработки пластика и стекла. А благодаря реализации готовой продукции из этих вторичных ресурсов вырастут поступления в бюджет от налогов, взимаемых с этих продуктов», — заявил глава РЭО Денис Буцаев, чьи слова приводятся в сообщении.

По его словам, инициатива направлена на то, чтобы упростить процесс сдачи вторсырья и привлечь к этому как можно больше людей. В настоящее время при сдаче тары в фандоматы зачислять деньги напрямую на счет граждан невозможно, поскольку это будет считаться доходом, а значит, человеку, чтобы сдать бутылку и получить рубль на счет, нужно было бы предоставить паспорт и затем заплатить НДФЛ. Поэтому фандоматы начисляют бонусные рубли на счет транспортных карт.

«В европейских странах НДФЛ отсутствует при сдаче всех видов вторсырья, иначе бы там не удалось развивать сети фандоматов. В Белоруссии высокие темпы развития переработки вторсырья за счет приемных пунктов для населения. Что касается каких-то значимых недобросовестных действий, то ни со стороны населения, ни от бизнеса в этих странах ничего такого не было замечено. Такие пункты приема, как фандоматы, и возможность получать деньги за вторсырье для населения — неотъемлемая часть в создании экономики замкнутого цикла. Налог здесь выступает барьером», — заключил Буцаев.

Информационное агентство России ТАСС

Уплачиваем НДФЛ, ВС и ЕСВ при выплате аванса. Оплата труда, № 11, Июнь, 2019

Выплатил аванс — уплати налоги

Рассчитать размер аванса и правильно его выплатить — это только полдела. У работодателя существуют еще и обязательства по уплате НДФЛ, ВС и ЕСВ.

Налоговый агент, начисляющий (выплачивающий, предоставляющий) налогооблагаемый доход в пользу налогоплательщика, обязан удерживать НДФЛ из суммы такого дохода за его счет по ставке 18 % (п.п. 168.1.1 НКУ). Это же касается и ВС. Его удерживают в размере 1,5 % от налогооблагаемого дохода (пп. 1.2, 1.4 п. 161 подразд. 10 разд. XX НКУ). При этом НДФЛ и ВС уплачивают (перечисляют) в бюджет единым платежным документом (в целом по предприятию, а не по каждому работнику). Банки принимают платежные документы на выплату дохода только при условии одновременного предоставления расчетного документа на перечисление «зарплатных» налогов в бюджет (п.п. 168.1.2 НКУ).

Следовательно, работодатель обязан при выплате аванса удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и ВС за первую половину месяца (письмо ГФСУ от 28.09.2015 г. № 20527/6/99-99-17-02-01-15).

С ЕСВ похожая ситуация. Во время каждой выплаты зарплаты, на сумму которой начисляется ЕСВ, одновременно с выдачей указанных сумм работодатели обязаны уплатить начисленный на эти выплаты ЕСВ в размере, установленном для таких плательщиков (авансовые платежи) (абз. 2 ч. 8 ст. 9 Закона о ЕСВ).

Внимание!

При выплате аванса работодатель обязан уплатить НДФЛ, ВС и ЕСВ.

А аванс выплачивают без начисления его суммы в бухгалтерском учете (отражают только факт его выплаты).

Поэтому уплату удержанного НДФЛ (18 %) и ВС (1,5 %), а также рассчитанного ЕСВ (22 %) проводят на основании расчетов, без их начисления во время выплаты аванса.

Определяем размер НДФЛ, ВС и ЕСВ

Прежде чем определять размер налогов, сборов и взносов, нужно выяснить один принципиальный вопрос: рассчитанный размер аванса — это «чистая» сумма, которую работник должен получить на руки, или он должен получить сумму за вычетом НДФЛ и ВС?

На сегодняшний день широко применяются два способа расчета суммы аванса.

1. Аванс — «грязная» сумма дохода. Рассчитанную сумму аванса считают «грязной» суммой дохода, внутри которой сидят суммы НДФЛ и ВС. Соответственно, выплачивают аванс за вычетом НДФЛ и ВС. На эту же «грязную» сумму аванса будет начислен ЕСВ (см. рис. 1).

Рис. 1. Расчет НДФЛ, ВС и ЕСВ исходя из «грязной» суммы аванса

2. Аванс — «чистая» сумма дохода. При таком способе рассчитывают сумму аванса, которую работник получает «чистыми» на руки. То есть НДФЛ и ВС не удерживают из рассчитанной суммы, а начисляют «сверху» (как при выплате дохода в натуральной форме).

Чтобы найти базу налогообложения («грязную» сумму аванса), нужно «чистую» сумму аванса умножить на коэффициент 1,242236 (100 : (100 — 18 — 1,5)). От полученной таким образом условной суммы дохода рассчитывайте обязательства по НДФЛ, ВС и ЕСВ (см. рис. 2).

Рис. 2. Расчет НДФЛ, ВС и ЕСВ исходя из «чистой» суммы аванса

Выбранный способ расчета суммы аванса («чистый» или «грязный») нужно зафиксировать в колдоговоре или положении об оплате труда.

При этом не забывайте выполнить требования ст. 115 КЗоТ и ст. 24 Закона об оплате труда о минимальном размере аванса. На наш взгляд, безопаснее всего использовать второй способ, когда рассчитанная сумма аванса выплачивается на руки работнику, а бухгалтер дополнительно определяет условную сумму дохода для расчета сумм НДФЛ, ВС и ЕСВ. В этом случае не будет претензий ни от Гоструда в плане правильного размера аванса, ни от ГФСУ в плане верно уплаченных сумм обязательных налогов и взносов.

ЭЛКОД: Как отразить в 6-НДФЛ перерасчет зарплаты за прошлый год: отвечает эксперт ФНС

В консультации эксперт ФНС разъяснил, как отразить в 6-НДФЛ перерасчет заработной платы за прошлый год как в большую, так и в меньшую сторону.
Эксперт напоминает, что организация обязана в случае обнаружения в 6-НДФЛ ошибок, приводящих к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, представить в налоговые органы уточненный Расчет (п. 6 ст. 81 НК РФ). При исправлении сведений за 2020 год нужно использовать форму, по которой подавался первоначальный 6-НДФЛ (пп. 5, 6 ст. 81 НК РФ).

Перерасчет рассмотрен на примере: в марте 2021 года произведен перерасчет зарплаты за ноябрь 2020 года.

Доплата заработной платы
При перерасчете зарплаты в большую сторону у организации возникает обязанность доплатить НДФЛ. С учетом того, что датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который был начислен доход, в случае перерасчета в марте 2021 года зарплаты, выплаченной работнику за ноябрь 2020 года, скорректированная сумма будет считаться фактически полученной 30.11.2020 вне зависимости от момента и причин перерасчета.
Таким образом, после перерасчета нужно подать уточненный 6-НДФЛ за 2020 год, в котором в строках 020, 040 и 070 разд. 1 отражаются итоговые суммы с учетом перерасчета (Письмо ФНС России от 03.09.2019 N БС-4-11/[email protected]).

При перерасчете в марте 2021 года зарплаты, выплаченной в 2020 году, повлекшем за собой доплату, с этого дохода удерживается и перечисляется НДФЛ в текущем периоде (то есть в I квартале 2021 года). При этом данная операция в разд. 2 расчета 6-НДФЛ за 2020 год не отражается (Письмо ФНС России от 02.10.2019 N БС-4-11/20039).
Сумма удержанного при доплате зарплаты НДФЛ отражается в разд. 1 формы 6-НДФЛ, представляемой за I квартал 2021 года, в полях 020, 021, 022 (пп. 3.1, 3.2 Порядка, утв. Приказом ФНС России N ЕД-7-11/[email protected]).

Возврат работником заработной платы за прошлый период
Излишне начисленная и выплаченная заработная плата учитывается при определении налоговой базы по НДФЛ (п. 1 ст. 210 НК РФ). Обязательства по уплате НДФЛ за прошлый период уменьшаются только тогда, когда переплата удерживается из зарплаты работника либо он возвращает ее добровольно (например, при технической ошибке) или по решению суда.
По строкам 020, 040 и 070 разд. 1 уточненного расчета 6-НДФЛ за 2020 года отражаются итоговые показатели с учетом уменьшенной суммы зарплаты за ноябрь 2020 года (Письмо ФНС России от 03.09.2019 N БС-4-11/[email protected]).
При этом в результате перерасчета и возврата работником переплаты ранее уплаченный налог уже не признается уплатой НДФЛ (п. 9 ст. 226 НК РФ, Письмо ФНС России от 06.02.2017 N ГД-4-8/[email protected]).
В связи с этим ранее отраженные в строках 130 и 140 разд. 2 уточненного расчета 6-НДФЛ за 2020 года сумма дохода и сумма удержанного налога должны быть скорректированы в меньшую сторону.
В этом случае образуется переплата, за возвратом которой работник вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате.
Эксперт отмечает, что если из дохода работника по его распоряжению, по решению суда или иных органов производятся какие-либо удержания, такие удержания не уменьшают налоговую базу (п. 1 ст. 210 НК РФ). Таким образом, в расчете 6-НДФЛ за I квартал 2021 года данная операция не отражается.
На заметку: ознакомиться с другими актуальными вопросами по заполнению формы 6-НДФЛ в 2021 году Вы можете в электронном приложении «Летние решения в правовом путешествии – 2021» на нашем сайте.

Читайте подробнее

За большую зарплату хотят начислять в три раза больше НДФЛ

Реклама

Депутат от «Слуги народа» Александр Дубинский предлагает ввести прогрессивную шкалу налогообложения доходов физических лиц, когда ставка налога зависит от размера зарплаты. Соответствующий законопроект № 2758 зарегистрирован в Верховной Раде.

Действующая редакция Налогового кодекса предусматривает единую ставку налога на доходы физических лиц — 18%, которая не зависит от полученной суммы дохода.

Читайте также: Бизнес должен готовиться к новым налоговым правилам: приняты Законы

Предлагается вместо фиксированной ставки НДФЛ ввести следующие ставки:

— для доходов меньше 10 минимальных зарплат (47 230 грн) ставка неизменна — 18%;

для доходов больше 10, но меньше 20 минимальных зарплат (от 47 230 до 94 460 грн) — 36%;

для доходов выше 20 минимальных зарплат (от 94 460 грн) — 54%.

Актуальные размеры прожиточного минимума и минимальной зарплаты, а также важную информацию относительно уплаты НДФЛ и других налогов можно узнать в модуле «Справочники» ИПС ЛІГА:ЗАКОН, воспользовавшись тестовым доступом

«Данные Государственной службы статистики свидетельствуют, что большинство работников (около 93%) получают заработную плату не более 20 тыс. грн в месяц. Поэтому внесенные изменения относительно ставки налогообложения не увеличат налоговую нагрузку на них», — говорится в пояснительной записке документа.

Планируется, что Закон вступит в силу с первого числа месяца, следующего за датой его опубликования.

Платить налоги и подавать отчетность вовремя поможет бот-бухгалтер ReporTax. Бот самостоятельно заполнит и отправит отчеты в налоговую. А о принятии отчета сообщит на электронную почту.

Читайте также:

Депутаты повысили тарифы для ФОПов

Полномочия представителя предприятия подтверждаются заверенной ним копией доверенности

Какой штраф придется заплатить за неоформленного работника в 2020 году

Бесплатный калькулятор подоходного налога — Оцените свои налоги

Федеральный подоходный налог Фото: © iStock. com/Veni

Федеральный подоходный налог с физических лиц, администрируемый Налоговой службой (IRS), является крупнейшим источником доходов федерального правительства США. Почти все работающие американцы обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию в IRS. В дополнение к этому, большинство людей платят налоги в течение года в виде налогов на заработную плату, которые удерживаются из их зарплаты.

Подоходный налог в США рассчитывается на основе налоговых ставок в диапазоне от 10% до 37%. Налогоплательщики могут снизить свое налоговое бремя и сумму налогов, которые они должны заплатить, требуя вычетов и кредитов.

Финансовый консультант может помочь вам понять, как налоги вписываются в ваши общие финансовые цели. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Расчет ставки подоходного налога

В США действует прогрессивная система подоходного налога. Это означает, что существуют более высокие налоговые ставки для более высоких уровней дохода. Они называются «предельными налоговыми ставками», что означает, что они не применяются к общему доходу, а только к доходу в определенном диапазоне. Эти диапазоны называются скобками.

Доход, попадающий в определенную группу, облагается налогом по ставке для Таблица ниже показывает налоговые категории для федерального подоходного налога и отражает ставки за 2021 налоговый год, которые представляют собой налоги, подлежащие уплате в начале 2022 года. Filers Налогооблагаемая прибыль Цена $ 0 — $ 9950 10% $ 9950 — $ 40525 12% $ 40525 — $ 86375 22% $ 86375 — $ 164,925 24% $ 164,925-20 $ 209 425 $ 32% $ 209 425 — $ 523 600 35% $ 523 600 + 37%

Замужем, Подачи совместно
налогооблагаемый доход Оценить
$ 0 — $ 19900 10%
$ 19900 — $ 81050 12%
$ 81050 — $ 172750 22%
$ 172750 — $ 329850 24%
$ 329850 — $ 418850 32%
$ 418850 — $ 628300 35%
$ 628300 + 37%
9002 7
Женат, подачи отдельно
Налогооблагаемая прибыль Цена
$ 0 — $ 9950 10%
$ 9950 — $ 40525 12%
$40 525 — $86 375 22%
$86 375 — $164 925 24%
$ 164,925- $ 209425 32%
$ 209425 — $ 314150 35%
$ 314150 + 37%
глава семьи
Налогооблагаемый доход Оценить
$ 0 — $ 14200 10%
$ 14200 — $ 54200 12%
$ 54200 — $ 86350 22%
$ 86350 — $ 164900 24%
$ 164 900 — $ 209 400 32%
$ 209 400 — $ 523 600 — $ 523 600 35%
$ 523600 + $ 523600 + 37%

Вы заметите, что кронштейны варьируются в зависимости от того, являются ли вы одинокими, женаты или глава семьи. Эти различные категории называются статусами подачи. Состоящие в браке лица могут подать заявление отдельно или совместно. Хотя часто имеет смысл подавать документы вместе, в определенных ситуациях лучше подавать документы по отдельности.

Исходя из ставок, приведенных в таблице выше, предельная налоговая ставка для одного заявителя с доходом в 50 000 долларов США будет составлять 22%. Однако этот налогоплательщик не будет платить по этой ставке со всех 50 000 долларов. Ставка на первые 9 950 долларов налогооблагаемого дохода будет составлять 10 %, затем 12 % на следующие 30 575 долларов, затем 22 % на последние 9 475 долларов, попадающие в третью группу.Это связано с тем, что предельные налоговые ставки применяются только к доходам, попадающим в эту конкретную группу. Исходя из этих ставок, этот гипотетический заработок в размере 50 000 долларов должен 6 748,50 долларов, что составляет эффективную налоговую ставку около 13,5%.

Расчет налогооблагаемого дохода с использованием освобождений и вычетов

Конечно, рассчитать размер вашей задолженности по налогам не так просто. Во-первых, ставки федерального налога применяются только к налогооблагаемому доходу. Это отличается от вашего общего дохода, также известного как валовой доход.Налогооблагаемый доход всегда ниже валового дохода, поскольку США разрешают налогоплательщикам вычитать определенный доход из своего валового дохода для определения налогооблагаемого дохода.

Чтобы рассчитать налогооблагаемый доход, вы начинаете с внесения определенных корректировок из валового дохода, чтобы получить скорректированный валовой доход (AGI). После того как вы подсчитали скорректированный валовой доход, вы можете вычесть любые вычеты, на которые вы имеете право (постатейные или стандартные), чтобы получить налогооблагаемый доход.

Обратите внимание, что на федеральном уровне больше нет личных исключений.До 2018 года налогоплательщики могли требовать личного освобождения, что снижало налогооблагаемый доход. Однако налоговый план, подписанный в конце 2017 года, отменил личное освобождение.

Вычеты несколько сложнее. Многие налогоплательщики заявляют о стандартном вычете, который варьируется в зависимости от статуса подачи, как показано в таблице ниже.

2021 — 2022 Федеральные стандартные вычеты

$ 12,550
Статус вычета Стандартный вычет
Single
$ 25 170037
12 550 долл. США
Глава семьи 18 800 долл. США

Однако некоторые налогоплательщики могут выбрать детализацию своих вычетов.Это означает вычитание определенных приемлемых расходов и расходов. Возможные вычеты включают выплаты процентов по студенческому кредиту, взносы в IRA, расходы на переезд и взносы на медицинское страхование для самозанятых лиц. Наиболее распространенные детализированные вычеты также включают:

  • Вычет уплаченных государственных и местных налогов: Также известный как вычет ОСВ, он позволяет налогоплательщикам вычитать до 10 000 долларов США из любых государственных и местных налогов на недвижимость, а также их доход штата и местного дохода. налоги или налоги с продаж.
  • Вычет на уплаченные проценты по ипотеке: Проценты, уплаченные по ипотечным кредитам на два дома, при этом они ограничены вашим первым 1 миллионом долларов долга. Для домов, приобретенных после 15 декабря 2017 года, эта сумма снижена до первых 750 000 долларов ипотеки.
  • Вычет по благотворительным взносам
  • Вычет по медицинским расходам, превышающим 7,5% от AGI

Имейте в виду, что большинство налогоплательщиков не детализируют свои вычеты. Если стандартный вычет больше, чем сумма ваших постатейных вычетов (как это бывает у многих налогоплательщиков), вы получите стандартный вычет.

После вычитания вычетов из вашего скорректированного валового дохода вы получаете налогооблагаемый доход. Если ваш налогооблагаемый доход равен нулю, это означает, что вы не должны платить подоходный налог.

Как рассчитать федеральные налоговые льготы ©iStock. com/Pgiam

В отличие от корректировок и вычетов, которые применяются к вашему доходу, налоговые льготы применяются к вашим налоговым обязательствам, что означает сумму налога, которую вы должны уплатить.

Например, если вы подсчитали, что у вас есть налоговые обязательства в размере 1000 долларов США на основе вашего налогооблагаемого дохода и вашей налоговой категории, и вы имеете право на налоговый кредит в размере 200 долларов США, это уменьшит ваши обязательства до 800 долларов США.Другими словами, вы будете должны только 800 долларов федеральному правительству.

Однако налоговые льготы предоставляются только при определенных обстоятельствах. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что вы можете получить оплату за них, даже если вы не должны платить подоходный налог. Напротив, невозмещаемые налоговые льготы могут уменьшить вашу ответственность не ниже нуля. В приведенном ниже списке описаны наиболее распространенные льготы по федеральному подоходному налогу.

  • Налоговый кредит на заработанный доход — это возвращаемый кредит для налогоплательщиков с доходом ниже определенного уровня.Кредит на 2021 год может составлять до 6728 долларов США для налогоплательщиков с тремя и более детьми или меньшую сумму для налогоплательщиков с двумя, одним ребенком или без детей.
  • Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это невозмещаемый кредит в размере до 4000 долларов США (для одного ребенка) или 8000 долларов США (для двух или более детей), связанный с расходами на уход за детьми, понесенными во время работы или поиска работы.
  • Кредит на усыновление – это невозмещаемый кредит, равный определенным расходам, связанным с усыновлением ребенка.
  • Американская налоговая скидка на возможности — это частично возмещаемый кредит в размере до 2500 долларов США в год на регистрационные взносы, обучение, учебные материалы и другие квалифицированные расходы в течение первых четырех лет послесреднего образования.

Существует множество других кредитов, в том числе кредиты на установку энергоэффективного оборудования, кредиты на уплаченные иностранные налоги и кредиты на выплаты по медицинскому страхованию в некоторых ситуациях.

Расчет возмещения налога Фото предоставлено © iStock.com/ShaneKato

Получит ли вы возмещение налога или нет, зависит от суммы налогов, уплаченных вами в течение года. Это потому, что они были удержаны из вашей зарплаты. Однако это также зависит от ваших налоговых обязательств и от того, получили ли вы возмещаемые налоговые льготы.

При подаче налоговой декларации, если сумма налогов, которые вы должны уплатить (ваши налоговые обязательства), меньше суммы, которая была удержана из вашей зарплаты в течение года, вы получите возмещение разницы. Это самая распространенная причина, по которой люди получают возврат налога.

Если вы не платили налоги в течение года и не должны платить налоги, но имеете право на один или несколько возвращаемых налоговых кредитов, вы также получите возмещение, равное возвращаемой сумме кредитов.

Уплата налогов

Если вы не получаете возмещение налога и вместо этого должны деньги в день уплаты налогов, возможно, существует способ уменьшить остроту. Во-первых, вы все равно должны вовремя подавать налоги. В противном случае вам также придется заплатить пошлину за несвоевременную подачу.

Если вы считаете, что не можете полностью оплатить налоговый счет, вам следует заплатить как можно больше и связаться с IRS. Агентство может предложить вам несколько вариантов оплаты, чтобы помочь вам оплатить счет. Например, IRS может предложить краткосрочное продление или временную задержку сбора. У вас также может быть возможность оплатить оставшуюся часть счета несколькими частями.Скорее всего, вы по-прежнему будете платить проценты по просроченным остаткам, но в некоторых случаях IRS может даже отменить штрафы или сборы. Опять же, вам следует позвонить в агентство по указанному выше номеру, чтобы обсудить ваши варианты.

Когда вы оплачиваете свой налоговый счет, еще одна вещь, которую следует учитывать, — это использование службы подачи налоговых деклараций, которая позволяет вам платить налоги с помощью кредитной карты. Таким образом, вы можете, по крайней мере, получить ценные вознаграждения и баллы по кредитной карте при оплате счета. IRS разрешила трем платежным системам собирать налоговые платежи с помощью кредитной карты: PayUSAtax, Pay1040 и ACI Payments, Inc.Однако важно иметь в виду, что все три процессора взимают комиссию в размере почти 2% от суммы вашего платежа за транзакции по кредитным картам. Дважды проверьте, что любые награды, которые вы зарабатываете, стоят этих дополнительных затрат.

Самый дешевый способ оплатить налоговый счет — это по-прежнему чек или прямой платеж IRS, который позволяет вам оплатить счет непосредственно со сберегательного или расчетного счета. Все основные службы подачи налоговых деклараций предоставят вам инструкции для обоих этих способов оплаты.

Подоходный налог штата и местный налог

Многие штаты, а также некоторые города и округа имеют свои собственные подоходные налоги.Они собираются в дополнение к федеральному подоходному налогу. В штатах, в которых действует подоходный налог штата, вы должны подавать отдельную налоговую декларацию штата, так как у них есть свои правила. Если вам интересно узнать о налоговой системе и правилах конкретного штата, посетите одну из наших страниц о налогах штата.

Лучшее налоговое программное обеспечение — NerdWallet

Налоги достаточно запутаны без дополнительного стресса, связанного с выяснением того, какое налоговое программное обеспечение является лучшим налоговым программным обеспечением.Поэтому мы провели исследование, чтобы помочь вам выбрать идеальный вариант подачи налоговой декларации онлайн. Мы сосредоточились на хорошо известном и широко используемом программном обеспечении для подготовки налоговых деклараций, и, хотя налоговый кодекс является налоговым кодексом, существует принципиальная разница между оплатой того, что вы могли бы использовать, и оплатой того, что вам не нужно.

Лучшие поставщики налогового программного обеспечения, которые мы рассмотрели:

Цены: от 47,95 до 94,95 долларов плюс государственные расходы.

Цена: от 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.

Цена: от 49,99 до 109,99 долларов США плюс государственные расходы.

Цены: от 24,95 до 54,95 долларов США плюс государственные расходы.

Бесплатная версия? Да, с дополнительными ограничениями.

Краткая заметка о том, как выбрать налоговое программное обеспечение …

Существует множество поставщиков программного обеспечения, и каждый из них предлагает разные пакеты для разных налогоплательщиков. При выборе, вероятно, наиболее полезно начать с ваших индивидуальных потребностей.

Лучшее программное обеспечение для простых деклараций

H&R Block Free

Как правило, у вас есть «простая налоговая декларация», если весь ваш доход получен от работы (а не от процентов, дивидендов или других источников) и вы требуете стандартного вычета вместо перечисления. удобство использования, мы считаем, что H&R Block Free выделяется из толпы.

$0 (федеральный) | 0 долларов США (штат)

Что может H&R Block Free: 1040 и приложения 1 и 3, доход от заработной платы (W-2), доход от банковских процентов (1099-INT) и дивидендов (1099-DIV), проценты по студенческому кредиту (1098-E).

Чего он не может: Детализированные отчисления (Приложение A), отчисления и расходы от внештатной или индивидуальной работы (Приложение C), распределения HSA (1099-SA).

Как и бесплатное налоговое программное обеспечение большинства его конкурентов, H&R Block Free позволяет вам заполнить форму 1040.Но бесплатная версия H&R Block также позволяет вам заполнять таблицы 1 и 3, что является большим бонусом, потому что многим налогоплательщикам необходимо заполнять эти формы, чтобы сообщать о таких вещах, как доход от бизнеса, алименты, определенные пенсионные взносы, кредит на расходы по уходу за иждивенцами, пожизненное страхование. Кредит на обучение или кредит экономителя. Вам может потребоваться обновление, если вы не знаете, сколько требовать за эти вещи, и хотите, чтобы программное обеспечение вычислило это для вас.

Кроме того, если вы планируете детализировать отчисления, были арендодателем, фрилансером или управляли малым бизнесом или имели какие-либо другие ситуации, вам, вероятно, потребуется перейти на один из платных пакетов H&R Block.

Интерфейс H&R Block визуально прост, понятен и удобен в использовании, а также разъясняет концепции по ходу работы. Пропустить определенные места может быть немного сложно, но баннер вверху отслеживает, на каком этапе процесса подачи вы находитесь.

Краткий обзор пакетов бесплатного налогового программного обеспечения

Совет для ботаников: если у вас более сложная налоговая ситуация, не отчаивайтесь — вы все еще можете получить бесплатное налоговое программное обеспечение от большинства этих поставщиков программного обеспечения через бесплатную программу IRS. Подайте заявку, если ваш скорректированный валовой доход за 2020 год составил менее 72 000 долларов США.

Лучшее программное обеспечение для простоты использования

TurboTax

Благодаря интуитивно понятному дизайну, опыту и разнообразным вариантам поддержки TurboTax во многих отношениях является стандартом для самостоятельной подготовки налоговых деклараций.

Цены: от 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.

Что нам нравится: Программное обеспечение TurboTax напоминает собеседование с налоговым инспектором, который точно знает, о чем спросить и как лучше всего вам помочь.

Что делает его простым в использовании? — Опыт вопросов и ответов в стиле интервью.

— Широкий набор функций и инструментов упрощает ввод информации.

— Легкий доступ к справке, понятные и авторитетные объяснения.

Интерфейс TurboTax похож на чат с налоговым агентом. Вы можете пропустить, если вам нужно, а баннер, идущий сбоку, отслеживает, где вы находитесь в процессе, и отмечает области, которые вам еще нужно выполнить.Встроенные ссылки на протяжении всего процесса предлагают советы, пояснения и другие ресурсы. Кнопки справки могут подключить вас к базе знаний с возможностью поиска, экранной справке и многому другому.

Известные удобные функции включают возможности импорта, которые позволяют вам переключиться на TurboTax от другого поставщика, автоматически импортировать определенные налоговые документы, калькулятор пожертвований и возможность доступа и работы с вашим возвратом на разных устройствах. Все это имеет свою цену, и аналогичные предложения от конкурентов в этом году могут быть более выгодными.

Подробнее о поставщиках налогового программного обеспечения

Если вы не знаете, что вам нужно — или сколько вам нужно заплатить — может быть полезно изучить поставщиков по отдельности и какие возможности предлагает каждый из них. Вот несколько областей, в которые следует углубиться:

  • Пользовательский опыт: Программное обеспечение, похожее на интервью — задающее вопросы о вашем доходе и любых живых событиях, которые могут позволить вычеты — предлагает больше рекомендаций, чем простое заполнение пустой процесс.Возможность импортировать формы, такие как W-2, лучше, чем ввод чисел вручную.

  • Варианты поддержки: Большинство налоговых программ предлагают раздел часто задаваемых вопросов или базу знаний с возможностью поиска, а некоторые предлагают видеоуроки или пользовательские форумы, чтобы помочь ответить на вопросы. Одним из недавних отличий стала помощь один на один от специалиста по налогам в прямом эфире на вашем экране. В зависимости от поставщика, эти профессионалы могут дать вам налоговую консультацию или просмотреть всю вашу налоговую декларацию перед подачей заявки. (Такая помощь предоставляется за дополнительную плату.) Аудит маловероятен для большинства налогоплательщиков, но если вы считаете, что подвергаетесь риску и хотите приобрести защиту, вам следует понимать, что предоставляет ваше программное обеспечение.

  • Наличие налоговых форм: Если вы найдете поставщика, который преуспевает в вышеуказанных областях, вы можете выбрать его пакет, который охватывает все необходимые вам налоговые формы и таблицы.

Вот некоторые ведущие поставщики налогового программного обеспечения и их использование.

4
  • Вообще дешевле, чем аналогичные варианты блокировки TurboTax(Кроме того, пользователи NerdWallet могут сэкономить 25 % на федеральных и государственных расходах на подачу документов.)

  • Новые варианты поддержки человека доступны за дополнительную плату.

  • В бесплатной версии есть плата за возврат государства.

  • TaxAct менее известен среди поставщиков налогового программного обеспечения, но предлагает качественное онлайн-программное обеспечение, которое обычно стоит намного меньше, чем TurboTax или H&R Block. В некотором смысле это может быть не так причудливо, но вы можете получить доступ к налоговому специалисту по запросу на экране, как предлагают другие ребята, а процесс ввода данных аналогичен большинству конкурентов.И цены TaxAct трудно игнорировать.

    Turbotax

    4

    Удобный для пользователя, Интервью-стиль Q & A.

  • Поддержка в режиме реального времени на экране предлагает помощь человека за дополнительную плату.

  • Одно из самых дорогих программ на рынке.

  • TurboTax, как правило, дороже, чем все остальное, но даже несмотря на то, что уверенные в себе регистраторы могут не нуждаться во всех наворотах, которые предлагает большинство онлайн-продуктов TurboTax, многие люди найдут опыт и доступность человеческой помощи. стоит дополнительных затрат.Мы давно хвалили TurboTax за его дизайн и удобство.

    H & R BLACK

    3
    • Простой интерфейс, который простой в использовании.

    • Бесплатная версия доступна большему количеству людей, чем конкурирующие бесплатные версии.

    • Доступ к налоговым службам по запросу за дополнительную плату.

    Программное обеспечение H&R Block является серьезным конкурентом на переполненном рынке налогового программного обеспечения.Хотя это не самый дорогой из поставщиков налогового программного обеспечения, которое мы рассмотрели, онлайн-программное обеспечение для налогообложения H&R Block также не самое дешевое. Тем не менее, его бесплатная версия является одной из лучших на рынке, интерфейс прост и удобен в использовании, а экранная помощь от человека доступна за дополнительную плату.

    Taxslayer

    4
  • Цены основаны на уровне поддержки, а не уровня функций.

  • Сделка по сравнению с более именитыми конкурентами.

  • Меньшее количество вариантов поддержки в режиме реального времени, особенно очная, чем предлагают некоторые конкуренты.

  • Модель ценообразования TaxSlayer отличается от остальных: компания взимает плату в соответствии с желаемым уровнем поддержки, а не в соответствии с возможностями программного пакета. Другими словами, самый дешевый платный пакет обрабатывает все те же налоговые ситуации и формы, что и самый дорогой пакет — какие изменения — это то, какую помощь вы можете получить.Перевод: если вы уверенно подаете налоговую декларацию и не нуждаетесь в значительной поддержке, вы можете сэкономить много денег с TaxSlayer.

    Уплаченные налоговые пакеты программного обеспечения на первый взгляд

    8

    Государство: $ 39.95 Классика и Премиум тоже работают, только с меньшей поддержкой.) прошлый год.Работа с налоговым профи может быть еще одним. Действительно, даже до того, как появился «коронавирус», у некоторых провайдеров была возможность работать с вашей налоговой декларацией с помощью человека, готовящего налоги на экране.

    В этом году провайдеры расширяют свои предложения помощи от налогового специалиста в режиме реального времени, пока вы готовите налоговую декларацию.

    Если вы хотите принять налоговые льготы для таких вещей, как владеть домом или вычестью государства и местные налоги

    федеральный: 47,95 долларов США. Штат: 54,95 долларов США.95 Состояние: $ 54,95

    3

    Государство: $ 39,95 (Классические работы здесь тоже, просто с меньшей поддержкой.)

    Федеральное: $ 94,95 Государство: $ 54,95 9007

    • Неограниченное количество консультаций по налогам в режиме реального времени и индивидуальная проверка перед подачей заявления.

    • Вы можете увидеть налог про; они видят только ваш экран.

    Бесплатно $70 (федеральный) | 39 долларов.95 (штат)

    Deluxe $102,95 (федеральный) | 54,95 доллара США (штат)

    Премьер 141,95 доллара США (федеральный) | $54,95 (штат)

    Самозанятые $179,95 (федеральный) | 54,95 долл. США (штат)

    • Неограниченный чат по требованию, совместное использование телефона или экрана.

    • Вы можете увидеть налог про; они видят только ваш экран.

    • Tax pro не будет проверять, подписывать или подавать в электронном виде вашу налоговую декларацию вместо вас.

    Basic $69,99 (федеральный) | 39 долларов.99 (штат)

    Deluxe $109,99 (федеральный) | 49,99 долларов США (штат)

    Премиум 159,99 долларов США (федеральный) | 49,99 долларов США (штат)

    Самозанятые 194,99 долларов США (федеральный) | 49,99 долларов США (штат)

    • Неограниченное количество консультаций по налогам в реальном времени и индивидуальная проверка перед подачей заявления.

    • Вы можете увидеть налог про; они видят только ваш экран.

    • Tax pro подпишет и отправит вашу налоговую декларацию в электронном виде, если вы хотите.

    Базовый 80 долларов США (федеральный) | 45 долларов США (штат)

    Deluxe 120 долларов США (федеральный) | 55 долларов США (штат)

    Premier 170 долларов США (федеральный) | 55 долларов (штат)

    Самозанятые 200 долларов (федеральный) | 55 долларов (штат)

    H&R Block также имеет Tax Pro Review, индивидуальную проверку заполненной декларации на точность и возможные пропущенные налоговые льготы.Если вы хотите, налоговый специалист подпишет и заполнит файл в электронном виде.

    Если вы хотите отказаться от программного обеспечения и просто нанять кого-то

    Если вы не хотите возиться с налоговым программным обеспечением (или вообще с налогами, если на то пошло), есть еще один вариант, который обычно включает загрузку налоговых документов в портал и с человеческим налогом, возьмите его оттуда.

    Цены и услуги варьируются, но вот некоторые варианты.

    • Оставьте документы на стойке регистрации.

    • 15-минутные личные встречи или встречи по телефону, видео или в чате.

    • Просмотрите, утвердите и подпишите декларацию через приложение MyBlock или зайдите в офис.

    • Старт от $69,99 (федеральный) | государственный дополнительный

    • Проверьте ход вашего возвращения в любое время.

    • Запланируйте сводную декларацию, чтобы просмотреть свои налоги перед подачей заявления.

    Базовый 140 долларов США (федеральный) | 45 долларов США (штат)

    Deluxe 210 долларов США (федеральный) | 55 долларов (государственный)

    Premier 270 долларов (федеральный) | 55 долларов (штат)

    Самозанятые 300 долларов (федеральный) | 55 долларов США (штат)

    • Ответьте на вопросы, чтобы получить расценки и найти специалиста по налогам.

    • Поговорите со специалистом по налогам по телефону или в онлайн-чате.

    • Начните со 199 долларов за федеральную декларацию и 60 долларов за декларацию штата.

    • Ответьте на вопросы, чтобы получить расценки и получить консультацию специалиста по налогам.

    • Поговорите со специалистом по налогам через онлайн-систему обмена сообщениями; вы получите уведомление по электронной почте, если ваш налоговый специалист отправит вам сообщение.

    • Начните со 150 долларов за федеральную декларацию.

    Варианты соглашения о рассрочке плана платежей IRS

    Если вы не можете платить налоги, одним из вариантов может быть план платежей IRS — если вы знаете правила.

    Что такое план выплат IRS?

    План платежей IRS – это соглашение, которое вы заключаете напрямую с агентством об оплате федерального налога в течение определенного периода времени. Существует два вида планов платежей IRS: краткосрочные и долгосрочные.

    Как правило, вы будете вносить ежемесячные платежи, чтобы погасить свою задолженность. До тех пор, пока вы не отставаете от этого, IRS обычно не будет налагать арест на вашу зарплату или конфисковывать какие-либо банковские счета или имущество. Но получение плана платежей IRS не освобождает вас от процентов и штрафов за просрочку платежа; они накапливаются до тех пор, пока ваш баланс не станет равным нулю.

    Кто имеет право на план выплат IRS

    Вам не нужно звонить в IRS, чтобы получить план выплат. Вы можете подать заявку онлайн, если к вам применима одна из следующих ситуаций:

    • Вы подаете заявку на долгосрочный план платежей, вы должны 50 000 долларов США или меньше в виде совокупного налога, штрафов и процентов, и вы подали все свои налоговые декларации. возвращается.

    • Вы подаете заявку на краткосрочный план платежей, и вы должны менее 100 000 долларов США в виде совокупного налога, штрафов и процентов.

    Вам необходимо подтвердить свою личность, а это значит иметь под рукой следующую информацию:

    • Имя точно такое, как оно указано в вашей последней поданной налоговой декларации.

    • Адрес из вашей последней налоговой декларации.

    • Ваш номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика.

    • Номер финансового счета, мобильный телефон, зарегистрированный на ваше имя, или код активации, полученный по почте (занимает от 5 до 10 рабочих дней).

    Вот потенциальная экономия времени: если вы ранее зарегистрировались для получения налоговой выписки, PIN-кода для защиты личных данных или другого соглашения об онлайн-платежах, вы, вероятно, сможете войти в систему с тем же идентификатором пользователя и паролем.

    Минимальные ежемесячные платежи для планов выплат IRS

    Как правило, вы можете выбирать, что вы будете платить каждый месяц. То есть IRS спросит вас, что вы можете себе позволить. Однако, если у вас долгосрочный план платежей, вы должны выбрать сумму платежа, при которой ваш долг будет погашен в течение 72 месяцев.

    Каковы сборы за план платежей IRS?

    Стоимость плана выплат IRS зависит от того, какой план вы выберете, как вы подадите заявку на план и имеете ли вы право на снижение платы.

    Максимум Вы можете квалифицировать

    Способы набора и способы оплаты

    3

    $ 100 000 в комбинированном налогам, штрафах и процентах.

    $0 для подачи заявки онлайн, по телефону, по почте или лично.Оплатите остаток по:

    • Снятие средств с вашего расчетного счета или сберегательного счета (Прямая оплата) или

    • Чек, денежный перевод или дебетовая/кредитная карта.

    50 000 долларов США в виде совокупного налога, штрафов и процентов.

    При оплате автоматическим снятием средств:

    При оплате другим способом:

    или почта.

    ** Для заявителей с низким доходом плата за установку для автоматического вывода средств может быть отменена, а плата за установку для других способов оплаты может быть снижена до 43 долларов США или возмещена при определенных обстоятельствах.

    • Вы можете квалифицироваться как заявитель с низким доходом, если ваш скорректированный валовой доход составляет 250% или ниже федерального уровня бедности. (Узнайте, соответствуете ли вы требованиям в форме IRS 13844.) Если вы являетесь налогоплательщиком с низким доходом, IRS освобождает вас от платы за использование, если вы соглашаетесь позволить ему автоматически снимать платежи с вашего банковского счета. Если вы квалифицированы как налогоплательщик с низким доходом, но не можете производить электронные дебетовые платежи, IRS возместит вам плату за пользование, когда вы погасите свой баланс.

    • Если вы осуществляете платежи с помощью дебетовой или кредитной карты, вам придется заплатить комиссию за обработку. Плата за дебетовые карты составляет от 2 до 4 долларов за платеж; комиссия за кредитные карты составляет около 2% от платежа.

    • Если ваша задолженность превышает 25 000 долларов США, вы должны осуществлять платежи посредством автоматического снятия средств с банковского счета («прямой дебет»).

    Внесение изменений в план платежей IRS

    IRS предлагает онлайн-инструмент, который позволяет вам изменить сумму ежемесячного платежа, изменить дату ежемесячного платежа, подписаться на автоматическое снятие средств и восстановить прежний план платежей. сзади на. Однако это работает только в том случае, если вы не осуществляете платежи прямым дебетом.

    • Если вы пользуетесь планом, в котором платежи списываются с вашего банковского счета автоматически, вам необходимо напрямую связаться с IRS.

    • Может взиматься плата за восстановление, если ваш план выходит из строя.

    Могу ли я сам подать заявку на план выплат IRS?

    Да. Вы не обязаны платить третьей стороне, чтобы подать заявку на план платежей.

    Если вы нанимаете компанию по налоговым льготам, чтобы помочь вам погасить свой долг, вам, возможно, придется дать ей доверенность на подачу заявки на план выплат IRS от вашего имени. И действуйте осторожно, как предупреждает Федеральная торговая комиссия на своем сайте.

    «Правда в том, что большинство налогоплательщиков не имеют права на участие в программах, предлагаемых этими мошенниками, их компании не погашают налоговую задолженность и во многих случаях даже не отправляют необходимые документы в IRS с просьбой об участии в программах. которые были упомянуты. Вдобавок ко всему, некоторые из этих компаний не возвращают деньги и еще больше загоняют людей в долги», — говорится в нем.

    Цены: от 47,95 до 94,95 долларов, плюс государственные расходы.

    Цена: от 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.

    Цена: от 49,99 до 109,99 долларов США плюс государственные расходы.

    Подоходный налог с населения — Ballotpedia

    Налог на доходы физических лиц — это налог, взимаемый государством (или другим государственным органом) с доходов физических лиц. Из 50 штатов и Вашингтона, округ Колумбия, только семь не взимают подоходный налог с населения. Налоговые ставки значительно различаются от штата к штату. Некоторые используют фиксированную ставку для расчета налога, но чаще всего штаты используют системы скобок, которые варьируют ставку в зависимости от дохода человека. [1]

    Налоги на доходы физических лиц составляют примерно одну треть всех налоговых поступлений, собираемых штатами. Доходы от налога на доходы физических лиц становятся все более важными для государственных доходов. В 1950 подоходный налог с населения составлял примерно 9,3% всех государственных налоговых поступлений. К 1970 году эта доля увеличилась до 19 процентов. По состоянию на 2010 год доля еще больше увеличилась до 33,5 процента. [2]

    Как рассчитывается НДФЛ

    В Соединенных Штатах используется система предельных налоговых ставок, в соответствии с которой разные налоговые ставки применяются к разным группам доходов.Некоторые ошибочно полагают, что данная налоговая ставка применяется ко всему доходу человека. Однако это не так. Вместо этого ставки применяются к частям налогооблагаемого дохода. Investopedia объясняет эту концепцию в следующем примере, который предполагает налогооблагаемый доход в размере 32 050 долларов США: [3] [4]

    » [T]о том, как работает предельная налоговая система, вы платите разные налоговые ставки на разные части вашего дохода. Первые заработанные вами доллары облагаются налогом по самой низкой ставке, а последние заработанные вами доллары облагаются налогом по самой высокой ставке.В этом случае вы заплатили налог в размере 10% с первых заработанных вами 9075 долларов (907,50 долларов). На оставшиеся 22 975 долларов дохода (32 050–9 075 долларов) вы платили налог в размере 15% (3 446,25 долларов). Ваш общий налог составил 4353,75 доллара, а не 5400 долларов. В то время как ваша предельная налоговая ставка составляла 15 %, эффективная налоговая ставка была ниже и составляла 12 % (4 353,75 долл. США/36 000 долл. США). [5]
    —Инвестопедия

    Ставки налога на доходы физических лиц

    2017

    Федеральные тарифы

    В таблице ниже приведены ставки федерального подоходного налога с населения за 2017 год. [6]

    Ставки федерального налога на доходы физических лиц, 2017 г. (статус единой подачи)
    Налогооблагаемый доход Налоговая ставка
    Низкий Высокий
    $0 $9 325 10%
    9 325 долл. США $37 950 15%
    37 950 долл. США 91 900 долларов США 25%
    91 900 долл. США 191 650 долларов США 28%
    191 650 долл. США 416 700 долларов США 33%
    416 700 долл. США 418 400 долларов США 35%
    418 400 долларов США и выше 39.60%
    Примечание : полные примечания и аннотации см. в источнике ниже.
    Источник: Налоговый фонд , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г.
    Ставки федерального подоходного налога с населения, 2017 г. (супруги подают совместно)
    Налогооблагаемый доход Налоговая ставка
    Низкий Высокий
    $0 18 650 долларов США 10%
    18 650 долл. США 75 900 долларов США 15%
    75 900 долл. США 153 100 долларов США 25%
    153 100 долл. США 233 350 долларов США 28%
    233 350 долл. США 416 700 долларов США 33%
    416 700 долл. США 470 700 долларов США 35%
    470 700 долларов США и выше 39.60%
    Примечание : полные примечания и аннотации см. в источнике ниже.
    Источник: Налоговый фонд , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г.
    Ставки федерального налога на доходы физических лиц, 2017 г. (глава семьи)
    Налогооблагаемый доход Налоговая ставка
    Низкий Высокий
    $0 13 150 долларов США 10%
    13 150 долл. США 50 800 долларов США 15%
    50 800 долл. США 131 200 долларов США 25%
    131 200 долл. США 212 500 долларов США 28%
    212 500 долл. США 416 700 долларов США 33%
    416 700 долл. США 444 500 долларов США 35%
    444 500 долларов США и выше 39. 60%
    Примечание : полные примечания и аннотации см. в источнике ниже.
    Источник: Налоговый фонд , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г.
    Государственные тарифы

    В таблице ниже перечислены ставки налога на доходы физических лиц для всех 50 штатов. Из 50 штатов (и Вашингтона, округ Колумбия) только семь не взимают подоходный налог с населения. Для остальных штатов, которые собирают налог, ставки значительно варьируются, как и структуры скобок. [7]

    Ставки НДФЛ, 2017 г.
    Государство Налоговые ставки Количество кронштейнов Кронштейны
    Самый низкий Высшее Самый низкий Высшее
    Алабама 2% 5% 3 500 долларов 3001 долл. США
    Аляска Нет государственного подоходного налога
    Аризона 2.59% 4,54% 5 10 179 долларов 152 668 долларов США
    Арканзас 0,9% 6,9% 6 4 299 долларов США 35 100 долларов США
    Калифорния 1% 12,3% 9 8 015 $ 537 498 долларов США
    Колорадо 4,63% 1 Фиксированная ставка
    Коннектикут 3% 6.99% 7 10 000 долларов 500 000 долларов США
    Делавэр 0% 6,6% 7 2000 долларов 60 001 $
    Флорида Нет государственного подоходного налога
    Грузия 1% 6% 6 750 долларов 7001 $
    Гавайи 1,4% 8,25% 9 2400 долларов 48 000 долларов США
    Айдахо 1. 6% 7,4% 7 1 454 долл. США 10 905 долларов США
    Иллинойс 3,75% 1 Фиксированная ставка
    Индиана 3,23% 1 Фиксированная ставка
    Айова 0,36% 8,98% 9 1 573 долл. США 70 785 долларов США
    Канзас 2,7% 4,6% 2 15 000 долларов США 15 000 долларов США
    Кентукки 5% 1 Единая ставка [8]
    Луизиана 2% 6% 3 12 500 долларов США 50 001 $
    Мэн 5.8% 7,15% 4 21 100 долларов США 200 000 долларов США
    Мэриленд 2% 5,75% 8 1000 долларов 250 000 долларов США
    Массачусетс 5,1% 1 Фиксированная ставка
    Мичиган 4,25% 1 Фиксированная ставка
    Миннесота 5,35% 9,85% 4 25 390 долларов США 156 911 долларов США
    Миссисипи 3% 5% 3 5000 долларов 10 001 долл. США
    Миссури 1.5% 6% 10 1000 долларов $9001
    Монтана 1% 6,9% 7 2900 долларов США 17 600 долларов США
    Небраска 2,46% 6,84% 4 3090 долларов 29 830 долларов США
    Невада Нет государственного подоходного налога
    Нью-Гемпшир Государственный подоходный налог в размере 5% только на дивиденды и процентный доход
    Нью-Джерси 1.4% 8,97% 6 20 000 долларов США 500 000 долларов США
    Нью-Мексико 1,7% 4,9% 4 5 500 долларов США 16 001 $
    Нью-Йорк 4% 8,82% 8 8 500 долларов США 1 077 550 долларов США
    Северная Каролина 5,499% 1 Фиксированная ставка
    Северная Дакота 1. 1% 2,9% 5 $37 950 413 350 долларов США
    Огайо 0,495% 4,997% 9 5 250 долларов США 208 500 долларов США
    Оклахома 0,5% 5% 6 1000 долларов 7 200 долларов США
    Орегон 5% 9,9% 4 3400 долларов США 125 000 долларов США
    Пенсильвания 3.07% 1 Фиксированная ставка
    Род-Айленд 3,75% 5,99% 3 61 300 долларов США 139 400 долларов США
    Южная Каролина 0% 7% 6 2930 долларов США 14 600 долларов США
    Южная Дакота Нет государственного подоходного налога
    Теннесси Государственный подоходный налог в размере 6% только на дивиденды и процентный доход
    Техас Нет государственного подоходного налога
    Юта 5% 1 Фиксированная ставка
    Вермонт 3. 55% 8,95% 5 $37 950 416 700 долларов США
    Вирджиния 2% 5,75% 4 3000 долларов 17 001 долл. США
    Вашингтон Нет государственного подоходного налога
    Западная Вирджиния 3% 6,5% 5 10 000 долларов 60 000 долларов США
    Висконсин 4% 7,65% 4 11 230 долларов США 247 350 долларов США
    Вайоминг Нет государственного подоходного налога
    Примечание : полные примечания и аннотации см. в источнике ниже.
    Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с физических лиц в 2000-2017 гг.», по состоянию на 26 октября 2017 г.
    Персональные льготы

    Государства, которые взимают подоходный налог с населения, позволяют физическим лицам ежегодно запрашивать личное освобождение от подоходного налога. Личное освобождение указывает, что налогообложению подлежит только доход человека выше определенного уровня. [9]

    Освобождения действуют путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода физического лица.И государственные, и федеральные налоги допускают исключения. Государственные льготы по данным Центра налоговой политики представлены в таблице ниже. [10]

    Персональные льготы, 2015 г.
    Государство Одноместный Женат иждивенцев
    Алабама 1500 долларов 3000 долларов 500 долларов
    Аляска Нет государственного подоходного налога
    Аризона 2100 долларов США 4 200 долларов США 2300 долларов США
    Арканзас 26 долларов $52 $26
    Калифорния $111 $222 $344
    Колорадо 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Коннектикут 14 500 долларов США 24 000 долларов $00
    Делавэр $110 220 долларов $110
    Флорида Нет государственного подоходного налога
    Грузия 2700 долларов США 5400 долларов 3000 долларов США
    Гавайи 1144 долл. США 2 288 долларов США 1144 долл. США
    Айдахо 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Иллинойс 2000 долларов 4000 долларов 2000 долларов США
    Индиана 1000 долларов 2000 долларов 2500 долларов США
    Айова 40 долларов 80 долларов 40 долларов
    Канзас 2250 долларов США 4500 долларов США 2250 долларов США
    Кентукки 20 долларов 40 долларов 20 долларов
    Луизиана 4500 долларов США 9000 долларов 1000 долларов США
    Мэн 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Мэриленд 3200 долларов США 6400 долларов 3200 долларов США
    Массачусетс 4400 долларов 8800 долларов 1000 долларов США
    Мичиган 4000 долларов 8000 долларов 4000 долларов США
    Миннесота 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Миссисипи 6000 долларов 12 000 долларов США 1500 долларов США
    Миссури 2100 долларов США 4 200 долларов США 1200 долларов США
    Монтана 2400 долларов 4800 долларов 2400 долларов США
    Небраска 132 $ 264 $ $132
    Невада Нет государственного подоходного налога
    Нью-Гемпшир Государственный подоходный налог в размере 5% только на дивиденды и процентный доход
    Нью-Джерси 1000 долларов 2000 долларов 1500 долларов США
    Нью-Мексико 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Нью-Йорк $00 $00 1000 долларов США
    Северная Каролина $00 $00 $00
    Северная Дакота 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Огайо 2250 долларов США 4500 долларов США 2250 долларов США
    Оклахома 1000 долларов 2000 долларов 1000 долларов США
    Орегон 197 $ 394 $ $197
    Пенсильвания Без исключений $00 $00
    Род-Айленд 3900 долларов США 7800 долларов 3900 долларов США
    Южная Каролина 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Южная Дакота Нет государственного подоходного налога
    Теннесси Государственный подоходный налог в размере 6% только на дивиденды и процентный доход
    Техас Нет государственного подоходного налога
    Юта 6% налоговый кредит 6% налоговый кредит 6% налоговый кредит
    Вермонт 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Вирджиния $930 1860 долларов США $930
    Вашингтон Нет государственного подоходного налога
    Западная Вирджиния 2000 долларов 4000 долларов 2000 долларов США
    Висконсин 700 долларов 1400 долларов 700 долларов США
    Вайоминг Нет государственного подоходного налога
    Примечание : полные примечания и аннотации см. в источнике ниже.
    Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с физических лиц в 2000-2017 гг.», по состоянию на 26 октября 2017 г.

    Последние новости

    Этот раздел ссылается на поиск новостей Google по термину « Личное + доход + налог «.

    См. также

    Внешние ссылки

    1. Investopedia , «Подоходный налог», по состоянию на 26 сентября 2014 г.
    2. ↑ Брунори, Д. (2011). Государственная налоговая политика: политическая перспектива .Вашингтон, округ Колумбия: Издательство городского института
    3. Investopedia , «Может ли переход на более высокую налоговую категорию привести к снижению моего чистого дохода?» по состоянию на 13 ноября 2014 г.
    4. Investing Answers , «Предельная налоговая ставка», по состоянию на 13 ноября 2014 г.
    5. Примечание: этот текст дословно процитирован из первоисточника. Любые несоответствия относятся к первоисточнику.
    6. Налоговый фонд , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г.
    7. Центр налоговой политики , «Ставки налога на прибыль физических лиц в штате в 2000–2015 гг.», по состоянию на 29 сентября 2015 г.
    8. Баланс , «Штаты с фиксированными ставками подоходного налога на 2019 г.», по состоянию на 1 декабря 2019 г.
    9. Центр налоговой политики , «Что такое личное освобождение?» по состоянию на 14 декабря 2015 г.
    10. Налоговая служба , «3.Личные освобождения и иждивенцы», по состоянию на 14 декабря 2015 г.

    Как рассчитывается ваш подоходный налог

    Введение

    Почти все доходы облагаются налогом. Налог на доход, который вы получаете от занятость вычитается из вашей заработной платы вашим работодателем от имени налоговой службы. Это известно как Pay As You Earn (PAYE). Сумма налога, которую вы должны заплатить зависит от суммы дохода, который вы зарабатываете, и от вашего личного обстоятельства. Существует ряд льгот по налогу на прибыль, которые можно уменьшить сумму налога, который вы должны заплатить.

    Универсальный социальный сбор (USC) — это налог на ваш доход. Он взимается на ваш валовой доход до пенсионных отчислений или PRSI. Вы не можете использовать налоговые льготы или налоговые льготы (за исключением некоторых пособия), чтобы уменьшить сумму, которую вы должны заплатить. Узнайте больше в нашем документе о универсальный Социальный заряд.

    Доход, подлежащий налогообложению

    В рамках системы PAYE подоходный налог взимается со всей заработной платы, гонораров, льгот, прибыль или пенсии и большинство видов процентов.Налог уплачивается с доходов все виды, возникающие в результате вашей занятости (включая, например, премии, сверхурочные, неденежная оплата или «пособия в натуральной форме», такие как использование служебного автомобиля, чаевые, новогодние коробки и так далее).

    Полученные вами деньги, которые не облагаются подоходным налогом, могут облагаться другими налоги. Если вы получаете подарки или наследство, вам, возможно, придется заплатить Капитал. Налог на приобретение. Если вы продаете активы, такие как собственность или акции, вы можете должны платить прирост капитала Налог.

    Сертификат налогового кредита

    В вашем кредитном сертификате указана ставка налога, применимая к вашему доходу. и налоговые льготы, на которые вы имеете право.Вы можете просмотреть, распечатать или скачать свидетельство о налоговом кредите через службу myAccount налоговой службы онлайн.

    В начале налогового года налоговая служба автоматически выдаст вам новый налог. кредитный сертификат. Работодатели получают доход Уведомление о заработной плате (RPN), чтобы они могли вычесть правильную сумму налога. Если ваши обстоятельства изменятся в течение года, налоговая служба обновит ваш налог. кредитный сертификат и РПН.

    Ваш сертификат налогового кредита и RPN инструктируют вашего работодателя, следует ли рассчитайте налог, который вы должны, используя:

    • Нарастающим итогом
    • Неделя 1 на основе
    • Временный или чрезвычайный налог

    Нарастающим итогом

    Большинство людей облагаются налогом на кумулятивной основе, что гарантирует, что ваши налоги и Ответственность USC распределяется равномерно в течение года. На накопительной основе, ваши налоговые обязательства рассчитываются на основе вашего общего дохода с начала налоговый год.

    Налог, который должен вычитаться каждый раз, когда вам платят ( оплата период ) представляет собой совокупный налог, подлежащий уплате с 1 января по эту дату, уменьшенный на сумма налога, уже удержанная в других платежных периодах.

    Если налоговый кредит или точка отсечения по стандартной ставке (или и то и другое) не используются полностью в течение платежного периода, неиспользованная сумма может быть перенесена и использована в следующий платежный период в течение этого налогового года.

    Неделя 1 на основе

    В некоторых случаях налоговая служба может попросить работодателя вычесть налог за неделю 1 (люди платят еженедельно) или за месяц 1 (люди платят ежемесячно) — иногда называется «некумулятивная основа». Это означает, что оплата за каждый период с самостоятельно, отдельно от предыдущих недель или месяцев. Ваш работодатель будет еженедельно вычитать подоходный налог из заработной платы. Ваш ежегодный налог кредиты и точки отсечения не пересчитываются задним числом на 1 января и не накапливаются за каждый платежный период.Это означает, что вы можете переплачивать налог.

    Временная база

    Вы можете облагаться налогом на временной основе, который называется чрезвычайным налогом, если вы сменить работу или приступить к работе впервые. Вы можете проверить доход текущая чрезвычайная ситуация налоговые и USC ставки (pdf). Чтобы не платить экстренный налог, вы должны зарегистрироваться подробности о новой работе в Revenue’s Онлайн-сервис «Работа и пенсия» в личном кабинете. Вы можете получить больше информации о налогах и начать работу или изменить работа.

    Налоговые ставки и стандартная отсеченная ставка точка

    Налог взимается в виде процента от вашего дохода.Процент, который вы платите зависит от размера вашего дохода. Первая часть вашего дохода, до определенной суммы, облагается налогом по ставке 20%. Это известно как стандартная скорость налог , и сумма, к которой он применяется, известна как стандартная ставка . налоговая группа .

    Остальная часть вашего дохода облагается налогом по более высокой ставке налога , 40%.

    Сумма, которую вы можете заработать до того, как начнете платить налог по более высокой ставке известна как точка отсечения стандартной ставки .Вы можете посмотреть примеры как рассчитать налог на прибыль, используя эти налоговые ставки и стандартную ставку точка отсечки.

    Точки отсечения стандартной ставки
    2022 2021, 2020 и 2019 2018
    20% 40% 20% 40% 20% 40%
    Один человек 36 800 евро Весы 35 300 евро Весы 34 550 евро Весы
    Супружеская пара/гражданские партнеры, один доход 45 800 евро Весы 44 300 евро Весы 43 550 евро Весы
    Супружеская пара/гражданские партнеры, два дохода До 73 600 евро

    (увеличение ограничено суммой

    второй доход — см. пример ниже)

    Весы До 70 600 евро

    (увеличение ограничено суммой

    второй доход — см. пример ниже)

    Весы До 69 100 евро

    (увеличение ограничено суммой

    второй доход — см. пример ниже)

    Весы
    Семья с одним родителем 40 800 евро Весы 39 300 евро Весы 38 550 евро Весы
    Пример точки отсечения стандартной ставки для супружеской пары или гражданского партнеры с двумя доходами

    В 2022 году стандартная точка отсечения ставки для супружеской пары или гражданского партнеров составляет 45 800 евро.Если оба работают, эта сумма увеличивается на ниже следующего:

    • 27 800 евро или
    • Сумма дохода супруга или гражданского партнера с меньшим доход

    Если один человек зарабатывает 48 000 евро, а его супруг или гражданский партнер заработок €29 000:

    Стандартная пороговая ставка для пары составляет 45 800 евро плюс 27 800 евро. Увеличение стандартной ставки не может быть передано между супругами или гражданские партнеры, поэтому налоговые группы первого супруга или гражданского партнера будут рассчитывается как 45 800 евро при 20% = 9 160 евро и 2 200 евро при 40% = 880 евро.То налоговые группы второго супруга или гражданского партнера будут рассчитываться как 27 800 евро @ 20% = 5560 евро и 1200 евро при 40% = 480 евро.

    Налоговые кредиты

    Налоговые льготы уменьшают сумму налога, которую вы должны заплатить. Налоговые кредиты вычитается после того, как ваш налог был рассчитан, и поэтому налоговый кредит одинаковое значение для всех налогоплательщиков.

    После расчета налога в процентах от вашего дохода налоговый кредит вычитается из этого, чтобы уменьшить сумму налога, который вы должны заплатить.Итак, налоговый кредит в размере 200 евро, например, уменьшит ваш налог на эту сумму.

    Вы можете иметь право на различные налоговые льготы в зависимости от ваших личных обстоятельства. Вы можете получить более подробную информацию о различных типах налоговых кредитов и льготы и налоговые льготы доступны для людей с ограниченными возможностями. Если вы имеете право на налоговый вычет которые не указаны в справке о налоговом кредите , которую вы получаете от Revenue, вы должны связаться с Revenue, чтобы сообщить им.

    Налоговые льготы

    Налоговые льготы уменьшают сумму налога, которую вы должны заплатить.Сумма по какая налоговая льгота уменьшит ваш налог, зависит от того, какая у вас самая высокая ставка Таксис. Это связано с тем, что пособие вычитается из вашего дохода до того, как оно облагается налогом. По сути, это «вычитается из верхней части» вашего дохода, что может затем облагаться налогом либо по стандартной ставке, либо по более высокой ставке, в зависимости от вашего уровень доходов.

    Если, например, у вас есть налоговая льгота в размере 200 евро и ваша самая высокая ставка налог составляет 20%, то это означает, что сумма вашего дохода, которая облагается налогом в эта ставка уменьшается на 200 евро, поэтому ваш налог уменьшается на 40 евро (200 евро x 20%).

    Если у вас такая же налоговая льгота в размере 200 евро, но самая высокая ставка налога которую вы платите, составляет 40%, то сумма вашего дохода, которая облагается налогом по ставке 40%, составляет уменьшается на 200 евро, поэтому ваша налоговая скидка составляет 80 евро (200 евро x 40%).
    Это называется налоговой льготой по предельной ставке .

    Когда ваш работодатель учитывает надбавки при расчете подоходного налога, это делается путем корректировки точки отсечки стандартной ставки.

    Надбавки по предельной ставке включают:

    Расчет налога

    Перед расчетом подоходного налога вычтите из вашего доход:

    Ваша налогооблагаемая заработная плата облагается налогом по ставке 20% от дохода ниже стандартной ставки. точка отсечки.Сумма, превышающая пороговое значение, облагается налогом по ставке 40%. Этот дает ваш валовой налог.

    Затем из этого вычитается значение ваших налоговых кредитов, чтобы получить сумма налога, которую вы должны заплатить.

    Факторы, влияющие на точку отсечения стандартной ставки

    Точка отсечки стандартной ставки может варьироваться в зависимости от вашего личного обстоятельства. Вы можете иметь право на налоговые льготы, которые повысят точка отсечения стандартной ставки. В качестве альтернативы, ваша стандартная точка отсечения ставки можно было снизить.Это может произойти, например, если большая часть вашего дохода поступает от ваш работодатель, но у вас также есть доход помимо этого, с которого налог не был вычитается.

    Налоговые льготы имеют эффект:

    • Увеличение налогового кредита на сумму льготы по стандартной ставке налога. Это дает льготу по стандартной ставке налога.

      и

    • Увеличение диапазона стандартной ставки на сумму льготы. Это добавляет разница между льготой по более высокой ставке налога и стандартной ставка налога.

    Это гарантирует, что льгота будет получена в полном объеме по более высокой ставке налога, если применимый.

    Например, налоговая льгота в размере 1000 евро будет иметь значение 200 евро для налогоплательщику по стандартной ставке и в размере 400 евро налогоплательщику по более высокой ставка. Это рассчитывается путем увеличения налоговых льгот на 200 евро (1000 x 20% стандартной ставки налога). Это размер пособия к стандартной ставке налогоплательщика, но налоговая льгота будет иметь более высокую стоимость для налогоплательщика, уплачивающего налог по более высокой ставке.Это достигается за счет увеличения стандартной ставки отсечки на 1000 евро. Это означает, что для налогоплательщика с более высокой ставкой 1000 евро который будет облагаться налогом по ставке 40%, вместо этого облагается налогом по ставке 20%, экономия 200 евро (400–200 евро) в дополнение к 200 евро, сэкономленным за счет увеличения налога. кредиты. Увеличение точки отсечения стандартной ставки не повлияет на налогоплательщик уже платит налог только по стандартной ставке, поэтому он/она будет только воспользоваться увеличенными налоговыми льготами.

    Пособия в натуральной форме и неоплачиваемый доход имеют противоположное значение эффект:

    • Уменьшение налогового кредита на сумму дохода по стандартной ставке налога

      и

    • Снижение точки отсечения стандартной ставки на величину доход

    Эффект, противоположный предыдущему примеру.В этом случае 1000 евро уменьшит налоговые льготы на 200 евро, что повлияет как на стандартные, так и на более высокие ставка налогоплательщиков. Это также снизит точку отсечения стандартной ставки на 1000 евро, что приводит к увеличению налоговых обязательств по более высокой ставке только налогоплательщики.

    Брак или гражданское партнерство

    Если вы состоите в браке или находитесь в гражданском партнерство, это может повлиять на ваши налоговые диапазоны и налоговые льготы. Более информацию можно найти в нашем документе Налогообложение лиц, состоящих в браке, и гражданских партнеры.

    Контакт

    Вы можете найти Контактные данные отдела доходов для вашего региона здесь.

    Вы также можете просматривать и обновлять свои налоговые данные. онлайн с помощью сервиса myAccount от Revenue. Вы можете получить доступ к myAccount онлайн или на мобильные и планшетные устройства с помощью RevApp от Revenue.

    Дополнительная информация

    Исключения

    Доход, который может быть освобожден от налога, включает следующее:

    • Платежи в утвержденные пенсионные программы
    • Установленный законом выплаты при увольнении
    • Определенный социальные выплаты
    • Доход от стипендии
    • Проценты по сберегательным сертификатам и сберегательным облигациям и национальным Сберегательные схемы в рассрочку, в пределах
    • Определенный заработок художников
    • Определенные выплаты в связи с инвалидностью, связанной с талидомидом
    • Выигрыши в лицензированных лотереях
    • Некоторые армейские пенсии и пособия
    • Выплаты Управления здравоохранения приемным родителям за уход за приемными детьми
    • Некоторые компенсационные выплаты в соответствии с трудовым законодательством
    • Компенсация за телесные повреждения, которые мешают физическому лицу поддержание себя. Доход от инвестирования такого платеж также освобождается, если он является основным источником дохода. Недействительность пенсия, полученная в результате того же увечья, не включается в оценка основного дохода.

    Если у вас низкая заработная плата, возможно, вы не обязаны платить какие-либо налоги, поскольку ваш налог кредиты и льготы больше или равны сумме налога, которую вы должны уплатить платить. (Лица с низким доходом в возрасте до 65 лет не освобождаются от подоходного налога.)

    Вы полностью освобождаетесь от подоходного налога, если вы вам больше 65 лет, а ваш доход ниже определенных пределов.Доход обеспечивает информация о налогах Освобождение и предельное освобождение, в котором подробно описаны доступные пределы освобождения и налоговые послабления. Если ваш доход превышает лимит, вы можете воспользоваться маргинальный рельеф.

    Расходы на работу

    Некоторые расходы на работу могут быть вычтены из вашего дохода до его оценки для налога. Чтобы соответствовать требованиям, расходы должны быть необходимы для выполнения вашей работы. и должны были быть потрачены исключительно на эту цель и никакую другую.
    Подробнее см. в разделе «Доход» сведения о расходах, которые могут быть вычтены для целей налогообложения.

    Schwab MoneyWise: расчет налогов

    Выбор стандартных или постатейных вычетов [строка 40]

    Как только вы узнаете свой AGI, у вас появится возможность еще больше снизить налогооблагаемый доход, вычтя либо стандартный вычет, либо ваши постатейные вычеты — в зависимости от того, что больше.

    Когда учитывать стандартный вычет

    Если ваше финансовое положение является простым, стандартный вычет может быть лучшим и самым простым выбором.Стандартный вычет на 2014 год составляет 6 200 долларов США для лиц, подающих документы в одиночку, 12 400 долларов США для граждан, подающих совместную декларацию, и 9 100 долларов США для главы семьи.

    Когда рассматривать постатейные вычеты

    Если вы платите много подоходного налога штата, имеете ипотечный кредит на свой дом, много отдаете на благотворительность, оплачиваете обширные медицинские счета или управляете большим количеством инвестиций, вам может быть лучше потратить дополнительное время на перечисление ваших отчислений.

    Примеры законных постатейных вычетов:

    • Налоги на недвижимость
       
    • Штатные и местные подоходные налоги (или государственные налоги с продаж, если в вашем штате нет подоходного налога)
       
    • Определенные медицинские и стоматологические расходы, которые превышают 10 процентов вашего AGI (или 7.5 процентов, если вам 65 лет и старше), включая ограниченную сумму страховых взносов, уплаченных за полисы долгосрочного ухода
       
    • Проценты по ипотечным кредитам на первое и вторичное жилье (максимальная задолженность до 1 млн долларов США), плюс проценты по кредитам под залог собственного жилья (максимальная задолженность до 100 000 долларов США)
       
    • Благотворительные взносы в освобожденные от налогов организации
       
    • Ущерб от несчастных случаев и краж (см. руководство IRS)
       
    • Инвестиционные процентные расходы (например, маржинальные процентные расходы)
       
    • Прочие расходы, включая расходы, связанные с ухудшением состояния здоровья лиц с инвалидностью, и убытки от азартных игр в размере выигрыша от азартных игр
       
    • Кроме того, если совокупная сумма составляет более 2 процентов от вашего AGI, можно перечислить следующее:
      • Коммерческие расходы, не оплачиваемые вашим работодателем (такие как профсоюзные или профессиональные взносы, неоплачиваемый проезд или униформа)
         
      • Налоговые сборы
         
      • Вознаграждение инвестиционного консультанта

    Советы по пониманию и расчету предполагаемого налога

    1. Налоги уплачиваются по мере получения дохода. Например, физическое лицо, получающее значительную сумму дохода в данном году, должно, согласно федеральному законодательству и законодательству округа Колумбия, платить налог с этого дохода по мере его получения, а не ждать следующего года, когда декларация будет подана в апреле. 15. Таким образом, если ваши ежегодные налоговые обязательства не полностью покрываются за счет удержания или если у вас нет удержания, вы должны производить расчетные налоговые платежи ежеквартально. OTR не будет взимать штраф, если требуемые расчетные платежи будут произведены вовремя, а сумма задолженности на конец года составляет менее 100 долларов США.

    2.    Если ваш доход является регулярным в течение года, и вы не покрываетесь удержанием, то вы должны будете делать четыре равных ежеквартальных платежа расчетного налога. Однако, если вы, как правило, получаете большую часть своего дохода в конце налогового года, вам лучше использовать метод годового дохода и подать заполненную форму D-2210 с вашим годовым отчетом. Метод годового дохода позволяет производить расчетные платежи на основе фактического процента годового дохода, полученного в данном квартале.

    3.    Форма D-2210 поможет вам рассчитать необходимые ежеквартальные предполагаемые налоговые платежи, а также любые штрафы, возникающие в результате недоплаты этих обязательных ежеквартальных платежей. Есть два ключа к пониманию D-2210:

    .

    Для большинства налогоплательщиков (чей доход является регулярным в течение года) ваш общий платеж за каждый квартал (общая сумма удержанного налога плюс предполагаемые налоговые платежи) должен составлять 25 процентов либо: (1) 90 процентов налоговых обязательств за текущий год, либо ( 2) 110 процентов прошлогоднего налогового обязательства за весь 12-месячный период.Примечание. Чтобы воспользоваться положением (2), вы должны быть резидентом округа Колумбия в течение всех 12 месяцев предыдущего года.
    В форме D-2210 вы заметите, что обязательные и фактически произведенные платежи учитываются кумулятивно. Другими словами, вы должны оплатить 25 % ваших обязательств к первому кварталу, 50 % — ко второму кварталу, 75 % — к третьему кварталу и 100 % — к четвертому кварталу.

    4.    Вы не должны заполнять форму D-2210, если это не выгодно вам. Например, если ваш доход является регулярным в течение всего года, нет необходимости самостоятельно рассчитывать штраф за недоплату — OTR может сделать это за вас и выслать вам счет.Однако, поскольку компьютеризированная налоговая система OTR предполагает четыре равных ежеквартальных платежа, вам определенно будет полезно заполнить форму D-2210 с использованием метода годового дохода, если большая часть вашего дохода, как правило, поступает в конце года. Вы также можете заполнить форму D-2210, если считаете, что OTR неправильно рассчитала ваш счет.

    5.    Отправьте заполненную форму D-2210 вместе с уведомлением о причитающихся налогах и любых платежах вместе с декларацией. Если вы отправляете его по почте после получения Уведомления об оценке наказания, отправьте его по адресу:

    .
    Опубликовано в категории: Разное

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *