Ндфл как начислить: Расчет НДФЛ (подоходного налога): порядок и формула

Содержание

Настройка работы с НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Загрузка

К списку статей

Зарплата и кадры в 1С Бухгалтерии

14 июля 2022

Анна Михайленко

Руководитель 1С Консалтинга

Предлагаем рассмотреть нюансы по начислению и удержанию НДФЛ в программа 1С 8.3. И как правильно подготовиться к отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Важным пунктом является настройка в 1С «Регистрация в налоговом органе», которая отвечает за сдачу отчетности в налоговую службу. Проходим на вкладку меню «Главное» и выбираем «Организации».

Заходим в нашу организацию, жмем «Еще» и в выпадающем списке выбираем пункт «Регистрация в налоговом органе»:

Следующей важной настройкой является «Настройка зарплаты» в разделе «Зарплата и кадры».

Переходим в раздел «Общие настройки» и указываем в пункте «Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся» — «В этой программе» для того, чтобы соответствующие разделы были доступны.

Затем проходим по ссылке «Порядок учета зарплаты»:

И далее пройдем по ссылке внизу окна «Настройка налогов и отчетов»:

Здесь проходим на закладку «НДФЛ», в которой указываем порядок применения стандартных вычетов «Нарастающим итогом в течение налогового периода»:

Далее на закладку «Страховые взносы». Ставим обозначения в пунктах:

Тариф страховых взносов – «Организации, применяющие ОСН, кроме с/х производителей».
Ставка взноса от несчастных случаев – указываем ставку в процентном эквиваленте.

Все производимые начисления формируются на основании кода дохода для физических лиц, который можно просмотреть во встроенном справочнике «Виды доходов НДФЛ».

Данный справочник можно откорректировать, для этого возвращаемся в «Настройки зарплаты», разворачиваем раздел «Классификаторы» и проходим по ссылке «НДФЛ»:

После чего открывается окошко «Параметры расчета НДФЛ» и заходим на нужную вкладку «Виды доходов НДФЛ»:

Для настройки налогообложения НДФЛ по начислениям и удержаниям в окошке «Настройка зарплаты» разворачиваем раздел «Расчет зарплаты»:

Для начала учета зарплаты и НДФЛ установленных параметров достаточно. Но не забывайте обновлять конфигурацию на актуальную.

Начисление и расчет НДФЛ происходит за каждый полученный фактический доход ежемесячно в конце отчетного периода (месяца) по документам «Начисление зарплаты», «Отпуск», «Больничный лист» и другие. Рассмотрим документ «Начисление зарплаты».

Суммы налога по каждому сотруднику будут отражены на вкладке «НДФЛ»:

Эту же информацию можно просмотреть в проводках:

На основании документа формируется запись в реестре «Учет доходов для исчисления НДФЛ» и происходит заполнение форм отчетности:

Расходный кассовый ордер на выдачу наличных ДС;
Списание с расчетного счета;
Операция учета НДФЛ.

Дата проведения документа будет являться датой удержания налога.

Уделим внимание документу «Операция учета НДФЛ». По нему рассчитывается НДФЛ с дивидендов, отпускных и другой материальной выгоды. Чтобы создать документ нужно пройти на вкладку «Зарплата и кадры», раздел «НДФЛ» и нажать ссылку «Все документы по НДФЛ».

Попадаем в журнал. Для формирования нового документа жмем «Создать» и из выпадающего списка выбираем нужный вариант:

Запись в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» формирует практически каждый документ, который затрагивает НДФЛ.

Рассмотрим на примере документа «Списание с расчетного счета». Перейдем на вкладку «Зарплата и кадры» и откроем пункт «Ведомости в банк»:

Создадим данный документ. И на основании сделаем списание с р/с:

Проверим проводки:

А также движения по регистрам:

Вышеописанные регистры производят формирование основных отчетов 2-НДФЛ для сотрудников и для передачи в ИФНС. Находится на вкладке меню «Зарплата и кадры» раздел «НДФЛ»:

Для формирования жмем клавишу «Создать» и заполняем справку по конкретному сотруднику:

По документу не формируются проводки, он нужен только для вывода печатной формы.

Отчетность по 6-НДФЛ является регламентированной. Находится на вкладке меню «Зарплата и кадры» раздел «НДФЛ», а также на вкладке «Отчеты» раздел «Отчетность-1С» пункт «Регламентированные отчеты»:

Чтобы проверить корректность по начисленному и уплаченному налогу в бюджет, используем «Универсальный отчет». Найти можно на вкладке меню «Отчеты» раздел «Стандартные отчеты».

В верхней панели находим «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ». В открывшейся форме нажимаем «Показать настройки». Вверху выбираем регистр, по которому будем строить отчет. На вкладке «Группировка» добавляем:

Жмем «ОК»:

Затем указываем период и жмем «Сформировать»:

Отчет показывает все суммы по начислению и удержанию индивидуально на каждого сотрудника.

Если какая-то сумма не закрылась, то переходим в документ прямо из отчета и корректируем.

(Рейтинг: 5 , Голосов: 1 )

Продажа основного средства в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия 3.0

ОС и НМА в 1С Бухгалтерии

22 апреля 2022 г.

Корректировка записей регистров в 1С с помощью документа «Операции» или из проводок

Операции в 1С Бухгалтерии

31 мая 2021 г.

Прием на работу в Бухгалтерии

Зарплата и кадры в 1С Бухгалтерии

01 апреля 2022 г.

Месяц аренды
1С в подарок

ФРЕШ

Скидка
на 1С: Фреш

1666737973

Как в 1С 8 исправить начисления в 2-НДФЛ

Другие статьи

Занимаясь ведением учета в программах 1С, бухгалтеру нужно вести контроль и сопоставлять фактическую дату получения прибыли с той, которая была зафиксирована в регистре ранее. Для того чтобы избежать рассинхронизации и погрешностей при начислении налогов. Необходимо знать все возможные варианты ошибок, чтобы ликвидировать риски их возникновений.

Исправление начислений

Каждый пользователь конфигурации может собственноручно корректировать даты, но только при условии, если перерасчет на данном этапе является нежелательным или невозможным. Есть возможность выбрать:

полный перерасчет документа;
перерасчет налога на доход физических лиц, как отдельной составляющей файла.

В программе 1С: ЗУП можно рассчитывать начисление отпускных. Для этого необходимо указывать:

имя сотрудника;
месяц начислений;
название организации;
ФИО ответственного пользователя;
даты начислений (с указанием периода работы).

При расчете отпускных можно изменять дату выплаты. Если изначально было запланировано осуществить выплату 31.01.2020, а по факту отпускные сотрудник получил заблаговременно, 30. 01.2020, то дата выплаты в документации начислении отпуска может быть изменена в ручном режиме. Но при этом она автоматически попадет в регистр учета доходов.

При формировании документации на выплату и при выплате отпускных можно отслеживать движение документа по регистру учета налога, фиксирующего удержанный налог по факту. Там будет зафиксирована дата получения дохода 30.01.2020, за счет автоматической синхронизации с регистром учета налога.

Пользуясь формой номер шесть, важно сопоставлять даты, где указан день получения фактической выручки (сотая строка) и день удержания налога. Это нужно для того, чтобы в конечном итоге не было несостыковки и в документе не обозначилось, что налог был удержан за день до того, как начислен доход. Важно обратить свое внимание также на то,что, начисляя заработную плату, система 1С может самостоятельно исправить НДФЛ, поэтому необходимо в ручном режиме приводить данный пункт в соответствие.

Во время воспроизведения выплаты заработной платы тоже система фиксирует удержанный налог. В строке за 31.01.2020 будет знак минус, а в строке 30.01.2020 – плюс.

Кроме того, в форме номер шесть будет добавлено 2 группы строк: с 100 по 140. В первой все будет продублировано, во второй – начислено повторно. Для ликвидации подобных рисков бухгалтеру нужно детально анализировать и сопоставлять даты, указанные в регистрах учета налогов с теми датами, которые обозначены в регистрах учета доходов. Чтобы они совпадали.

Потенциальные риски и распространенные недочеты

В конфигурации 1С: ЗУП версии 3.1 дата поступления прибыли также отображена по двум регистрам: учета доходов и налога. Для примера можно проанализировать файл «Отпуск»:

в регистре учета доходов отображается дата оплаты из главной формы документации;
в регистре учета налога – день выплаты, который был зафиксирован в файле «Подробнее о расчете НДФЛ».

При внесении коррективов в дате основной формы документа, система сама меняет также дату в файле «Подробнее о расчете НДФЛ». Необходимо проследить, чтобы даты были идентичными. Разработка 1С: ЗУП самостоятельно отвечает за то, чтобы даты совпадали.

На сегодняшний день ошибки наблюдаются только в документе «Больничный лист». Если он закрывается одновременно с начислением заработной платы, и дата оплаты изменяется, то при таком условии день получения прибыли в файле «Подробнее о расчете НДФЛ» самостоятельно не заменяется. Поэтому рекомендуется контролировать совпадение дат самостоятельно и корректировать возможные погрешности в ручном режиме.

Ошибки в конфигурации 1С: Бухгалтерия 8.3, версия 3.0

В данной программе присутствуют также 2 межрасчетных документа для оформления отпускных и больничных листов. Здесь присутствует дата оплаты и при внесении в ней коррективов, все будет изменено в автоматическом режиме. Также система самостоятельно изменяет дату извлечения прибыли для НДФЛ.

В третьем обновлении конфигурации также стоит контролировать дату, когда был начислен налог. Важно чтобы она следовала раньше даты удержания.

Важную роль это играет при незарплатных доходах. Потому что дата создания документа автоматически будет установлена и как дата начисления налога. Иначе говоря, в обновлении 3.0 дата документации «Отпуск», «Больничный» также играет большую роль.

Потенциальные ошибки в межрасчетной документации в 1С: Зарплата и управление персоналом 8.3, версия 3.0

Для примера можно рассмотреть ситуацию, которая может возникнуть на рабочем предприятии:

В конфигурации 1С: ЗУП 8.3, 3.1 в документации «Отпуск» предварительная дата оплаты отпускных 28.01.2020.
В дате документа установлено число 30.01.2020 (после запланированной даты оплаты).
В итоге система выдаст сбой в датах и не даст провести документ

В итоге система выдаст сбой в датах и не даст провести документ

При условии, что с датой документации все в порядке, и она раньше запланированного дня выплаты средств, то во время формирования протокола тоже все будет в порядке. При этом программа сама определит и зафиксирует налог как удержанный.

Необходимо учитывать, что в конфигурации 1С: Бухгалтерия 3.0 НДФЛ удержанный не может быть отображен в Ведомости. По этой причине создается впечатление, что на экране нет ни единой ошибки и погрешности.

Но если пользователь посмотрит в Регистр, тут сразу же всплывут подводные камни. В связи с чем, рекомендуется при начислении заработной платы контролировать как был зафиксирован удержанный НДФЛ. Кроме того,нужно отслеживать динамику движения Регистра «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».

Конфигурации «1С» помогают бухгалтерам в автоматическом режиме заполнять необходимые документы и реализовывать выплаты. Но при этом сотрудникам фирм рекомендуется проверять соответствие данных и сопоставлять документы для достижения максимальной точности в составлении отчетных форм.

Другие статьи

Калькулятор федерального подоходного налога — оценка налогов на 2022 год

Федеральный подоходный налог

Федеральный подоходный налог, которым управляет Налоговая служба (IRS), является крупнейшим источником доходов федерального правительства США. Почти все работающие американцы обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию в IRS. В дополнение к этому, большинство людей платят налоги в течение года в виде налогов на заработную плату, которые удерживаются из их зарплаты.

Подоходный налог в США рассчитывается на основе налоговых ставок в диапазоне от 10% до 37%. Налогоплательщики могут снизить свое налоговое бремя и сумму налогов, которые они должны заплатить, требуя вычетов и кредитов.

Финансовый консультант может помочь вам понять, как налоги вписываются в ваши общие финансовые цели. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Расчет ставки подоходного налога

В США действует прогрессивная система подоходного налога. Это означает, что существуют более высокие налоговые ставки для более высоких уровней дохода. Они называются «предельными налоговыми ставками», что означает, что они не применяются к общему доходу, а только к доходу в определенном диапазоне. Эти диапазоны называются скобками.

Доход, попадающий в определенную группу, облагается налогом по ставке для В приведенной ниже таблице показаны налоговые категории для федерального подоходного налога, и в ней отражены ставки на 2021 налоговый год, которые представляют собой налоги, подлежащие уплате в начале 2022 года9.0007

2021 — 2022 г. Подоходные налоговые кронштейны

Одиночные файлы
Женатые, подача совместно
, подавая отдельные

. $ 0 — $ 19,900 10% $ 19,900 — 81,050 12% $ 811050 — $ 172557 $ 811050 — 172550 $ 8115550 долл.0048 22% $172,750 — $329,850 24% $329,850 — $418,850 32% $418,850 — $628,300 35% $628,300+ 37%

Taxable Income	Rate
Married, Filing Separately
$0 — $9,950	10%
$9,950 — $40,525	12%
$40,525 — $86,375	22%
$86,375 — $164,925	24%
$164,925- $209,425	32%
$209,425 — $314,150	35%
$ 314 1550+	37%

,,97977,797,797,,,

Начальник домохозяйства

Налогооблагаемый доход

037

налогооблагаемый доход

037

0045

$0 — $14,200

10%

$14,200 — $54,200

12%

$54,200 — $86,350

22%

$86,350 — $164,900

24%

$164,900 — $ 209 400

32%

$ 209,400 — 523 600

35%

$ 523,600+

37%

37%. Глава семьи. Эти различные категории называются статусами подачи. Состоящие в браке лица могут подать заявление отдельно или совместно. Хотя часто имеет смысл подавать документы вместе, в определенных ситуациях лучше подавать документы по отдельности.

Основываясь на ставках, приведенных в таблице выше, предельная ставка налога для одного заявителя с доходом в 50 000 долларов США будет составлять 22%. Однако этот налогоплательщик не будет платить по этой ставке со всех 50 000 долларов. Ставка на первые 9 950 долларов налогооблагаемого дохода будет составлять 10 %, затем 12 % на следующие 30 575 долларов, затем 22 % на последние 9 475 долларов, попадающие в третью группу. Это связано с тем, что предельные налоговые ставки применяются только к доходам, попадающим в эту конкретную группу. Исходя из этих ставок, этот гипотетический заработок в размере 50 000 долларов должен 6 748,50 долларов, что составляет эффективную налоговую ставку около 13,5%.

Расчет налогооблагаемого дохода с использованием освобождений и вычетов

Конечно, рассчитать размер вашей задолженности по налогам не так просто. Во-первых, ставки федерального налога применяются только к налогооблагаемому доходу. Это отличается от вашего общего дохода, также известного как валовой доход. Налогооблагаемый доход всегда ниже валового дохода, поскольку США разрешают налогоплательщикам вычитать определенный доход из своего валового дохода для определения налогооблагаемого дохода.

Чтобы рассчитать налогооблагаемый доход, вы начинаете с внесения определенных корректировок из валового дохода, чтобы получить скорректированный валовой доход (AGI). После того как вы подсчитали скорректированный валовой доход, вы можете вычесть любые вычеты, на которые вы имеете право (постатейные или стандартные), чтобы получить налогооблагаемый доход.

Обратите внимание, что на федеральном уровне больше нет личных исключений. До 2018 года налогоплательщики могли требовать личного освобождения, что снижало налогооблагаемый доход. Однако налоговый план, подписанный в конце 2017 года, отменил личное освобождение.

Вычеты несколько сложнее. Многие налогоплательщики заявляют о стандартном вычете, который варьируется в зависимости от статуса подачи, как показано в таблице ниже.

2021–2022 Федеральные стандартные отчисления

Filing Status	Standard Deduction Amount
Single	$12,550
Married, Filing Jointly	$25,100
Married, Filing Separately	$12,550
Head of Household	18 800 долл. США

Однако некоторые налогоплательщики могут указать детализацию своих вычетов. Это означает вычитание определенных приемлемых расходов и расходов. Возможные вычеты включают выплаты процентов по студенческому кредиту, взносы в IRA, расходы на переезд и взносы на медицинское страхование для самозанятых лиц. К наиболее распространенным постатейным вычетам также относятся:

Вычет по уплаченным налогам штата и местным налогам: Также известный как вычет SALT, он позволяет налогоплательщикам вычитать до $10 000 любых государственных и местных налогов на имущество, а также подоходный налог штата и местные налоги или налоги с продаж.
Вычет на уплаченные проценты по ипотеке: Проценты, уплаченные по ипотечным кредитам на два дома, при этом они ограничиваются вашим первым 1 миллионом долларов долга. Для домов, приобретенных после 15 декабря 2017 года, эта сумма снижена до первых 750 000 долларов ипотеки.
Вычет на благотворительные взносы
Вычет на медицинские расходы, превышающие 7,5% от AGI

Имейте в виду, что большинство налогоплательщиков не детализируют свои вычеты. Если стандартный вычет больше, чем сумма ваших постатейных вычетов (как это бывает у многих налогоплательщиков), вы получите стандартный вычет.

После вычитания вычетов из вашего скорректированного валового дохода вы получаете налогооблагаемый доход. Если ваш налогооблагаемый доход равен нулю, это означает, что вы не должны платить подоходный налог.

Как рассчитать федеральные налоговые льготы © iStock.com/Pgiam

В отличие от корректировок и вычетов, которые применяются к вашему доходу, налоговые льготы применяются к вашим налоговым обязательствам, что означает сумму налога, которую вы должны уплатить.

Например, если вы подсчитали, что у вас есть налоговые обязательства в размере 1000 долларов США на основе вашего налогооблагаемого дохода и вашей налоговой категории, и вы имеете право на налоговый кредит в размере 200 долларов США, это уменьшит ваши обязательства до 800 долларов США. Другими словами, вы будете должны только 800 долларов федеральному правительству.

Однако налоговые льготы предоставляются только при определенных обстоятельствах. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что вы можете получить оплату за них, даже если вы не должны платить подоходный налог. Напротив, невозмещаемые налоговые льготы могут уменьшить вашу ответственность не ниже нуля. В приведенном ниже списке описаны наиболее распространенные льготы по федеральному подоходному налогу.

Налоговая скидка на заработанный доход — это возмещаемый кредит для налогоплательщиков с доходом ниже определенного уровня. Кредит на 2021 год может составлять до 6728 долларов США для налогоплательщиков с тремя и более детьми или меньшую сумму для налогоплательщиков с двумя, одним ребенком или без детей.
Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это невозмещаемый кредит в размере до 4000 долларов США (для одного ребенка) или 8000 долларов США (для двух или более детей), относящийся к расходам на уход за детьми, понесенным во время работы или поиска работы.
Кредит на усыновление – это невозмещаемый кредит, равный определенным расходам, связанным с усыновлением ребенка.
Американская налоговая скидка на возможности — это частично возмещаемый кредит в размере до 2500 долларов США в год на регистрационные взносы, обучение, учебные материалы и другие квалифицированные расходы в течение первых четырех лет послешкольного образования.

Существует множество других кредитов, в том числе кредиты на установку энергоэффективного оборудования, кредиты на уплаченные иностранные налоги и кредиты на выплаты по медицинскому страхованию в некоторых ситуациях.

Расчет возмещения налога Фото предоставлено © iStock.com/ShaneKato

Получит ли вы возмещение налога или нет, зависит от суммы налогов, уплаченных вами в течение года. Это потому, что они были удержаны из вашей зарплаты. Однако это также зависит от ваших налоговых обязательств и от того, получили ли вы возмещаемые налоговые льготы.

При подаче налоговой декларации, если сумма налогов, которые вы должны уплатить (ваши налоговые обязательства), меньше суммы, которая была удержана из вашей зарплаты в течение года, вы получите возмещение разницы. Это самая распространенная причина, по которой люди получают возврат налога.

Если вы не платили налоги в течение года и не должны платить налоги, но имеете право на один или несколько возвращаемых налоговых кредитов, вы также получите возмещение, равное возвращаемой сумме кредитов.

Уплата налогов

Если вы не получаете возмещение налога и вместо этого должны деньги в день уплаты налогов, может быть способ уменьшить остроту. Во-первых, вы все равно должны вовремя подавать налоги. В противном случае вам также придется заплатить пошлину за несвоевременную подачу.

Если вы считаете, что не можете полностью оплатить налоговый счет, вам следует заплатить как можно больше и связаться с IRS. Агентство может предложить вам несколько вариантов оплаты, чтобы помочь вам оплатить счет. Например, IRS может предложить краткосрочное продление или временную задержку сбора. У вас также может быть возможность оплатить оставшуюся часть счета несколькими частями. Скорее всего, вы по-прежнему будете платить проценты по просроченным остаткам, но в некоторых случаях IRS может даже отменить штрафы или сборы. Опять же, вам следует позвонить в агентство по указанному выше номеру, чтобы обсудить ваши варианты.

Когда вы оплачиваете свой налоговый счет, еще одна вещь, которую следует учитывать, — это использование службы подачи налоговых деклараций, которая позволяет вам платить налоги с помощью кредитной карты. Таким образом, вы можете, по крайней мере, получить ценные вознаграждения и баллы по кредитной карте при оплате счета. Налоговое управление разрешило трем платежным системам собирать налоговые платежи с помощью кредитной карты: PayUSAtax, Pay1040 и ACI Payments, Inc. Однако важно помнить, что все три платежных системы взимают комиссию в размере почти 2% от суммы вашего платежа за транзакции по кредитной карте. Дважды проверьте, что любые награды, которые вы зарабатываете, стоят этих дополнительных затрат.

Самый дешевый способ оплатить налоговый счет — это по-прежнему чек или прямой платеж IRS, который позволяет вам оплатить счет непосредственно со сберегательного или расчетного счета. Все основные службы подачи налоговых деклараций предоставят вам инструкции для обоих этих способов оплаты.

Подоходный налог штата и местный налог

Многие штаты, а также некоторые города и округа имеют свои собственные подоходные налоги. Они собираются в дополнение к федеральному подоходному налогу. В штатах, в которых действует подоходный налог штата, вы должны подавать отдельную налоговую декларацию штата, так как у них есть свои правила. Если вам интересно узнать о налоговой системе и правилах конкретного штата, посетите одну из наших страниц о налогах штата.

Нью -Йорк Калькулятор подоходного налога

Налоги в Нью -Йорке

Краткий налог штата Нью -Йорк

Государственный налог на подоходный налог: 4% — 10,9%
NYC. % (помимо государственной пошлины)
Налог с продаж: 4% — 8,875%
Налог на имущество: 1,69% средняя действующая ставка
Налог на газ: 8,05 центов за галлон обычного бензина 0 центов, 8,05 центов за галлон обычного бензина галлон дизельного топлива

Для налогоплательщиков в штате Нью-Йорк есть город Нью-Йорк, а есть и все остальное. Налоговая система штата сочетает относительно низкую ставку налога с продаж с системой подоходного налога, которая в значительной степени опирается на высокооплачиваемых лиц. Между тем, Нью-Йорк также взимает собственный подоходный налог, а это означает, что жители Большого яблока платят одни из самых высоких местных ставок в стране.

Финансовый консультант в Нью-Йорке может помочь вам понять, как налоги вписываются в ваши общие финансовые цели. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестициями и финансовым планированием, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовы к будущему.

Подоходный налог штата Нью-Йорк

Максимальная предельная ставка подоходного налога в штате Нью-Йорк, составляющая 10,9%, является одной из самых высоких в стране, но очень немногие налогоплательщики платят эту сумму. Штат применяет налоги прогрессивно (как и федеральное правительство), при этом более высокие заработки платят более высокие ставки. Что касается налогов на 2020 год (которые вы подадите в начале 2021 года), только лица, зарабатывающие более 25 000 000 долларов, платят по максимальной ставке, а получатели из следующей группы платят на 0,6% меньше. Заявители, подавшие совместные файлы, сталкиваются с такими же ставками, причем в скобках примерно в два раза выше, чем заявители, подающие одиночные заявки. Например, верхний предел первой группы увеличивается с 8 500 до 17 150 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы совместно.

Государственный подоходный налоговый налоговый налоговый налоговый налоговый налоговый

$ 0 — $ 8 500

4,00%

$ 8 500 — 11 700

4,50%

$ 1100 — 13,

долл.

0037

$13,900 — $21,400

5.90%

$21,400 — $80,650

5.97%

$80,650 — $215,400

6.33%

$215,400 — $1,077,550

6.85%

$1,077,550 — $5,000,000

9.65%

$5,000,000 — $25,000,000

10.30%

$25,000,000+

10.90%

New York Taxable Income	Rate
Married, Filing Jointly
$0 — $17,150	4.00%
$17,150 — $23,600	4.50%
$23,600 — $27,900	5,25%
$ 27 900 — 43 000 долл. США	5,90%
$ 43 000 — $ 161 550	5,97%
7 $	5,97%
7,5508 5,97%
7,5508,5508,97%
7,550 850,550,97%
7,5508,97%
7,5508 5,97%. 0048 6.33%
$323,200 — $2,155,350	6.85%
$2,155,350 — $5,000,000	9.65%
$5,000,000 — $25,000,000	10.30%
$25,000,000+	10.90%

Женат, подается раздельно0048 4.00%
$8,500 — $11,700	4.50%
$11,700 — $13,900	5.25%
$13,900 — $21,400	5.90%
$21,400 — $80,650	5.97%
$80,650 — $215,400	6.33%
$215,400 — $1,077,550	6.85%
$1,077,550 — $5,000,000	9.65%
$5,000,000 — $25,000,000	10.30%
$25,000,000+	10.90%

555

New York Taxable Income	Rate
Head of Household
$0 — $12,800	4. 00 %
$ 12 800 — 17 650 долл. США	4,50%
$ 17 650 — $ 20,900	5,25%
$ 20. -3200
$ 2000 800 -3200
.0037
$32,200 — $107,650	5.97%
$107,650 — $269,300	6.33%
$269,300 — $1,616,450	6.85%
$1,616,450 — $5,000,000	9.65%
$5,000,000 — $25,000,000	10,30%
$25,000,000+	10,90%

Город Нью-Йорк взимает дополнительные налоги к своим доходам, собранным штатом. Налоговые ставки города варьируются от 3,078% налогооблагаемого дохода до 3,876% для самых высокооплачиваемых. Ниже приведены цены только для Нью-Йорка:

NYC Income Tax Brackets

Single Filers
Married, Filing Jointly
Married, Filing Separately
Head of Household

New York Taxable Income	Rate
Married, Filing Jointly
$0 — $21,600	3. 078%
$21,600 — $45,000	3.762%
$45,000 — $90,000	3.819%
$90,000+	3.876%

New York Taxable Income	Rate
Married, Filing Separately
$0 — $12,000	3,078%
$ 12 000 — 25 000 долл. США	3,762%
долл. США — 50 000 долл. США	3,819%
долл.0037

New York Taxable Income	Rate
Head of Household
$0 — $14,400	3.078%
$14,400 — $30,000	3.762%
$ 30 000 — 60 000 долл. США	3,819%
$ 60 000+	3,876%

Вы заметите, что в нашем обсуждении ставок налога выше, что мы использовали термин «обширный доход». Это отличается от фактического полученного дохода, поскольку учитывает налоговые вычеты и освобождения. В Нью-Йорке стандартный вычет для одного кормильца составляет 8 000 долларов (16 050 долларов для лиц, подающих совместную декларацию). Это означает, что при расчете налогов штата Нью-Йорк вы должны сначала вычесть эту сумму из своего дохода (если только у вас нет постатейных вычетов на большую сумму).

Налоговые кредиты штата Нью-Йорк

Налоговый кредит уменьшает ваш подоходный налог на полную сумму кредита. Таким образом, если вы должны 5000 долларов США в виде налогов и имеете право на налоговый кредит в размере 500 долларов США, вам нужно заплатить всего 4500 долларов США. В штате Нью-Йорк предлагается множество дополнительных налоговых льгот, многие из которых в первую очередь приносят пользу домохозяйствам с низким доходом.

Среди доступных кредитов: Налоговый кредит на заработанный доход, который составляет до 8 991 долларов США для семьи с тремя или более детьми; и кредит на уход за детьми и иждивенцами, который составляет минимум 20% федерального кредита на то же имя, в зависимости от налогооблагаемого дохода налогоплательщика в штате Нью-Йорк.

Налог с продаж в Нью-Йорке

Ставка налога с продаж в Нью-Йорке, составляющая 4 %, является одной из самых высоких в стране. Однако все округа взимают дополнительные надбавки сверх этой ставки в размере 4%. Это означает, что в зависимости от того, где вы находитесь, фактические ставки могут быть значительно выше, чем в других частях страны. В таблице ниже показаны общие ставки налога с продаж штата и местного налога с продаж для всех округов Нью-Йорка.

Ставки налога с продаж (обновлены в январе 2022 г.)

Округа
City

98.%9.%9.%.%98.8.8.8.8.8.8.8 4.9004.8 4.9004. 4.9004.8 4.9004.8 4.9004.8 40037.%,000%898989898989,.00038 7.000%00700790070079007007

County	State Rate	County Rate	Total Sales Tax
County
Albany County	4.000%	4.000%	8.000%
Allegany County	4.000%	4.500%	8.500%
Bronx	4. 000%	4.875%	8.875%
Broome County	4.000%	4.000%	8.000%
Cattaraugus County	4.000%	4.000%	8.000%
Cayuga County	4.000%	4.000%	8.000%
CHAUTAUQUA COUNTY	4.000%	4,000%	8.000%
Chemung County	4.000%	4.000%		4.000%	4.000%		.0037
Chenango County	4.000%	4.000%	8.000%
Clinton County	4.000%	4.000%	8.000%
Columbia County	4.000%	4.000%	8.000%
Cortland County	4,000%	4,000%	8,000%
Delaware County	4.000%	4. 000% Delaware County	4.000%	4.000%	.0048 8.000%
Dutchess County	4.000%	4.125%	8.125%
Erie County	4.000%	4.750%	8.750%
Essex County	4.000%	4.000%	8.000%
Franklin County	4.000%	4.000%	8.000%
Fulton County	4.000%	4.000%	8.000%
Genesee County	4.000%	4.000%	8.000%
Greene County	4.000%	4.000%	8.000%
Hamilton County	4.000%	4.000%	8.000%
Herkimer County	4.000%	4.250%	8.250%
Jefferson County	4. 000%	4.000%	8.000%
Kings County	4.000%	4.875%	8.875%
Lewis County	4.000%	4.000%	8.000%
Livingston County	4.000%	4,000%	8.000%
округа Мэдисон	4,000%	4,000%	8,000%
округа Монро	4.000%
округа Монро	4.000%
.0037	8.000%
Montgomery County	4.000%	4.000%	8.000%
Nassau County	4.000%	4.625%	8.625%
New York County	4.000 %	0,000%	4,000%
Niagara County	4,000%	4,000%	8,000%
ОТВЕТ ОДЕЙДА	4.000%
ОТВЕТ ОДЕЙДА	4. 000%
ОТВЕРИ0037	8.750%
Onondaga County	4.000%	4.000%	8.000%
Ontario County	4.000%	3.500%	7.500%
Orange County	4.000%	4,125%	8,125%
Орлеанс округ	4,000%	4,000%	8,000%
ОТСВЕГА
988.00039.%
98.
8.
.0037	8.000%
Otsego County	4.000%	4.000%	8.000%
Putnam County	4.000%	4.375%	8.375%
Queens County	4.000%	4,875%	8,875%
Rensselaer County	4,000%	4. 000%	8.000%
Рич -графство
Ричмонд

.0037	8.875%
Rockland County	4.000%	4.375%	8.375%
Saratoga County	4.000%	3.000%	7.000%
Schenectady County	4.000%	4.000%	8.000%
Округ Шохари	4,000%	4.000%	8.000%
округ Шуйлер
округ Шуйлер
.0048 4.000%	8.000%
Seneca County	4.000%	4.000%	8.000%
St. Lawrence County	4.000%	4.000%	8. 000%
Steuben Округ	4,000%	4.000%	8.000%
Округ Саффолк	4,000%	4,625%	8,625%
8,625%
7% 9003,9003,
989898998989,	98989898989,	98989898989,			.0037	4,000%	8,000%
Округ Тиога	4,000%	4,000%	8,000%
Округа Томпкинс
.	4,000%	4.000%	8.000%
Округ Уоррен	4,000%	3.000%	7.000%

.0037	3.000%	7.000%
Wayne County	4.000%	4.000%	8.000%
Westchester County	4.000%	4.375%	8.375%
Wyoming County	4. 000%	4.000%	8.000%
Округ Йейтс	4.000%	4.000%	8.000%
8.000%

0707.0035 City City State Rate County + City Rate Total Sales Tax Albany 4.000% 4.000% 8.000% Amherst 4.000 % 4.750% 8.750% Bensonhurst 4.000% 4.875% 8.875% Binghamton 4.000% 4.000% 8.000% Brentwood 4.000% 4.

625% 8.625% Brooklyn 4.000% 4.875% 8.875% Buffalo 4.000% 4,750% 8,750% CHEEKTOWAGA 4,000% 4,750% 8,750% Island9.00038........................0048 8.000% East New York 4.000% 4.875% 8.875% Greenburgh 4.000% 4.375% 8.375% Hempstead 4.000% 4.625% 8.625% Irondequoit 4.000% 4.000% 8.000% Jamaica 4.000% 4.

875% 8.875% Levittown 4.000% 4.625% 8.625% Mount Vernon 4.000% 4.375% 8.375% New Rochelle 4.000% 4.375% 8.375% New York City 4.000% 4.875% 8.875% Niagara Falls 4.000% 4.000% 8.000% Rochester 4.000% 4.000% 8.000% Schenectady 4.000% 4.000% 8.000% Staten Island 4.000% 4.875% 8.875 % Syracuse 4.000% 4.000% 8.000% Tonawanda 4.000% 4.750% 8.750% Troy 4.

000% 4.000% 8.000% Utica 4.000% 4.750% 8.750% West Albany 4.000% 4.000% 8.000% West Seneca 4.000% 4,750% 8,750% Белые равнины 4,000% 4,375%87575750% 4,375%87575750,000%.0048 4,000% 4,875% 8,875%

Обратите внимание, что все пять округов Нью-Йорка (Нью-Йорк, Кингс, Квинс, Бронкс и Ричмонд) облагаются полным городским налогом по ставке 8,875%, самая высокая общая ставка в штате. Эта ставка включает плату в размере 0,375% за городской пригородный транспортный округ, который поддерживает транспортную инфраструктуру региона.

Кроме того, в некоторых других городах штата Нью-Йорк налоговые ставки отличаются от ставок округа, в котором они расположены. Например, ставка налога с продаж в Йонкерсе составляет 8,875%, тогда как ставка в округе, в котором он расположен — Вестчестере — составляет 8,375%.

Не все товары облагаются налогом с продаж в Нью-Йорке. Например, продукты питания, продаваемые в продуктовых магазинах (кроме готовых и/или разогретых продуктов), как правило, освобождаются от налога с продаж, а в Нью-Йорке покупка одежды и обуви на сумму до 110 долларов США также не облагается налогом с продаж.

Налог на табачные изделия Нью-Йорка

С другой стороны, для многих товаров предусмотрены более высокие ставки или дополнительные сборы. Сигареты облагаются акцизным налогом в размере 4,35 доллара США за пачку из 20 штук, а другие табачные изделия облагаются налогом в размере 75% от оптовой цены. В Нью-Йорке взимается дополнительный акцизный налог в размере 1,50 доллара за пачку сигарет.

Налог на имущество штата Нью-Йорк

Налоги на имущество устанавливаются исключительно округами и городами штата Нью-Йорк, что означает, что ставки значительно различаются в разных местах. Эффективные ставки — налоги в процентах от фактической стоимости, а не от оценочной стоимости — варьируются от менее 0,7% до примерно 3,5%.

Удивительно, но городом с самой низкой эффективной ставкой налога на недвижимость является Нью-Йорк, где уплаченные налоги на недвижимость в среднем составляют всего 0,88% от стоимости недвижимости. Причина такой относительно низкой ставки заключается в том, что налогооблагаемая стоимость большей части жилой недвижимости в Нью-Йорке составляет всего 6% от рыночной стоимости. То есть, если ваш дом стоит 500 000 долларов, вы будете платить налоги только с 30 000 долларов из этой суммы. Однако за пределами Нью-Йорка ставки обычно составляют от 2% до 3%.

Независимо от города, если вы хотите рефинансировать или приобрести недвижимость в Нью-Йорке с помощью ипотечного кредита, ознакомьтесь с нашим руководством по ипотечным кредитам в Нью-Йорке. У нас есть подробная информация о средних ставках по ипотечным кредитам и другая информация о получении ипотечного кредита в Эмпайр Стейт. Вы также можете использовать наш калькулятор налога на недвижимость в Нью-Йорке, чтобы узнать, сколько вы будете платить в виде налогов на недвижимость в Нью-Йорке.

Налог на недвижимость в штате Нью-Йорк

Налог на недвижимость в штате Нью-Йорк основан на градуированной шкале, при этом ставки налога увеличиваются с 5% до 16% по мере роста стоимости недвижимости. Освобождение на 2021 налоговый год составляет 5,9 доллара США.3 миллиона, что означает, что любое завещанное имущество стоимостью ниже этой суммы не облагается налогом.

Налог на бензин в Нью-Йорке

Акцизы на моторное топливо В Нью-Йорке 8,05 цента за галлон и 8,00 цента за галлон соответственно. Кроме того, налог на нефтяной бизнес (PBT) уплачивается нефтяными предприятиями за определенные виды топлива и уплачивается в разных точках цепочки распределения.

Налог на прирост капитала в Нью-Йорке

Прирост капитала в Нью-Йорке облагается налогом как обычный доход в соответствии со ставками, описанными выше.

Налог на алкоголь в Нью-Йорке

Налоги на алкоголь в Эмпайр-Стейт близки к средним показателям по США.

Записи