Ндс при импорте услуг из казахстана: НДС при импорте услуг из стран ТС — СКБ Контур

Северная Ирландия по-прежнему будет рассматриваться как государство-член ЕС в отношении НДС на товары, но не будет рассматриваться как государство-член в отношении НДС на услуги.

Импорт из Великобритании

НДС на импорт
Для целей НДС импорт — это товары, прибывающие в зону НДС ЕС, которая включает Северную Ирландию, но исключает Великобританию.

Если вам разрешено использовать систему отсрочки платежа, НДС не будет уплачиваться в пункте ввоза, и вы можете отложить оплату определенных импортных сборов, включая таможенные пошлины и НДС, до 15 числа месяца после ввоза.НДС, подлежащий уплате за товары, рассчитывается на основе общей стоимости товаров, включая транспортные расходы, расходы на страхование и любые применимые таможенные пошлины.

Вы должны будете декларировать каждый импорт в Налоговой службе, используя таможенную импортную декларацию. Декларация подается в электронном виде с использованием автоматизированной системы импорта налогов (AIS).

Если вы являетесь торговцем, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, вы, как правило, имеете право включить в свою налоговую декларацию НДС за соответствующий период налогообложения НДС, уплаченный за товары, импортированные для целей вашего бизнеса.

НДС не взимается с товаров, импортируемых зарегистрированным НДС торговцем, который:

• базируется в аэропорту или порту, свободном от таможни, или
• имеет разрешение на освобождение от НДС.

Дистанционная продажа
Компании, базирующиеся в Великобритании, будут по-прежнему обязаны регистрироваться в Ирландии и взимать ирландский НДС, если они продают товары своего бизнеса частным потребителям в Ирландии. Этим компаниям также необходимо будет заполнить необходимую импортную декларацию в отношении товаров, ввозимых в Ирландию.

Отложенный учет
Отложенный учет позволяет торговцам, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, самостоятельно учитывать НДС на импорт в своей декларации по НДС, так что НДС на импорт может быть востребован одновременно с обычными правилами вычета. декларируется в декларации по НДС. Это будет прямая транзакция обратного списания без необходимости уплаты НДС на импорт в пункте ввоза.

Отложенный учет не применяется к товарам, приобретенным в Северной Ирландии.Эти покупки будут рассматриваться как приобретения внутри сообщества ЕС, как и в настоящее время.

Отсроченный учет НДС по импорту доступен всем торговцам, зарегистрированным по НДС, при соблюдении определенных условий. Трейдеры должны иметь возможность продемонстрировать Налоговой службе, что они соответствуют следующим условиям и требованиям, если ответственное лицо:

1. Соответствует действующему Закону о НДС, Законам о налогах, Законам о налоге на прирост капитала, Закону о таможне, законам об акцизных сборах и любым другим документам, принятым в соответствии с любым из этих законодательных актов.
2. Ведет полный и достоверный учет НДС в соответствии с Законом о НДС.
3. Не был осужден за преступление, предусмотренное каким-либо из законов.
4. Предоставляет информацию или документацию, указанную ниже, в Налоговую службу, если требуется:
   • подтверждение текущего служебного адреса и предыдущих служебных адресов, если таковые имеются, включая адрес помещения и адрес, по которому выполняются производственные, розничные, складские, административные или другие операции;
   • информация, относящаяся к платежеспособности трейдера, включая источник любых займов или другого полученного (или подлежащего получению) финансирования, а также использование или предполагаемое использование денежных средств, полученных в рамках этих займов или другого финансирования;
   • информация, относящаяся к типу, объему и стоимости товаров и услуг, поставляемых торговцу или им;
   • информация, относящаяся к поставке товаров или услуг заинтересованному торговцу или им, включая условия такой поставки, переговоры, относящиеся к этой поставке, средства, с помощью которых должны быть поставлены товары или услуги, и коммерческое обоснование поставки или получение этих товаров или услуг;
   • свидетельство того, что существует система для ведения записей, относящихся к поставке продавцом товаров и услуг, которая обеспечивает полноту, точность и доступность этих записей для этого лица;
   • последних завершенных проверенных счетов;
   • заявление о том, что вся информация, предоставленная этим лицом для целей отложенного бухгалтерского учета, верна;
   • справка о несудимости;
   • любая другая информация, которая может считаться необходимой.

Налоговая служба может также требовать обеспечительные облигации в момент регистрации или на любом этапе жизненного цикла бизнеса, если очевидно, что такие действия необходимы для защиты казначейства.

Чтобы использовать отложенный учет, импортер должен указать код в импортной декларации. Этот код позволит импортеру учитывать НДС на импортные обязательства в своей декларации по НДС. Декларация по НДС будет содержать новые поля для ввода этой информации.Если импортер желает уплатить НДС во время импорта, соответствующий код вводить не нужно.

Если трейдер исключается выручкой из отложенной схемы учета, код не следует указывать в импортной декларации. В импортную декларацию, заполненную трейдером или от его имени, не будет предварительно добавляться индикатор отложенного учета. В этом случае НДС необходимо будет учитывать и уплачивать при ввозе. Персонал таможни гарантирует, что любой исключенный импортер не сможет воспользоваться этой схемой.

В декларацию по НДС и годовую декларацию о торговых операциях (НДС RTD) будут внесены поправки, совпадающие с введением отложенного учета. Эти отчеты потребуют дополнительных сведений, относящихся к отложенному учету. Измененная декларация НДС и RTD НДС будут применяться для всех периодов НДС или отчетных периодов, начиная с 1 января 2021 года.

Возврат НДС, уплаченного в Великобритании
Система электронного возмещения НДС (EVR) больше не будет доступна для подачи претензии:

• НДС, уплаченный в Великобритании ирландскими торговцами, или
• НДС, уплаченный в Ирландии торговцами из Великобритании.

Систему EVR можно использовать для возврата НДС, уплаченного за товары в Северной Ирландии. Торговцы в Северной Ирландии должны использовать префикс «XI» в своем номере плательщика НДС для операций, связанных с товарами с ЕС.

Экспорт в Великобританию

Порог дистанционных продаж больше не будет применяться к продажам, осуществляемым предприятиями в Ирландии потребителям в Великобритании.

Нулевая ставка НДС применяется к экспорту.

Вы должны убедиться, что товары покинули ЕС и имеют доказательства экспорта.

Вам нужно будет декларировать каждый экспорт в Налоговой службе, используя экспортную таможенную декларацию. Декларация подается в электронном виде с использованием автоматизированной системы импорта налогов (AIS).

Лицензии необходимы для экспорта определенных видов товаров из ЕС. От вас могут потребовать показать Revenue, что у вас есть лицензия на экспорт товаров.

Для получения дополнительной информации или помощи по любым налоговым вопросам, связанным с Brexit и международной торговлей, свяжитесь с членом нашей налоговой команды.

Очередной раунд изменений в законодательстве Казахстана по НДС в 2015 году

Воспроизведено с разрешения Tax Planning International Indirect Taxes, Vol. 13, № 8, (август 2015 г.). © 2015 Бюро по национальным делам, Inc. (800-372-1033) www.bna.com.

В 2015 году в Казахстане произошло несколько важных изменений НДС. В этой статье рассматривается ряд последних изменений, в том числе касающихся регистрации в качестве плательщика НДС, правил облагаемого НДС филиалов и представительств иностранных юридических лиц, освобожденных от НДС. импорт, а также требования к форме и дате счетов-фактур.Также рассматриваются недавнее заявление президента Казахстана о возможности отмены НДС и его замены налогом с продаж и последовавшие за этим дебаты.

I. Изменения в законодательстве Казахстана по НДС

A. Регистрация для плательщика НДС

Налоговые органы не будут принимать заявки на регистрацию в качестве плательщика НДС юридического лица, если его директор не имеет индивидуального идентификационного номера в Казахстане.Отказ от регистрации в качестве налогоплательщика руководителей юридических лиц-резидентов и нерезидентов (включая руководителей филиалов или представительств) побудит налоговые органы аннулировать существующую регистрацию НДС, если применимо. Важно отметить, что налоговые органы также откажут в регистрации по НДС, если у руководителей юридических лиц нет казахстанского налогового номера.

Кроме того, статья 570 Налогового кодекса теперь требует, чтобы генеральный директор или директор юридического лица-резидента или индивидуального предпринимателя явился лично для получения свидетельства о регистрации для уплаты НДС и расписался при получении такого свидетельства в специальном реестре.Кроме того, фотография генерального директора или директора юридического лица-резидента или индивидуального предпринимателя будет сделана при выдаче свидетельства о регистрации плательщика НДС для учета в налоговых органах.

Б. Исключение из реестра плательщиков НДС

С 1 июля 2015 года налогоплательщики будут исключены из реестра НДС без уведомления, если:

• налогоплательщик не сообщает о продаже или покупке товаров, работ и услуг в двух последовательных декларациях по НДС;

• минимальный годовой оборот налогоплательщика не превышает порогового значения для постановки на учет по НДС в том налоговом году, в котором налогоплательщик зарегистрировался для уплаты НДС;

• руководитель или учредитель / участник юридического лица, или индивидуальный предприниматель:

• считается недееспособным или ограниченно дееспособным, либо пропавшим без вести, умершим или объявленным умершим по истечении шести месяцев с момента такого объявления;

• имеет непогашенные судимости за создание финансовых пирамид, выставление счетов без фактического предоставления каких-либо работ, услуг или отгрузки товаров, незаконное использование товарных знаков, умышленное и ложное банкротство и уклонение от уплаты налогов;

— разыскивается полицией;

— иностранец, нарушивший разрешенный срок пребывания в Казахстане, цель пребывания которого не связана с трудоустройством.

C. Продажи казахстанскими филиалами и представительствами иностранных юридических лиц для целей НДС

Поправка, внесенная в Налоговый кодекс, устанавливает правила, в соответствии с которыми казахстанский филиал или представительство должны признавать НДС. В частности, казахстанский филиал или представительство должен признать НДС, если выполняется одно из следующих условий:

• наличие договора, заключенного с филиалом или представительством иностранного юридического лица;

• наличие счетов-фактур за работы и услуги, выставленных филиалом или представительством иностранного юридического лица;

• наличие актов о выполнении работ или оказания услуг, подписанных филиалом или представительством иностранного юридического лица;

• наличие договора, заключенного с иностранным юридическим лицом, который предусматривает выполнение работ и оказания услуг филиалом или представительством иностранного юридического лица;

• акты о выполнении работ или услуг, подписанные иностранным юридическим лицом, в которых указано, что работы или услуги были выполнены филиалом или представительством иностранного юридического лица; или

• доход за выполненную работу выплачивается в филиал или представительство иностранного юридического лица.

Введено новое положение, устанавливающее, что если работа или услуги, местом продажи которых является Республика Казахстан, являются оборотом филиала или представительства иностранного юридического лица, такой оборот не считается оборотом. налогоплательщика-резидента, получающего такие работы или услуги.

D. Импорт, освобожденный от НДС

По состоянию на 2 января 2015 г. импорт медикаментов, медицинских товаров и оборудования:

• зарегистрированные в Государственном реестре лекарственных средств, медицинских товаров и оборудования;

• которые не зарегистрированы в Государственном реестре лекарственных средств, медицинских товаров и оборудования на основании решения (разрешительного документа), выданного уполномоченным органом здравоохранения;

• освобождены от НДС.

Перечень товаров, подлежащих освобождению от НДС, утверждается Правительством Республики Казахстан.

Кроме того, список импорта, освобожденного от НДС, был расширен за счет: импорта лекарственных средств, используемых в ветеринарной практике; ветеринарные товары и ветеринарное оборудование; оборудование для глухих и слепых, в том числе протезно-ортопедические аппараты и тому подобное.

Также был расширен перечень услуг, освобожденных от НДС, за счет продажи услуг в области санитарно-эпидемиологического благополучия населения и услуг в области ветеринарной практики.

E. Место продажи

Туристические услуги исключены из деятельности, место продажи которой устанавливается со ссылкой на место деятельности покупателя услуг.

F. Дата продажи

Действует с 1 января 2015 года при аренде (передаче) имущества во временное пользование, если к концу календарного месяца не оформлен акт о выполнении работ или услуг за такой месяц, но оплата за такой месяц произведена. , последний день такого календарного месяца будет считаться датой продажи.

До 1 января 2016 года по правилу, устанавливающему, что при отсутствии документов в течение календарного года датой продажи будет дата, в зависимости от того, что наступит раньше:

• дату выставления счета-фактуры с указанием НДС;

• дата поступления каждого платежа (независимо от формы расчета).

G. Требование кредита по входящему НДС

Новые поправки привели в соответствие терминологию Налогового кодекса с Уголовным кодексом, заявив, что входящий НДС не может быть востребован, если суд признает, что счет-фактура НДС был выставлен «без фактического выполнения работ, оказания услуг или отгрузки товаров». ‘.Тем не менее, входящий зачет НДС может быть востребован по сделке с фальшивым лицом, если в постановлении суда сделка конкретно не упоминается или если суд признает сделку действительной. Ранее кредитование входящего НДС, относящееся к сделкам с компаниями, признанными ложными, не разрешалось.

В отношении железнодорожных электронных билетов также было внесено дополнение, в котором указывается, что сумма НДС, которая может быть зачислена, представляет собой сумму налога, которая указывается отдельно в электронном билете, который также должен содержать идентификационный номер и регистрационный номер плательщика НДС. транспортной компании при наличии следующих документов:

• посадочный талон, выданный транспортной компанией; а также

• документ об оплате стоимости электронного билета.

Также было уточнено, что в отношении предоставления ссуды или сдачи имущества в аренду, входящий НДС может быть востребован только в том периоде, за который налогоплательщик выставляет счет-фактуру.

Установлено, что при наличии нескольких оснований для требования кредита по НДС, кредит по НДС может быть востребован только один раз при самом первом из них.

H. Требования к форме и срокам счета-фактуры по НДС; Скорректированные счета-фактуры по НДС

Электронный счет-фактура НДС должен быть подписан цифровой подписью и должен указывать дату оборота продаж по НДС, который будет доступен для зачета.

Кроме того, Налоговый кодекс предусматривает, что в счетах-фактурах, выставленных на бумажном носителе, все суммы должны указываться в казахстанских тенге. В отношении внешнеторговых операций допускается указывать суммы в иностранной валюте помимо казахстанских тенге.

Электронные счета должны быть выставлены в казахстанских тенге, за исключением следующих операций, в которых может использоваться иностранная валюта:

• сделки по соглашениям о разделе продукции;

• экспорт товаров с нулевой ставкой;

• оказание международных транспортных услуг, облагаемых НДС по нулевой ставке; а также

• прочие продажи с нулевой ставкой.

Если электронный счет-фактура НДС выставлен в иностранной валюте, в нем следует указать:

• буквенный код валюты по классификатору валют, утвержденному Комиссией Таможенного союза; а также

• обменный курс, применяемый для пересчета сумм налогооблагаемого (необлагаемого) оборота на дату оборота продаж.

В Налоговом кодексе с внесенными в него поправками теперь устанавливаются новые сроки выставления счетов-фактур по НДС, согласно которым счета-фактуры по НДС должны быть выставлены не ранее даты товарооборота, но не позднее:

• для бумажных счетов-фактур — семь календарных дней с даты оборота;

• для электронных счетов-фактур — 15 календарных дней с даты оборота продаж.

Налоговый кодекс теперь предусматривает, что те же правила, которые применяются к выставлению счетов-фактур по НДС, также применимы к выставлению исправленных счетов-фактур. В измененном счете-фактуре должно быть прямо указано, что это измененный счет-фактура, а также информация о дате и количестве как измененных, так и аннулированных счетов.

Дата оборота продаж по НДС, указанная в аннулированном счете-фактуре, считается датой оборота в измененном счете-фактуре.

I. Возврат НДС от государства

Налогоплательщик вправе требовать возврата излишка НДС по строительству вновь вводимых производственных зданий и сооружений при соблюдении следующих условий:

• налогоплательщик осуществляет деятельность в особой экономической зоне;

• строительство ведется на условиях долгосрочного контракта;

• здания и сооружения признаются в качестве основных средств; а также

• здания и сооружения сданы в эксплуатацию Государственной приемочной комиссией или приемочной комиссией, назначенной заказчиком.

НДС подлежит возмещению в течение 20 налоговых периодов равными долями, начиная с периода, в котором налоговые органы подтвердили действительность заявления на возврат.

Сроки возврата НДС в отношении возмещения, относящегося к продажам с нулевой ставкой, которые составляют не менее 70% от общего объема продаж, были изменены на 60 рабочих дней с момента окончания срока подачи декларации по НДС, в которой содержится претензия по НДС. возврат был произведен.(Ранее такой возврат должен был производиться в течение 60 рабочих дней с даты подачи декларации по НДС.)

Упрощенная процедура возврата НДС больше не будет доступна для юридических лиц, в отношении которых налоговые органы не обнаружили каких-либо расхождений в ходе «внешнего» контроля их учетных записей по НДС и учетных записей их прямых поставщиков и покупателей.

J. НДС в Таможенном союзе

С 1 января 2015 года НДС на импорт не облагается следующими операциями:

1.Временный ввоз товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов Таможенного союза, если товары впоследствии вывозятся с территории Республики Казахстан без изменения свойств и характеристик таких ввозимых товаров. товары.

2. Ввоз товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов Таможенного союза, если товары ранее временно экспортировались в любое государство-член Таможенного союза, а теперь реимпортируются без изменения свойств. и характеристики.

Вышеуказанные положения применимы только к временному ввозу товаров, которые: а) по договору аренды (аренды) движимого имущества и транспортных средств; б) передаются в рамках одного юридического лица. Это положение не распространяется на транспортные средства, используемые в международных перевозках.

Когда временный ввоз товаров на территорию Республики Казахстан с территории государств-членов Таможенного союза осуществляется юридическим лицом-нерезидентом без постоянного представительства в Республике Казахстан, налогоплательщик в Казахстане, принимающий такие Товары во временное пользование должны подать соответствующее уведомление в налоговые органы.

В случае продажи временно ввезенных товаров импорт таких товаров облагается НДС с даты регистрации таких товаров в порядке и размере, установленных Налоговым кодексом.

В случае увеличения цены на ввозимые товары НДС уплачивается не позднее 20 числа месяца, следующего за днем ​​изменения цены сторонами договора купли-продажи товаров.

K. Прочие существенные изменения НДС

Другие важные события в области НДС включают:

• разъяснение о том, что в продажу также входит отгрузка товаров, в том числе при условии рассрочки платежа;

• разъяснение того, что не следует считать продажей для целей обложения НДС;

• уточнение, какая дата будет датой продажи в случае пересмотренных счетов-фактур;

• новое положение, согласно которому оборот, связанный с выездным туризмом, определяется как разница между стоимостью туристического продукта и стоимостью страхования, транспортировки и проживания, включая питание, если в стоимость проживания входит питание;

• определение даты оборота по дополнительным счетам-фактурам НДС и др.

II. Дебаты об отмене НДС

Заявление президента Нурсултана Назарбаева на заседании правительства в Акорде, которое состоялось 5 мая 2015 года, относительно необходимости замены НДС налогом с продаж вызвало беспокойство и много споров в Казахстане. В то время как некоторые эксперты считают, что отмена НДС может означать прорыв в улучшении деловой среды в Казахстане, другие скептически относятся к преимуществам налога с продаж по сравнению с НДС.

Например, заместитель председателя Национальной палаты предпринимателей Рагим Ошакбаев считает, что реформа может стать настоящим прорывом в улучшении бизнес-климата и борьбе с теневой экономикой в ​​Казахстане. Он утверждал, что: «Чтобы понять общую концепцию реформы, важно уточнить, относится ли недавно введенный налог к ​​продажам или налог с оборота. Текущая позиция по НДС представляет собой разделение между НДС внутреннего оборота и НДС на импорт.Поэтому имеет смысл полностью отказаться или обнулить ставку НДС для продаж на внутреннем рынке, оставив НДС на импорт, поскольку НДС на импорт по-прежнему является значительным источником доходов в государственный бюджет ».

Г-н Ошакбаев также подчеркнул необходимость добавления новых механизмов в Налоговый кодекс в виде налоговых деклараций, а также адаптации к использованию программного обеспечения. Он добавил, что отмена НДС значительно снизит юридические и налоговые риски для бизнеса и упростит налоговое администрирование.

Однако противоположный аргумент привел Нуржан Булегенов, генеральный директор ТОО «Сев-Евродрайв», который заявил, что: «Реформа налога с продаж звучит очень привлекательно и обещает потребителям низкие цены на товары и услуги. Так ли это на самом деле? » Он продолжил, утверждая, что если налог с продаж действительно предпочтительнее, то по какой причине большинство развитых стран применяют НДС?

Похоже, эта тема и дальше будет вызывать серьезные дискуссии.

НДС на импортные товары из Китая: полное руководство

Предложение : Просмотрите 10-минутный видеоурок, прежде чем читать эту статью

Щелкните здесь, чтобы получить
Азиатскую платформу импорта: Общие продукты

Импортируется из Азии в ЕС или продается за границу? В этом руководстве мы объясняем, что импортеры, продавцы Amazon и трансграничные компании электронной коммерции должны знать о налоге на добавленную стоимость (НДС) в Европейском Союзе.

Мы также сотрудничали с Алексом Вяттом из SimplyVAT и доктором Маттиасом Олдигесом из KMLZ, двумя ведущими экспертами в Европе, для создания этого всеобъемлющего руководства по НДС.

Это покрыто

• Расчет НДС для европейских импортеров
• Ставки НДС в странах ЕС
• Как и когда платить НДС
• Регистрация НДС для компаний ЕС
• Регистрация НДС для компаний, не входящих в ЕС
• НДС при дропшиппинге
• НДС при продаже товаров через Интернет в пределах ЕС
• Регистрация НДС при продаже из-за границы в ЕС
• НДС при продаже на Amazon

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

НДС — это потребительский налог в Европейском Союзе.В сделках B2C НДС всегда включен в цену. Если вы, например, покупаете продукт в Интернете в интернет-магазине в ЕС, цена, которую вы платите, включает НДС.

Затем продавец может вычесть НДС, уплаченный при импорте, из НДС, добавленного к продажной цене.

Ниже следует пример:

• Продажи: 10 000 долларов США (включая НДС 20%)
• Расходы: 5000 долларов США (включая НДС 20%)

Это позволяет сделать следующий расчет.

• НДС: 2 000 долларов США
• Уплаченный НДС: 1000 долларов США
• Итого: 2000–1000 = 1000 долларов

Таким образом, мне нужно будет заплатить НДС в размере 1000 долларов.Если бы я потратил на НДС больше, чем добавил к своим продажам, я бы вместо этого получил деньги обратно от государства.

Однако при импорте товаров из Китая вы не можете уплатить НДС напрямую поставщику. Просто потому, что китайские предприятия принадлежат к другой налоговой системе и не зарегистрированы НДС в ЕС.

При импорте товаров действует тот же принцип. Если вы заплатите больше НДС на импорт, чем добавите к продажной цене, вы получите возмещение.

Какая таможенная стоимость?

Поскольку расчет НДС основан на таможенной стоимости, вам необходимо знать этот термин, чтобы понимать примеры, приведенные в этой статье.

В Европейском союзе таможенная стоимость — это общая сумма товаров (включая затраты на разработку, уплаченные поставщику) и доставку до границы.

Ниже следует обзор:

Всегда включается в таможенную стоимость

• Стоимость продукции (при оплате поставщику)
• Страхование
• Стоимость доставки до порта погрузки

Иногда включается в таможенную стоимость

• Инструмент и пресс-формы
• Образцы продукции
• Услуги по проектированию (и соответствующие услуги по разработке), выплаченные поставщику в Китае

Не входит в таможенную стоимость

• Стоимость перевозки в пределах ЕС
• Сборы и услуги, уплаченные в порту погрузки

Нужно ли мне платить НДС при импорте из Азии в ЕС?

Да, импортеры должны платить НДС сверх общей суммы таможенной стоимости и импортной пошлины.

НДС уплачивается государству в стране въезда по местной ставке.

Если я импортирую товары в Испанию, я плачу НДС в Испании по ставкам НДС в Испании. Если я живу в Великобритании, я плачу по британскому тарифу, в HMRC и так далее.

Как я могу рассчитать сумму НДС, которую я должен заплатить?

Да. Однако, прежде чем вы сможете это сделать, вы должны знать следующие факторы:

• Таможенная стоимость
• Ставка импортной пошлины
• Ставка НДС

Пример ниже:

• Таможенная стоимость: 10 000 долларов США
• Ввозная пошлина: 5% (500 долларов)
• Сумма: 10 000 долларов + 500 = 10 500 долларов
• Ставка НДС: 20% (ставка для Великобритании)
• Итого НДС: 20% x 10500 долларов = 2100 долларов
• Общая сумма : 10 500 долларов + 2100 долларов = 12 600 долларов

Как убедиться, что я уплачиваю правильную сумму НДС?

Как уже упоминалось, НДС рассчитывается как процент от таможенной стоимости.Таким образом, вы должны убедиться, что правильная таможенная стоимость указана в коносаменте, упаковочном листе, коммерческом счете-фактуре и других соответствующих документах.

Не думайте, что ваш поставщик или даже экспедитор знает, как рассчитать таможенную стоимость.

Облагается ли стоимость перевозки НДС?

Да, в Европейском Союзе таможенная стоимость включает стоимость доставки до прибытия в порт назначения.

Однако любые логистические расходы, возникающие в пределах ЕС, такие как разгрузка и таможенное оформление, не включаются в таможенную стоимость.

Тем не менее, экспедитор будет добавлять НДС в счет, но он оплачивается отдельно.

Могу ли я заплатить НДС китайскому поставщику?

Нет, вы не должны платить НДС в ЕС какой-либо организации, не входящей в ЕС, поскольку они не зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Европейском Союзе.

Вы также не должны платить НДС в Китае, поскольку поставщик в Китае получает возмещение НДС при экспорте продукции.

Какая ставка НДС в моей стране?

Пока что каждая страна-член ЕС устанавливает свою собственную ставку НДС.Каждый штат также может устанавливать разные ставки НДС для разных продуктов или услуг — или даже вводить льготы (НДС 0%).

Однако большинство товаров облагается налогом по стандартной ставке НДС. Вы можете найти полный список здесь или просмотреть список ниже для нескольких стран ЕС:

• Великобритания: 20%
• Швеция: 25%
• Италия. 22%
• Германия: 19%
• Нидерланды: 21%
• Франция: 20%

При импорте из Китая, как и когда мне платить НДС?

Есть два способа уплаты НДС при ввозе товаров из Китая:

а.Уплатить НДС по прибытии в порт назначения

Большинство экспедиторов предлагают таможенное оформление как платную услугу. Таким образом, они помогают вам декларировать таможенные пошлины и НДС в местных органах власти.

Экспедитор выставляет покупателю счет на общую сумму (импортные пошлины и НДС).

г. Укажите стоимость импорта в квартальной или годовой декларации по НДС по форме

Все компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС в Европейском Союзе, должны заполнять квартальную или годовую (иногда даже ежемесячную) декларацию по НДС.

В форме НДС есть поля для декларирования общей суммы Импортированных товаров, из которой местные налоговые органы могут рассчитать сумму НДС.

Преимущество заключается в том, что импортер может затем вычесть эту сумму непосредственно из суммы «НДС с продаж».

Нужно ли мне регистрироваться в качестве плательщика НДС перед импортом из Китая?

Это зависит от правил в вашей стране, поскольку каждое государство-член ЕС устанавливает свои собственные ставки НДС и правила регистрации НДС.

Например, в Соединенном Королевстве компании должны регистрироваться в качестве плательщика НДС только после того, как они достигнут определенного годового дохода (около 80 000 ВВП).

Однако британские компании по-прежнему должны платить НДС на импорт из-за пределов ЕС, независимо от их доходов.

Следовательно, мы рекомендуем вам зарегистрировать НДС в своей стране и в третьей стране на случай, если вы будете импортировать товары в другое государство-член ЕС.

Могу ли я вычесть уплаченный нами НДС?

Да, сумму НДС, которую вы платите за импортированные товары, можно вычесть из суммы НДС, которую вы должны уплатить в счетах-фактурах.

Пример:

Компания A базируется в Великобритании и импортирует продукцию на сумму 20 000 долларов США от поставщика из Гонконга.В течение первого года им удается продать только товары на сумму 15 000 долларов. Это дает нам следующее:

• НДС с продаж: 15 000 долларов США x 20% = 3 000 долларов США
• Уплаченный НДС: 20 000 долларов США x 20% = 4 000 долларов США
• Баланс: 3000 — 4000 долларов = — 1000 долларов

Учитывая, что они уже заплатили сумму, превышающую причитающуюся, компания A имеет право на возмещение НДС. Однако в некоторых случаях это может быть уменьшено до нуля.

Нужно ли платить НДС при покупке образцов продукции?

Да.НДС при покупке образцов продукции можно оплатить двумя способами:

а. По прибытии в страну-член ЕС
б. Заявлено в составе таможенной стоимости первой партии товара

Есть ли исключения для импортеров?

Некоторые государства-члены ЕС устанавливают порог НДС от 10 до 22 евро. Следовательно, заказы на небольшие образцы могут проходить без добавления НДС.

Добавляют ли таможенные органы НДС к каждой отправке?

Нет, импортер должен надлежащим образом декларировать стоимость импортируемых товаров в квартальной или ежегодной декларации по НДС.

У вас есть еще вопросы о НДС при импорте из Китая в Европу?

Напишите свои вопросы в форме комментариев ниже, и мы добавим их в эту статью.

Установлена ​​ли ставка НДС в зависимости от страны происхождения?

В отличие от ставок пошлин, которые могут варьироваться в зависимости от страны происхождения, ставка НДС в ЕС является фиксированной. Таким образом, вы будете платить такой же НДС на товары, импортированные из Китая, что и на товары из Вьетнама или США.

Мы находимся в ЕС и доставляем товары из Китая обратно покупателям в Европу.Кто в этом случае платит НДС?

Формально НДС уплачивает Импортер. Когда вы доставляете товары, вашим покупателем является Импортер, который, следовательно, должен платить НДС.

В действительности, однако, у таможенных органов нет ресурсов для добавления импортных пошлин и НДС к десяткам миллионов электронных пакетов, поступающих в ЕС от Aliexpress, Wish и других дропшипперов каждый год.

Вероятный сценарий — налоговые органы начнут преследовать дропшипперов.

НДС для продавцов электронной коммерции и Amazon в ЕС: по SimplyVAT

В Европейском Союзе вы должны платить НДС как на импортируемые продукты, так и добавлять НДС при продаже клиентам в различных странах-членах ЕС.Учитывая, что есть 28 стран-членов ЕС, все со своими собственными ставками НДС и процедурами регистрации, может быть сложно понять, как на самом деле работает НДС при импорте продуктов из Азии и их продаже в ЕС.

Итак, почему бы просто не спросить такого эксперта, как Алекс Вятт, из SimplyVAT?

Сказано и сделано, мы составили список вопросов, охватывающих все основные сценарии НДС:

а. Импорт в страну A и продажа в стране A

г. Импорт в страну A и продажа в стране B

г.Компания в стране A, импортирует в страну B и продает в страну C

г. Компании, не входящие в ЕС, импортируют и продают в страны-участницы ЕС

Алекс, расскажите, пожалуйста, немного о том, чем вы занимаетесь в SimplyVAT

После того, как я начал работать в SimplyVAT чуть больше года назад, сейчас я возглавляю группу по развитию бизнеса в Великобритании и Китае.

SimplyVAT помогает продавцам электронной коммерции регистрироваться и соблюдать НДС во всех 28 странах ЕС и Канаде. Мы предлагаем нашим клиентам проактивный подход к их потребностям в НДС, чтобы помочь их бизнесу устойчиво расти на международном уровне.

Скажите, что я живу в Великобритании и импортирую товары в Великобританию. Как и когда мне платить НДС?

Если ваша компания находится в Великобритании, и вы импортируете складские запасы и храните продукты в Великобритании, есть несколько моментов, на которые следует обратить внимание.

Как компания, зарегистрированная в Великобритании, вам не нужно регистрироваться по НДС, пока вы не достигнете оборота в 85 000 фунтов стерлингов в течение 12 месяцев. В течение этого времени вы не взимаете НДС со своей продукции и не можете вернуть НДС на импорт. Как британская компания, вы все равно должны будете включать корпоративный налог на прибыль в свою маржу.

Вы также можете добровольно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС до того, как достигнете 85 000 фунтов стерлингов. После регистрации НДС вы должны знать два типа НДС:

НДС с продаж

В Великобритании существует 3 различных ставки НДС: стандартная, пониженная и нулевая. Важно изучить ваши конкретные продукты, чтобы убедиться, что вы начисляете правильную ставку НДС на свои продукты.

В случае, если ваши продукты имеют стандартный рейтинг, вы включите 20% НДС в цену, указанную в Интернете.В пределах ЕС НДС не включен при выезде и должен быть включен в вашу наценку, указанную в продажной цене.

НДС на импорт

НДС на импорт уплачивается по себестоимости товаров и зависит от страны, в которую вы ввозите товары, чтобы ваши товары прошли таможенную очистку.

Например, в Великобритании вы должны заплатить 20% НДС на импорт, и если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вы можете вернуть НДС, уплаченный при подаче декларации по НДС. Это означает, что ваш НДС на импорт вычитается из НДС с продаж в вашей декларации по НДС.Если ваш НДС на импорт больше, чем НДС с продаж, вы получите деньги обратно от налоговых органов.

Если ваш НДС с продаж больше, чем НДС на импорт, ваш НДС на импорт будет вычтен из суммы, собранной вами по НДС, то есть вы указываете только сумму НДС с продаж за вычетом НДС на импорт.

Что делать, если я живу в Великобритании, но хочу отправлять в Германию (и распространять из нее). Как мне платить НДС в этом случае?

В целом по ЕС наличие акций в стране ЕС автоматически вызывает обязательство регистрировать НДС.Это означает, что если вы перемещаете свои запасы в немецкий фулфилмент-центр, вы должны зарегистрироваться по НДС, прежде чем перемещать свои запасы в Германию. То же самое относится ко всем 28 странам ЕС — хранение ваших запасов в стране ЕС создает налогооблагаемую поставку и должно облагаться налогом по местной ставке НДС.

Все продукты, продаваемые с немецким номером НДС (стандартным или сниженным), будут выплачиваться в налоговые органы Германии после ежемесячной подачи декларации по НДС.

Одна компания может иметь несколько регистраций плательщика НДС в ЕС.Не имеет значения, находится ли ваша компания за пределами ЕС или внутри ЕС. Важно понимать, что ваша компания должна быть зарегистрирована НДС в каждой стране ЕС, где вы держите свои акции и / или где вы превышаете пороговые значения дистанционных продаж.

Ввоз в Германию

Существует множество способов импорта в Германию, и ваши обязательства по НДС исходят из страны, из которой вы импортируете.

Например, если вы импортируете свои товары из-за пределов ЕС в Германию, вы будете платить НДС на импорт, который вы можете потребовать обратно при подаче декларации по НДС.

Если вы импортируете свои товары из другой страны ЕС, например из Великобритании, существуют дополнительные обязательства по отчетности, которые необходимо подать для документирования перемещения налогооблагаемой поставки из одной страны ЕС в другую.

Они называются списками продаж EC и хранятся в стране отправления. Кроме того, как только ваши движения внутри сообщества и продажи достигнут определенных пороговых значений по прибытию и отправке, вам также потребуется подавать ежемесячные отчеты Intrastat.

Экспорт из Германии

Правила дистанционной продажи действуют во всех странах ЕС.Это когда вы держите запасы в одной стране ЕС и продаете напрямую частным клиентам в другой стране ЕС.

Вы будете взимать НДС по ставке, если ваши продукты хранятся до тех пор, пока не будут достигнуты установленные пороговые значения. У каждой страны свой порог. Например, Франция, Италия и Испания — все 35 000 евро; Германия, Нидерланды и Люксембург — 100 000 евро; а в Великобритании — 70 000 фунтов стерлингов. Как только вы достигнете порога в течение календарного года, вы должны будете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в этой конкретной стране.

Например, если вы продаете из Германии в Испанию, вы включаете ставку НДС Германии и платите немецким налоговым органам до тех пор, пока вы не достигнете объема продаж в Испании на сумму 35 000 евро в течение календарного года.

Какая ставка НДС применяется, если я продаю из своей страны в другую страну ЕС?

Как указано выше, вы подчиняетесь правилам дистанционной продажи до тех пор, пока не достигнете определенного порогового значения для страны въезда. До достижения порогового значения вы применяете ставку НДС в стране отправления (где хранятся запасы).

После того, как пороговое значение будет превышено в определенной стране, вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в этой стране и начать применять местную ставку НДС для вашего продукта.

Означает ли это, что мне нужно платить НДС в каждой стране, в которой я продаю?

Да, это так. К сожалению, система НДС не централизована. Вы должны декларировать свои продажи в каждой стране, где вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС. Это отличается, если вы продаете цифровые услуги, поэтому обязательно спросите, что это относится к вам.

Разница с цифровыми услугами заключается в том, что они подпадают под действие НДС MOSS, где ставка НДС зависит от того, где находится клиент. Поставщику цифровых услуг требуется только одна регистрация НДС, которая взимает НДС с того места, где находится клиент. После подачи декларации НДС уплачивается в один налоговый орган, который затем распределяется между налоговыми органами.

Что насчет зарубежных (не входящих в ЕС) компаний. Нужно ли им добавлять НДС при продаже в ЕС, даже если их там нет?

Если вы не владеете акциями на территории ЕС, вам не требуется регистрироваться в качестве плательщика НДС.Если вы импортируете напрямую покупателю, а зарегистрированный импортер указан как покупатель, вам не нужно будет платить НДС или регистрироваться в качестве плательщика НДС.

В этом случае покупатель должен будет оплатить все импортные пошлины, чтобы получить свой товар, поэтому лучше не скрывать дополнительных затрат.

В противном случае вы можете стать зарегистрированным импортером и добровольно зарегистрироваться в реестре плательщиков НДС. После того, как вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, все продукты должны включать НДС в продажную цену, если только они не были одобрены для освобождения от уплаты налогов конкретным налоговым органом.

Что делать, если зарубежная компания (не входящая в ЕС) хочет продавать на Amazon.de, используя местный центр выполнения. Следовательно, они должны импортировать продукты в ЕС перед продажей. Как они платят НДС?

Перед тем, как переместить свои продукты в ЕС — и в этом примере в Германию — вы должны быть зарегистрированы в качестве плательщика НДС. После того, как вы зарегистрируетесь в качестве плательщика НДС, вы примените ставку НДС к своей продажной цене и будете взимать НДС от имени правительства.

Затем необходимо подать декларацию по НДС (в Германии — ежемесячно), в которой вы указываете общий объем продаж и импорта.После подачи декларации вы заплатите правительству сумму, указанную в декларации.

При рассмотрении НДС на импорт ваш экспедитор должен помочь вам уплатить налоги на импорт для прохождения таможни.

Может ли компания из стран, не входящих в ЕС, импортировать продукты и платить НДС без юридического лица из ЕС, или мне нужно зарегистрировать компанию?

Да, можно!

Как указано выше, вы можете импортировать и платить НДС, не имея юридического лица в ЕС.

Следует отметить, что, поскольку компания не входит в ЕС, в некоторых странах ЕС требуется фискальный представитель для регистрации по НДС.

Фискальные представители несут солидарную ответственность по уплате НДС с компании, не входящей в ЕС. Обычно это означает дополнительные сборы и банковские гарантии при работе в таких странах, как Франция, Италия, Испания, Польша и многих других.

Итак, как мне найти финансового представителя в Европейском Союзе?

Вы можете провести собственное исследование, чтобы найти фискальных представителей в каждой стране, которая вам нужна, или вы можете использовать налоговое агентство, такое как мы, которое поддерживает отношения со многими местными фискальными представителями и будет хранить всю переписку в одном месте.

Спасибо, Алекс. Как наши читатели могут узнать больше о ваших услугах?

Я надеюсь, что эта статья немного прояснила загадку международного НДС. SimplyVAT всегда доступен, чтобы помочь ответить на вопросы и предоставить полностью управляемую услугу НДС, включая регистрацию НДС, подачу декларации и комплексное программное обеспечение. Посетите www.simplyvat.com или напишите по адресу [email protected], чтобы поговорить с одним из членов команды!

Регистрация НДС в ЕС для американских и азиатских импортеров: KMLZ

Предприятия в США и Азии, импортирующие или продающие товары в Европейский Союз, должны действовать сообща, когда дело доходит до налога на добавленную стоимость (НДС).Тем не менее, сложно понять, как регистрировать и платить НДС в качестве неевропейской компании.

Поэтому мы решили обратиться к одному из ведущих европейских экспертов по НДС, д-ру Маттиасу Олдигесу, управляющему сотруднику KMLZ (Küffner, Maunz, Langer and Zugmaier) в Мюнхене.

Рассмотрены следующие темы:

1. НДС при продаже через границу (B2C) клиентам в Европейском Союзе в качестве компании, не входящей в ЕС

2. НДС при импорте в Европейский Союз (например, Amazon FBA) в качестве компании, не входящей в ЕС

3.Порог НДС в разных странах ЕС

4. Как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС компании, не входящей в ЕС

5. Как платить НДС как компания, не входящая в ЕС

Матиас, как вы в итоге стали работать в KMLZ?

Вы можете знать что-то обо всем или знать много о чем-то. KMLZ остановился на последнем и сосредоточился на законодательстве об НДС, таможенном праве и уголовном праве. Я написал докторскую диссертацию по теме права НДС.

В конечном итоге это привело меня в KMLZ, где я уже почти шесть лет работаю юристом (управляющим партнером).Мы консультируем наших клиентов по вопросам НДС и таможенного права как в Европе, так и во всем мире.

Наша сильная сеть опытных и ведущих экспертов по НДС во всех государствах-членах Европейского Союза и за его пределами позволяет нам предоставлять нашим клиентам международные консультации на самом высоком уровне.

Допустим, американская или азиатская компания хочет продавать трансграничные товары (B2C) в ЕС, нужно ли им регистрироваться в качестве плательщика НДС?

Это зависит от конкретного случая. Ответ на вопрос, кто несет ответственность за импортный НДС, является решающим.Лицо, подающее таможенную декларацию, подлежит уплате НДС на импорт. Поэтому очень важно, чтобы продавец и покупатель согласовали этот вопрос в договоре купли-продажи (например, Условия и положения [Веб-сайт]).

В договоре купли-продажи должен быть указан вопрос о том, какая сторона (продавец или покупатель) несет ответственность за подачу таможенной декларации в государстве-члене ЕС импорта. В этом контексте см. Следующие сценарии:

Если американская или азиатская компания (или их соответствующий агент) подает таможенную декларацию в ЕС, американская или азиатская компания (или их соответствующий агент) несет ответственность за импортный НДС в соответствующем государстве-члене ЕС.

Считается, что продажа покупателю облагается НДС в государстве-члене ЕС.

В этом случае американская или азиатская компания должна зарегистрироваться для целей НДС в государстве-члене ЕС и декларировать продажу в декларации по НДС государства-члена импорта.

Однако американская или азиатская компания может избежать необходимости регистрировать НДС в государстве-члене ЕС импорта. Это происходит в том случае, если стороны соглашаются, что покупатель несет ответственность за подачу таможенной декларации в государстве-члене ЕС импорта.

В этом случае покупатель несет ответственность за импортный НДС в указанном государстве-члене ЕС. Следовательно, продавец не обязан регистрироваться в государстве-члене ЕС для целей НДС.

Теперь предположим, что я хочу импортировать товары в страну ЕС и продавать их на Amazon.com. Думаю, для этого нужна регистрация плательщика НДС?

Да. Обычно вы можете импортировать товары в государство-член ЕС и хранить их в фулфилмент-центре Amazon.

Для того, чтобы пройти таможенную процедуру, товары, не входящие в Союз, должны быть предъявлены таможне.Затем представленные товары декларируются для прохождения таможенной процедуры. Для этого необходимо подать таможенную декларацию.

Это регулярно подается в электронном виде с использованием системы ATLAS для электронного таможенного оформления и будет действовать до тех пор, пока не будет создана единая ИТ-система для всего Европейского Союза. Формальности декларирования должны выполняться компанией, зарегистрированной в ЕС.

Подача таможенной декларации представителем, например экспедитором, разрешена.Компаниям из стран, не входящих в ЕС, разрешается подавать таможенную декларацию только в очень ограниченных случаях.

Импорт облагается импортным НДС в Европе. Однако вы можете вычесть НДС на импорт в своей декларации по НДС. Таким образом, в целом импорт является нейтральным с точки зрения денежных средств.

Последующая продажа покупателю облагается НДС в ЕС и, следовательно, требует регистрации НДС в ЕС. Последующая продажа покупателю облагается местным НДС, если она представляет собой местную поставку товаров в государстве-члене покупателя.

Вы должны выставить клиенту счет с местным НДС. Кроме того, вы должны заявить о продаже в своей декларации по НДС и уплатить соответствующую сумму НДС в местный налоговый орган.

Скажем, я импортирую и храню продукты, например, в Нидерландах, но оттуда продаю онлайн по всему ЕС. Достаточно ли зарегистрироваться в качестве плательщика НДС только в Нидерландах?

Это зависит от конкретного случая. Если вы продаете только B2B, вам не нужно регистрироваться в каких-либо государствах-членах ЕС, кроме [в данном конкретном примере] Нидерландов.

Однако в случае B2C вам необходимо зарегистрироваться в государстве-члене ЕС клиента, если ваши продажи превышают определенный [годовой] порог.

Пороговые значения от 35 000 до 100 000 евро существуют для каждого государства-члена ЕС.

Если ваши продажи в конкретное государство-член ЕС превышают соответствующий порог, вам необходимо зарегистрироваться для целей НДС в этом государстве-члене ЕС. В противном случае, если ваши продажи не превышают порогового значения, достаточно зарегистрироваться только в Нидерландах.

Возможно ли, как компании, не входящей в ЕС, получить регистрацию НДС на всей территории ЕС?

К сожалению, это невозможно. Вы должны подать заявление на регистрацию плательщика НДС в каждом государстве-члене ЕС. Однако процедура подачи заявки очень похожа.

Как только я узнаю, где зарегистрироваться, как мне на самом деле зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в качестве компании, не входящей в ЕС?

Регистрация НДС — очень формальная процедура. Обычно он включает определение компетентного налогового органа, подготовку необходимой документации и ответы на последующие вопросы налогового органа.

Для регистрации компании необходимо заполнить стандартную форму, предоставляемую налоговой инспекцией, и, как правило, дополнительную анкету.

Вопросы, содержащиеся в последнем, касаются коммерческой деятельности компании и ее режима НДС. В целом налоговый орган предоставляет всю необходимую информацию для иностранных компаний на своих сайтах.

Хорошо, так сколько времени нужно, чтобы получить регистрацию плательщика НДС из-за границы?

Это очень сильно зависит от налоговой инспекции.Процедура регистрации может занять до 10 недель. В целом можно сказать, что процедура регистрации, вероятно, будет быстрее, если заявкой управляет контактное лицо в ЕС.

Как мне платить НДС в таком количестве разных стран одновременно?

Что ж, если иностранная компания предоставит всю необходимую документацию и прояснит все дополнительные вопросы, налоговый орган предоставит налоговый номер.

Зарегистрированная компания обязана подавать декларацию по НДС под своим налоговым номером.Как правило, компания должна ежемесячно подавать электронные декларации по НДС. Если в результате возврата НДС возникает обязательство произвести платеж, этот платеж должен быть произведен в соответствующую налоговую инспекцию в каждом государстве-члене ЕС.

Перераспределение НДС между странами-членами ЕС не осуществляется. Однако немецкие налоговые органы разрешают прямой дебет.

Нужен ли мне банковский счет в ЕС для уплаты НДС?

Нет, достаточно иметь банковский счет за пределами ЕС.

Спасибо. Как KMLZ может помочь компаниям из стран, не входящих в ЕС, решить эту загадку с НДС?

Мы предлагаем координацию регистрации НДС в соответствующей налоговой инспекции, а также подачу всех соответствующих деклараций по НДС в Германии и других странах-членах ЕС из одних рук.

Благодаря нашим существующим контактам и хорошим отношениям с налоговыми органами, мы можем гарантировать максимально быструю регистрацию и соблюдение обязательств по декларированию НДС в Германии и всех других странах-членах ЕС.

Особенно в Германии операторы электронных торговых площадок, такие как Amazon и eBay, все чаще становятся объектом внимания налоговых органов. Операторы электронных торговых площадок должны предоставить налоговым органам доказательства регистрации их китайских трейдеров в качестве плательщиков НДС.

В противном случае китайские трейдеры будут исключены из торговли на электронных торговых площадках в Германии не позднее 1 января 2019 года.

Следовательно, все соответствующие трейдеры, которые еще не зарегистрированы для уплаты НДС, должны подать заявку на их регистрацию как можно скорее.

Китайская компания, ведущая бизнес в Германии, должна получить регистрацию в Берлине-Нойкельне. Благодаря нашим существующим контактам и хорошим отношениям с налоговой службой в Берлине-Нойкельне, мы можем гарантировать быстрый процесс регистрации и соблюдение обязательств по декларированию НДС.

Мы очень рады и имеем уникальную возможность помочь в этом отношении! Пожалуйста, найдите эту ссылку для получения дополнительной информации о наших услугах.

Казахстан — Методика расчета таможенных и импортных пошлин

Таможенные пошлины или импортные пошлины Налог, взимаемый с определенных товаров, которые ввозятся в страну … и налоги будут отложены и подлежат таможенной очистке при импорте товаров в Казахстан частным лицом или коммерческой организацией.

Метод оценки — CIF.

• Ввозная пошлина Налог, взимаемый с определенных товаров, ввозимых на территорию страны … и подлежащие уплате налоги рассчитываются от полной стоимости доставки, которая включает стоимость ввозимых товаров, стоимость фрахта и стоимость страхования. Помимо пошлины, импорт облагается налогом с продаж GST, известным в Великобритании как НДС (налог на добавленную стоимость). Налог, основанный на …, а в некоторых случаях и на акцизном налоге.
• Наряду с импортной пошлиной Налог, взимаемый с определенных товаров, ввозимых на территорию страны…, импортные товары также облагаются налогом с продаж, известным в Великобритании как НДС (налог на добавленную стоимость). Налог, основанный на … и акцизном налоге.

Ниже приведены пошлины и налог с продаж, известный в Великобритании как НДС (налог на добавленную стоимость). Налог на основе … для Казахстана:

В Казахстане 2 категории импортных товаров:

1. Предметы личного пользования
2. Товарные товары

ПРИМЕЧАНИЕ:

• Личный импорт, превышающий порог, указанный в таблице выше, будет облагаться налогом в размере 30%.. и эта ставка применяется при превышении указанной стоимости и ограничений по весу.
• Акцизы применяются к продаже и импорту сырой нефти, газового конденсата, бензина / бензина (за исключением авиационного топлива), дизельного топлива, спиртных напитков, пива, табака.
• Ввоз таких товаров, как отдельные предметы или наборы товаров весом более 35 кг (например, холодильник, набор мебели), облагается пошлиной в соответствии с Единым таможенным тарифом — государственной пошлиной на импортируемые и экспортируемые товары.
• Коммерческие продукты облагаются пошлинами и налогами независимо от стоимости и веса CIF, поскольку нет порогового значения для коммерческих продуктов.
• Казахстан применяет пошлины и тарифы Евразийского экономического союза, также известного как Общий рынок. Соглашение между группой … (ЕАЭС) Единый таможенный тарифГосударственная пошлина на импортируемые и экспортируемые товары ..

Акцизный сбор в Казахстане: