От поставщика поступил товар проводка: Поступили товары от поставщика: проводки и документы

Содержание

Бухгалтерские проводки по фразе — бухгалтерский учет курсы основы для начинающих


Теперь я приведу простой алгоритм, который позволяет составить проводку на любое действие или событие происходящие в жизни организации.

В обычной жизни, никто не будет вам распинаться и говорить фразу целиком, мы ленивы и говорим коротко, даже сленгом. Вот небольшой список обычных выражений, которые используют бухгалтера в работе:

— Поступили деньги от поставщика;
— Оприходовали товар;
— Поступили деньги от покупателя;
— Нам оказали услуги.

Для начинающего бухгалтера такие выражения не информативны и ставят в стопор, как отражать, заучивать проводки для каждой фразы, но все не запомнишь, да и не надо, ведь каждый одно и тоже скажет по разному, например можно сказать «Оприходовали товар или поступил товар или пришел товар или поставщик отгрузил товар», в общем в каждом «болоте» по своему вам скажут, это точно.

Дабы разрушить мистику перестановки слов, от которых сумма не меняется, попытаемся создать алгоритм, по которому делаем расшифровку любой фразы в целях составления проводки для услышанной фразы.

 

Мое правило составления проводки по фразе:
1. Выделяем из фразы экономические категории, которые в ней присутствуют, их должно быть две, одна для дебета проводки, другая для кредита проводки. 
2.Определяем счет для каждой категории, опять же получаем два счета учета.
3.Берем тот счет, который нам ближе к сердцу и про который мы уже немного знаем, и определяем, что произошло со счетом, увеличился он или уменьшился.

Теперь два заключительных действия:
4. Знаем счет, знаем что с ним (увеличение/уменьшение),
— если счет пассивный то увеличение по нему отражаем по кредиту, если счет активный, то увеличение по нему отражаем по дебету; 
— и наоборот, если счет пассивный и то уменьшение по нему отражаем по дебету, если счет активный, то уменьшение по нему отражаем по кредиту; 

5. Со вторым счетом проще, если одно место занято первым счетом, то для второго остается только то, что не занято (или дебет или кредит в формуле проводки).

 

Теперь практика..по фразам


а) Поступили деньги от покупателя
— есть деньги (первая категория), есть взаиморасчеты с покупателем (вторая категория)
— деньги учитываем на сч.51, взаиморасчеты с покупателем на сч.62
— если поступили деньги, значит сч.51 увеличивается, сч.51 активный, увеличение активного счета по Д51
— тогда проводка Д.51 — К62 Сумма.

 

б) Поступили товары
— есть товары (первая категория), есть кто-то кто нам их привез (выясняем кто), например поставщик (вторая категория)
— товары учитываем на сч.41, взаиморасчеты с поставщиком на сч.60
— если товары поступили, значит сч.41 увеличивается, сч.41 активный, увеличение активного счета по Д41.
— тогда проводка Д.41 — К60 Сумма.

 

в) Переданы материалы в производство

— есть материалы (первая категория), есть производство (вторая категория)
— материалы учитываем на сч.10, расходы на производство учитываем на сч.20
— если материалы переданы, значит сч 10 уменьшается, сч.10 активный, уменьшение активного счета по К10.
— тогда проводка Д.20 — К10 Сумма.

 

г) Начислена заработанная плата
— есть заработанная плата или долг перед сотрудниками (первая категория), есть расходы по заработанной плате.
— долги по заработанной плате учитываем на сч.70, а расходы по зп учитываем на сч.20
— если зарплата начислена, то долги по зарплате перед работниками увеличились, сч.70 пассивный (отражает долги предприятия перед работниками), увеличение пассивного счета отражаем К70
— тогда проводка Д.20 — К70 Сумма.

 

Вот так и заучивать остается только сами счета учета —  знать, какую «информацию» мы должны увидеть на «конкретном» счете учета.

 

 

 


 

Курс 6: Прокладываем дорожки — создаем план проводок >>>

 

Оприходование товара: документы, проводки — Контур.Бухгалтерия

Для организации эффективного производства важно вести грамотный складской учет. Знание документов, с помощью которых товары оприходуются на склад, поможет защитить свои права и вести учет правильно. Верно оформленное документальное сопровождение защитит от проблем с полученным товаром и облегчит общение с налоговыми органами. 

Документы для оформления поступления товара 

Оприходование товара включает в себя прием и первичный учет поступлений. Принимать товар может материально-ответственное лицо или лицо по доверенности. Поступление товаров сопровождается оформлением первичных документов поставщиком. К ним относятся: 

  • товарная накладная;
  • товарно-транспортная накладная (ТТН) — она нужна, чтобы учитывать движения ТМЦ и рассчитываться за автоперевозки; 
  • счет-фактура. 

Счет-фактуру выписывают, если поставщик платит НДС. Счет-фактура позволяет зачесть НДС на полученный товар к возмещению. Организации и предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, не платят налог на добавленную стоимость и могут не составлять счет-фактуру, а если документ выставлен поставщиком на ОСНО — не принимать к возмещению входящий НДС. 

Перед тем как принять товар, проверьте правильность оформления накладной: в ней должны содержаться реквизиты покупателя и поставщика, наименование товара, количество, цена, стоимость, НДС.

Для оприходования товара после приемки на накладной ставят печать и подписи ответственных лиц. Накладную составляют в двух экземплярах: один остается у покупателя, а другой передают продавцу. Для покупателя накладная — приходный документ, а для продавца — расходный.

Универсальный передаточный документ (УПД)

Этот документ представляет собой сразу товарно-транспортную накладную и счет-фактуру. Законодательно введен с 2013 года и не обязателен к применению. Вы можете самостоятельно решить, желаете ли составлять два документа или только УПД. Как и счет-фактура, УПД дает основание для получения налогового вычета.

Применение универсального документа упрощает процесс передачи и принятия ТМЦ. С его помощью оформляйте поставку товаров, работ или услуг и передачу имущественных прав. Подписывает УПД уполномоченное лицо, ответственное за оформление первичных документов или сделки купли-продажи.

В законодательно закрепленной форме УПД есть поле статуса. Оно определяет, вместо какого документа вы представляете УПД:

  1. Счет-фактура и товарная накладная;
  2. Товарная накладная;
  3. Счет-фактура (для электронной формы).

Статус документа изменяет порядок его заполнения: для статуса 2 не нужно заполнять некоторые строки, изменяется номер УПД и необходимые подписи. Для использования УПД в организации нужно утвердить его форму. Официальная форма носит рекомендательный характер, и организация может вносить в нее изменения. Но все обязательные реквизиты первичных документов должны соответствовать требованиям. 

Приемка товаров 

На первом этапе приемки товаров проверяем, соответствует ли вид и количество товара сведениям в сопроводительных документах. Это нужно чтобы обеспечить полноту учета. Второй этап — приемка товара по качеству и укомплектованности. Приемку товаров выполняет материально-ответственное лицо в присутствии представителя поставщика, если в договоре не оговорены другие условия.Если весь товар на месте и брак не обнаружен, подтвердите соответствие штампом организации и подписью. 

По результатам приемки товара составляется акт ТОРГ-1 и товарный ярлык ТОРГ-11. Данные товарного ярлыка нужны для проведения инвентаризационной описи. 

Нарушение сроков проверки и правил приема лишит вас прав на выставление претензии к поставщику или перевозчику. Для отдельных видов товаров, сроки установлены законодательно, для остальных оговариваются в договоре. Оформление возврата некачественного товара зависит от момента обнаружения брака:

  • при обнаружении недостачи товаров или брака во время приемки комиссия составляет акт о расхождении по количеству и качеству; акт составляют по форме ТОРГ-2, при должном оформлении он будет служить основанием для предъявления претензий;  
  • когда брак обнаружен после постановки товара на учет, составляется счет-фактура, где указывают количество возвращаемого товара, акт о выявленных недостатках, претензионное письмо и товарная накладная на возврат;
  • если один из видов товаров вам не привезли, вычеркните их из накладной и скорректируйте счет-фактуру.

В завершение приемки, оприходуйте поступившие ТМЦ по фактическому количеству и сумме.

Что делать, если нет сопроводительных документов

Для бухучета главное — документы. Если нет документа, нет и объекта учета. Когда договор поставки в наличии, но поставщик не представил сопроводительные документы, поступившие товары тоже нужно оприходовать.

Для таких случаев предусмотрен акт приемки ТОРГ-4. При отсутствии товарной накладной и счета, затрудняется определение цены, по которой приходуют товар. Цену нужно взять из договора, а если договора нет, то товар приходуется по рыночной цене. Акт ТОРГ-4 содержит информацию о фактическом наличии поступившего товара.

Акт приемки составляет специальная комиссия, принимающая товар. ТОРГ-4 оформляют в двух экземплярах, один передается материально-ответственному лицу поставщика, а другой в бухгалтерию.

Оприходование товара — проводки

В бухучете отражение приобретения товаров различается и зависит от метода передачи прав собственности. 

Отсрочка платежа. Право собственности переходит в момент передачи товара покупателю. В фактическую себестоимость принятых товаров включайте расходы на доставку и заготовительные расходы. 

  Дебет Кредит
Оприходованы товары (без НДС) 41 60
Начислен НДС 19 60
Расходы на доставку 41 60
Начислен НДС на доставку 19 60
НДС принят к вычету 68 19
Погашена задолженность 60 50(51)

Предоплата. В договоре указано, что право собственности на товар переходит после его оплаты.

  Дебет Кредит
Перечислена оплата поставщику 60 50 (51)
Оприходованы товары (без НДС) 41 60
Начислен НДС 19 60
НДС к вычету 68 19


В рамках оприходования товара стоит отметить ситуации, связанные с возвратом товара поставщику. В зависимости от того, был ли принят товар к учету и был ли он оплачен — проводки изменяются.

  1. Если брак обнаружен во время приемки товара, товар еще не принят к учету и не оплачен, — в таком случае товар учитывают на забалансовом счете 002. Возврат товара поставщику, отражайте по кредиту этого счета.
  2. Если брак обнаружен после постановки на учет и оплаты, — отразите в учете возврат товаров поставщику и спишите НДС, если он еще не принят к вычету. Если НДС уже был возмещен, то восстановите его.
  Дебет Кредит
Брак возвращен поставщику 76 41
Восстановлен НДС 76 68
или Списан НДС 76 19
Возвращены деньги за товар ненадлежащего качества 51 76

Автор статьи: Елизавета Кобрина

Вести учет поступлений товаров станет проще с использованием автоматизированных программ.  Облачный сервис Контур.Бухгалтерия позволяет хранить всю информацию о товарах в одном месте и упрощает процедуру оприходования товара. Заносите накладные, счет-фактуру и данные об оплате счетов. Ведите учет поступлений и выбытия ТМЦ. 

Поступление товаров и услуг в 1С 8.3 (Бухгалтерия 3.0)

Рассмотрим, как оформить поступление товара на склад организации в 1С 8.3, в том числе разберем, как внести данные о входящем счете-фактуре. Оприходование товаров производится на вкладке «Покупки», здесь выбирается пункт «Поступления (акты, накладные)»:

Для оформления из раскрывающегося списка на кнопке «Поступление» выбирается пункт «Товары (накладная)»:

В открывшейся форме необходимо заполнить поля с номером накладной (это номер, указанный в документах поставщика, его можно взять из ТОРГ-12), датой документа, внутренним номером (1С проставит сама, лучше не менять), контрагентом (выбирается из соответствующего справочника). Поле «Договор» заполнится автоматически по основному договору контрагента.

Для удобства отслеживания бумажного документооборота предусмотрен флажок «Получены оригиналы документов». Он проставляется по фактическому получению бумаг. По гиперссылке «Расчеты» можно посмотреть, какие счета участвуют во взаиморасчетах с данным поставщиком:

Также здесь можно изменить способ зачета аванса, по умолчанию стоит автоматический зачет.

Следующая гиперссылка дает возможность поменять грузоотправителя и грузополучателя:

Это нужно в ситуации, когда товар отправляется не нашим поставщиком непосредственно, или же мы не являемся конечным получателем товара.

Гиперссылка «НДС сверху» позволяет менять способ отражения НДС: можно включить его в сумму или начислить сверху:

После настройки всех параметров, приступаем к заполнению табличной части документа, куда вносится информация о поставленных товарах. Для каждой строки используется кнопка «Добавить».

Товар выбирается из справочника номенклатуры, если поставка осуществляется впервые, то нужно предварительно внести данный товар в справочник:

Указывается количество и цена товаров, сумма считается автоматически. Ставка НДС заполняется в соответствии с НДС, установленным для данной номенклатуры. Если требуется, ее можно изменить непосредственно в документе:

Счет учета заполняется из значений, которые выбраны для товара. Счет учета и счет учета НДС также можно поменять при заполнении документа. Номер ГТД и страну происхождения необходимо заполнять для товара зарубежного производства.

    

После внесения всей информации о товарах, указывается номер входящего счета-фактуры в левом нижнем поле документа:

Вносится номер и дата документа, нажимается кнопка «Зарегистрировать».

Таким образом, оформлено поступление товаров и счет-фактура. Остается провести документ. После проведения можно проверить правильность заполнения. Нажимаем «Показать проводки»:

Как видно из отчета, товар поступил на склад (Дт41-Кт60), также отражена проводка Дт19-Кт60, которая показывает входящий НДС.

Из полученного документа оприходования, можно вывести на печать нужные документы:

В том числе, распечатать накладную и счет-фактуру за поставщика:

Итоговые данные отражены в оборотно-сальдовой ведомости:

Поступление товаров и услуг в 1С 8.3

Поступление товаров и услуг в программе 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0) производится одноименным документом (в последних версиях программы он называется «Поступление (акты, накладные)». В этой пошаговой инструкции я дам последовательную инструкцию по отражению покупки услуг и товаров, а также рассмотрю проводки, которые делает документ.

Приход товара в 1С

В интерфейсе программы 1С 8.3 данный документ находится на вкладке «Покупки», пункт «Поступление (акты, накладные)»:

После этого мы попадаем в список документов, которые были когда-либо введены. Для создания нового поступления необходимо нажать на кнопку «Поступление», где появится меню выбора нужного вида операции:

Где:

  • Товары (накладная) — создается документ только на товары со счетом учета  — 41.01;
  • Услуги (акт) — отражение только услуг;
  • Товары, услуги, комиссия — универсальный вид операции, позволяющий отражать комиссионную торговлю и поступление возвратной тары;
  • Материалы в переработку — специальный вид операции для учета давальческой схемы, в проводках такое поступление отразится на забалансовых счетах;
  • Оборудование и Объекты строительства — для отражения поступления основных средств по счетам 08.03 и 08.04;
  • Услуги лизинга — формирует проводки по счету 76.

Рассмотрим подробно поступления товаров и услуг.

Поступление товара в 1С Бухгалтерия 8.3

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

Для оформления покупки товара в программе 1С нужно ввести документ с видом «Товары». В шапке документа необходимо указать организацию-получателя номенклатуры, склад для приемки, контрагента-продавца и его договор:

Ниже, в табличной части, заносится информация о позициях номенклатуры:

Какой товар был куплен, в каком количестве, по какой цене и с какой ставкой НДС (если ваша компания является плательщиком НДС). Счета учета могут присутствовать в табличной части, а могут и нет. Это зависит от настроек программы. В проводках товар обычно приходуется на счет 41.01.

На этом заполнение документа окончено.

Если поставщик предоставил вам счет-фактуру, её необходимо отразить в программе. Делается это путем заполнения полей «номер» и «дата» в нижней части документа:

После нажатия на кнопку «Зарегистрировать» 1С сама создаст новый документ «Счет фактура полученный». Этот документ делает проводки по НДС (например, 68.02 — 19.03) и формирует запись в книге покупок.

Посмотрим проводки созданного 1С с помощью документа «Поступление товаров и услуг». Сделать это можно с помощью нажатия кнопки Дебет- кредит — :

Как видно, документ сформировал две проводки:

  • Дебет 41.01 Кредит 60.01 — поступление товара и начисление долга перед поставщиком;
  • Дебет 19.03 Кредит 60.01 — отражение входящего документа.

В этом случае товар продается в «кредит», то есть по постоплате. Если бы мы вначале оплатили товар, то программа бы сформировала проводку зачета аванса (Дт 60.01 — Кт 60.02) на сумму предоплаты.

Смотрите наше видео по оформлению покупки товара:

Поступление услуг в 1С 8.3

Покупка услуг в программе не сильно отличается от приобретения товара. Заполнение шапки абсолютно аналогично, за исключением указания склада. Первичным документом для отражения такой операции обычно является «Акт об оказании услуг».

Единственное отличие — указания в табличной части номенклатуры с видом «услуга». Например, я оформлю получение услуг по доставке:

В поле «Счета учета» можно указать нужную аналитику.  Я указал, что хочу распределять расходы на 26 счет (Общехозяйственные расходы)  со статьей затрат «Транспортные расходы«. После заполнения документа можно, аналогично товарам, зарегистрировать счет-фактуру.

Ключевое отличие при поступлении услуг — в проводках:

Для данного примера я предварительно оформил оплату поставщику за данную услугу.

  • Дебет 60.01 Кредит 60.02 — зачет аванса поставщику;
  • Дебет 26 Кредит 60.01 — начисление задолженности перед поставщиком и увеличение расходов компании;
  • Дебет 19.04 Кредит 60.01 — отражение входящего НДС по услугам.

При необходимости отразить в одном поступлении и товар, и услуги (например, товар с платной доставкой) нужно воспользоваться документом «Поступление (акт, накладная)» и видом операции «Товары, услуги, комиссия».

Смотрите наше видео по распределению дополнительных расходов в 1С 8.3 на примере отражения доставки товара:

Смотрите также наш рубрикатор статьей по 1С Бухгалтерии.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Возврат товаров поставщику в 1С предприятие

Возврат товаров поставщику в 1С предприятие — Ультрабизнес

30 мая 2013

Операции возврата товаров всегда вызывают множество вопросов, и в данной статье мы остановимся на возвратах товаров поставщику и отражении этих операций в программе «1С:8 Управление торговым предприятием».

Возврат товаров может происходить до или после оплаты денежных средств поставщику. Рассмотрим ситуацию, когда был приобретен товар у поставщика на сумму 2000 грн. в т. ч. НДС.

Товар был отгружен покупателю в полном объеме, была произведена оплата за весь товар поставщику и оформлены налоговые документы. Позже выяснилось, что половина товара бракована, и необходимо произвести возврат товара поставщику.

Поступление товаров на склад отразим в программе с помощью документа «Поступление товаров и услуг». Покупатель является плательщиком НДС, поэтому отразим поступление входящей налоговой накладной. У покупателя возникает кредиторская задолженность по счету 631 на сумму 2000 грн.

Интерфейс Пункт меню
Полный Документы/Закупки/Поступление товаров и услуг

Проводки документа «Поступление товаров и услуг»:

Отразим возникновение налогового кредита с помощью документа «Регистрация входящего налогового документа» (операция «Налоговая накладная»), который можно ввести на основании документа «Поступление товаров и услуг»

Интерфейс Пункт меню
Полный Документы/Закупки/Регистрация входящего налогового документа

Проводки документа «Регистрация входящего налогового документа»:

Оплату кредиторской задолженности отразим с помощью документа «Платежное поручение исходящее» операция «Оплата поставщику».

Интерфейс Пункт меню
Полный Документы/Денежные средства/Банк/Платежное поручение исходящее

Проводки документа «Платежное поручение исходящее»:

Таким образом, кредиторская задолженность полностью погашена. Это можно проверить в отчете «Анализ счета» с отбором по 631счету.

Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику» (операция «Покупка, комиссия»). В данном примере вернем поставщику одну единицу приобретённого товара на сумму 1000,00 грн. в т. ч. НДС.

Предположим, что нам известен документ в системе, по которому было произведено поступление товара, который нам необходимо вернуть. Нужно открыть список документов «Поступление товаров и услуг» и найти нужный документ, для более быстрого и удобного поиска можно воспользоваться кнопкой «Отбор и сортировка».

На основании найденного документа, с помощью функции «Ввод на основании» вводим документ «Возврат товаров поставщику».

Также документ «Возврат товаров поставщику» можно заполнить с помощью механизма «Заполнить по поступлению» в документе. При этом в документе автоматически устанавливаются цены, которые зафиксированы в документе поступления и документ поступления указывается в табличной части «Товары».

Если мы возвращаем товар по нескольким накладным, то для автоматического заполнения табличной части документа используется кнопка «Добавить из поступления». Заполнение производится последовательно, сначала из одного документа потом из второго и т.д.

Интерфейс Пункт меню
Полный Документы/Закупки/Возврат товаров поставщику

Проводки документа:

Такой подход позволит Вам полностью автоматизировать процесс возврата товаров поставщику и избежать ошибок.

Если в документе не указать параметр «Документ поступления» и заполнить документ вручную, то списание товаров произойдет по методу партионного учета, установленного в управленческой учетной политике организации. Возникающая разница между закупочной ценой и ценой возврата, учитывается на затратах или доходах предприятия.

Аналитические счета доходов и расходов указываются на закладке «Счета расчетов». В налоговом учете разница между ценами не отражается ни в доходах, ни в расходах.

По умолчанию можно установить счета учета и статью налоговой декларации по прибыли в регистре сведений «Счета учета (прочие)».

Интерфейс Пункт меню
Полный Регистры сведений/Счета учета (прочие)

Также в документе «Поступление товаров и услуг» предусмотрена ручная корректировка цены, по которой мы возвращаем товар без указания документа поступления.В таком случае сформируются проводки по доходам или убыли в зависимости, от того, изменилась ли цена в большую или меньшую сторону.

Например, товар поступил на склад на сумму 2000,00 грн. в т. ч. НДС, а возвращаем, в силу каких-то обстоятельств, по 1000,00 грн. в т. ч. НДС.

Проводки документа:

Для того, чтобы откорректировать сумму налогового кредита на основании документа «Возврат поставщику» необходимо провести документ «Регистрация входящего налогового документа» с операцией «Расчет корректировки (возврат)».

Интерфейс Пункт меню
Полный Документы/Закупки/Регистрация входящего налогового документа

Проводки документа:

После того, как мы вернули товар, поставщик вернул на расчетный счет разницу в 1000,00 грн. Отразим данную операцию документом «Платежное поручение входящие» с операцией «Возврат денежных средств поставщиком».

Проводки документа «Платежное поручение входящее»:

В отчете «Анализ счета» мы сможем увидеть, что взаиморасчеты с поставщиком закрыты и НДС откорректирован.

Купить программу 1С можно здесь www.softmaster.com.ua 

Посмотреть, а также ознакомится с нашими самостоятельными курсами по 1С, можно по ссылкам:

 

Поступление товаров от поставщика в 1С:Розница

  1. Статьи 1С предприятие
  2. Розница 2.1 / 2.2
  3. Поступление товаров от поставщика в 1С:Розница

Для того что бы оформить поступление товаров в программе 1С:Розница 2.1 нам потребуется перейти в раздел Запасы и Закупки(1) дальше в правой части выбираем Поступление Товаров (2) и через кнопку Создать (3)  создаем новое поступление товаров. Для каждой накладной(ТОРГ-12 или Универсальный Передаточный Документ ) создается новый документ Поступления товаров.

В документе заполняем Вашу организацию (1), Магазин (2) магазин в который мы приходуем товар и Склад (3) склад магазина на который поступает товар. В программе 1С:Розница есть возможность использовать Магазин как Склад, что позволяет упростить работы, ну конечно же исключая случаи когда у 1-го магазина больше 1-го склада. Добавляем в Табличную часть Товары (4) через кнопку Добавить, после того как вы заполните все Товары переходим на закладку Этапы оплаты (5), что бы зарегистрировать оплату поставщику.

Заполняем табличную часть документа Этапы оплаты через кнопку Добавить. В нашем примере будет Безналичная оплата поставщику. После заполнения табличной части переходим на кнопку Создать на основании и выбираем Регистрация безналичной оплаты (2).

Следующим шагом будет заполнение оплаты, либо через кнопку Добавить либо через Подобрать не оплаченые мы заполняем документ и проводим его.

После проведения нас вернуло назад к нашему документу Поступления товаров, теперь переходим на кнопку Зачет оплаты. В открывшемся документе заполняем через кнопку Заполнить суммы оплат или заполняем сумму оплаты вручную. Нажимаем зачесть оплату и закрыть.

Как видно в документе Поступления товаров статус оплаты поменялся на Оплачен. Значит денежные средства за это поступления отражены в учете.

Можно перейти в вкладку Движения документа и посмотреть какие движение сформировал в программе документ Поступления товаров.

Движения товаров показывают, что товары поступили к нам в магазин на склад, теперь можно Назначить им цены и начинать продажу. В программе 1С:Розница очень просто реализован документ поступления товаров.

товаров получено без выставления счетов | Двойная бухгалтерия

Часто бывает, что бизнес может получить товары, приобретенные у поставщика, до того, как получит счет на эти товары.

Поскольку товары были получены в рамках системы непрерывной инвентаризации, их необходимо ввести в инвентаризацию. Поскольку счет-фактура не был получен от поставщика, обязательство по оплате товаров не может быть отражено как кредиторская задолженность, и необходимо открыть альтернативный счет.

Обычно счет называется счетом «Товары, полученные без выставления счетов», и отображается в балансе как счет текущих обязательств.

Товары получены без счета Пример

Предположим, предприятие приобрело товары у поставщика на сумму 800, и товары получены до получения счета-фактуры.

На предприятии действует система непрерывной инвентаризации, и первый необходимый журнал — это запись получения инвентаризации.

Товар получен, но не выставлен счет в журнале
Счет Дебетовая Кредит
Опись 800
Товары получены без счета 800
Всего 800 800

Поскольку счет-фактура не был получен, обязательство по оплате товаров не может быть проведено по счетам к оплате, а временно проводится по счету полученных товаров, по которому не выставлен счет-фактура.

Когда счет-фактура получен от поставщика, обязательство может быть перенесено со счета непринятых товаров, на который выставлен счет-фактура, на счет кредиторской задолженности поставщика с помощью второй записи журнала.

Счет-фактура получена запись в журнале
Счет Дебетовая Кредит
Товары получены без счета 800
Кредиторская задолженность 800
Всего 800 800

Сальдо на счете полученных товаров, не выставленных в счет-фактуре (GRNI), теперь равно нулю, и чистый эффект обеих проводок заключается в регистрации поступления товаров в запас и обязательства по оплате поставщику на счете кредиторской задолженности.

Примечание: Проводка полученных товаров в инвентарные запасы применяется только к бизнесу, использующему постоянную систему инвентаризации. Если на предприятии действует система периодической инвентаризации, товары не вводятся при получении, а подсчитываются в конце отчетного периода, и первая проводка, относящаяся к покупке, будет происходить при получении счета-фактуры от поставщика.

Об авторе

Дипломированный бухгалтер Майкл Браун — основатель и генеральный директор компании Double Entry Bookkeeping.Он работал бухгалтером и консультантом более 25 лет и построил финансовые модели для всех типов отраслей. Он был финансовым директором или контролером малых и средних компаний, а также руководил собственным малым бизнесом. Он был менеджером и аудитором в Deloitte, большой бухгалтерской фирме, и имеет ученую степень в Университете Лафборо.

Вам также может понравиться

Опубликовано в категории: Разное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *