Постановка на учет ооо в пенсионном фонде: Срок регистрации ООО в ФНС, ПФР, ФСС в 2023 году

Срок регистрации ООО – сколько дней в налоговой или ПФР

Сроки регистрации ООО обычно не превышают трёх дней с момента подачи документов в ФНС. Если отправлять бумаги почтой или через сайт Госуслуг, это может занять больше времени, поскольку отсчёт идёт с момента получения документов налоговой. Если сроки для вас важны, то можете отправить документы через сайт ФНС или принести их в налоговую лично.

Сроки регистрации ООО

Регистрация в ПФР

Регистрация ФСС

Срок регистрации ООО с двумя учредителями

Почему может быть дольше и от чего это зависит

Подведем итоги

Сроки регистрации ООО

Всего три дня требуется на то, чтобы налоговая инспекция рассмотрела ваши документы о регистрации юридического лица. Сроки не зависят от того, открывает компанию один учредитель или их несколько. Документы в налоговую для регистрации ООО может подавать, как один из учредителей, так и сторонняя организация, например, нотариус, компания по регистрации юридических лиц или Тинькофф банк.

Регистрация в ПФР

После регистрации ООО сведения об организации автоматически отправляются из налоговой в ПФР. Затем из фонда должно прийти письмо, где будет указан регистрационный номер и информация по оплате взносов. В течение месяца после внесения данных об ООО в ЕГРЮЛ нужно подать документы на регистрацию в пенсионный фонд. Также руководитель организации обязан связаться с пенсионным фондом если:

• вы хотите открывать обособленное подразделение;
• вам нужно заключать договор об электронном документообороте.

Чтобы обратиться в пенсионный фонд заранее подготовьте документы. Предварительный список:

• заявление о постановке работодателя на учет и/или переходе на электронный документооборот;
• паспорт руководителя ООО или доверенность и паспорт доверенного лица;
• ОГРН;
• ИНН;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• коды статистики;
• трудовые книжки работников и договоры с ними, если они уже оформлены.

Какие ещё документы потребуются, лучше заранее узнать в территориальном отделении ПФР.

Регистрация ФСС

После регистрации ООО с одним или несколькими учредителями, налоговая отправляет сведения в ФСС. Руководитель организации также обязан обратиться в этот орган, поскольку является потенциальным работодателем. Сделать это нужно в течение месяца с момента регистрации общества с ограниченной ответственностью в налоговой.

После регистрации Фонд Социального Страхования направит или выдаст вам на руки извещение, с персональным номером страхователя. Также вам будет выдан тариф по травматизму, реквизиты для перечисления взносов и данные для сдачи отчетности. Сроки регистрации в ФСС нарушать нельзя. Если вы обратитесь туда позже, чем через 30 дней с момента регистрации ООО, вам придётся заплатить штраф.

Срок регистрации ООО с двумя учредителями

Срок регистрации ООО в налоговой с одним или с двумя учредителями составляет три дня. К этому времени будут готовы все ваши документы, если вы подавали их через сайт ФНС или принесли в налоговую лично. Ранее срок регистрации составлял 5 рабочих дней. Изменения внесены 29.06.2015 № 209-ФЗ. Стоит отметить, что ФНС строго соблюдает сроки и выдаёт готовые документы точно в дату, которая указана в расписке.

По истечению трехдневного срока после регистрации ООО вам выдадут:

• Лист записи ЕГРЮЛ;
• Один экземпляр Устава ООО с печатью налоговой;
• Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе на обычном листе А4.

Почему может быть дольше и от чего это зависит

Срок регистрации ООО – 3 рабочих дня с момента подачи документов в ФНС, но по факту это может занять больше времени. Это зависит от разных причин. Если вы решили зарегистрировать ООО, то следует заранее спланировать, сколько времени займёт подготовка и регистрация:

• Сбор и подготовка документации может занять от 15 минут (если делать это через бесплатный сервис в режиме онлайн) до нескольких дней, если собирать документы самостоятельно.
• Подача документов в ФНС займёт от 30 минут при доставке в ФНС лично до 1-3 дней, если пересылать курьером или почтой.
• Регистрация в ФНС – три рабочих дня.
• Получение документов о регистрации ООО – от 1 часа до 1 суток.

Таким образом весь процесс регистрации ООО может занять от 4-х дней до нескольких недель.

Ускорить процесс и сэкономить время можно за счёт следующих действий:

1. Автоматическая подготовка документов с помощью онлайн-сервиса позволяет быстро собрать все документы и повышает шансы на то, что документы будут приняты. При автоматизированной подготовке вы застрахованы от ошибок, а значит, не придется тратить драгоценное время на исправление недочетов и повторную подачу.
2. Подавайте документы через сайт ФНС. Таким образом, они поступают в работу немедленно. В течение 3-х рабочих дней, не считая день подачи, организацию зарегистрируют или пришлют отказ. Кроме того, подавая документы через сайт ФНС, вы экономите на уплате госпошлины. Если отдел ФНС от вас далеко и в нём нет электронной очереди, то лучше отправлять документы в электронном виде.
3. Заранее проясните непонятные моменты, иначе потом потратите немало времени на переделывание документов и повторные походы в ФНС. Например, уточните часы приёма инспекции, в какие часы и дни очередь меньше, принимают ли в этом отделении по вашей прописке или нужно обратиться в другой отдел по месту жительства и т. п.

Заранее прояснив все нужные моменты по телефону или через интернет, вы можете сэкономить от нескольких часов до нескольких дней.

FAQ

В какой срок нужно подать документы на регистрацию решения общества?

В течение 5 рабочих дней с момента принятия решения о создании нужно подготовить документы и направить их в ФНС.

Куда нужно подавать документ о регистрации ООО?

 ООО зарегистрируют в ФНС, запись о компании передаётся в единый федеральный реестр.

Подведем итоги

• Для регистрации ООО нужно подать документы в ФНС в течение 5 дней с момента решения организовать юридическое лицо.
• Срок регистрации ООО составляет 3 дня с момента подачи документов в налоговую.
• Можно сэкономить время на сборе и оформлении документов, но срок регистрации юридического лица всё равно будет не менее 3-х дней.

Постановка ООО на учет в пенсионном фонде: документы и правила

Содержание

• 1 Необходимые документы
• 2 Как получить уведомление
• 3 Отличие постановки ООО от ИП
• 4 Заключение

Начинающие предприниматели плохо разбираются в тонкостях постановки бизнеса на учет. Учредителям общества нужно подавать документы в налоговую инспекцию, выбирать режим обложения, получать письма из органов статистики и уведомления из внебюджетных фондов. Законодатель идет навстречу бизнесу и снимает административные барьеры. Так, в 2017 году коммерсантов освободили от необходимости лично обращаться в Пенсионный фонд России. Вся информация о страхователях поступает по межведомственным каналам из налоговой службы. Особенности «автоматической» регистрации ООО в ПФР рассмотрены в нашей статье.

Необходимые документы

С 2017 года при открытии организации действует автоматический порядок учета в системах пенсионного и социального страхования. В ведомства информация поступает из налоговой инспекции, куда представитель фирмы подает бумаги на регистрацию. Внести в свою базу сведения о страхователе ПФР обязан не позднее 3 рабочих дней с момента поступления сообщения о создании юридического лица. Дата регистрации — дата, указанная в Листе записи (в народе — ОГРН).

Самостоятельное обращение в ПФР не требуется и в случае открытия обособленных подразделений. Статья 11 закона 167-ФЗ от 15.12.01 возлагает обязанность передачи сведений на налоговые органы. Таким образом, вопрос, как поставить на учет обособленное подразделение перед руководством компании встает единожды.

Постановка на учет в Фонде производится бесплатно. По результатам заявителю высылается уведомление. Его направляют на email, удостоверяя квалифицированной цифровой подписью (п. 2 ст. 11 закона 167-ФЗ). Получать документ на бумажном носителе необязательно.

Облегчает постановку на учет обращение в многофункциональный центр. В территориальных инспекциях, как правило, большой поток заявителей — физических лиц.

С подачей пакета документов для ПФР и ФНС нередко возникают проблемы. Ожидать приема приходится не меньше часа. В МФЦ посетителей обслуживают оперативно и придерживаются экстерриториального принципа. Юридический адрес общества роли не играет. Это удобно, поскольку центры работают каждый день, за исключением государственных праздников, и имеют более удобный график работы, а также высокий уровень обслуживания.

Другие варианты:

• отправить бумаги по почте — требуется заверять у нотариуса все копии;
• подать пакет через представителя ООО, предоставив ему нотариальную доверенность.

На портале государственных услуг опций для регистрации подразделений юридических лиц не предусмотрено.

Как получить уведомление

По результатам постановки ПФР выдает уведомление. В эпоху цифровых технологий необязательно идти за ним в отделение.

Вот способы, как получить уведомление о регистрации:

• через телекоммуникационную связь — для тех ООО, которые заключили договор с оператором ЭЦП (цифровой печати) и установили контакт с государственными ведомствами;
• файл направляется на электронную почту юридического лица, указанную в заявлении Р110001 для налоговой;
• на юридический адрес ООО направляется письмо.

Разумеется, ответ можно забрать и личным визитом в отделение. Если забирать будет представитель, с собой нужно иметь доверенность или ее заверенную копию, а также паспорт. Директор фирмы вправе предъявить удостоверение личности и выписку из ЕГРЮЛ

Отличие постановки ООО от ИП

Индивидуальные предприниматели — особенный субъект для внебюджетных страховых учреждений. С одной стороны, это физические лица, т. е. застрахованные и обязанные выплачивать за себя взносы.

С другой, ИП — страхователи своих работников.

Если предприниматель работает самостоятельно, без сотрудников, то ПФР внесет его в базу на основании информации, выданной налоговой в рамках межведомственного обмена. Статус страхователя коммерсанту присвоят при получении соответствующего уведомления от территориальной инспекции. Сообщения поступают в фонд не одномоментно. В этом и заключается отличие между предпринимателем и хозяйственным обществом. Юридическое лицо признается страхователем со дня государственной регистрации.

Важно знать — если с сотрудниками заключается гражданско-правовой договор (а не трудовой), то страховать их не нужно. О сотрудниках предприниматель ежемесячно подает в Фонд персонифицированные данные и уплачивает взносы за себя.

Заключение

Постановка хозяйственного общества на учет в статусе страхователя производится территориальными отделениями Пенсионного фонда РФ. Регистрация осуществляется на основании информации, поступившей из налоговой инспекции. Процедура занимает 3 рабочих дня и завершается выдачей уведомления. Документ направляют в адрес организации в электронном виде. Для получения извещения на бумажном носителе потребуется обратиться в ПФР с соответствующим запросом. Создание обособленных подразделений не меняет порядка постановки на учет. Руководству предприятия достаточно зарегистрировать филиал или представительство в местной ИФНС.

Если я создам компанию с ограниченной ответственностью (ООО), могу ли я открыть SEP IRA?

Компания с ограниченной ответственностью (LLC) действительно имеет право учредить Упрощенную пенсионную программу для сотрудников (SEP) IRA, которая была разработана, чтобы облегчить владельцам малого бизнеса, самозанятым и фрилансерам создание пенсионных планов с налоговыми льготами.

Но если вы решите повесить свой собственный малый бизнес, имейте в виду тот факт, что правила различаются в зависимости от того, являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем, есть ли у вас рядовые сотрудники или является ли ваш бизнес корпорация.

Key Takeaways

• LLC имеет право создать SEP IRA для пенсионных сбережений.
• С 2022 года взносы SEP не могут превышать 61 000 долларов США в год.
• Правила в отношении взносов могут различаться в зависимости от того, является ли ООО индивидуальным предпринимателем, корпорацией или имеет сотрудников.
• Если вы работаете на себя, вы можете создать SEP, что сделает его привлекательным для фрилансеров.
• Если вы нанимаете сотрудников, их можно оформить в соответствии с планом SEP.

SEP Лимиты взносов IRA

IRS позволяет работодателям вносить до 25% валового годового вознаграждения работника. Для ООО, созданных как некорпоративные предприятия, таких как индивидуальные предприниматели, товарищества и товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО), взносы в план могут составлять до 20% модифицированной чистой прибыли владельца бизнеса. В 2022 году годовой взнос по любому из этих сценариев не может превышать 61 000 долларов США (по сравнению с 58 000 долларов США в 2021 году).

Если вы решите нанять сотрудников, они также должны быть охвачены планом, если они соответствуют квалификационным требованиям.

Кредит для планов SEP IRA

В соответствии с новым законодательством кредит на начальные затраты, связанные с созданием приемлемых планов работодателей, включая SEP IRA, недавно увеличился до большего из следующих двух значений:

1. 500 долл. США
2. Меньшее значение 250 долл. США, умноженное на количество сотрудников, или 5000 долл. США

Дополнительный кредит в размере 500 долларов США распространяется на соответствующие планы работодателей, которые предлагают функции автоматической регистрации. Оба кредита могут быть применены на срок до трех лет после запуска малого бизнеса.

Только работодатели, включая самозанятых, могут делать взносы в SEP IRA. Чтобы узнать больше о настройке SEP IRA, прочитайте публикацию IRS 560.

Правила взносов для корпораций

Имейте в виду, что взносы в пенсионный план, спонсируемые работодателем (включая SEP), обычно основаны на заработной плате W-2, если бизнес является корпорацией. Это означает, что вам, возможно, придется платить себе заработную плату W-2, чтобы иметь право на получение взноса SEP от бизнеса.

Как установить SEP IRA

Согласно IRS, есть три шага для создания SEP IRA. Во-первых, вы можете настроить SEP, используя официальное письменное соглашение, используя одобренный IRS прототип SEP, который может быть приобретен банками, кредитными союзами, страховыми компаниями и некоторыми другими квалифицированными финансовыми учреждениями, индивидуально разработанные документы плана SEP или IRS моделирует SEP с использованием формы 530 SEP, Упрощенного соглашения о пенсионных взносах сотрудников и индивидуальных пенсионных счетов.

Затем предоставьте своим сотрудникам (или себе) информацию и документы для настроенного вами SEP и, наконец, физически настройте SEP-IRA для каждого подходящего сотрудника (или себя) в соответствующем финансовом учреждении, таком как банк или страховая компания. . Важно отметить, что сотрудник владеет и контролирует свой SEP-IRA.

Сроки создания SEP IRA и внесения взносов одинаковы. Это крайний срок подачи налоговой декларации работодателя, включая продления.

Advisor Insight

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX

Если у вас есть собственная компания, независимо от того, являетесь ли вы LLC или даже индивидуальным предпринимателем (в котором вы сообщаете о своих доходах на Приложение C вашей личной налоговой декларации 1040), вы можете открыть и профинансировать SEP IRA. Это план работодателя, который вы будете финансировать за счет денег компании, в отличие от плана 401 (k) или традиционного IRA/Roth IRA, который вы финансируете лично.

Вы можете финансировать до 20% доходов вашей компании. Так что, если ваша компания зарабатывает 200 000 долларов, вы можете отложить 40 000 долларов в план.

В 2021 году максимальный взнос может составлять 58 000 долларов США или 25% от общей суммы вознаграждения (если вы единственный сотрудник) до 290 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Для ООО с единственным участником с высоким доходом SEP IRA — отличный способ. Если вы зарабатываете меньше, другие варианты могут быть лучше, например, Solo 401(k) или SIMPLE IRA.

Особые указания

Если вы решите открыть SEP в качестве индивидуального предпринимателя или если у вас есть сотрудники, и вы планируете открыть план работодателя SEP, правила аналогичны открытию традиционной IRA, которая финансируется за счет долларов до вычета налогов. Когда вы снимаете деньги на пенсию, вы будете облагаться налогом по обычной налоговой ставке, но вы должны хранить деньги на счете, пока вам не исполнится 59 лет.½ или старше, иначе вы получите штраф в размере 10% за досрочное снятие средств, за некоторыми исключениями.

Например, если вы снимаете деньги для оплаты образования, штраф не применяется, как и в случае с традиционной IRA. Поскольку деньги, вложенные в SEP IRA, являются доналоговыми, и вы можете внести до 61 000 долларов США (по состоянию на 2022 год), вы не только можете быстро сэкономить много денег, но и если вы пополните свой счет на полную разрешенную сумму, вы уменьшит ваш налогооблагаемый доход, что, в свою очередь, может означать, что вы будете платить намного меньше налогов.

Если вы настраиваете учетные записи SEP для сотрудников, вы должны вносить одинаковый процент по всем направлениям в зависимости от каждой зарплаты. Сотрудники имеют право на участие в программе, если они проработали на вас не менее трех из пяти лет, предшествующих году, когда был произведен взнос IRA, заработали 650 долларов США (по состоянию на 2022 год) или более и старше 21 года. Кредиты не допускаются, поэтому средства должны оставаться в SEP-IRA.

Как я могу открыть SEP IRA для моего LLC?

Как и традиционная IRA или Roth IRA, вы можете открыть счет SEP IRA онлайн или лично в выбранном вами финансовом учреждении, таком как банк, брокерская фирма или кредитный союз. Просто выберите поставщика учетной записи, создайте официальное соглашение с помощью формы IRS 5305-SEP (или через поставщика учетной записи), а затем распространите информацию о SEP среди своих сотрудников или, если вы открываете только для себя, держите информацию под рукой. Вы должны настроить отдельные SEP IRA для каждого сотрудника, включая себя.

Какую максимальную сумму вы можете внести в свой SEP IRA?

В 2022 году максимальная сумма, которую вы вносите в свой SEP IRA, если вы работаете не по найму, составляет 25% от вашего чистого дохода от самостоятельной занятости, до 61 000 долларов США. Эта сумма обычно корректируется на ежегодной основе.

Что такое SEP IRA?

SEP IRA — это пенсионный план, аналогичный традиционному IRA, предназначенный как для самозанятых, так и для владельцев бизнеса любого размера. SEP IRA часто используются самозанятыми, фрилансерами и малым бизнесом, в частности, а не другим видом плана, поскольку они имеют низкие административные расходы и легко настраиваются в Интернете.

Итог

Если вы LLC, SEP IRA может упростить вам открытие пенсионного счета с налоговыми льготами. Фрилансеры, владельцы малого бизнеса и самозанятые лица могут извлечь выгоду из SEP IRA из-за простоты настройки и высокого годового лимита взносов, до 61 000 долларов США в год в 2022 году. Если вы открываете SEP IRA для своих сотрудников, Есть несколько правил и положений, которые следует учитывать, но эти счета предоставляют возможности для накопления пенсионных долларов. Есть несколько недостатков. А именно, для пожилых работников нет догоняющего взноса, и с этих счетов нельзя брать кредиты.

Генеральный прокурор штата Нью-Йорк Эндрю М. Куомо заключает соглашения с двумя крупными инвестиционными фирмами в ходе текущего расследования Пенсионного фонда штата Нью-Йорк

НЬЮ-ЙОРК, штат Нью-Йорк (17 февраля 2010 г.) — Ведущие инвестиционные компании согласились принять Кодекс поведения реформы государственного пенсионного фонда Куомо, который исключает агентов по размещению и взносы на избирательные кампании из системы государственного пенсионного фонда по всей стране. Ares Management LLC («Ares») и Freeman Spogli & Co. («Freeman Spogli») довели число фирм, принявших Кодекс, до одиннадцати.

Сегодняшнее объявление является результатом продолжающегося два года расследования Куомо, касающегося Общего пенсионного фонда штата Нью-Йорк («CRF»), который в последний раз оценивался в 126 миллиардов долларов. Расследование частично сосредоточено на использовании агентов по размещению и других посредников, которым платят за маркетинговые инвестиции в государственные пенсионные фонды. Расследование показало, что использование посредников в государственных пенсионных фондах неоправданно подвергает пенсионную систему риску неправомерного влияния. В прошлом году генеральный прокурор представил свой Кодекс поведения, который, среди прочего, исключает агентов по размещению и посредников из системы государственных пенсионных фондов.

«Поскольку все больше и больше компаний подписывают Кодекс деловой этики, он быстро становится новым отраслевым стандартом. Все фирмы, ведущие дела с пенсионным фондом, должны соблюдать Кодекс, чтобы мы могли гарантировать защиту миллиардов средств налогоплательщиков от растраты, мошенничества и злоупотреблений, — заявил генеральный прокурор Куомо. — Приняв Кодекс, Арес и Фриман Спогли
продемонстрировали свою приверженность прозрачности, честности и реформам в системе государственных пенсионных фондов нашей страны».

В дополнение к запрету агентов по размещению, Кодекс запрещает инвестиционным фирмам вести дела с государственным пенсионным фондом в течение двух лет после того, как фирма внесет взнос в предвыборную кампанию избранному или назначенному должностному лицу, которое может влиять на инвестиционные решения фонда. также сообщайте о любых конфликтах интересов должностным лицам государственного пенсионного фонда или правоохранительным органам, чтобы повысить прозрачность и избежать злоупотребления фондом в личных целях9.0003

И Арес, и Фриман Спогли получили инвестиции от CRF под руководством тогдашнего контролера Алана Хевеси. Каждая фирма отдельно наняла Wetherly Capital Group LLC («Wetherly») в качестве агента по размещению. Впоследствии Wetherly согласилась разделить свои гонорары с Генри «Хэнком» Моррисом, который в то время был оплачиваемым политическим советником Хевеси. Арес и Фриман Спольи не были проинформированы о сговоре Уэтерли с Моррисом.

Арес

Благодаря связям с лоббистом, Арес нанял Уэзерли в качестве агента по трудоустройству в CRF. Ares согласился заплатить Wetherly комиссию за размещение в виде процента от любых инвестиций, сделанных CRF в Ares. Wetherly согласилась выплатить Моррису 40% гонораров за инвестиции CRF в Ares. В декабре 2003 года CRF выделил Аресу 50 миллионов долларов. Впоследствии Арес заплатил Wetherly 637 500 долларов в качестве платы за размещение. Затем Уэзерли заплатил Моррису 225 000 долларов. Арес не был проинформирован о платежах Уэтерли Моррису.

Фриман Спольи

Фриман Спольи нанял Уэтерли в качестве агента по трудоустройству в CRF. Фриман Спогли согласился платить Wetherly комиссию за размещение в виде процента от любых инвестиций, сделанных CRF с Фрименом Спогли. Уэтерли согласилась выплатить Моррису 40 процентов любых комиссий за инвестиции CRF с Фриманом Спогли. В январе 2004 года CRF выделил Фримену Спогли 50 миллионов долларов. Впоследствии Фриман Спогли заплатил Wetherly 500 000 долларов в качестве платы за размещение. Затем Уэзерли заплатил Моррису 200 000 долларов. Фримен Спольи не был проинформирован о платежах Уэтерли Моррису.

Арес сказал: «Арес одобряет усилия Генерального прокурора по обеспечению большей прозрачности инвестиционного процесса государственных пенсионных фондов. В поддержку этих усилий и в соответствии с целью Ares использовать лучшие практики в своей деятельности, Ares рада принять Кодекс поведения при реформировании государственного пенсионного фонда».

Фриман Спогли сказал: «Мы рады поддержать усилия Генерального прокурора по обеспечению большей прозрачности инвестиционного процесса пенсионного фонда путем принятия его Кодекса поведения при реформировании государственного пенсионного фонда».

Сегодняшнее объявление увеличило число инвестиционных фирм, подписавших Кодекс поведения при реформировании государственного пенсионного фонда Генерального прокурора, до одиннадцати. Помимо Ares и Freeman Spogli, этими фирмами являются: The Carlyle Group, Riverstone Holdings LLC, Pacific Corporate Group Holdings, LLC, HM Capital Partners I, Levine Leichtman Capital Partners, Access Capital Partners, Falconhead Capital, Markstone Capital Group и Wetherly. Капитал Групп. Кодекс поведения Генерального прокурора по реформе государственного пенсионного фонда:

— Запрещает агентов по размещению: инвестиционным фирмам запрещается использовать агентов по размещению, лоббистов или любых других сторонних посредников для связи или взаимодействия с государственными пенсионными фондами в любых целях. Запрет не распространяется на использование консультантов и инвестиционных банков для иной прямой помощи инвестиционным фирмам, например, путем подготовки маркетинговых материалов или проведения комплексной проверки;

— Запрет «плати за игру»: Запрещает инвестиционным фирмам (и их руководителям, агентам, сотрудникам и членам семьи) вести дела с государственным пенсионным фондом в течение двух лет после того, как фирма внесет взнос в предвыборную кампанию любому избранному или назначенному должностному лицу, которое может повлиять на инвестиционные решения государственного пенсионного фонда. Запрет также распространяется на кандидатов на такие должности, но не распространяется на взносы в размере 300,00 долларов США или менее выборным должностным лицам или кандидатам, за которых может голосовать лицо, делающее взнос;

— Повышает прозрачность: Требует тщательного и постоянного раскрытия информации, касающейся взносов на избирательную кампанию, личности, обязанностей и квалификации персонала инвестиционного фонда и любых платежей инвестиционных фирм третьим лицам в связи с делами государственного пенсионного фонда. Также требуется, чтобы инвестиционные компании оперативно публиковали такую ​​информацию на своих веб-сайтах;

— Вводит более высокие стандарты поведения: Требует от инвестиционных компаний более высоких стандартов поведения, исключающих даже видимость нарушений. Кодекс запрещает (1) неправомерные отношения между должностными лицами пенсионного фонда и персоналом или агентами инвестиционной компании, (2) использование «вращающихся дверей» инвестиционными фирмами бывших должностных лиц и сотрудников государственного пенсионного фонда и (3) неправомерные подарки инвестиционными фирмами работники и должностные лица государственных пенсионных фондов;

— Расширение политики в отношении конфликтов интересов: Инвестиционные компании обязаны незамедлительно раскрывать и устранять любые фактические, потенциальные и очевидные конфликты интересов должностным лицам государственного пенсионного фонда или правоохранительным органам, где это уместно.

— Обеспечивает постоянное соблюдение: Инвестиционные фирмы должны ежегодно подтверждать Генеральной прокуратуре (и любому государственному пенсионному фонду), что они соблюдают Кодекс поведения. Нарушения Кодекса являются основанием либо для прекращения существующих инвестиций, либо для лишения права вести дальнейшие дела с государственным пенсионным фондом на срок до десяти лет, либо для того и другого.

Расследование генерального прокурора Куомо в отношении CRF на сегодняшний день привело к ряду уголовных обвинений, включая обвинения против Морриса и бывшего директора по инвестициям CRF Дэвида Логлиски, бывшего председателя Либеральной партии Рэймонда Б. Хардинга и советника по инвестициям Сола Мейера. Мейер, Хардинг, менеджер хедж-фонда Барретт Виссман и нелицензированный агент по размещению Хулио Рамирес-младший признали себя виновными в мошенничестве с ценными бумагами по Закону Мартина за поведение, связанное с пенсионным фондом. Эллиотт Бройди, менеджер венчурного фонда, признал себя виновным по обвинению в вознаграждении за должностные проступки, связанные с его ролью в расследовании пенсионного фонда. Моррис и Логлиски считаются невиновными, пока их вина не будет доказана в суде.

На прошлой неделе генеральный прокурор объявил о соглашении с Wetherly, определяющем его роль в расследовании. Среди прочего, Wetherly выплатит 1 миллион долларов штату Нью-Йорк в соответствии с этим соглашением. На сегодняшний день девять инвестиционных компаний согласились вернуть CRF более 90 миллионов долларов. Платежи от частных лиц составляют более 120 миллионов долларов для CRF и штата.

В мае 2009 года Куомо также направлял повестки в суд инвестиционным фирмам и их агентам после того, как его расследование показало, что от 40 до 50 процентов агентов, получающих инвестиции от пенсионных фондов Нью-Йорка, не были зарегистрированы.

Расследование проводится Стейси Ароновиц, заместителем начальника Бюро общественной неподкупности, и помощниками генерального прокурора Эмили Брэдфорд, Рэйчел Дофт, Ноа Фальк и Эми Талли под наблюдением Эллен Нахтигалл Бибен, специального заместителя генерального прокурора по делам общественности. Integrity и Линда А. Лейсвелл, специальный советник генерального прокурора, и при содействии Ричарда Джексона, помощника генерального солиситора.