Работа с белоруссией ндс: контракт, НДС, документы — Контур.Бухгалтерия

Содержание

НДС между Россией и Беларусью

Департамент налоговой и таможенной политики Минфина РФ письмом от 15.11.2017 № 03-07-13/1/75366 разъяснил особенности исчисления НДС при ввозе в Россию из Беларуси безвозмездно полученных материалов для проведения испытаний, в дальнейшем используемых для производства.

На основании ст. 72 «Принципы взимания косвенных налогов в государствах-членах» Договора о Евразийском экономическом союзе (далее – Договор) при импорте товаров на территорию одного государства – члена Евразийского экономического союза (далее – ЕАЭС) с территории другого государства – члена ЕАЭС косвенные налоги взимаются в государстве-­импортере, за исключением: товаров, которые в соответствии с законодательством этого государства – члена ЕАЭС не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) при ввозе на его территорию; товаров, которые ввозятся на территорию государства – члена ЕАЭС физическими лицами не в целях предпринимательской деятельности; товаров, импорт которых на территорию одного государства – члена ЕАЭС с территории другого государства – члена ЕАЭС осуществляется в связи с их передачей в пределах одного юридического лица.

Освобождения от уплаты НДС при импорте безвозмездно полученных товаров ст. 72 Договора не предусмотрено.

Таким образом, при импорте в РФ с территории Беларуси товаров, безвозмездно полученных от белорусского хозяйствующего субъекта, уплата НДС и представление в налоговый орган документов, в том числе заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, производятся в соответствии с разделом III «Порядок взимания косвенных налогов при импорте товаров» Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг, являющегося приложением № 18 к Договору.

Департамент налоговой и таможенной политики Минфина РФ письмом от 15.11.2017 № 03-07-13/1/75379 разъяснил особенности применения НДС при ввозе товаров из Беларуси в Россию.

Речь идет о конкретной ситуации: российская организация заключила с организацией из США договор на поставку товаров (импорт). Таможенное оформление товаров на границе Таможенного союза и доставку товаров российскому покупателю американский поставщик поручил агенту – резиденту Беларуси.

При ввозе товаров в Беларусь агент уплатил НДС и таможенные платежи. Все затраты, связанные с таможенным оформлением и доставкой товара, американский поставщик возмещает агенту. Тот не становится собственником товаров, между ним и российским покупателем нет договоров на реализацию товаров и на их доставку из Беларуси в РФ. Право собственности на товар переходит к российскому покупателю на основании акта приема-передачи.

Должен ли российский покупатель заплатить НДС при ввозе товаров из Беларуси в Россию?

В соответствии с п.п. 1 и 2 ст. 179 Таможенного кодекса Таможенного союза (далее – ТК ТС) товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных ТК ТС. Таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, действующим от имени и по поручению декларанта.

Согласно подп. 1 ст. 186 ТК ТС декларантом может быть лицо государства – члена ТС, заключившее внеш­неэкономическую сделку либо от имени (по поручению) которого эта сделка заключена, или при отсутствии внешнеэкономической сделки – лицо, имеющее право владения, пользования и (или) распоряжения товарами.

До вступления в силу международного договора государств – членов ТС, допускающего подачу декларации на товары любому таможенному органу на таможенной территории союза, декларация на товары подается таможенному органу государства – члена ТС, в соответствии с законодательством которого создано, зарегистрировано либо на территории которого постоянно проживает лицо, являющееся декларантом товаров, за исключением случаев, указанных в п. 2 ст. 186 ТК ТС (абз. 1 п. 1 ст. 368 ТК ТС).

До настоящего времени международный договор государств – членов ТС, допускающий подачу декларации на товары любому таможенному органу на таможенной территории ТС, отсутствует.

Польша 25 января начнет строительство забора на границе с Белоруссией — Газета.Ru

Прослушать новость

Остановить прослушивание

close

100%

Строительство заграждения на белорусско-польской границе начнется во вторник, 25 января. Об этом сообщила журналистам пресс-секретарь главного коменданта польской Пограничной стражи Анна Михальская, ее слова передает РИА «Новости».

«В соответствии с планом завтра начинается строительство заграждения на границе с Белоруссией. Подготовительные работы уже какое-то время ведутся», — сказала она.

Михальская уточнила, что работы начнутся с установки свай и их бетонирования, добавив, что параллельно в Седлицах производятся стальные пролеты будущего заграждения. Контракт заключен на сумму 644 млн злотых (около $160 млн). Деньги выделяются из бюджета страны.

Ранее глава МВД Польши Мариуш Каминьский

заявил, что полноценные заградительные сооружения на границе с Белоруссией будут достроены в июне 2022 года. Он уточнил, что длина сооружения составит около 180 километров, а высота стен будет не менее 5,5 метров.

Миграционный кризис на границе ЕС и Белоруссии начался летом после того, как белорусские власти ослабили контроль за потоками беженцев на фоне обострения отношений с Западом. Ситуация обострилась 8 ноября, когда около польско-белорусской границы оказалось порядка 3 тыс. нелегалов. Эти люди прибыли из стран Ближнего Востока и Африки. Они законным путем прилетели в Белоруссию, после чего направились в сторону Польши и стран Прибалтики в надежде попасть в ЕС.

EPAM расширяет свой центр разработок в налоговом оазисе

| Поделиться
EPAM потратит $17 млн на расширение своих площадей в минском Парке высоких технологий, предоставляющем резидентам беспрецедентные налоговые льготы. Российские конкуренты EPAM сожалеют, что в России нет таких благоприятных условий.
Основанный выходцами из Белоруссии американский офшорный разработчик EPAM Systems раскрыл в опубликованных документах контракт на расширение своего центра разработок в Минске. Подрядчик — эстонская строительная компания IDEAB Project Eesti — должна построить в минском Парке высоких технологий новые помещения для EPAM общей площадью 14 тыс. кв. м. Стоимость всего контракта составляет $17,2 млн, цена одного квадратного метра зафиксирована на уровне $1,233 тыс.

Договор был заключен в декабре 2011 г. Изначально предполагалось, что работы завершаться в сентябре 2012 г. Но срок окончания строительства по техническим причинам был перенесен на первую половину 2013 г., пояснил CNews представитель компании. Сумма контракта при этом осталась неизменной. Необходимость строительства дополнительных площадей в EPAM объяснили расширением своей деятельности.

EPAM связывают с Белоруссией не только исторические корни, но и благоприятные экономические условия. В 2006 г. президент республики Александр Лукашено подписал декрет, согласно которому резиденты Парка высоких технологий освобождаются на 15 лет от уплаты налога на прибыль в размере 24%, а при реализации продукции на территории Белоруссии — и налога на добавленную стоимость. Кроме того, ставка налога на зарплаты сотрудников у резидентов составляет 9% вместо 12%. При этом для получение статуса резидента парка достаточно расположить в нем лишь свой головной офис, а остальные подразделения можно разместить в других местах республики.

EPAM также имеет центры разработок в России, Казахстане, Польше, Венгрии и на Украине. Кроме Белоруссии, у EPAM есть возможность пользоваться льготным налогообложением в Венгрии: на 4-летний период компания имела возможность получать налоговую скидку в размере 10% от годовых зарплат квалифицированных сотрудников, но не более 70% от всех налогов. В период с 2007 по 2011 гг. компания полностью выбрала этот лимит. С 2012 г. новые скидки более не предоставляются, но ранее накопленные будут выбираться компанией вплоть до 2015 г.

Выгода, полученная EPAM за счет налоговых льгот в Белоруссии и Венгрии, постоянно увеличивается. В 2008 г. она составляла $2,6 млн, в 2009 г. — $5,5 млн, в 2010 г. — $9 млн, в 2011 г.

— $21 млн. Если в 2009 — 10 гг. это составляло 3-4% от общей выручки компании, то в прошлом году — уже 6,2%.

Тимур Зиннятуллин, Angara Security: Развитие коммерческого SOC — это дорога без конца

Безопасность

Гендиректор «Рексофт» Александр Егоров называет «интересным сигналом» решение EPAM, активно работающей на российском рынке, расширять свой центр разработок в Белоруссии. «Это свидетельствует о том, что власти Белоруссии создали привлекательные условия для работы ИТ-компаний, в том числе и в плане создания необходимой инфраструктуры, — говорит он. — В частности, главные офисные помещения белорусского парка высоких технологий в Минске находятся в центральной части столицы. В России же Особые экономические зоны, резидентам которых также предоставляются налоговые льготы, расположены за пределами крупных городов и не удобны для размещения в них ИТ-компаний».

Вопросом стимулирования сервисных ИТ-компаний озаботились и власти Украины. Недавно президент Виктор Янукович подписал закон, согласно которому для поставщиков программных продуктов на 10 лет отменяется НДС, а налог на прибыль снижается до 5%. В России на период с 2012 по 2017 гг. был введен специальный режим для ИТ-экспортеров, согласно которому совокупный размер страховых взносов с зарплат сотрудников был снижен с 30% до 14%. «Однако на фоне действий белорусских и украинских властей по стимулированию ИТ-экспорта в правительстве России, наоборот, идут дискуссии о сокращения сроков действия льготного режима, — отмечает Егоров. — В результате и так невысокая конкурентоспособность российских ИТ-экспортеров может еще больше ослабнуть».

Игорь Королев



Изменения в льготах по НДС для иностранных компаний в 2021 году

Если в первой ситуации (пользование программой без интернета) все довольно просто – российский лицензиат выступает в качестве налогового агента, удерживает и уплачивает НДС, то во второй ситуации предоставление прав будет признаваться услугой в электронной форме (п. 1 ст. 174.2 НК РФ). Последствия признания передачи прав на программы и базы данных в качестве услуг в электронной форме следующие:

  1. Иностранные организации-лицензиары (сублицензиары) обязаны встать на налоговый учет в течение 30 дней с момента начала лицензии.
  2. Иностранный лицензиар обязан представлять налоговую декларацию по НДС через личный кабинет налогоплательщика или в электронной форме.
  3. Иностранные лицензиары обязаны самостоятельно уплачивать НДС с электронных услуг.

Работа через российских или иностранных посредников (сублицензиаров) позволяет иностранной организации избежать налоговой регистрации в России, а также самостоятельного декларирования и уплаты налогов. Важно отметить, что российский лицензиат может принять к вычету НДС с лицензии на программы и базы данных только при условии постановки иностранного лицензиара на учет в качестве налогоплательщика НДС по электронным услугам, а также при соблюдении требований НК РФ в отношении оформления договора и иных документов.

Чтобы подтвердить или исключить наличие налогооблагаемой НДС операции при распределении расходов на права пользования программами внутри международных групп компаний необходимо учитывать ряд факторов, в том числе фактическое пользование программой, условия лицензионного договора и т.д.

Налоговые консультанты Аккаунтор могут помочь разобраться с указанными изменениями по конкретным сделкам с их индивидуальными особенностями, а именно:

  • Оценить признается ли предоставление прав на программу услугой в электронной форме, облагаемой НДС;
  • Объяснить налоговые обязательства всех участников лицензионного договора с 2021 года;
  • Порекомендовать варианты работы через посредников;
  • Оценить риски по внутригрупповому распределению расходов на лицензию.

Перевозки грузов из Беларусии и в Беларусь

мы предлагаем высококачественный сервис исходя из Ваших потребностей!

Железнодорожные перевозки Контейнерные поезда. Повагонные отправки по СНГ. Подробнее Экспедирование в портах Санкт-Петербург, Новороссийск, Находка, Владивосток.
Подробнее Негабаритные перевозки Необходимо перевезти тяжеловесное и крупногабаритное оборудование, требующее особого отношения? Вы попали по адресу!   Подробнее Автомобильные перевозки
Рефрижераторы. Еврофуры. Импорт — экспорт.
Подробнее

Мы обладаем огромным опытом в превозке товаров и оборудования с различных заводов Белоруссии! Имеем парк собственных контейнеров в Республике Беларусь.

В ходе нашей работы мы все чаще сталкиваемся с ситуацией, когда нашим клиентам необходимо доставить груз из Белоруссии в Россию по железной дороге. И сразу возникает масса вопросов:

  • Где брать контейнеры или вагоны?
  • Кто организует доставку порожних транспортных средств на производство?
  • Как оплатить железнодорожный тариф?
  • Как быть с таможенным оформлением, с НДС, наконец?

Обладая достаточным опытом перевозки товаров и оборудования с различных заводов Белоруссии, мы попробуем по порядку ответить на все вопросы.

А как же таможенное оформление?

Здесь все просто: Таможенный союз в рамках Евразийского экономического сообщества, также называемый «Таможенный союз России, Белоруссии и Казахстана», предусматривает создание единой таможенной территории, в пределах которой во взаимной торговле товарами не применяются таможенные пошлины и ограничения экономического характера. Иными словами, таможенное оформление при перемещении товаров между государствами – членами Таможенного союза не предусмотрено. Есть, конечно, из этого правила некоторые исключения, но это отдельная тема для обсуждения и здесь мы их рассматривать не будем.

Просто заполните заявку и мы поможем!

Где взять вагоны или контейнеры?

В отличие от России, где ОАО «РЖД» избавилось практически от всего парка вагонов и контейнеров, передав их аффилированным компаниям, Белорусская железная дорога осталась собственником значительного количества подвижного состава. Таким образом, при отсутствии возможности использования собственного подвижного состава, у Вас всегда есть возможность взять вагон или контейнер с красивой надписью на борту «Беларусская Чыгунка». Заказчиком подвижного состава чаще всего выступает отправитель, плательщиком железнодорожного тарифа по территории Белоруссии может являться любая компания, имеющая договор с Белорусской железной дорогой.

Чем еще интересно использование белорусского подвижного состава: его не требуется возвращать белорусской стороне. По договору между российскими и белорусскими железнодорожниками, порожние вагоны и контейнеры Белорусской железной дороги считаются подвижным составом общего парка.

Налогообложение при работе с Белоруссией

Несмотря на создание Таможенного союза и отсутствие границ, перевозка из Белоруссии считается международной и в соответствии со статьей 164 Налогового кодекса РФ к ней применяется ставка НДС 0%. При этом, если вы работаете с железной дорогой, то можно просто и легально оптимизировать налогообложение. Для этого необходимо разбить перевозку на два этапа:

  • перевозка по территории Белоруссии
  • перевозка по территории России (например, поставка осуществляется на условиях DAF)

В этом случае мы оплачиваем:

  • белорусскую часть перевозки Белорусской железной дороге со ставкой НДС 0%
  • перевозку по территории России оплачиваем нашему родному ОАО «РЖД» со ставкой НДС 18%.

Учитывая тот факт, что при доставке железнодорожным транспортом белорусское «плечо» составляет незначительную часть общего маршрута, большая часть стоимости перевозки будет облагаться НДС 18%.

Если Вас интересует оперативная и относительно бюджетная доставка грузов из Республики Белоруссия, обратитесь к нашим специалистам.

 

Что мы умеем:

  • контейнерные и повагонные перевозки с различных заводов РБ;
  • транзит из Западной Европы через Брест;
  • импорт в Беларусь из Западной Европы, Юго-Восточной Азии и обеих Америк.

Смотрите так же:


Быстрая заявка на грузоперевозки из Белоруссии

наши преимущества


Ваш груз доедет вовремя!
У нас надежные партнеры в России, странах Европы, Канаде, США, Мексике, Китае.
Звоните, и мы обязательно договоримся!

Наем на работу белоруса — вопрос от 01 авг. 2017 г. «Моё дело»

Вопрос:

Как оформить на работу белоруса, который не имеет СНИЛС, ИНН, рос. гражданства и прописки, но при этом проживает на территории России больше чем полгода в году. Какие документы от него необходимо получить при заключении с ним договора подряда? Какой НДФЛ за него, 13% или 30%, необходимо уплачивать? Надо ли уведомлять миграционную службу о найме работника-белорусса?

Ответ:

Оформление на работу гражданина Белоруссии происходит так же, как и при трудоустройстве российского гражданина. ИНН Иностранные граждане, в том числе и из Белоруссии имеют право обратиться в ИФНС за получением ИНН и на основании заявления им будет присвоен таковой. Данное право распространяется на всех иностранных граждан. Но подавать для этого заявления в налоговую Вам как работодателю не придется. Иностранному сотруднику необходимо за получением ИНН обратиться в налоговую инспекцию по месту его временной регистрации. В течении 5 рабочих дней с момента подачи заявления, иностранный гражданин получит на руки свидетельство о присвоении ИНН. СНИЛС При приеме на работу сотрудника из Белоруссии, Вам как работодателю нужно получить пенсионное свидетельство (СНИЛС). Порядок получения СНИЛС работодателем подробно рассмотрен в справке (см. пункт 2 Если сотрудник оформляется на работу впервые). В сервисе нужно отразить сотрудника во кладке Сотрудники. Здесь отразите всю информацию по нему. Обязательно укажите, что сотрудник является «иностранным», укажите его налоговый и правовой (миграционный) статус. Далее в сервисе все налоги и взносы за данного сотрудника будут начисляться исходя из информации, которую Вы отразите по нему в сервисе. Взносы С 1 января 2015 года к иностранным работникам — гражданам стран членов ЕАЭС (Белоруссии, Казахстана, Армении), временно пребывающим на территории России, применяются те же нормы, что и к российским работникам. С выплат таким работникам нужно платить все страховые взносы во внебюджетные фонды РФ, а именно: в ПРФ 22%, в ФОМС – 5,1%, в ФСС на нетрудоспособность – 2,9%, в ФСС по травматизму – как минимум 0,2% (ставка может быть и больше до 8,5%, её устанавливает ФСС самостоятельно в зависимости от деятельности организации). НДФЛ Кроме того, в отношении применения ставки НДФЛ, граждане данных стран признаются резидентами с первого дня работы в отношении доходов по найму (по трудовому договору и договору ГПД). То есть в отношении «трудовых» выплат данным категориям граждан применяется ставка НДФЛ 13%. В отношении доходов, которые не относятся выплатам по найму (в частности — дивиденды, материальная помощь, подарки и прочее) как и ранее применяется ставка НДФЛ в зависимости от статуса резидент 13%/ нерезидент 30%. Т.о. в сервисе все изменения учтены и взносы на зарплату таких сотрудников начисляются на основании норм действующего законодательства. Уведомление ФМС С 1 января 2015 г. при приеме на работу иностранного сотрудника нужно уведомить только ФМС. Это необходимо сделать не позднее трех рабочих дней с даты заключения договора с работником. Службу занятости и налоговую уведомлять не нужно. Подробная инструкция по приему на работу иностранных граждан, в том числе из Белоруссии, подробный перечень требуемых документов, которые должен предъявить иностранный гражданин, а также порядок уплаты налогов и взносов с выплат таким работникам, размещена в справке сервиса. Актуально на дату 21.06.2015 г.

IT-бизнес в Беларуси: зарплаты, налоги, венчурный капитал и легендарные «выходы» | Майк Кулаков | Everhour Stories

Everhour родился здесь. Эта статья — мой личный опыт построения двух IT-бизнесов в Беларуси. Существующие для этого условия в стране и истории успеха.

Моя первая компания была открыта в 2010 году. Это была небольшая аутсорсинговая студия — Weavora. Через несколько лет мы задумались о запуске SaaS-продукта — Everhour — и часть прибыли реинвестировали в его развитие.

Мы подписали нашего первого платного клиента в сентябре 2015 года. Сегодня Everhour преодолел отметку ARR в 1,3 миллиона долларов.

Все это мы сделали, работая в Беларуси, без внешнего инвестора и с небольшой командой.

Главный ресурс любой ИТ-компании — люди.

Открытой статистики по количеству IT-специалистов в Беларуси нет. Но по консервативной оценке Ernst & Young, это число составляет около 115 000 человек в секторе информационных и коммуникационных технологий (ИКТ).

Средняя зарплата разработчиков составляет 1500 долларов. Сотрудники со стажем работы от 5 лет получают в среднем 2500–3500 долларов. А о размере зарплаты привыкли говорить как о доходе после налогообложения, т.е. уже после вычета всех налогов.

По данным крупнейшего ИТ-портала Беларуси Dev.by

На рынке много хороших программистов, но в то же время ощущается некоторая нехватка профессиональных маркетологов, продавцов и ряда других должностей, необходимых продуктовой компании.Это связано с тем, что большинство компаний на рынке занимаются аутсорсингом. Продуктовые компании набирают популярность только в последние годы.

Для любого стартапа (особенно на ранней стадии) зарплаты составляют львиную долю затрат. Также, как только бизнес начинает приносить прибыль, очень важна адекватная налоговая ставка.

В типичном случае корпоративный подоходный налог в Беларуси составляет 18%. Если годовой доход компании небольшой — ок. до $900 000 — компания может применить упрощенную схему, когда налог уплачивается по ставке 3% или 5% от оборота (зависит от того, платите вы НДС или нет).

Кроме того, в Беларуси действует льготный налоговый и правовой режим для ИТ-компаний, предоставляемый в рамках Парка высоких технологий (ПВТ). Наша компания стала резидентом более года назад.

Компания-резидент ПВТ полностью освобождается от налога на прибыль, вместо этого платит 1% от оборота администрации парка. Налог на прибыль также уплачивается по сниженной ставке (9%). То же самое относится и к налогу на дивиденды. И ставка на них фиксированная. Кроме того, значительно (до 5 раз) сокращаются отчисления в ФСС.Экономия огромная.

Подробнее о налогах можно прочитать на сайте юридической фирмы REVERA.

Еще один важный вопрос для любого SaaS-бизнеса — получение денег.

К сожалению, в Беларуси не работают самые известные платежные шлюзы, такие как Stripe или Braintree.

Однако на начальном этапе можно обойтись без регистрации где-нибудь за границей. Вы можете найти посредника, имеющего учетную запись Stripe, и заключить с ним договорные отношения (лицензионное соглашение), по которым это лицо будет распространять ваше программное обеспечение и выплачивать вам вознаграждение (роялти).

На начальном этапе следует сосредоточиться на продукте и росте. Вы можете сменить юрисдикцию позже (на этапе привлечения инвестора), либо воспользоваться программой Stripe Atlas и зарегистрировать собственную компанию в США.

Венчурная экосистема Беларуси находится в стадии «зачатия» и ориентирована на pre-seed/seed стартапы. Например, Bulba Ventures, Haxus и Angels Band. Но есть и более крупные фонды акций, такие как «Зубр Капитал» и Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР).

К белорусскому рынку присматриваются некоторые венчурные фирмы из соседних стран: Gagarin Capital, Flint Capital, Buran Venture Capital, Digital Future.

Некоторые стартапы сразу идут за инвестициями в США. PandaDoc привлекла 15 миллионов долларов в раунде B, а общий объем инвестиций, привлеченных WorkFusion, превысил 120 миллионов долларов.

Мы разработали наш продукт без какого-либо венчурного капитала, используя наши личные финансы и операционные доходы от другого бизнеса (модель начальной загрузки).Здесь тоже довольно распространенный подход.

И хотя мы не планируем привлекать инвестиции в краткосрочной перспективе, нам периодически пишут инвесторы и предлагают обсудить возможные варианты. Так что могу точно сказать, если у вас есть стоящий продукт, деньги найдут вас.

Согласно уже упомянутому отчету Ernst & Young шесть компаний из рейтинга Global Outsourcing 100 имеют R&D офисы в Беларуси: EPAM, Bell Integrator, IBA Group, Ciklum, Intetics, Itransition.

USA Inc.5000 (самые быстрорастущие частные компании США) в 2018 году включали не менее шести компаний с белорусскими корнями: Intellectsoft, PandaDoc, HQSoftware, iTechArt Group, Oxagile и Coherent Solutions.

Мобильные приложения, созданные исключительно резидентами ПВТ, используют более миллиарда человек в 150 странах мира.

Разработанная компанией Wargaming игра World of Tanks входит в пятерку самых прибыльных MMO-игр с более чем 140 миллионами зарегистрированных пользователей.

Было несколько громких выходов: MSQRD (приобретен Facebook), AIMatter (приобретен Google), Viaden (приобретен израильским Playtech), MAPS.ME (приобретен Mail.Ru Group), Apalon (приобретен IAC), Mapdata (приобретен Mapbox).

И последнее, но не менее важное: Беларусь находится на первом месте в общем рейтинге Google Code Jam с 2011 года.

И хотя Беларусь по-прежнему играет очень скромную роль в мировой ИТ-индустрии, у нас есть свой путь. Главное, что преобразования идут, и государство этому способствует. Мы очень молоды, но амбициозны.

Налоговая информация | Документы Майкрософт

  • Статья
  • 3 минуты на чтение
  • 4 участника

Полезна ли эта страница?

да Нет

Любая дополнительная обратная связь?

Отзыв будет отправлен в Microsoft: при нажатии кнопки отправки ваш отзыв будет использован для улучшения продуктов и услуг Microsoft.Политика конфиденциальности.

Представлять на рассмотрение

В этой статье

Когда вы покупаете продукты и услуги Microsoft 365, налоги, которые вы платите, определяются одним из двух факторов: вашим служебным адресом или адресом доставки, если он отличается. Если ваша организация находится в США, вы должны предоставить федеральный идентификационный номер работодателя (FEIN).

Предприятия из следующих стран могут предоставить свой номер плательщика НДС или его местный эквивалент:

  • Армения
  • Австралия
  • Австрия
  • Багамы
  • Бангладеш
  • Беларусь
  • Бельгия
  • Бразилия*
  • Болгария
  • Чили
  • Колумбия
  • Хорватия
  • Кипр
  • Чехия
  • Дания
  • Эстония
  • Финляндия
  • Франция
  • Германия
  • Греция
  • Венгрия
  • Индия*
  • Индонезия
  • Ирландия
  • Остров Мэн
  • Италия
  • Корея
  • Латвия
  • Лихтенштейн
  • Литва
  • Люксембург
  • Малайзия
  • Мальта
  • Мексика
  • Монако
  • Нидерланды
  • Новая Зеландия
  • Норвегия
  • Польша
  • Португалия
  • Румыния
  • Саудовская Аравия
  • Словакия
  • Словения
  • Южная Африка
  • Испания
  • Швеция
  • Швейцария
  • Тайвань
  • Таиланд
  • Турция
  • Объединенные Арабские Эмираты
  • Соединенное Королевство

*Для большинства перечисленных стран указывать номер плательщика НДС или его местный эквивалент необязательно. Для Бразилии и Индии требуется идентификационный номер налогоплательщика.

Примечание

Если вам нужно связаться со службой поддержки, приготовьте свой FEIN, номер плательщика НДС или местный эквивалент, чтобы передать их агенту службы поддержки.

Европа, Ближний Восток и Африка (EMEA)

При покупке служб Microsoft 365 в регионе EMEA эта покупка может облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС).

  • Если вы находитесь в государстве-члене Европейского Союза, Армении, Беларуси, Норвегии, Турции или Объединенных Арабских Эмиратов и не предоставляете свой действительный местный идентификационный номер плательщика НДС, Microsoft Ireland Operations Ltd.будет применяться текущая местная ставка НДС в зависимости от страны выставления счетов, на которую настроена ваша учетная запись.

  • Если вы находитесь в Лихтенштейне, России, Сербии, Южной Африке или Швейцарии, НДС взимается независимо от того, предоставляете ли вы свой идентификационный номер плательщика НДС или нет.

  • Для клиентов из ЕС, прежде чем мы сможем проверить ваш идентификатор плательщика НДС, он должен быть доступен для проверки в системе обмена информацией об НДС (VIES). Если ваш идентификационный номер налогоплательщика не может быть подтвержден, обратитесь в местный налоговый орган.

Вы можете претендовать на нулевую ставку НДС, если:

  • Вы находитесь в государстве-члене Европейского Союза за пределами Ирландии: Вы можете указать свой действительный местный идентификационный номер налогоплательщика.Это позволяет Microsoft Ireland Operations Ltd. облагать транзакцию НДС по нулевой ставке. Однако у вас может быть местное обязательство по учету НДС. Если у вас есть какие-либо сомнения, обратитесь к своим налоговым консультантам. Инструкции см. в разделе Добавление вашего идентификатора плательщика НДС.

  • Вы находитесь в Ирландии и имеете соответствующее действующее свидетельство об освобождении от НДС: Microsoft Ireland Operations Ltd. может иметь право на освобождение транзакции от НДС. Если вы этого не сделаете, Microsoft Ireland Operations Ltd. применит текущую ставку НДС в Ирландии, независимо от того, предоставите ли вы идентификатор плательщика НДС или нет.

  • Вы находитесь в Армении, Беларуси, Норвегии, Турции или Объединенных Арабских Эмиратах: Вы можете указать свой местный идентификационный номер налогоплательщика. Это дает право Microsoft Ireland Operations Ltd. облагать транзакцию нулевой ставкой НДС. Тем не менее, у вас может быть местное обязательство по учету НДС, поэтому, если у вас есть какие-либо сомнения, обратитесь к своим налоговым консультантам. Инструкции см. в разделе Добавление вашего идентификатора плательщика НДС.

Страны Азиатско-Тихоокеанского региона (APAC)

Если вам выставил счет региональный офис продаж Microsoft, «Microsoft Regional Sales Pte.Ltd.» указан в вашем счете-фактуре, и с вас могут взиматься любые применимые налоги на добавленную стоимость, налоги с продаж или аналогичные налоги.

Если вам выставляют счет из одного из следующих мест, применяется текущий местный налог. Адрес указан в вашем счете:

  • Индия
  • Япония
  • Корея
  • Сингапур
  • Тайвань

Северная, Центральная и Южная Америка

В США, Канаде, Мексике, Чили и Колумбии применяются различные налоговые ставки в зависимости от характера продукта и вашего местоположения.

Если ваш счет выставляется корпорацией Microsoft (см. счет-фактуру, и вы подписались на Microsoft 365 за пределами США, Канады, Пуэрто-Рико, Чили и Колумбии, то налог, как правило, не взимается.

Добавьте свой идентификатор плательщика НДС

  1. В центре администрирования перейдите на страницу Billing > Your products.
  2. На вкладке Продукты выберите подписку, которую вы хотите обновить.
  3. На странице сведений о подписке в разделе Адрес использования службы выберите Изменить адрес использования службы .
  4. На панели Изменить адрес использования службы в поле Номер НДС введите свой идентификатор плательщика НДС, включая префикс, без пробелов.
  5. Выберите Сохранить .

Как рассчитываются налоги

Налоги с продаж рассчитываются по цене за единицу, а затем суммируются.

Например:

(цена за единицу х налоговая ставка) х количество = общий налог с продаж

-или-

(1 доллар США.29 х 0,095) х 100 = 12,25 долл. США

Подать заявку на освобождение от налогов

Если вы имеете право на освобождение от налогов на вашем рынке, начните запрос на обслуживание, чтобы установить статус освобождения от налогов для вашей организации.

Страна или регион Документация
Канада Свидетельство об освобождении (или эквивалентное доверенность)
Чили Статус IVA/RUT (Registro Unico Tributario)
Колумбия Статус IVA/RUT (Registro Unico Tributario)
Международные организации, освобожденные от налогов Подтверждение / письмо-подтверждение от местных налоговых органов
Ирландия Сертификат об освобождении от уплаты налогов 13B/56A
США Свидетельство об освобождении от налога с продаж
Пуэрто-Рико Certificado de Compras Exentas

Связанный контент

Просмотр счета или счета-фактуры (статья)
Анализ вашего счета или счета-фактуры (статья)

Сбор налога с продаж, НДС и налога на товары и услуги – Справочный центр Vimeo

В этой статье рассматриваются наиболее часто задаваемые вопросы, касающиеся сбора и освобождения от уплаты налогов.

В этой статье

Сбор налогов

Нужно ли мне платить налог с продаж или НДС за мою подписку на Vimeo?

Платите ли вы налоги за членство в Vimeo и покупку акций, зависит от вашего штата или страны.

В каких штатах США вы взимаете налог с продаж?

При покупке членства в Vimeo мы взимаем налог с продаж в США в следующих штатах и ​​округах:

  • Аризона
  • Коннектикут
  • Гавайи
  • Айова
  • Мэриленд
  • Массачусетс
  • Нью-Мексико
  • Нью-Йорк
  • Огайо
  • Пенсильвания
  • Род-Айленд
  • Южная Каролина
  • Южная Дакота
  • Теннесси
  • Техас
  • Юта
  • Вашингтон
  • Вашингтон, Д.С.
  • Западная Вирджиния

Налог с продаж, взимаемый с пользователей в одном и том же штате, может различаться в зависимости от почтового индекса.

В каких странах вы применяете НДС или налог на товары и услуги?

НДС (налог на добавленную стоимость) или GST (налог на товары и услуги) будут применяться к покупкам подписки Vimeo, сделанным в следующих странах:

  • Австралия
  • Австрия
  • Бахрейн
  • Беларусь
  • Бельгия
  • Болгария
  • Канада
  • Чили
  • Колумбия
  • Хорватия
  • Кипр
  • Чехия
  • Дания
  • Эстония
  • Финляндия
  • Франция
  • Германия
  • Грузия
  • Греция
  • Венгрия
  • Исландия
  • Индия
  • Ирландия
  • Италия
  • Япония
  • Латвия
  • Литва
  • Люксембург
  • Мальта
  • Малайзия
  • Молдова
  • Нидерланды
  • Новая Зеландия
  • Нигерия
  • Норвегия
  • Польша
  • Португалия
  • Румыния
  • Россия
  • Саудовская Аравия
  • Сербия
  • Сингапур
  • Словакия
  • Словения
  • Южная Африка
  • Южная Корея
  • Испания
  • Швеция
  • Швейцария
  • Тайвань
  • Таиланд
  • Турция
  • Объединенные Арабские Эмираты
  • Соединенное Королевство
  • Узбекистан

Освобождение от налогов

Мой Ю.

S. Некоммерческая организация, имеющая право на освобождение от налогов?

Некоммерческие организации имеют право на возврат налога на свои покупки Vimeo. Если с вашей освобожденной от налогов организации был удержан налог с продаж, свяжитесь с нами для возврата налога. Нам потребуется некоторая официальная документация, подтверждающая освобождение вашей организации от налогов, а затем предоставить освобождение; при обращении к нам предоставьте документацию об освобождении от налогов вашей организации в своем первоначальном сообщении.   

Дает ли мой идентификатор НДС или GST право на освобождение от уплаты налогов?


Ваш идентификационный номер налогоплательщика может давать право на освобождение от уплаты налогов, если ваш идентификационный номер действителен для трансграничных транзакций.Пожалуйста, свяжитесь с компетентными органами вашей страны для уточнения статуса вашего номера плательщика НДС.

Обратите внимание, что мы не можем предоставить налоговые льготы по НДС для следующих стран:

  • Бахрейн
  • Япония
  • Малайзия
  • Нигерия
  • Россия
  • Сербия
  • Южная Африка
  • Южная Корея
  • Швейцария
  • Тайвань

Как я могу ввести свой идентификатор НДС или налог на товары и услуги, чтобы создать налоговое освобождение?

Если вы освобождены от уплаты НДС, но живете в стране, где Vimeo взимает НДС, вы можете ввести идентификатор плательщика НДС при совершении новых покупок или сохранении кредитной карты в своей учетной записи.

Добавление идентификатора НДС во время покупки
  1. Выберите план, который вы хотите приобрести, на нашей странице обновления.
  2. На странице оформления заказа выберите свою страну. Затем вы увидите кнопку под названием страны с надписью Добавить идентификатор НДС .
     ​
  3. Нажмите кнопку и введите свой идентификатор плательщика НДС. После подтверждения вашего удостоверения личности НДС будет автоматически вычтен из вашей покупной цены.

Если вы не видите эту опцию, свяжитесь с нами для получения дополнительной помощи.

Добавление идентификатора плательщика НДС для продления членства

Если вы уже совершили покупку без номера плательщика НДС и хотите, чтобы к продлению вашего членства применялось освобождение, вам необходимо добавить новый способ оплаты в настройки выставления счетов и удалить старые способы выставления счетов:

  1. Войдите в Vimeo и перейдите на вкладку «Способы оплаты» в настройках выставления счетов.
  2. Нажмите X , чтобы удалить все сохраненные кредитные карты, которые в настоящее время не используются для продления.
  3. Нажмите + Добавить новую карту
  4. Если вы выберете страну, в которой Vimeo взимает НДС, появится ссылка с текстом У вас есть идентификатор плательщика НДС?
  5.  Нажмите У вас есть номер плательщика НДС? , затем введите и подтвердите свой идентификатор плательщика НДС.
  6. Нажмите Добавить способ оплаты
  7. Теперь выберите новый способ оплаты в раскрывающемся меню в разделе членства.
  8. Щелкните значок X рядом с предыдущей картой в области «Способы оплаты», если применимо.(Если вы выполнили каждый из вышеперечисленных шагов, это должен быть единственный вариант с X рядом с ним.)

Я освобожден от налогов/НДС, но с моей покупки был удержан налог/НДС. Как я могу решить эту проблему?

Если вы являетесь предприятием, освобожденным от налогов/НДС, но забыли предоставить свои документы или идентификационный номер налогоплательщика перед процессом покупки, вы можете связаться с нами для возврата налога. Не забудьте указать свой полный идентификационный номер плательщика НДС в сообщении (или для покупок в США документацию об освобождении).

Может ли моя покупка, сделанная в приложении Vimeo или Vimeo Create, быть освобождена от налогов?

Чтобы запросить освобождение от налогов для мобильных подписок в приложениях, мы рекомендуем обратиться в службу поддержки Apple или Google Play.

Идентификатор плательщика НДС моей страны не принимается вашей системой. Как я могу добавить его?

Вам необходимо связаться с нами напрямую, чтобы отправить нам свой идентификатор плательщика НДС, так как нам нужно будет вручную добавить его в вашу учетную запись. Это требуется для следующих стран:

  • Австралия
  • Канада
  • Колумбия
  • Индия
  • Новая Зеландия
  • Сербия
  • Сингапур
  • Турция
  • Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ)
  • Великобритания (Великобритания)
  • Узбекистан

Global PEO и начисление заработной платы в Беларуси

Создание и запуск вашего бизнеса в Беларуси может быть сложной задачей, особенно если вы не говорите на родном языке. Создание собственного предприятия в Беларуси является вариантом, который следует рассмотреть при расширении за рубежом. Но прежде чем инвестировать ценные ресурсы в создание бизнеса в Беларуси, вы должны полностью осознавать связанные с этим риски.

Решение Acumen Global PEO и Payroll было разработано специально для таких компаний, как ваша, чтобы обеспечить возможность быстрого, простого и безрискового ведения бизнеса в Беларуси без необходимости создания юридического лица.

Acumen International – Ваша профессиональная организация работодателей в Беларуси

Ориентироваться в белорусской правовой системе и соблюдать положения, регулирующие трудоустройство и налогообложение, может быть непросто для бизнеса, особенно если вы не являетесь носителем белорусского языка.Партнерство с Acumen International в качестве глобальной организации профессиональных работодателей (PEO) предоставит вам местные знания и поддержку, необходимые для ведения бизнеса в Беларуси, не беспокоясь о юридических рисках и рисках соблюдения нормативных требований.

Независимо от того, представляете ли вы международные компании-клиенты или ведете собственный бизнес за границей, глобальная служба PEO и расчета заработной платы Acumen International позволяет вам нанимать и начислять зарплату местным и иностранным сотрудникам в Беларуси. С помощью Acumen вы можете быстро и легко адаптировать своих сотрудников и компенсировать их без риска юридических последствий.. Как правило, любой индивидуальный доход, полученный в Беларуси и из иностранных источников, облагается налогом по фиксированной ставке.

Расчетный цикл в Республике Беларусь

Выплата заработной платы производится регулярно в день, указанный в коллективном договоре, соглашении, трудовом договоре, но не реже двух раз в месяц, если договором не установлена ​​иная периодичность.

Если период выплаты заработной платы приходится на выходные или государственные праздничные и праздничные дни, выплата производится накануне их.

Налоги, не относящиеся к заработной плате, в Беларуси

Все налогоплательщики признают выручку для целей НДС по методу начисления. Исключение установлено только для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения и ведущих упрощенный налоговый учет без бухгалтерского учета. Такие налогоплательщики признают выручку кассовым методом.

В общем случае местные поставки товаров, работ и услуг, осуществляемые налогоплательщиком, осуществляющим свою экономическую деятельность в Республике Беларусь, а также ввоз товаров облагаются НДС.

Готовы начать? Запрос цитаты!

Получить экспресс-расценку

Как международная служба PEO и расчета заработной платы компании Acumen может помочь вашему бизнесу в Беларуси

Компенсация вашей местной и иностранной рабочей силе в Беларуси и строгое соблюдение белорусских налоговых требований могут отвлечь ваше внимание и ресурсы от деятельности, которая помогает вашему бизнесу расти.Надежное глобальное решение по трудоустройству, такое как Global PEO и Payroll от Acumen, может снять с ваших плеч значительное бремя, чтобы вы могли сосредоточиться на управлении своей компанией.

Аутсорсинг административных задач, связанных с расчетом заработной платы сотрудников, — это один из подходов, но у нас есть лучшее решение. Acumen International предлагает глобальное решение PEO и расчета заработной платы, выходящее за рамки аутсорсинга. Мы нанимаем и компенсируем вашу рабочую силу от вашего имени, а также берем на себя все детали расчета заработной платы, обеспечивая при этом полное соблюдение белорусского трудового и налогового законодательства.

Важно отметить, что Acumen не предоставляет международные глобальные услуги по расчету заработной платы как отдельное решение, а только как часть нашего глобального решения PEO и расчета заработной платы.

Наши комплексные глобальные услуги PEO и расчета заработной платы — это лишь некоторые из преимуществ партнерства с Acumen International. Мы облегчаем вам достижение ваших бизнес-целей в Беларуси, официально нанимая и компенсируя ваши лучшие отобранные глобальные таланты — как местные, так и иностранные — без беспокойства о юридических рисках и рисках, с которыми сталкиваются глобальные работодатели.

Заявление об отказе от ответственности : Любая из приведенной выше информации может быть изменена законодательством Республики Беларусь. Чтобы получать последние новости о налогообложении в Беларуси и 190 странах мира, свяжитесь с командой экспертов по трудоустройству Acumen по всему миру.

Юридические услуги в Беларуси | SCHNEIDER GROUP

  • Составление акционерных соглашений (соглашений об учреждении компании), в том числе структурированных в соответствии с законодательством Великобритании
  • Пакет документов для открытия и ведения хозяйственного общества в Беларуси (протокол об образовании, устав, договор с генеральным директором, договоры с работниками, внутригрупповые договоры, необходимая документация по соблюдению)
  • Регистрация хозяйственного общества в установленном порядке
  • Услуги управляющей компании
  • Открытие банковских счетов
Возможные варианты ведения бизнеса в Беларуси

Мы хотели бы проинформировать вас о юридических формах бизнеса, доступных в настоящее время для иностранных компаний, ведущих бизнес в Беларуси.
Местная правовая среда предусматривает лишь несколько вариантов: полноценное действующее юридическое лицо (ООО), представительство, постоянное представительство (сервисное/проектное ЧП) и совместное предприятие/простое товарищество. В отличие от России, иностранная компания не может открыть филиал (филиал) в Беларуси. Обратите внимание, что выбор организационно-правовой формы зависит от каждого конкретного проекта, бизнес-кейса или модели.
Локализация бизнеса определенно требует создания полноценного местного юридического лица. Продажа товаров, поставка работ и услуг на постоянной основе, наем местных жителей — все это ситуации, когда ООО является хорошим выбором.
Представительство обычно создается на этапе исследования рынка. Любая торговая деятельность, кроме подготовительной или вспомогательной, строго запрещена.
Для временных проектов (при условии, что у вас есть контракт с местным деловым партнером на 180 дней и более) вы можете рассмотреть возможность создания совместного предприятия (простой договор о партнерстве) или зарегистрировать ИП в налоговых органах.
Какой бы вариант местного присутствия вы ни выбрали, настоятельно рекомендуется правильно структурировать его.

SCHNEIDER GROUP готова поддержать вас в любых ваших инвестиционных инициативах в Беларуси, от выхода на рынок до локализации бизнеса.

Основные советы по организации ИТ-бизнеса в Беларуси

Если вы занимаетесь ИТ, телекоммуникациями или DLT и думаете о расширении в Беларуси, вам следует знать о некоторых важных стимулах.
Парк высоких технологий (ПВТ), также известный как белорусская «Силиконовая долина», работает с 2006 года и в настоящее время представляет привлекательное сочетание различных льгот и возможностей для резидентов:

  • Существенная поддержка в монетизации проектов для стартапов
  • Инвестиционное структурирование на основе концепций британского права
  • Проекты DLT и криптовалютная деятельность приветствуются
  • Значительные налоговые льготы до 2049 г. , 1% налога на выручку заменяет собой все корпоративные налоги
  • Удобный для пользователя подход к документированию транзакций для бухгалтерского и налогового учета
  • Упрощенный порядок привлечения иностранных ИТ-специалистов (разрешение на работу не требуется)
  • Другие возможности и стимулы

Для того, чтобы воспользоваться возможностями и преимуществами ПВТ вам необходимо:

  • найти правильную команду разработчиков и стартап или создать его с нуля
  • зарегистрировать компанию в Беларуси
  • документальные отношения – передача коллектива и прав на ИС новой компании
  • составить бизнес-план для вашего ИТ-проекта
  • Плитка документов членства в Администрации ПВТ

Мы готовы поддержать вас на пути в белорусскую Силиконовую долину, поделившись нашими профессиональными знаниями и местным опытом.
Качественные налоговые и юридические решения от SCHNEIDER GROUP – залог успеха и процветания вашего бизнеса!