зачем нужен и как его оформить
Этот материал обновлен 13.08.2021
Предположим, одна компания хочет купить что-то у другой, но стороны сделки не особо друг другу доверяют. Тогда они могут заключить сделку через банк — он будет выступать посредником. Покупатель переведет деньги в банк, банк их заморозит, а продавец получит их, только если исполнит свои обязанности по договору. Для покупателя это гарантия, что продавец не сбежит с деньгами, для продавца — что покупатель не обманет его с оплатой.
Сергей Антонов
разобрался с аккредитивом
Профиль автораАккредитив — это как раз такая банковская операция. В ней участвуют три стороны:
- Плательщик (приказодатель) — тот, кто покупает.
- Банк (эмитент) — тот, кто удерживает деньги до исполнения договора.
- Продавец (бенефициар) — тот, кто получит деньги после исполнения договора.
Важное условие: платеж — раскрытие аккредитива — проходит только после того, как получатель денег представит заранее оговоренные документы. Например, подтвердит поставку товара или переход права собственности. Это удобно, когда партнеры заключают сделку в первый раз и не уверены друг в друге.
Как работает аккредитив
Например, одна компания продает другой здание. Стороны заключают договор, в котором указывают, что производят расчеты по аккредитиву. Схема будет такой:
- Банк открывает счет на имя продавца.
- Покупатель перечисляет на счет деньги, но продавец их пока не получает. Он просто знает, что деньги уже в банке и под защитой.
- Продавец переоформляет недвижимость на покупателя.
- Продавец представляет банку доказательство, что он переоформил здание на покупателя, например выписку из ЕГРН.
- Банк разрешает продавцу забрать деньги.
Таким образом, банк в этом случае выступает гарантом надежности сделки: плательщик уверен, что получит товар, а продавец — деньги.
Законодательное регулирование. На территории России расчеты по аккредитиву регулируются параграфом 3 главы 46 Гражданского кодекса РФ и нормативами Центробанка. Международные аккредитивы выпускают в соответствии с общими правилами, которые приняла Международная торговая палата.
Отличия от банковской ячейки и счета эскроу. Банковская ячейка используется для расчетов наличными, а аккредитив — это безналичный платеж. Как и в случае с аккредитивом, в условиях договора аренды ячейки плательщик может прописать, что бенефициар получает доступ к сейфу, только если предъявит определенный документ. Например, выписку из ЕГРН, если речь идет о купле-продаже недвижимости.
В отличие от аккредитива, банк не несет ответственности за сами деньги в ячейке — только за ограничение доступа к ней. Поэтому если продавец вскроет ячейку, а внутри ничего не окажется, кражу доказать не получится.
На счете эскроу, как и на аккредитиве, деньги блокируются, пока продавец не представит покупателю подтверждающие сделку документы. Например, если речь идет о недвижимости, это может быть та же выписка из ЕГРН. Но у аккредитива, в отличие от счета эскроу, возможности шире. Например, в сделках с аккредитивами можно применять векселя. Вексель — ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника выплатить ее владельцу указанную в документе сумму через определенный срок.
Квартира в новостройке: когда можно платить напрямую застройщику
Получить деньги от банка по аккредитиву может не только сам продавец, но и указанное им третье лицо. В случае со счетом эскроу деньги переведут только бенефициару, указанному в договоре.
Аккредитив бывает отзывным: плательщик может в любой момент отменить его, не уведомляя об этом бенефициара. С эскроу так не получится.
В случае с аккредитивом банк лишь посредник — третье лицо, которое переводит деньги, если продавец представил все нужные документы. При расчетах по эскроу банк принимает непосредственное участие в сделке: он обязан проверить, действительно ли выполнены все условия.
Банки ненавидят эту рассылку!
Потому что люди узнают из нее, как заработать на банках и стать богаче
Плюсы и минусы аккредитива
Главное преимущество аккредитива — гарантия надежности сделки для обеих сторон договора. Плательщик не рискует деньгами, как если бы работал по предоплате, а бенефициар уверен, что точно получит платеж после того, как представит необходимые документы.
Минус этой формы расчетов — сложный документооборот. Бенефициар должен юридически точно соблюсти все условия аккредитива. Если банк обнаружит расхождения в полученных документах, он не переведет деньги.
Еще один недостаток — комиссия, которая в разных банках составляет в среднем 0,1—0,6% от суммы платежа.
Если аккредитив используется при расчетах в ипотечных сделках, банк может предложить свои условия, например фиксированную стоимость за использование аккредитива.
Сфера применения аккредитивов
Торговые операции внутри страны.
Крупные сделки между физическими лицами. Физические лица чаще всего используют аккредитив при покупке недвижимости. Если речь идет о сделках с другим имуществом, можно передать товар, например автомобиль, одновременно с оплатой. В случае же, скажем, с жильем придется ждать регистрации перехода права собственности в Росреестре.
Экспортно-импортные операции. В международных сделках с использованием аккредитива, в отличие от внутрироссийских, принимают участие сразу два банка: один на стороне импортера, другой — экспортера. Вот как проходит сделка после того, как стороны заключили контракт:
- Импортер-плательщик открывает аккредитив в банке-эмитенте в своей стране.
- Банк-эмитент сообщает об аккредитиве банку экспортера-бенефициара — его называют авизирующим банком.
- Авизирующий банк уведомляет бенефициара, что аккредитив открыт.
- Бенефициар оформляет все необходимые документы и поставляет товар плательщику.
- Бенефициар передает документы о поставке в авизирующий банк.
- Авизирующий банк проверяет документы на соответствие условиям аккредитива и, если все в порядке, направляет их в банк-эмитент.
- Банк-эмитент также проверяет документы, если все в порядке, передает их плательщику и переводит бенефициару деньги.
Кроме гарантии надежности сделок международный аккредитив используют как выгодный инструмент финансирования импортных контрактов. Импортер может получить в банке-эмитенте кредит на выплату по аккредитиву. Причем сам банк возьмет эти деньги взаймы за рубежом по ставкам международного рынка, которые ниже российских. Таким образом, импортер фактически получит еще и выгодный кредит на финансирование своего контракта.
Виды банковских аккредитивов
Отзывный и безотзывный. Отзывный аккредитив может быть аннулирован или изменен банком по поручению плательщика в любой момент, и тогда деньги перечислены не будут. Уведомлять об этом бенефициара ни банк, ни плательщик не обязаны. При экспортно-импортных операциях такие аккредитивы по правилам Международной торговой палаты не применяются.
Безотзывный аккредитив тоже можно отозвать, но для этого банк должен направить получателю денег уведомление.
Аккредитив считается отмененным или измененным с того момента, как бенефициар даст на это согласие банку.
Аккредитив по умолчанию считается безотзывным, если в его тексте отдельно не указано, что он отзывной.
На практике чаще всего используются именно безотзывные аккредитивы, так как сам факт того, что аккредитив может быть отозван, сводит к нулю все преимущества такой формы расчета: стопроцентной гарантии, что поставку оплатят, уже нет.
Подтвержденный и неподтвержденный. По просьбе банка, который выпустил безотзывный аккредитив, его может подтвердить другой банк. После этого платить бенефициару обязан подтверждающий банк. Причем независимо от того, перечислил ли ему деньги банк-эмитент.
Компания из России хочет продать товар партнерам из Венесуэлы. В схеме используют аккредитив, но продавец знает, что в этой южноамериканской стране экономический кризис, и не уверен, что покупатель оплатит товар. Чтобы партнер был спокоен, венесуэльская фирма обращается в крупный международный банк, который готов подтвердить аккредитив — выступить гарантом сделки. Если покупатель получит товар, но не найдет денег, продавец все равно получит платеж от подтверждающего банка.
Покрытый и непокрытый. Открывая покрытый — депонированный — аккредитив, банк-эмитент сразу перечисляет деньги плательщика исполняющему банку. Именно этот исполняющий банк и будет платить бенефициару. Депонированные аккредитивы используют при расчетах на территории России.
Одна фирма покупает у другой товар и рассчитывается по аккредитиву. Чтобы убедить продавца, что он гарантированно получит деньги, покупатель сразу перечисляет всю сумму на счет в банке-эмитенте, а тот тут же переводит ее в банк, где обслуживается продавец. Правда, получить их он сможет только после поставки, но при этом он знает, что обещанные деньги существуют в природе, больше того, они уже зачислены в его банк.
При экспортно-импортных расчетах финансовые организации чаще всего работают по непокрытым аккредитивам. Их еще называют гарантированными. Исполняющий банк открывает в банке-эмитенте корреспондентский счет на сумму контракта, а потом списывает с него деньги по мере того, как платит бенефициару.
Кумулятивный и некумулятивный. Если банк разрешает плательщику зачислить не потраченную по текущему аккредитиву сумму на счет нового, такой аккредитив называется кумулятивным. Если неистраченные деньги возвращаются плательщику обратно, это некумулятивный аккредитив.
Когда компания часто работает с аккредитивами в одном и том же банке, есть смысл использовать кумулятивный аккредитив: не выводить деньги, если они вдруг остались, обратно, а перебросить их на оплату новой сделки.
Переводной (трансферабельный). Переводной аккредитив позволяет произвести выплату другому бенефициару, не являющемуся контрагентом плательщика по конкретной сделке. В этом случае плательщик должен подать в банк заявление и указать, кто имеет право получить деньги по аккредитиву.
Переводной аккредитив дает плательщику возможность рассчитаться с другими своими контрагентами, не переводя деньги со счета на счет.
Фирма закупает в долг металл, делает из него гвозди и продает. При этом с поставщиками металла она рассчитывается только после того, как реализует гвозди. В этом случае есть смысл сократить цепочку движения денег: поставщик металла будет получать деньги от покупателя гвоздей напрямую через переводной аккредитив.
Револьверный. Револьверный аккредитив открывают, когда сделка растянута по времени. Например, продавец поставляет товар партиями, а покупатель платит частями. Плательщик в этом случае может вносить деньги на аккредитив по мере того, как происходят расчеты.
Две компании сотрудничают постоянно, и нет смысла открывать для каждой сделки новый аккредитив, если можно сделать один «длинный» — револьверный.
Циркулярный аккредитив позволяет плательщику оплачивать свои счета в пределах определенной суммы через банки — агенты эмитента, например за границей.
С красной оговоркой. Аккредитив с красной оговоркой дает бенефициару возможность получить аванс до представления всех необходимых документов. Такое название появилось из-за того, что банки, выпускавшие в прошлом аккредитивы на бумажных бланках, выделяли оговорку об авансе в тексте красным цветом.
Резервный (Stand-By). Резервные аккредитивы используются для торговли со странами, где запрещены банковские гарантии, например США. Но по сути, резервный аккредитив является именно гарантией: банк-эмитент обязуется рассчитаться с бенефициаром от имени плательщика, даже если у того не будет денег.
| Банк/Операция | Беларусбанк |
| Открытие аккредитива | 0,15 % от суммы, мин. 50 USD |
| Авизование аккредитива | 0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD |
| Изменения условий | 40 USD |
| Аннулирование | 40 USD |
| Платеж по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD |
| Банк/Операция | Белагропромбанк |
| Открытие аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 50 USD |
| Авизование аккредитива | 0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 40 USD, макс. 1 500 USD |
| Изменения условий | 40 USD |
| Аннулирование | 40 USD |
| Платеж по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 40 USD, макс. 500 USD |
| Банк/Операция | Белинвестбанк |
| Открытие аккредитива | 0,15 % от суммы |
| Авизование аккредитива | 0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD |
| Изменения условий | 40 USD |
| Аннулирование | 30 USD |
| Платеж по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 30 USD, макс. 500 USD |
| Банк/Операция | БПС-Сбербанк |
| Открытие аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 40 USD |
| Авизование аккредитива | 0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD |
| Изменения условий | 40 USD |
| Аннулирование | Не указано |
| Платеж по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD |
| Банк/Операция | Приорбанк |
| Открытие аккредитива | 0,05 % от суммы аккредитива за месяц, мин. 50 EUR в месяц |
| Авизование аккредитива | 0,15% от суммы аккредитива мин. 50 EUR, макс. 250 EUR |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 50 EUR, макс. 500 EUR |
| Изменения условий | 50 EUR |
| Аннулирование | 50 EUR |
| Платеж по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 12 EUR, макс. 150 EUR |
| Банк/Операция | БелВЭБ |
| Открытие аккредитива | 0,5 % годовых от суммы аккредитива за фактический срок действия, мин. 50 USD в месяц |
| Авизование аккредитива | 0,2 % от суммы аккредитива, мин. 50 USD, макс. 200 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15 % от суммы пакета документов, мин. 50 USD, макс. 750 USD |
| Изменения условий | 50 USD |
| Аннулирование | 50 USD |
| Платеж по аккредитиву | 0,1 % от суммы платежа, мин. 50 USD, макс. 250 USD |
| Банк/Операция | Белгазпромбанк |
| Открытие аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 750 USD |
| Авизование аккредитива | 0,1% от суммы, мин. 40 USD, макс. 200 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 70 USD, макс. 400 USD |
| Изменения условий | 50 USD |
| Аннулирование | 40 USD |
| Платеж по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 70 USD, макс. 250 USD |
| Банк/Операция | Банк ВТБ (Беларусь) |
| Открытие аккредитива | 0,2% от суммы аккредитива мин. 100 USD |
| Авизование аккредитива | 0,1%, мин. 40 USD, макс. 500 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0.15% мин. 40 USD, макс. 1 000 USD |
| Изменения условий | 40 USD |
| Аннулирование | 40 USD |
| Платеж по аккредитиву | 0.15% мин. 40 USD, макс. 1 000 USD |
| Банк/Операция | Альфа-Банк |
| Открытие аккредитива | 0,2% от суммы, мин. 50 USD |
| Авизование аккредитива | 0,15% от суммы аккредитива, минимум 50 USD, макс. 300 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 25 USD, макс. 700 USD |
| Изменения условий | 50 USD |
| Аннулирование | 50 USD |
| Платеж по аккредитиву | 0,15 % от суммы платежа, мин. 25 USD, макс. 150 USD |
| Банк/Операция | Банк Дабрабыт |
| Открытие аккредитива | 0,15 % от суммы, мин. 40 USD, макс. 900 USD |
| Авизование аккредитива | 0,1 % от суммы, мин. 40 USD, макс. 200 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15 % от суммы, мин. 40 USD, макс. 400 USD |
| Изменения условий | 40 USD |
| Аннулирование | 40 USD |
| Платеж по аккредитиву | Не указано |
| Банк/Операция | БНБ–Банк |
| Открытие аккредитива | 0,15% от суммы аккредитива, мин. 40 USD, макс. 500 USD |
| Авизование аккредитива | 0,1% от суммы аккредитива, мин. 30 USD, макс. 200 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 40 USD, макс. 500 USD |
| Изменения условий | 40 USD |
| Аннулирование | 40 USD |
| Платеж по аккредитиву | По тарифам, установленным за исполнение платежных инструкций для осуществления банковских переводов |
| Банк/Операция | Паритетбанк |
| Открытие аккредитива | 0,2% от суммы, мин. 50 USD, макс. 250 USD |
| Авизование аккредитива | 0,1% от суммы, мин. 50 USD, макс. 250 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 50 USD |
| Изменения условий | 40 USD |
| Аннулирование | 40 USD |
| Платеж по аккредитиву | 0,1% от суммы платежа, мин. 50 USD, макс. 250 USD |
| Банк/Операция | Абсолютбанк |
| Открытие аккредитива | 0,15% от суммы аккредитива, мин. 100 USD, макс. 1 500 USD |
| Авизование аккредитива | 0,1% от суммы аккредитива, мин. 100 USD, макс. 1 000 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы аккредитива, мин 100 USD, макс. 1500 USD |
| Изменения условий | 50 USD |
| Аннулирование | 50 USD |
| Платеж по аккредитиву | Не указано |
| Банк/Операция | РРБ–Банк |
| Открытие аккредитива | 0,2% от суммы, мин. 40 USD, макс. 300 USD |
| Авизование аккредитива | 0,1% от суммы, мин. 40 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 40 USD |
| Изменения условий | 40 USD |
| Аннулирование | 40 USD |
| Платеж по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 40 USD |
| Банк/Операция | МТБанк |
| Открытие аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 850 USD |
| Авизование аккредитива | 0,1% от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 |
| Изменения условий | 40 USD |
| Аннулирование | 40 USD |
| Платеж по аккредитиву | Не указано |
| Банк/Операция | Технобанк |
| Открытие аккредитива | 0,15 % от суммы, мин. 40 USD, макс. 300 USD |
| Авизование аккредитива | 0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 50 USD |
| Изменения условий | 30 USD |
| Аннулирование | 30 USD |
| Платеж по аккредитиву | 0,1 % от суммы, мин. 25 USD, макс. 150 USD |
| Банк/Операция | Франсабанк |
| Открытие аккредитива | 0,2% от суммы, мин. 50 USD |
| Авизование аккредитива | 0,1% от суммы, мин. 40 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 40 USD |
| Изменения условий | 30 USD |
| Аннулирование | 50 USD |
| Платеж по аккредитиву | 30 USD |
| Банк/Операция | Решение |
| Открытие аккредитива | 0,15 % от суммы, мин. 50 USD |
| Авизование аккредитива | 0,1 % от суммы, мин. 100 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы пакета документов, мин. 50 USD |
| Изменения условий | 40 USD |
| Аннулирование | 100 USD |
| Платеж по аккредитиву | 0,15% от суммы платежа, мин. 50 USD |
| Банк/Операция | Статус Банк |
| Открытие аккредитива | 0,2% от суммы, мин. 100 BYR, макс. 1 000 BYR |
| Авизование аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 100 BYR, макс. 1000 BYR |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 100 BYR, макс. 1 000 BYR |
| Изменения условий | 100 BYR |
| Аннулирование | 100 BYR |
| Платеж по аккредитиву | 0,2 % от суммы, мин. 50 BYR, макс. 500 BYR |
| Банк/Операция | БТА Банк |
| Открытие аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 400 USD |
| Авизование аккредитива | 50 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,1 % от суммы, мин. 50 USD, макс. 200 USD |
| Изменения условий | 40 USD |
| Аннулирование | 30 USD |
| Платеж по аккредитиву | Не указано |
| Банк/Операция | БСБ Банк |
| Открытие аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 90 BYR, макс. 1 100 BYR |
| Авизование аккредитива | 0,1% от суммы, мин. 110 BYR, макс. 1 100 BYR |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,2% от суммы, мин. 90 BYR, макс. 650 BYR |
| Изменения условий | 65 BYR |
| Аннулирование | 65 BYR |
| Платеж по аккредитиву | Не указано |
| Банк/Операция | Идея Банк |
| Открытие аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD |
| Авизование аккредитива | 0,1% от суммы, мин. 50 USD, макс. 300 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 50 USD, макс. 500 USD |
| Изменения условий | 50 USD |
| Аннулирование | 50 USD |
| Платеж по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 25 USD, макс. 150 USD |
| Банк/Операция | ТК Банк |
| Открытие аккредитива | 0,15 % от суммы, мин. 80 EUR, макс. 550 EUR |
| Авизование аккредитива | 0,2 % от суммы, мин. 150 EUR, макс. 400 EUR |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 80 EUR, макс. 400 EUR |
| Изменения условий | 35 EUR |
| Аннулирование | 20 EUR |
| Платеж по аккредитиву | 0,15% от суммы, мин. 80 EUR, макс. 400 EUR |
| Банк/Операция | Цептер Банк |
| Открытие аккредитива | 0,15% от суммы, мин. 40 USD |
| Авизование аккредитива | 0,2% от суммы, мин. 50 USD |
| Проверка документов по аккредитиву | 0,2% от суммы, мин. 50 USD |
| Изменения условий | 30 USD |
| Аннулирование | 30 USD |
| Платеж по аккредитиву | 0,1% от суммы, мин. 20 USD |
Банковский аккредитив || Расчёты по аккредитиву || Виды аккредитивов
Документарный аккредитив — письменное обязательство, выданное банком от имени покупателя (приказодателя) или от своего собственного имени, оплатить продавцу (бенефициару) стоимость тратты и/или документов, если соблюдены условия документарного аккредитива.
Документарный аккредитив:
- является обязательством, отдельным от коммерческой сделки, на которой он основывается;
- является инструментом, предоставляемым банками для облегчения международных торговых сделок;
- гарантирует всем участвующим сторонам, что банк-эмитент или подтверждающий банк (если таковой имеется) выполнять свои обязательства в случае соблюдения условий документарного аккредитива;
- гарантирует платеж при соблюдении условий документарного аккредитива;
- гарантирует платеж исключительно на основании документов и безотносительно к товарам или услугам, к которым могут относиться документы.
Расчеты документарными аккредитивами обычно осуществляются в соответствии со схемой, приведённой ниже.
Схема расчётов документарным аккредитивом
(1) Экспортёр и импортёр заключают между собой контракт, в котором указывают, что расчёты за поставленный товар будут производиться в форме документарного аккредитива, В контракте должен быть определён порядок платежа, т.е. чётко и полно сформулированы условия будущего аккредитива.
В контракте так же указывается банк, в котором будет открыт аккредитив, вид аккредитива, наименование авизующего и исполняющего банка, условия исполнения платежа, перечень документов, против которых будет осуществлён платёж, срок действия аккредитива, порядок уплаты банковской комиссии и др. Условия платежа, содержащиеся в контракте, должны содержаться в поручении импортёра банку об открытии аккредитива. После заключения контракта экспортёр подготавливает товар к отгрузке, о чём извещает импортёра.
(2) Получив извещение экспортёра, покупатель направляет своему банку заявление на открытие аккредитива, в котором указываются условия платежа, содержащиеся в контракте.
(3) После оформления открытия аккредитива банк-эмитент направляет аккредитив банку, обслуживающему экспортёра, — авизующему банку.
Авизующий банк, проверив подлинность поступившего аккредитива, извещает экспортёра об открытии и условиях аккредитива. Экспортёр проверяет соответствие условий аккредитива платёжным условием заключенного контракта. В случае несоответствия экспортёр извещает авизующий банк о непринятии условий аккредитива и требовании их изменения.
(4,5) Если экспортёр принимает условия открытого в его пользу аккредитива, он отгружает товар в установленные контрактом сроки.
(6) Получив от транспортной организации транспортные документы о доставки груза в адрес экспортера.
(7) Экспортёр представляет их вместе с другими документами, предусмотренными условиями аккредитива, в свой банк. Банк проверяет, соответствуют ли представленные документы условиям аккредитива, полноту документов, правильность их составления и оформления, непротиворечивость содержащихся них реквизитов. Проверив документы, банк экспортёра отсылает их банку-эмитенту (8) для оплаты или акцепта. В сопроводительном письме указывается порядок зачисления выручки экспортёру.
Получив документы, банк-эмитент тщательно проверяет их, а затем переводит сумму платежа банку, обслуживающему экспортёра (3). На сумму платежа дебетуется счёт импортёра. Банк экспортёра зачисляет выручку на счёт экспортёра. Импортёр, получив от банка-эмитента коммерческие документы, вступает во владение товаром. За выпуск аккредитива банк-эмитент взимает комиссионный сбор (commissions). Обычно в документарных аккредитивах указывается лицо, оплачивающее комиссионный сбор: приказодатель или бенефициар.
Если такая информация отсутствует, то ответственность за банковские расходы несёт приказодатель, Срок действия документарного аккредитива — последняя дата, на которую бенефициар может представить в исполняющий банк документы по документарному аккредитиву. Все документарные аккредитивы должны указывать как место, так и срок своего истечения.
Свернуть
Понятие аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам
Аккредитив — это, определение
Аккредитив — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву ), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву ) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель .
Аккредитив — это вид банковского счёта. Открывается по поручению плательщика в банке, обслуживающем контрагента, отгружающего товары, оказывающего услуги и др. Открытие А. создаёт для контрагента возможность получить на условиях, указанных в аккредитивном поручении, платёж за продукт , работы, услуги немедленно по исполнении обязательства. А. как форма безналичных расчётов применяется при совершении платежей социалистическими организациями и в международных расчётах по коммерческим операциям.
Аккредитив — это именная , удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в кредитном учреждении (банке или сберегательной кассе) указанную в А. сумму. А. оплачивается кредитным учреждением в месте его предъявления за счёт денежной суммы, внесённой в сберкассу или списанной со счёта его владельца, либо в соответствии с договором между банками (при международных расчётах ).
Аккредитив — это условное денежное обязательство , принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву).
Аккредитив — это документ, именная ценная бумага , дающая право конкретному физическому или юр. лицу, на чье имя она выдана, получить указанную в аккредитиве сумму полностью или частично в кредитном учреждении(банке, в частности, сберегательном банке) в течение определенного срока .
Аккредитив — это форма расчетов между компаниями и организациями, смысл которой состоит в том, что плательщик дает поручение своему банку, чтобы , обслуживающий получателя платежа, оплатил требуемую сумму в оговоренный срок на основе условий, записанных в аккредитивном заявлении плательщика.
Аккредитив — это поручение банка одному или нескольким банкам производить по распоряжению и за счет клиента платежи физическому или юрлицу в пределах обозначенной суммы на условиях, указанных в аккредитиве.
Аккредитив — это вид банковского счета, дающий возможность контрагенту получить на условиях, указанных в аккредитивном поручении, платеж за продукт , работы , услуги немедленно по исполнении обязательства.
Аккредитив — это обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру.
Обозначение
Виды аккредитивов
Принципиальная схема использования аккредитива
Формы аккредитивов
Постфинансирование аккредитивов
Схема операции с аккредитивом
Документарный аккредитив
Аккредитивы для расчетов на территории Российской Федерации
Аккредитив — это условное денежное обязательство , принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки , или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель , или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель
Аккредитив (Letter of credit) — это
Аккредтив — это самая безопасная форма расчетов между клиентами. При установлении новых партнерских отношений между предприятиями и организациями, часто встает вопрос: Как избежать потери денег или продукта, при заключении сделки и расчетов с еще незнакомой фирмой? Как подстраховать свой бизнес от необязательных и нечестных партнеров, особенно, если контракт заключен на значительную сумму? Ответ простой — аккредитивы. Конечно, достаточно сложно изучить все тонкости работы с аккредитивами и применять их в расчетах, но зато появляется чувство защищенности. А изучив аккредитивную форму расчетов однажды, клиенты от нее отказываются редко. Расчет аккредитивами идет как — бы под контролем банков и исключает невыполнения условий по заключенным контрактам, как поставщика продукции, так и покупателя. Итак, аккредитив, это поручение банка плательщика, банку получателя средств, производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юр. лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в поручении. Расчет по одному аккредитиву осуществляется только с одним получателем средств. Аккредитив — это наиболее безопасная и востребованная форма расчетов между продавцом и покупателем . Аккредитивная форма расчетов представляет собой способ безналичных расчетов между контрагентами, при котором банк плательщика (банк-эмитент) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву) берет на себя обязательство произвести расчет с бенефициаром (получателем средств по аккредитиву) обозначенной в аккредитиве суммы по представлении бенефициаром в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки, или оплатить, акцептовать или учесть переводной , или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Аккредитивы, используемые во внутрироссийских расчетах, пока не получили должного распространения, однако по мере совершенствования нормативной базы, в первую очередь Положения “О безналичных расчетах в Российской Федерации”, и приближения к международным стандартам практика применения данных аккредитивов будет расширяться. Зато по внешнеторговым контрактам аккредитивы используются значительно чаще. Ведь данная форма расчетов предлагает участникам внешнеторговой сделки наиболее широкие возможности для выбора инструментов платежа: немедленный платеж по предоставлению документов, платеж с рассрочкой, переводных векселей, негоциация документов, а также использования аккредитива: перевод аккредитива другому или другим бенефициарам, переуступка выручки по аккредитиву.
Правилами и обычаями для документарных аккредитивов, публикация Международной Торговой палаты № 500″, утвержденными в 1993г Международной торговой палатой в Париже. Этот свод правил позволяет создать четкий инструмент для обеспечения международных сделок, лишенный зависимости от нередких противоречий, возникающих при взаимодействии законодательств двух, или же нескольких стран, стоящих за участниками сделки. Правила эти четко оговаривают перечень и вид контрактной документации, стандартизируя ее. Процедура контроля сделки, таким образом, становится достаточно простой и «прозрачной».
Подробно определение положений работы с аккредитивами в Российской Федерации, даны в статьях №№867 — 873 с комментариями к ним [гл.3] «Расчеты по аккредитиву» ГК РФ .
В случае же возникновения споров в данном вопросе, для их разрешения, следует обращаться к разделу «О практике рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной формы расчетов» письма Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ №39 от 15 января 1999г.
Я ни в коем случае не ставил себе целью рассказать обо всех нюансах применения аккредитива в международных взаиморасчетах. Поскольку их подробное описание заняло не один толстый учебник. Я кратко изложил лишь самые общие принципы работы с аккредитивами. Как сказала мне однажды, одна весьма опытная сотрудница среднего звена одного крупного московского банка: «Чем я дольше занимаюсь аккредитивами, тем больше понимаю, насколько это обширная и емкая тема». Поэтому, обязательно, по поводу разработки схем применения аккредитивов, именно в Вашем конкретном случае, смело, не стесняясь, задавайте вопросы сотрудникам банков, в которых вы планируете оформлять аккредитив. В хороших банках, как известно, есть хорошие отделы по работе с клиентами, которые всегда готовы провести полезные профессиональные консультации по услугам. К тому же, на основании анализа ответов на Ваши вопросы, исходя из профессионализма оказываемых Вам консультаций, Вы сможете принять решение о работе/не работе с каким-то банком в каждом конкретном случае. Одним из инструментов международной торговли является аккредитив — обязательство банка осуществить платеж при предъявлении ему определенных документов, соответствующих заранее оговоренным условиям. Чаще всего при совершении сделок между резидентами разных стран используется схема классического аккредитива, в которой задействовано пять участников: аппликант (покупатель , по поручению которого открывается аккредитив), банк-эмитент (открывающий аккредитив), подтверждающий банк (кредитное учреждение, добавляющее свое обязательство осуществить платеж к обязательству банка-эмитента), (продавец , получатель платежа) и авизующий банк (банк бенефициара).
Согласно UCP 600 (международные унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, принятые банковской комиссией Международной торговой палаты в 2003 г.), в сделке также присутствует исполняющий банк, который принимает решение о соответствии документов условиям аккредитива. Однако в соответствии с международной практикой, эту функцию обычно несет подтверждающий банк. Если же открывается неподтвержденный аккредитив, то данная роль ложится либо на эмитента, либо на авизующую кредитную организацию.
После открытия аккредитива у двух банков (эмитента и подтверждающего) появляется обязательство перед поставщиком провести платеж по контракту в случае предоставления правильно оформленных документов, удостоверяющих отгрузку продукта. Как правило, набор стандартный: инвойс, упаковочный лист и . Они представляются в авизующий банк, который в некоторых случаях, оговоренных с бенефициаром, берет на себя функцию проверки документов. При нахождении ошибок — например, опечатки в инвойсе — поставщик получает рекомендацию по их исправлению, что увеличивает шансы своевременной оплаты аккредитива.
Непременное условие любого аккредитива — определенный срок его действия, то есть устанавливается дата, до которой действительно обязательство банков (эмитента и подтверждающего). До этой даты поставщик обязан предоставить все необходимые документы, свидетельствующие о выполнении им условий контракта. Как правило, срок действия аккредитива рассчитывается как дата последней отгрузки плюс количество дней, необходимых для предоставления документов в подтверждающий банк (обычно 15-21 день).
При открытии аккредитива в нем обязательно указывается способ исполнения. Наиболее часто это происходит платежом по предъявлению документов (available by payment at sight) — классический аккредитив. Следом за ним по популярности идет аккредитив с отсрочкой платежа (available by deferred payment). Гораздо более редкими для российских участников международной торговли являются исполнение аккредитива путем акцепта переводных векселей (available by acceptance) — тратт, а также исполнение путем негоциации (available by negotiation) — учета простых векселей.
В случае использования схемы с постфинансированием подтверждающий банк уведомляет банк-эмитент о получении от бенефициара необходимого для исполнения аккредитива пакета документов, но платеж в авизующий банк осуществляет за счет собственных ресурсов. Расчет же аппликанта с финансирующей сделку кредитной организацией происходит по истечении отсрочки платежа.
В отдельных случаях вместе с аккредитивом с отсрочкой платежа ( исполнения сделки в данном случае целиком ложится на бенефициара-поставщика) применяется дисконтирование, при котором подтверждающий банк приобретает у бенефициара документы, дающие право на получения платежа в определенный в аккредитиве срок. Если комиссия за дисконтирование оплачивается бенефициаром, то никакой разницы для аппликанта в аккредитиве с постфинансированием или с дисконтированием фактически нет.
Что касается поставщика, то при дисконтировании он должен оформить дополнительный документ — просьбу к подтверждающему банку о выкупе документов. Кроме того, чтобы аккредитив можно было дисконтировать, в его тексте должно быть оговорено соответствующее условие.
В некоторых странах, в частности в США, отсутствует понятие банковской платежной гарантии. Вместо нее применяется так называемый standby или резервный аккредитив. Основная идея заключается в том, что не происходит передачи по банковской цепочке документов, подтверждающих отгрузку, и, соответственно, эквивалентных платежей. То есть в положенный срок, оговоренный в аккредитиве, аппликант-получатель выплачивает бенефициару-поставщику положенную сумму. И лишь в том случае, если это событие не произошло, бенефициар представляет в авизующий банк документы и получает платеж от подтверждающего банка. Таким образом, standby — это аккредитив, который в идеале не должен быть исполнен. Требования по нему выставляются лишь в случае нарушения покупателем условий контракта и влекут для него потерю имиджа.
В некоторых случаях применение аккредитива позволяет поставщику получить предоплату. По схеме аккредитива «с красной оговоркой» бенефициар предоставляет в банк предварительные документы на отгрузку (как правило, это проформа-счет и письмо-обязательство осуществить отгрузку в контрактные сроки). Против этих документов поставщик получает предоплату до фактической отгрузки продукта (в размере 5-100%). После отправки груза документы отправляются напрямую аппликанту. В случае частичной предоплаты стороны могут договориться о том, что копии документов отправляются также в подтверждающий банк, для получения оставшейся доли платежа. В этом случае должен сделать две итерации по предоставлению документов — вначале предварительные документы на предстоящую отгрузку, а затем собственно отгрузочные.
Операции внешнеторгового финансирования отличаются от обычных займов. Основной целью использования инструментов торгового финансирования является не только предоставление кредитных ресурсов, но и снижение рисков участвующих в торговой сделке сторон. Гарантии предусматривают обеспечение возврата уплаченных авансов (авансовые гарантии ), а также дают возможность участия в аукционах (тендерные гарантии), получения заказов на производство оборудования и строительство (гарантии исполнения — performance bond), осуществления других расчетов по внешней торговле (например, таможенные гарантии). Для импортеров аккредитивы исключают риск недоставки или некачественной поставки товаров, экспортерам дают гарантию платежа после предоставления документов.
При оптимальной формулировке условий аккредитива может быть уверен в том, что оплата продукции будет произведена только после поставки (если контрактом не предусмотрены авансовые платежи) и лишь в том случае, если соблюдены условия договоренности.
Популярность инструментов торгового финансирования в международной практике вызвана именно тем, что они позволяют компаниям повысить эффективность использования собственных средств, не отвлекая ресурсы из своего оборотного капитала.
Постфинансирование аккредитивов
Евразийский банк организует финансирование для своих клиентов-импортеров по внешнеторговым контрактам с расчетами посредством подтвержденного документарного аккредитива. Финансирование предоставляется на полную сумму аккредитива или на его часть. При этом в целях снижения затрат клиента банк использует более дешевые финансовые ресурсы зарубежных банков.
При данной схеме возможна отсрочка платежа в рамках аккредитива также по пониженной ставке.
Преимущества аккредитивной формы расчетов с привлечением финансирования зарубежных банков:
При применении кредитной линии по аккредитивам используются кредитные ресурсы зарубежного подтверждающего банка, кредитная ставка подтверждающего западного банка ниже, чем в Казахстане
При данной схеме возможна отсрочка платежа в рамках аккредитива либо авансовый платеж также по пониженной ставке.
Сроки кредитования клиента Евразийского банка по такой схеме могут варьироваться;
Клиент не должен отвлекать средства из оборота в момент открытия аккредитива;
Западный поставщик получает средства по аккредитиву сразу после предоставления документов в подтверждающий банк; при этом средства по аккредитиву нашего клиента списываются Евразийским банком только по окончании срока постфинансирования.
Схема работы по подтвержденным аккредитивам с привлечением финансирования зарубежных банков:
1. Казахстанский клиент-импортер и иностранный поставщик заключают контракт на поставку продукции.
2. Казахстанский клиент-импортер подает заявление в Евразийский банк на открытие аккредитива с привлечением финансирования иностранного банка.
3. Евразийский банк открывает аккредитив, передает его в зарубежный банк с запросом на подтверждение и финансирование без перечисления покрытия.
4. Зарубежный банк авизует аккредитив поставщику с добавлением своего подтверждения.
5. Поставщик производит отгрузку продукта.
6. Поставщик представляет отгрузочные документы в подтверждающий банк.
7. Подтверждающий банк производит оплату отгрузочных документов из своих средств.
8. По истечении срока финансирования Евразийский банк уплачивает подтверждающему банку сумму финансирования и проценты по нему.
9. Клиент-импортер производит возмещение Евразийскому банку суммы финансирования и процентов .
Подтверждающий банк (confirming bank) — банк, принимающий на себя обязательство, в дополнение к обязательству банка-эмитента, оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива. Подтверждение аккредитива, добавленное подтверждающим банком, подразумевает дополнительную гарантию платежа со стороны подтверждающего банка.
Обычно такой банк используется в расчетах в случае, если банк-эмитент и банк продавца не являются корреспондентами, а также для снижения влияния страновых рисков, если один или оба партнера расположены в странах с недостаточным высоким рейтингом платежеспособности и политической стабильности.
Подтверждающий банк осуществляет первую проверку документов и выносит свое экспертное решение. Если по оценке подтверждающего банка документы представлены без расхождений с условиями аккредитива, то подтверждающий банк обязан заплатить на условиях аккредитива. В случае представления документов с расхождениями подтверждающий банк действует в соответствии с инструкциями стороны, представившей документы и, соответственно, может:
запросить у банка-эмитента согласие аппликанта на оплату документов с расхождениями и после получения согласия совершить платеж на условиях аккредитива или отправить документы банку-эмитенту без обязательств со своей стороны на базе инкассо. В этом случае документы будут оплачены в случае согласия аппликата, т.е. не по аккредитиву, а по инкассо или вернуть документы бенефициару. В этом случае вопрос оплаты должен быть урегулирован сторонами по контракту без участия подтверждающего банка.
Исполняющий банк (nominated bank) — банк, который по поручению банка-эмитента произведет проверку документов и в случае, если представленные документы соответствуют условиям аккредитива, затребует платеж у банка-эмитента для перевода его бенефициару. Исполняющий банк, в отличие от подтверждающего, не обязан за свой счет осуществлять платеж против документов или акцептовать переводные вексели (переводные векселя ).
Авизующий банк (advising bank) — банк, осуществляющий передачу условий аккредитива и всех дополнений к нему непосредственно бенефициару. Каких-то платежных обязательств по аккредитиву у авизующего банка нет.
Как правило, это банк, обслуживающий бенефициара. Для авизующего банка необходимо иметь телексные ключи с банком-эмитентом или с подтверждающим банком.
Трансферабельный аккредитив предусматривает возможность использования его полностью или частично несколькими лицами, помимо самого бенефициара (вторыми бенефициарами). Для этого бенефициар инструктирует банк о переводе определенной части (до100%) аккредитива на второго бенефициара.
Трансферабельный аккредитив может быть переведен только один раз, т.е. Аккредитив не может быть переведен по просьбе второго бенефициара в пользу третьего бенефициара. В случае отказа от использования своей части аккредитива второй бенефициар может снова передать это право первому бенефициару.
Однако, учитывая действующее в РФ валютное , при расчетах с использованием переводного аккредитива необходимо проконсультироваться со специалистами ПЧРБ в области валютного контроля.
Также использование трансферабельного аккредитива в Российской Федерации осложнено тем, что во внутреннем законодательстве отсутствуют нормы по данному виду операций.
Используется в расчетах за постоянные поставки равными партиями. Он предусматривает пополнение аккредитива на определенную сумму (квоту) или до первоначальной величины по мере использования. При открытии револьверного аккредитива, как правило, указывается общая сумма аккредитива, размер одной квоты и их количество, а также срок использования квоты.
Револьверный аккредитив открывается не на полную сумму платежей по контракту. Однако для банка-эмитента выпуск револьверного аккредитива означает четкое обязательство возобновлять суммы в соответствии с первоначальными условиями, независимо от развития событий по поставкам товаров . Это является существенным риском.
Использование револьверных аккредитивов весьма ограничено, так как требуется предоставление обеспечения на полную сумму всех возобновлений, а также жесткое соблюдения сроков и объемов поставок бенефициаром для эффективности использования такого вида аккредитива. В связи с этим ПЧРБ не рекомендует револьверный аккредитив для применения в расчетах.
договор , предусматривающий расчеты по документарному аккредитиву.
Покупатель дает поручение (заявление) банку-эмитенту, на основании которого тот открывает аккредитив в пользу поставщика. При этом аккредитивное сообщение направляется в адрес банка поставщика.
Банк поставщика информирует поставщика, что аккредитив открыт.
Поставщик предоставляет документы по аккредитиву в свой банк. Банк поставщика направляет документы в банк-эмитент. Предварительно банк поставщика проверяет документы на соответствие условиям аккредитива, если является исполняющим, в противном случае — вправе не осуществлять проверку. Банк-эмитент в обязательном порядке проверяет документы на соответствие условиям аккредитива.
Банк-эмитент платит поставщику и направляет документы в адрес покупателя. В случае наличия в документах расхождений с условиями аккредитива, платеж производится только после получения согласия покупателя на оплату документов с расхождениями.
Подтверждающий банк добавляет свое подтверждение к аккредитиву — гарантию оплаты в случае выполнения условий аккредитива — и, таким образом, выступает как между банком поставщика и банком-эмитентом.
Схема работы по подтвержденному аккредитиву выглядит следующим образом:
Поставщик и покупатель заключают договор , предусматривающий расчеты по подтвержденному документарному аккредитиву.
Покупатель дает поручение (заявление) банку-эмитенту, на основании которого тот открывает аккредитив в пользу поставщика. При этом аккредитив направляется в адрес подтверждающего банка для добавления им подтверждения.
Подтверждающий банк добавляет свое подтверждение к аккредитиву и по системе СВИФТ или телекс направляет в адрес банка поставщика текст аккредитива с указанием, что к аккредитиву добавлено подтверждение. Подтверждающий банк также информирует банк-эмитент о факте добавления своего подтверждения к аккредитиву.
Банк поставщика информирует поставщика, что аккредитив открыт, и к нему добавлено подтверждение.
После проверки поставщиком аккредитива на предмет соответствия его условий условиям контракта, осуществляется отгрузка продукта/ оказание услуг.
Поставщик предоставляет документы по аккредитиву в свой банк.
Банк поставщика направляет представленные документы в адрес подтверждающего банка.
Подтверждающий банк проверяет представленные документы:
Если документы представлены в соответствии с условиями аккредитива, то подтверждающий банк самостоятельно осуществляет платеж в пользу банка поставщика, после чего направляет документы в адрес банка-эмитента для получения возмещения;
Если в документах обнаружены расхождения, то подтверждающий банк:
незамедлительно извещает банк поставщика о факте выявления расхождений в документах
может вернуть документы в банк поставщика с отказом в оплате представленных документов. В этом случае поставщик и покупатель должны самостоятельно решить вопрос об оплате по контракту
по поручению банка поставщика может запросить банк-эмитент по системе СВИФТ или по телексу о согласии покупателя платить по документам с расхождениями. По получении положительного ответа действует в соответствии с п.8.1.
по просьбе банка поставщика может направить документы с расхождениями в банк-эмитент на инкассо. В этом случае гарантии оплаты нет, покупатель самостоятельно будет принимать решение об оплате или об отказе от оплаты против полученных документов.
Если документы соответствуют условиям аккредитива (8.1) или если по документам с расхождениями (п.8.2) получено согласие банка-эмитента об оплате таких документов, направляет документы в адрес банка-эмитента. Банк-эмитент в обязательном порядке проверяет документы на соответствие условиям аккредитива. Подтверждающий банк получает возмещение платежа от банка-эмитента. В случае платежа по документам с расхождениями, перечисляет указанную сумму в адрес банка поставщика. Банк-эмитент направляет документы в адрес покупателя.
Иметь на счете средства в сумме, достаточной для выставления аккредитива и покрытия тех банковских комиссий, которые по условиям контракта, должны быть оплачены клиентом. По договора аккредитив также может быть открыт в счет кредитной линии или займа, предоставленного ПЧРБ.
Клиентам-резидентам — оформить в ПЧРБ паспорт сделки по контракту, по которому открывается аккредитив.
Представить в ПЧРБ заявление на открытие документарного аккредитива, заполненное с помощью пишущей машинки или компьютера.
В случае открытия аккредитива в счет кредитной линии, необходимо предоставить полный перечень документов для принятия решения коллегиальными органами банка, а также заключить с банком необходимые договоры (на открытие аккредитива, обеспечительные и др.).
Вид аккредитива: с подтверждением или без подтверждения другим банком.
Наименование банка-эмитента (по импорту ПЧРБ, по экспортированию — банк импортера, желательно из числа банков-корреспондентов ПЧРБ).
Наименование исполняющего или подтверждающего банка. Это может быть банк-корреспондент ПЧРБ либо сам ПЧРБ.
Если исполняющий или подтверждающий банк не является обслуживающим продавца банком, то должно быть дополнительно указано наименование авизующего банка (по импорту — наименование банка, обслуживающего продавца, по экспортированию — ПЧРБ)
Сумма аккредитива
Способ реализации аккредитива (платеж против документов, отсроченный платеж и т.д.)
Перечень документов, представляемых бенефициаром, и их характеристика
Сроки для представления документов
Сроки отгрузки
Условия страхования, уплаты фрахта, банковской комиссии и др.
Изменения в условия аккредитива вносятся аналогично процедуре открытия аккредитива.
При аккредитивных операциях банки не несут ответственности по договору клиента. Банки также не несут ответственности за подлинность документов, их соответствие основному договору клиента.
Таким образом, обязательства банков по аккредитиву существуют независимо от обязательств клиентов по основному контракту.
Аккредитив открывается на срок, в рамках которого планируется осуществить поставку/ оказать услуги и представить документы для получения платежа по аккредитиву.
При условии платежа по предъявлении документов — расчеты производятся непосредственно после представления описанных в аккредитиве документов, если соблюдены условия аккредитива.
При условии отсроченного платежа — бенефициар получает платеж в срок, предусмотренный в аккредитиве (например, определенное количество дней от даты представления документов в банк или от даты транспортного документа).
Следует иметь в виду, что банки имеют 5 рабочих дней для проверки документов (7 рабочих дней для рублевых аккредитивов в соответствии с законодательством РФ).
По согласованию с продавцом исполняющий или подтверждающий банк
может вернуть документы продавцу для внесения исправлений в документы. Это имеет смысл делать, если имеется достаточно времени для внесения исправлений в документы и повторного представления их в банк
может запросить банк-эмитент на предмет согласия покупателя платить по документам с обнаруженными расхождениями. В случае получения согласия, направляет документы в адрес банка-эмитента с требованием о платеже
может направить документы с расхождениями в банк-эмитент на инкассо. В этом случае гарантии оплаты нет, покупатель самостоятельно будет принимать решение об оплате или об отказе от оплаты против полученных документов
Каждый банк устанавливает собственные комиссии за совершение аккредитивных операций. Однако, как правило, банки предусматривают в своих тарифах следующие комиссии.
комиссия за авизование предстоящего открытия аккредитива
комиссия за авизование аккредитива/изменений к аккредитиву
комиссия за открытие, увеличение, пролонгацию аккредитива
комиссия за внесение изменений в условия аккредитива
комиссия за подтверждение аккредитива
комиссия за прием, проверку и отправку документов по аккредитиву
комиссия за платеж по аккредитиву
комиссия за запрос согласия банка-эмитента или приказодателя аккредитива на оплату документов, представленных бенефициаром с расхождениями с условиями аккредитива
комиссия за акцепт переводных векселей
комиссия за перевод аккредитива (трансферацию) или передачу на исполнение в другой банк
комиссия за отправку запросов по поручению клиента и пр.
Комиссии могут взиматься в виде фиксированной суммы либо устанавливаются в процентном отношении к сумме аккредитива или отдельной операции по нему. По ряду комиссий принято устанавливать комиссии из расчета за квартал или его часть (например, комиссии за открытие или подтверждение аккредитива).
Комиссии банков по аккредитиву уплачиваются покупателем или продавцом согласно условиям, указанным в аккредитиве. При этом расходы по импортным аккредитивам (ООО «ПЧРБ» — банк-эмитент) рекомендуется относить на территории РФ за счет импортера, за пределами РФ — за счет экспортера. При экспорте следует добиваться отнесения издержек по аккредитиву за счет импортера, а в случае разногласий включать их в цену контракта. Также особо следует обговорить оплату комиссий подтверждающего банка.
Банк-эмитент должен отклонять попытки приказодателя аккредитива вставить в текст аккредитива части текстов контракта, счетов-фактуры и т.п.
Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация Международной торговой палаты 2007 г. N 600 (UCP 600).
Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам, публикация МТП №525 (редакция 1996г.).
При расчетах на территории Российской Федерации по рублевым аккредитивам — нормативные документы РФ: Положение Банк России от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в РФ» и Положение российский ЦБ от 01 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физ. лицами в РФ».
При открытии рублевого аккредитива с исполнением в другом банке ПЧРБ должен установить кредитный на исполняющий банк.
Существует требование предоставления дополнительно к основному списку документов 4-х оригиналов реестра счетов, к которым может предъявляться требование об обязательном акцепте покупателем.
Если условиями аккредитива предусмотрен уполномоченного Плательщиком лица, последнее обязано представить банку либо доверенность, выданную Плательщиком (если уполномоченным является физ. лицо ), либо копию соглашения (если уполномоченным лицом является организация ).
Физические лица вправе применять аккредитивы для осуществления безналичных расчетов в соответствии с законодательством России, при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Документарный аккредитив — форма расчетов, которая очень широко распространена в международной торговле для снижения финансовых рисков экспортера и импортера. Аккредитив представляет собой обязательство, выдаваемое банком по поручению покупателя произвести платеж в пользу поставщика против представленных документов, строго соответствующих условиям аккредитива.
Обязательство оплаты перед поставщиком берет на себя непосредственно банк. Таким образом, поставщик уже на момент открытия аккредитива застрахован от риска неплатежа от своего контрагента. Кроме того, поставщик ни в коем случае не зависит от договорных отношений, существующих между покупателем и банком-эмитентом.
С целью унификации проведения операций по документарным аккредитивам были разработаны Унифицированные правила и обычаи для Документарных аккредитивов, редакция 1993 г., публикация Международной торговой палаты № 500. Ссылка на применение правил должна быть включена в текст аккредитива. Правила являются обязательными для всех сторон. В расчетах посредством аккредитива (в зависимости от его условий) могут участвовать следующие стороны:
Приказодатель — импортер (покупатель)
Банк-эмитент — банк, открывающий аккредитив по заявлению Приказодателя.
Бенефициар — экспортер, поставщик.
Авизующий банк — банк, обычно обслуживающий Бенефициара, который проверяет подлинность полученного сообщения от Банка-эмитента об открытии аккредитива и направляет (авизует) данное сообщение Бенефициару.
Подтверждающий банк — банк, добавляющий к аккредитиву свое подтверждение, то есть принимающий по отношению к обязательству Банка-эмитента дополнительные солидарные обязательства провести платеж по аккредитиву либо выполнить иные действия с условиями аккредитива.
Исполняющий банк — банк, который непосредственно проводит платежи по аккредитиву получателю денежных средств. Исполняющим банком может быть и банк-эмитент, и авизующий банк, и подтверждающий банк. Также возможен вариант, когда исполняющим банком является любой другой банк.
Для обеспечения интересов поставщика, как правило, используется безотзывный аккредитив, который не может быть ни изменен, ни отменен без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка (если имеется) и бенефициара.
Схема проведения расчетов по импорту посредством документарного аккредитива, открытого банком (см. рисунок), включает в себя следующие этапы.
Учебник / А. М. Поддерьогин. =lybs.ru= =lybs.ru=
Аккредитив — это расчетный документ с поручением одного кредитного учреждения другому произвести за счет специально задепонированных средств оплату товарно-транспортных документов за отгруженный товар.
Аккредитив применяется в расчетах между поставщиками и покупателями. Документы поставщика оплачиваются банком только на условиях, предусмотренных в аккредитивной заявлении покупателя.
Когда используют аккредитивную форму расчетов, оплата документов за отгруженный товар, оказанные услуги осуществляется или в банковском учреждении поставщика за счет средств плательщика, там задепонированных для этой цели, или в банке плательщика — так называемый гарантированный аккредитив. Аккредитивная форма расчетов гарантирует платеж поставщику. Эта форма расчетов применяется при наличии соглашения между поставщиком и плательщиком по такой формы расчетов.
Поставщик представляет в банк, его обслуживающий, заявление с указанием условий использования задепонированных средств (собственных или привлеченных). Аккредитив открывается для расчетов только с одним конкретным поставщиком. Его нельзя использовать для расчетов с другими поставщиками или для выплаты денег наличными. Действие аккредитива, как правило, не превышает 15 дней с момента открытия. Плательщику предоставлено право изменять условия аккредитива, досрочно отозвать неиспользованные средства. После сообщения об открытии аккредитива поставщик отгружает товар и не позднее трех рабочих дней после этого подает в учреждение банка реестры счетов и транспортные или иные документы, подтверждающие отгрузку. Если документы соответствуют условиям аккредитива, средства в тот же день зачисляются на счет поставщика.
Существует несколько видов аккредитивов.
Покрытый — это аккредитив, который предусматривает предварительное депонирование средств. В этом случае банк плательщика (банк-эмитент) списывает средства с расчетного счета плательщика и перечисляет эти средства в банк поставщика (банк-исполнитель) на отдельный балансовый счет «Аккредитив».
Депонирование средств в учреждении банка поставщика можно осуществить также и за счет кредита, полученного плательщиком в банке-эмитенте. Однако для каждого конкретного аккредитива можно использовать только один источник платежа, т.е. выставлять аккредитив частично за счет собственных средств, а частично за счет кредита не разрешается.
Непокрытый — это аккредитив, когда платежи поставщику гарантирует банк. В таком случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Такое ходатайство банк-эмитент удовлетворяет только в отношении платежеспособных клиентов и при условии установления между клиентом и банком, который от-
криває аккредитив, корреспондентских отношений.
Открывая гарантированный аккредитив, банк-эмитент дает банку-исполнителю право списывать платежи в пользу поставщика — получателя средств со своего корреспондентского счета.
Отзывный — это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом по требованию покупателя без предварительного согласования с поставщиком. Но банк-исполнитель должен оплатить документы, выставленные поставщиком и принятые банком, до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.
Безотзывный — это аккредитив, который нельзя изменить или аннулировать без согласия поставщика, в пользу которого был открыт аккредитив.
|
Основанием для открытия аккредитива плательщиком является сообщение поставщика о готовности к отгрузке товара. Для открытия аккредитива плательщик подает в банк заявление установленного образца с необходимыми реквизитами (номер договора, по которому открывается аккредитив; срок действия аккредитива; счет плательщика и банк, который его обслуживает; документы, в соответствии с которыми производятся выплаты по аккредитиву; срок их представления; вид аккредитива сумма аккредитива).
Закрытие аккредитива в банке поставщика производится:
на заявление поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия;
после окончания срока действия аккредитива;
на заявление покупателя об отзыве аккредитива полностью или частично.
Аккредитив закрывается в день получения сообщения от банка-эмитента.
Неиспользованная сумма аккредитива возвращается банку плательщика для зачисления на счет, с которого депонувалися средства.
Схему осуществления счетов с использованием аккредитивной формы приведен на рис. 2.4.
Рис. 2.4. Расчет с использованием аккредитива
1 — покупатель поручает банку, который его обслуживает, открыть аккредитив; 2 — банк покупателя открывает аккредитив; 3 — банк покупателя извещает покупателя об открытии аккредитива; 4 — банк покупателя извещает банк поставщика об открытии аккредитива поставщику на конкретную сумму; 5 — банк поставщика извещает поставщика об открытии аккредитива; 6 — отгрузка товара; 7 — покупатель уведомляет банк о выполнении условия аккредитива, то есть дает приказ на раскрытие аккредитива; 8 — банк покупателя перечисляет банку поставщика сумму средств с аккредитива; 9 — банк поставщика зачисляет средства на счет поставщика; 10 — банк поставщика уведомляет об этом своего клиента.
Аккредитивная форма расчета дает поставщику уверенность, что отгруженный товар будет своевременно оплачен.
Для поставщиков (получателей средств) аккредитивная форма расчетов надежная, относительно простая и привлекательная, поскольку гарантирует оплату.
Покупателям расчеты с использованием аккредитива не выгодны, потому что на определенное время денежные средства изымаются из оборота, что ухудшает финансовое положение предприятий-покупателей.
Книга: Финансы предприятий: Учебник / А. М. Поддерьогин.
СОДЕРЖАНИЕ
| 1. | Финансы предприятий: Учебник / А. М. Поддерьогин. |
| 2. | ВСТУПЛЕНИЕ |
| 3. | РАЗДЕЛ 1 ОСНОВЫ ФИНАНСОВ ПРЕДПРИЯТИЙ 1.1. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВ ПРЕДПРИЯТИЙ |
| 4. | 1.2. ДЕНЕЖНЫЕ ФОНДЫ И ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ |
| 5. | 1.3. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВ ПРЕДПРИЯТИЙ |
| 6. | 1.4. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ ФИНАНСОВОЙ РАБОТЫ |
| 7. | 1.5. СОДЕРЖАНИЕ И ЗАДАЧИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ |
| 8. | КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К РАЗДЕЛУ 1 |
| 9. | РАЗДЕЛ 2 ДЕНЕЖНЫЕ РАСЧЕТЫ ПРЕДПРИЯТИЙ 2.1. РАСЧЕТНЫЕ И КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ 2.1.1. Сущность денежных расчетов предприятий |
| 10. | 2.1.2. Безналичные и наличные расчеты |
| 11. | 2.1.3. Проведение кассовых операций |
| 12. | 2.1.4. Виды банковских счетов и порядок их открытия |
| 13. | 2.2. ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 2.2.1. Принципы организации расчетов |
| 14. | 2.2.2. Расчеты платежными поручениями |
| 15. | 2.2.3. Расчеты платежными требованиями-поручениями |
| 16. | 2.2.4. Расчеты чеками |
| 17. | 2.2.5. Расчеты аккредитивами |
| 18. | 2.2.6. Вексельная форма расчетов |
| 19. | 2.3. РАСЧЕТНО-ПЛАТЕЖНАЯ ДИСЦИПЛИНА И ЕЕ ВЛИЯНИЕ НА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЙ |
| 20. | ТЕСТЫ К РАЗДЕЛУ 2 |
| 21. | РАЗДЕЛ 3 ДЕНЕЖНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ 3.1. ХАРАКТЕРИСТИКА И СОСТАВ ДЕНЕЖНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ ПРЕДПРИЯТИЙ |
| 22. | 3.2. ДОХОДЫ (ВЫРУЧКА) ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ, РАБОТ, УСЛУГ |
| 23. | 3.3. ДОХОДЫ ОТ ФИНАНСОВО-ИНВЕСТИЦИОННОЙ И ИНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ |
| 24. | 3.4. ФОРМИРОВАНИЕ ВАЛОВОГО И ЧИСТОГО ДОХОДА |
| 25. | КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ К РАЗДЕЛУ 3 |
| 26. | РАЗДЕЛ 4 ФОРМИРОВАНИЕ И РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ 4.1. ФОРМИРОВАНИЕ ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ 4.1.1. Прибыль как результат финансово — хозяйственной деятельности предприятия |
| 27. | 4.1.2. Формирование прибыли предприятия |
| 28. | 4.1.3. Прибыль от реализации продукции и его формирование |
| 29. | 4.1.4. Методы расчета прибыли от реализации продукции |
| 30. | 4.1.5. Сущность и методы вычисления рентабельности |
| 31. | 4.2. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИБЫЛИ 4.2.1. Распределение прибыли предприятия |
| 32. | 4.2.2. Использование чистой прибыли |
| 33. | ТЕСТЫ К РАЗДЕЛУ 4 |
| 34. | ГЛАВА 5 НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ 5.1. СУЩНОСТЬ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА 5.1.1. Сущность налогов и их функции |
| 35. | 5.1.2. Система налогообложения предприятий и ее становление в Украине |
| 36. | 5.2. НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЙ 5.2.1. Становление налогообложения прибыли |
| 37. | 5.2.2. Действующий порядок налогообложения прибыли |
| 38. | 5.3. ПЛАТЕЖИ ЗА РЕСУРСЫ |
| 39. | 5.3.1. Плата за землю |
| 40. | 5.3.2. Фиксированный сельскохозяйственный налог |
| 41. | 5.3.3. Налог с владельцев транспортных средств |
| 42. | 5.3.4. Налог на недвижимое имущество (недвижимость) |
| 43. | 5.4. КОСВЕННЫЕ НАЛОГИ, КОТОРЫЕ ПЛАТЯТ ПРЕДПРИЯТИЯ 5.4.1. Влияние косвенных налогов на финансово — хозяйственную деятельность предприятий |
| 44. | 5.4.2. Пошлина |
| 45. | 5.4.3. Акцизный сбор |
| 46. | 5.4.4. Налог на добавленную стоимость |
| 47. | 5.5. СБОРЫ И ЦЕЛЕВЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ, КОТОРЫЕ ПЛАТЯТ ПРЕДПРИЯТИЯ |
| 48. | 5.6. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ |
| 49. | 5.7. НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА |
| 50. | ТЕСТЫ К РАЗДЕЛУ 5 |
| 51. | ГЛАВА 6 ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ОРГАНИЗАЦИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ 6.1. СУЩНОСТЬ И ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ 6.1.1. Сущность, состав и структура оборотных средств |
| 52. | 6.1.2. Классификация и принципы организации оборотных средств |
| 53. | 6.2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВАХ 6.2.1. Необходимость и способы определения потребности в оборотных средствах |
| 54. | 6.2.2. Нормирование оборотных средств для создания производственных запасов |
| 55. | 6.2.3. Нормирование оборотных средств в незавершенном производстве и расходах будущих периодов |
| 56. | 6.2.4. Нормирование оборотных средств для создания запасов готовой продукции |
| 57. | 6.2.5. Расчет норматива оборотных средств экономическим методом |
| 58. | 6.3. ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ |
| 59. | 6.3.1. Собственные источники формирования оборотных средств |
| 60. | 6.3.2. Использование банковских кредитов для формирования оборотных средств |
| 61. | 6.3.3. Привлечение средств других субъектов хозяйствования |
| 62. | 6.4. ПОКАЗАТЕЛИ СОСТОЯНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ 6.4.1. Показатели состояния собственных оборотных средств |
| 63. | 6.4.2. Показатели использования оборотных средств и пути ускорения их вращения |
| 64. | 6.4.3. Влияние размещения оборотных средств на финансовое состояние предприятия |
| 65. | ТЕСТЫ К РАЗДЕЛУ 6 |
| 66. | РАЗДЕЛ 7 КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ 7.1. НЕОБХОДИМОСТЬ И СУЩНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ 7.1.1. Кругооборот средств предприятий и необходимость привлечения кредитов |
| 67. | 7.1.2. Классификация кредитов, предоставляемых предприятиям |
| 68. | 7.2. БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ 7.2.1. Виды банковского кредита и их характеристика |
| 69. | 7.2.2. Условия и порядок получения банковского кредита |
| 70. | 7.2.3. Порядок погашения банковского кредита предприятием |
| 71. | 7.3. НЕБАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ 7.3.1. Коммерческое кредитование предприятий |
| 72. | 7.3.2. Лизинговое кредитование предприятий |
| 73. | 7.3.3. Государственное кредитование предприятий |
| 74. | 7.3.4. Кредитование предприятий за счет средств международных финансово-кредитных институтов |
| 75. | Ситуации и тесты к разделу 7 |
| 76. | ГЛАВА 8 ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОСПРОИЗВОДСТВА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ 8.1. СУЩНОСТЬ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ И ИХ ВОСПРОИЗВОДСТВА |
| 77. | 8.2. ПОКАЗАТЕЛИ СОСТОЯНИЯ И ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ |
| 78. | 8.3. ИЗНОС И АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ |
| 79. | 8.4. СУЩНОСТЬ И СОСТАВ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ |
| 80. | 8.5. ИСТОЧНИКИ И ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ |
| 81. | 8.6. ФИНАНСИРОВАНИЕ РЕМОНТА ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ |
| 82. | ТЕСТЫ К РАЗДЕЛУ 8 |
| 83. | РАЗДЕЛ 9 ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ 9.1. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ, ЕЕ НЕОБХОДИМОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ |
| 84. | 9.2. ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ |
| 85. | 9.3. ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ |
| 86. | 9.4. ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ |
| 87. | 9.5. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ |
| 88. | 9.6. КОМПЛЕКСНАЯ ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ |
| 89. | ТЕСТЫ К ГЛАВЕ 9 |
| 90. | РАЗДЕЛ 10 ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ 10.1. ФИНАНСОВАЯ СТРАТЕГИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ |
| 91. | 10.2. СОДЕРЖАНИЕ, ЗАДАЧИ И МЕТОДЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ |
| 92. | 10.3. СОДЕРЖАНИЕ ФИНАНСОВОГО ПЛАНА И ПОРЯДОК ЕГО СОСТАВЛЕНИЯ |
| 93. | 10.4. СОДЕРЖАНИЕ И ЗНАЧЕНИЕ ОПЕРАТИВНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА |
| 94. | ТЕСТЫ К РАЗДЕЛУ 10 |
| 95. | РАЗДЕЛ 11 Финансовая санация и банкротство предприятий 11.1. ФИНАНСОВАЯ САНАЦИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ, ЕЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ 11.1.1. Финансовый кризис на предприятии: симптомы и факторы, ее вызывающие |
| 96. | 11.1.2. Экономическая сущность санации предприятий |
| 97. | 11.1.3. Менеджмент финансовой санации предприятия |
| 98. | 11.1.4. Случаи, когда принимается решение о финансовой санации предприятий |
| 99. | 11.1.5. Классическая модель финансовой санации |
| 100. | 11.2. САНАЦИОННЫЙ АУДИТ 11.2.1. План санации |
| 101. | 11.2.2. Сущность санационного аудита и этапы его проведения |
| 102. | 11.2.3. Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия, находящегося в кризисе |
| 103. | 11.2.4. Аудит финансовой сферы предприятия |
| 104. | 11.2.5. Ситуация предприятия на рынках факторов производства и сбыта готовой продукции |
| 105. | 11.2.6. Анализ причин кризиса и сильных и слабых мест на предприятии |
| 106. | 11.2.7. Акт аудиторской проверки |
| 107. | 11. 3. ФИНАНСОВЫЕ ИСТОЧНИКИ САНАЦИИ ПРЕДПРИЯТИЙ 11.3.1. Формы финансовой санации |
| 108. | 11.3.2. Внутренние источники финансовой санации |
| 109. | 11.3.3. Санация баланса. Уменьшение уставного фонда предприятия |
| 110. | 11.3.4. Санация с привлечением средств собственников предприятия |
| 111. | 11.3.5. Альтернативная санация |
| 112. | 11.3.6. Участие кредиторов в финансовом оздоровлении должника |
| 113. | 11.3.7. Финансовое участие персонала в санации предприятия |
| 114. | 11.3.8. Государственная финансовая поддержка санации предприятий |
| 115. | 11.4. ЭКОНОМИКО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ САНАЦИИ И БАНКРОТСТВА ПРЕДПРИЯТИЙ 11.4.1. Доарбитражное урегулирование хозяйственных споров |
| 116. | 11.4.2. Арбитражное урегулирование хозяйственных споров |
| 117. | 11.4.3. Необходимость, функции и задачи института банкротства предприятий |
| 118. | 11.4.4. Порядок объявления предприятия банкротом |
| 119. | 11.4.5. Удовлетворения претензий кредиторов |
| 120. | 11.4. Экономико-правовые аспекты санации и банкротства предприятий 11.4.6. Финансовая санация на определение арбитражного суда |
| 121. | 11.4.7. Мировое соглашение |
| 122. | 11.4.8. Санация путем реорганизации (реструктуризации) |
| 123. | 11.4.9. Скрытое, фиктивное и умышленное банкротство |
| 124. | ТЕСТЫ К ГЛАВЕ 11 |
| 125. | ГЛОССАРИЙ |
| 126. | ЛИТЕРАТУРА |
На предыдущую
Расчеты по аккредитиву, инкассо, чеками
Если банк открывает аккредитив по указанию и поручению от плательщика, то он является банком-эмитентом. Этот банк должен провести платеж, учесть, оплатить или акцептовать вексель, или же предоставить проведение таких же действий в полномочия иного банка, то есть исполняющего банка. Данное положение определено в 1 абзаце пункта 1 статьи 867 ГК.
Функции банка-эмитента
Деятельность банка-эмитента определяется, как деятельность исполняющего банка, он проводит платежи адресату или осуществляет операции с переводными векселями. Работу банка-эмитента регулирует 2 абзац пункта 1 статьи 867 ГК. Особую форму расчетов представляет собой аккредитивная, ее отличия в способе получения средств адресатом. Он не получает деньги на свой счет, средства подлежат бронированию, и в дальнейшем адресат сможет расплатиться ими.
Средства по аккредитиву используются адресатом на определенных условиях, они прописаны в договоре между получателем и плательщиком.
Замечание 1Данные условия необходимо дублировать банку для того, чтобы открыть аккредитив по поручению плательщика.
Аккредитив
Чтобы выполнить аккредитив, то есть, чтобы выплатить соответствующую денежную сумму, получатель, открывший аккредитив, должен представить в банк документы, которые подтверждают выполнение всех его условий аккредитива, а именно документы, которые будут производить расчет в аккредитивной форме.
Законодательство позволяет открывать разные виды аккредитива:
- с возможностью отзыва или без нее;
- депонированный, то есть покрытый, и гарантированный, то есть непокрытый;
- аккредитив с подтверждением.
В соответствии с пунктом 2 статья 874 ГК, чтобы выполнить поручение клиента банк-эмитент имеет право привлечь другой банк то есть исполняющий. Для проведения расчетов по аккредитиву, т.е. для выплаты соответствующей денежной суммы, ее получатель должен представить в банк, открывший аккредитив, или в другой (исполняющий) банк, документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива (например, документы, подтверждающие выполнение работ по конкретному договору, за которые производится расчет в аккредитивной форме).
Расчеты по инкассо
Согласно пункту 1 статьи 874 ГК, обязанности банка-эмитента при выполнении расчетов по инкассо заключаются в осуществлении действия по поручению и за счет клиента. В соответствии с поручением банк производит получение или акцепт платежа.
Действия банка, когда ему нужно выполнить инкассовое поручение, заключаются в предоставлении документации от взыскателя к плательщику. Форма документов для предоставления не меняется, но она может быть дополнена специальными отметками банка, без которых невозможно провести инкассовую операцию.
Взыскатель, выставляя документы на инкассацию, должен учитывать то, что документы обязаны не противоречить установленным нормам банка. Подобная документация представляется в виде чеков, платежных требований, которые оплачиваются по факту предварительного согласия, расчетные документы и т.д.
Нужна помощь преподавателя?
Опиши задание — и наши эксперты тебе помогут!
Описать заданиеРасчеты чеками
Определение 1Чек – это документ, подтверждающий факт оплаты. По предоставлению чека банк обязан выполнить платеж с точной суммой. (п. 1 ст. 877 ГК).
Главными сторонами, связанные с расчетами могут быть чекодержатель, чекодатель и плательщик. Чекодатель это сторона, которая выписывает чек; чекодержатель является стороной, которая владеет данным чеком, плательщик – это банк, который обязан произвести денежные выплаты по данному чеку.
Также в ходе подобной операции может принимать участие индоссант – лицо, которое владеет чеком и передает его другому лицу посредством индоссамента и авалист, который может предоставлять поручительство на оплату чека, который оформляется с гарантийной надписью. Со стороны плательщиков допустимо участие только банков или других кредитных организаций, которые имеют лицензию, на совершение подобной деятельности
Сроки предоставления чека устанавливаются внутренними законами банка об исполнений чековых операций. Запрещается забирать чек до окончания срока операции (п. 3 ст. 877 ГК).
Чекодатель может выписать разные виды чека:
- ордерный;
- именной;
- предъявительский.
Лицо, которое уже оплатило чек, может потребовать передать ему чек с документом, подтверждающим получение оплаты платежа. Передача чеков имеет свои отличительные черты: чек, выписанный на определенное имя, не имеет юридической силы в руках другого лица. В случае с передачей чека может прилагаться расписка, подтверждающая факт оплаты (ст. 880 ГК).
Предоставить чек для оплаты можно способом предоставления в банк для его инкассирования. Так оплата осуществляется в обычном режиме. Если же клиент отказывается оплачивать чек, то существуют способы устранить ситуацию:
- составление акта или же отказ нотариуса;
- плательщик должен письменно на чеке отказаться от оплаты, при этом указав дату;
- банк, совершающий инкассацию, должен отметить, что чек еще не оплачен (п. 1 ст. 883 ГК).
Если чекодержатель не оплатил чек, то ему необходимо поставить в известность банк и чекодателя не позже чем за два дня до исполнения протеста или аналогичного акта.
Замечание 2Если плательщик отказывается от оплаты, то лицо, владеющее чеком, имеет право требовать осуществления платежа от чекодержателя, авалиста или индоссантов, которые несут материальную ответственность (п. 1 ст. 885 ГК).
Иск владельца чека к вышеперечисленным лицам предъявляется за полгода до окончания срока истечения срока предоставления чека для расчета (п. 3 ст. 885 ГК).
В последнее время в сфере банковской деятельности обнаруживаются увеличение электронных чеков, с помощью которых оплаты по безналичному способу производятся с участием телекоммуникационных устройств и при этом документы, производимые в письменном виде сокращаются в своем количестве.
Что такое аккредитив? Какие бывают аккредитивы: покрытый и непокрытый.
В статье разберем понятие аккредитив, для чего он нужен, какие проводки при этом отражаются в бухгалтерском учете предприятия. Здесь я постараюсь объяснить, что такое аккредитив простыми словами, понятными каждому начинающему бухгалтеру.
В бухгалтерском учете существует еще один счет для учета денежных средств, это счет 55 “Специальные счета в банке”, на котором ведется учет аккредитивов, расчетов чеками и депозитов.
Что значит аккредитив?
Аккредитив – это специальный счет в банке, на котором можно зарезервировать средства для расчетов с поставщиком. Расчеты по аккредитиву удобны и покупателю, и продавцу. Продавец будет уверен, что его товар или услуги будут оплачены, а покупатель будет знать, что приобретенный им товар он сможет оплатить и не возникнет задолженности перед поставщиком.
Для каждого поставщика нужно открыть аккредитив отдельно. Бухгалтерский учет аккредитивов осуществляется на счете 55 «Специальные счета в банке», на котором открывается специальный субсчет 1.
Виды аккредитивов
Покрытый аккредитив, когда деньги списываются с расчетного счета покупателя и депонируются банком для последующих платежей поставщику. При этом выполняется бухгалтерская проводка Д55/1 К51.
Распоряжаться денежными средствами, находящимися в покрытом аккредитиве, покупатель не может, пока не истечет его срок действия. Открытие аккредитива покрытого удобно в том случае, если мы планируем совершить какую-либо покупку в ближайшем будущем и хотим зарезервировать деньги на это, чтобы не потратить их на что-то другое.
Когда средства покрытого аккредитива будут перечислены поставщику в бухгалтерском учете отражается следующая проводка Д60 К55/1.
Если покрытый аккредитив не использован полностью, то остатки возвращаются на расчетный счет, это оформляется проводкой Д51 К55/1.
За свои услуги банк берет комиссионное вознаграждение, в бухгалтерии эти расходы списываются на увеличение стоимости приобретаемых материальных ценностей (Д08 (10, 41) К51) либо учитываются в операционных расходах (Д91/2 К51).
Проводки по учету покрытого аккредитиваДебет | Кредит | Название операции |
55/1 | 51 | Зарезервирована необходимая сумма денег |
60 | 55/1 | Оплата покрытым аккредитивом поставщику |
51 | 55/1 | Возвращены неиспользованные денежные средства покрытого аккредитива |
08, 10, 41, 91/2 | 51 | Удержана банковская комиссия |
Непокрытый аккредитив: банк поставщика списывает денежные средства со счета банка покупателя на сумму открытого аккредитива. Средства самого покупателя остаются в обороте до момента списания денег с корсчета обслуживающего банка.
Удобно тем, что деньги находятся в обороте и не нужно их замораживать на какое-то время.
Если денег на расчетном счете покупателя не будет, банк будет забирать их частями по мере поступления денежных средств.
При открытии непокрытого аккредитива, он учитывается на забалансовом счете 009 (Д009). Оплата поставщику необходимой суммы в бухгалтерском учете оформляется проводкой Д60 К51, одновременно списывается та же сумма с 009 (К009).
За обслуживание банк удерживает комиссию, которая относится либо на увеличение приобретаемых ценностей, либо учитывается в составе операционных расходов.
Проводки по учету непокрытого аккредитиваДебет | Кредит | Название операции |
009 | Открытие аккредитива непокрытого в банке | |
60 | 51 | Оплата поставщику |
009 | Оплаченная сумма списывается с аккредитива | |
08, 10, 41, 91/2 | 51 | Удержана банковская комиссия |
Кроме указанных выше видов, бывает безотзывный аккредитив и отзывный.
Отзывный: может быть в любой момент аннулирован банком, либо могут быть внесены изменения в его условия без дополнительного уведомления, данный вид используется редко в связи с его недостатками.
Безотзывный: не может быть изменен или аннулирован.
Мы разобрали в статье понятие аккредитива, рассмотрели какие они бывают, их учет в бухгалтерии. В следующей статье рассмотрим, как происходит учет расчетов чеками на 55 «Специальные счета в банке».
Не забудьте подписаться на получение новых статей на почту. Просто укажите свой e-mail и всё!
Что такое аккредитив? Расчеты по аккредитиву
При заключении новых сделок между физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, организациями и предприятиями часто возникает вопрос: «Как застраховаться от недобросовестности контрагентов и не потерять деньги или товар?» Этот вопрос особенно актуален, когда оплата товара производится авансом. При этом риски возрастают, если с иностранными партнерами заключен контракт на значительную сумму.Решение простое — использовать в расчетах аккредитивы. Не все знают, что такое аккредитив. Однако, изучив все тонкости этого вида расчетов, клиенты чувствуют себя более защищенными и уверенными при проведении крупных транзакций.
Аккредитив: что это простым языком?Аккредитив — это форма безналичного расчета, которая осуществляется под контролем двух банковских организаций. Банк, защищающий интересы покупателя, переводит деньги на счет продавца товара (услуги) только в том случае, если продавец предоставит в банк необходимые документы.Перечень документов составляется при заключении сделки и прописывается в договоре.
Схема взаимодействия партнеров может немного усложниться, все зависит от типа аккредитива. Несмотря на это, банковская организация выступает в роли посредника, который обеспечивает выполнение транзакции за определенную комиссию.
Преимущества аккредитива для покупателя
Расчеты по аккредитиву, по сравнению с другими формами оплаты, имеют преимущества для покупателя:
- деньги передаются продавцу только после доставки товара покупателю — для этого необходимо предоставить в банк весь необходимый перечень документов, оформленный надлежащим образом;
- , если доставка не произведена, деньги возвращаются покупателю в течение заранее определенного периода времени;
- банк гарантирует, что товар будет доставлен в согласованном объеме и ассортименте, а также надлежащего качества, поскольку продавец обязан предоставить сотрудникам банка документы, подтверждающие ассортимент, качество и количество товара;
- снижается риск негативных налоговых последствий сделки — банк гарантирует правильное оформление документов, сопровождающих транзакцию, в противном случае банк не перечислит деньги на счет продавца; Расчеты по аккредитиву
- могут быть предоставлены банком в кредит на выгодных для покупателя условиях — это позволяет не выводить из обращения крупную сумму денежных средств для оплаты сделки.
Схема использования аккредитива
Мы узнали, что такое аккредитив. Теперь разберемся, как на практике проходят транзакции с такой формой оплаты.
Этап 1. Продавец и покупатель заключают договор (договор купли-продажи, поставки товаров, оказания услуг), в условиях которого прописывается форма расчетов по аккредитиву, а также условия за ее разглашение.
Этап 2. Покупатель подает в банк заявку и копию договора.На основании предоставленных документов банковская организация открывает аккредитив. При необходимости аккредитив может быть подтвержден банком продавца, если эти требования предусмотрены договором.
Этап 3. Покрытие аккредитива формируется либо за счет клиента-покупателя, либо на основе ссуды, предоставленной этому лицу банком-эмитентом.
Этап 4. Продавец доставляет товар, отправляет в банк оформленные надлежащим образом документы.После проверки банком выполнения всех условий открывается аккредитив и продавец получает оплату.
Этап 5. Покупатель получает товар и все сопроводительные документы.
Схема проста и прозрачна. Выпущенный аккредитив выступает в качестве гарантии оплаты для поставщика, а для покупателя снижает риск потери денег, как в случае авансового платежа неизвестному контрагенту. При этом банк сопровождает транзакцию, проверяя ее чистоту.
Виды аккредитивов
Постановлениями ЦБ РФ предусмотрена возможность открытия следующих видов аккредитивов:
- Покрытый (депонированный) банковский аккредитив — что это, простыми словами, можно описать так: покупатель открывает счет в банке и переводит на него средства в размере, необходимом для покрытия аккредитива. Банк-эмитент переводит сумму на корреспондентский счет финансового учреждения, в котором открыт счет продавца.Это наиболее распространенный вид расчетов по аккредитивам.
- Непокрытый (гарантированный) аккредитив — банк-эмитент не переводит средства исполняющему банку, но предоставляет возможность списания средств с открытого у него счета в пределах суммы, указанной в договоре. Порядок и сроки списания денежных средств со счета банка-эмитента происходит в соответствии с действующим межбанковским соглашением.
- Отзывный — документарный аккредитив, который может быть отозван, изменен или аннулирован банком от имени плательщика без согласия поставщика и даже без его предварительного уведомления.
- Безотзывный — это вид договора, который может быть расторгнут только после того, как исполняющий банк получит согласие на изменение условий от поставщика товара. Частичное принятие условий безотзывного аккредитива отсутствует.
- Подтверждено — это форма взаимодействия, которая подразумевает дополнительную гарантию платежа от банка, не являющегося эмитентом. Финансовое учреждение обязуется произвести оплату товаров (услуг), даже если банк-эмитент отказывается произвести платеж.Эта форма взаимодействия применяется только к безотзывному аккредитиву. Для подтверждения требуется дополнительная оплата комиссии банку.
Дополнительные разновидности
Сегодня существует несколько других типов аккредитивов. Это разновидности описанных выше.
Документарный аккредитив с красной оговоркой — это соглашение, согласно которому исполняющий банк получает от банка-эмитента полномочия произвести авансовый платеж поставщику товаров в сумме, указанной в контракте, до момента, когда товар будет полностью доставлено или услуга полностью предоставлена.
Оборотный вид — открывается, когда контракт предусматривает несколько поставок примерно равной стоимости по частям в течение определенного периода времени. Аккредитив открывается на сумму, равную одной доставке, с условием, что после каждой оплаты первоначальная сумма будет возвращаться на счет. Параллельно с этим будет циклически уменьшаться сумма контракта.
Переводной (переводной) аккредитив — осуществляет платежи не только в пользу продавца, но и в пользу третьих лиц (поставщиков).Этот тип используется, когда продавец осуществляет доставку через поставщика, а не является прямым отправителем. Третье лицо, отправив товар по указанному адресу, представляет необходимые документы в исполнительный банк, после чего в его пользу производятся все согласованные ранее платежи.
Как выбрать тип аккредитива?
Как правило, участники должны самостоятельно определять форму аккредитива и согласовывать ее с банком. Основными факторами, влияющими на выбор аккредитива, являются условия сделки и интересы сторон.Для этого нужно точно понимать, что такое аккредитив и какие из его форм используются в нашей стране.
На данный момент российское законодательство о безналичных расчетах несколько отстает от наших западных соседей, поэтому вы можете ориентироваться на международные правила документарных аккредитивов, разработанные Международной торговой палатой.
Следует иметь в виду, что далеко не каждый банк готов пойти на нестандартные условия аккредитива.В большей степени это связано с отсутствием квалифицированных специалистов в этой области. Поэтому, прежде чем включать нестандартные условия в основной договор, необходимо согласовать их с банками получателя и плательщика средств.
Участники расчетов
Чтобы выбрать эту форму оплаты, недостаточно знать, что такое аккредитив. Вы также должны понимать, что, как и любой другой вид безналичного расчета, он имеет свои недостатки.
В данной сделке участвуют не две стороны, как при обычных расчетах, а четыре.Помимо продавца и покупателя, здесь задействованы банк продавца и банк покупателя, где открывается простой аккредитив, происходит счет и все основные операции. Это вносит определенные трудности в сделку.
Сложность регистрации
Расчет по аккредитиву предполагает строгие требования к документам и срокам, а также усложнение процедуры регистрации. Помимо составления основного договора между покупателем и продавцом, требуется обмен документами между банками.Несмотря на то, что сейчас это делается в электронном виде, проверка всех документов требует времени.
Дорогой сервис
Стоимость данного вида оплаты довольно высока. Банк взимает комиссию за все операции, проводимые с аккредитивами. Кроме того, с момента открытия аккредитива деньги на счете покупателя замораживаются, что является гарантией покрытия аккредитива.
Заключение
Несмотря на все недостатки, эта форма оплаты надежна и удобна для всех участников сделки.Разобравшись во всех тонкостях процесса, клиент больше не сможет отказаться от такого вида расчетов.
Документарные аккредитивы
Банк открывает аккредитив по поручению клиента, покупателя, в пользу продавца (получателя аккредитива), если договор между ними предусматривает документарный аккредитив. В соответствии с условиями платежа по аккредитиву банк производит платеж бенефициару при условии надлежащего представления бенефициаром документов, определенных в аккредитиве, обычно после отгрузки товаров / доставки услуг.В сделках на основе аккредитивов стороны имеют дело только с документами (по которым производится оплата), а не с товарами, услугами или работами, к которым эти документы относятся. Аккредитив — это соглашение, отдельное от основного контракта.
Аккредитив используется для обеспечения выполнения сторонами своих обязательств по контракту и увеличения оборотного капитала компании (необеспеченный аккредитив) без необходимости привлечения заемного финансирования в форме кредита.
Преимущества аккредитива:
- Для продавца — минимизация риска неисполнения покупателем условий договора после выполнения продавцом своих обязательств.
- Для покупателя — минимизация риска неисполнения продавцом своих обязательств по условиям контракта.
- Для продавца и покупателя — если договором предусмотрена поставка товара / выполнение работ на условиях отсрочки платежа, а именно в случае открытия аккредитива с отсрочкой платежа:
- Для покупателя — возможность отсрочки платежа (торговый кредит) по договору под обязательства банка-эмитента по аккредитиву.
- Для продавца — возможность взыскания договорного платежа (в случае согласования документов с уполномоченным банком) до дня выплаты возмещения в уполномоченный банк банком-эмитентом (т.е. ко дню выполнения покупателем договорных обязательств). платежные обязательства).
Пивденный Банк выдает своим клиентам следующие виды аккредитивов:
Обеспеченный документарный аккредитив — для открытия аккредитива этого типа и выполнения последующих платежей по нему клиент должен заранее зарезервировать полную сумму аккредитива в соответствующей валюте на отдельном депозитном счете в банке.
Необеспеченный документарный аккредитив — для открытия аккредитива клиент должен предоставить залог (недвижимость, оборудование, товары в обороте и т. Д.) В банк и обязаться оплатить, по запросу банка, сумму аккредитив (путем резервирования средств на счете покрытия) до проведения расчетов по аккредитиву.
Аккредитивы — определение, типы и процесс
Аккредитив (LC) — это документ, гарантирующий оплату покупателем продавцам.Он выдается банком и обеспечивает своевременную и полную оплату продавцу. Если покупатель не может произвести такой платеж, банк покрывает полную или оставшуюся сумму от имени покупателя.
Аккредитив открывается под залог ценных бумаг или денежных средств. Банки обычно взимают комиссию, т. Е. Процент от размера / суммы аккредитива.
Важность аккредитивов
Поскольку характер международной торговли включает такие факторы, как расстояние, разные законы в каждой стране и отсутствие личных контактов во время международной торговли, аккредитивы представляют собой надежный механизм оплаты.«Единые правила и практика документарных аккредитивов Международной торговой палаты» контролируют аккредитивы, используемые в международных сделках.
Стороны аккредитива
- Заявитель (импортер) просит банк оформить аккредитив.
- Банк-эмитент (банк-импортер, который выпускает аккредитив [также известный как банк-эмитент аккредитива]).
- Получатель (экспортер).
Виды аккредитива
Аккредитивы можно разделить на следующие категории:
Sight Credit
Согласно этому аккредитиву, документы подлежат оплате на месте / при предъявлении правильной документации.Например, бизнесмен может предъявить кредитору переводной вексель вместе с аккредитивом до востребования и сразу же получить необходимые средства. Аккредитив до востребования является более немедленным, чем другие формы аккредитива.
Акцепт-кредит / Срочный кредит
Переводные векселя, которые выписываются и подлежат оплате по истечении определенного периода, называются векселями о пользовании. В рамках аккредитива эти векселя принимаются по предъявлении и в конечном итоге оплачиваются в соответствующие сроки.
Например, компания покупает материалы у поставщика и получает товары в тот же день. Счет будет доставлен вместе с отгрузкой товара, но у компании может быть до 30 дней на его оплату. Этот 30-дневный период знаменует собой использование для продажи.
Отзывный и безотзывный кредит
Отзывный аккредитив — это аккредитив, условия которого могут быть изменены / отменены банком-эмитентом. Эта отмена может быть произведена без предварительного уведомления бенефициаров.Безотзывный кредит — это кредит, условия которого нельзя изменить или отменить. Следовательно, открывающий банк связан обязательствами, указанными в аккредитиве.
Подтвержденный кредитПодтверждение может быть только безотзывным аккредитивом. Подтвержденный аккредитив — это аккредитив, когда банкир, не являющийся банком-эмитентом, добавляет собственное подтверждение к аккредитиву. В случае подтвержденных аккредитивов банк получателя представляет документы подтверждающему банкиру.
Обратный кредит: В случае обратного кредита экспортер (бенефициар) просит своего банкира выдать аккредитив в пользу своего поставщика для закупки сырья и товаров на основании экспортного аккредитива, полученного его.Этот тип аккредитива известен как обратный кредит.
Пример: Индийский экспортер получает экспортный аккредитив от своего зарубежного клиента в Нидерландах. Индийский экспортер обращается к своему банкиру с просьбой оформить аккредитив в пользу местного поставщика сырья. Банк выдает аккредитив, подкрепленный экспортным аккредитивом.
Переводной аккредитив: Хотя аккредитив не является оборотным инструментом, переводные векселя, выписанные по нему, являются оборотными. Переводной аккредитив — это кредит, по которому бенефициар может передать свои права третьим лицам.В таком аккредитиве должно быть четко указано, что это «переводной» аккредитив.
Получите эксперта по доступной цене
Для ITR, возврат GST, регистрация компании, регистрация товарного знака, регистрация GST
Аккредитивы
Аккредитив предоставляет экспортеру безотзывную гарантию того, что при условии, что товары и / или услуги будут доставлены импортеру в соответствии с условиями контракта и с соответствующими документами, он будет оплачен банком, выпустившим этот аккредитив ( банк импортера).Он также предоставляет импортеру гарантии того, что заказанные товары и / или услуги будут получены в соответствии с соответствующей документацией и в соответствии с любыми договорными условиями, изложенными в соглашении о покупке. Обязанность банка-эмитента произвести оплату получателю аккредитива, в большинстве случаев экспортеру, поэтому зависит от экспортера, доставляющего товар, как указано в аккредитиве, а также в соответствии со всеми другими требованиями, указанными в документально оформленных документах. кредит.
Документация, необходимая для аккредитива, зависит от уровня сложности транзакции и степени безопасности, которую обе стороны хотят иметь по транзакции: безопасность платежа, безопасность и прозрачность в отношении описания товаров, обеспечение в отношении таможенное оформление, процесс транспортировки и своевременная доставка, а также другие виды рисков, связанных со сделкой. Соответствие документов должно быть проверено — это одна из важных особенностей процесса принятия / подтверждения аккредитивов, особенно для банка экспортера.Юридические положения основных аккредитивов подлежат регулярной стандартизации банковской комиссией Международной торговой палаты (ICC), которая также предоставляет услуги арбитража. Наличие надежного и хорошо идентифицированного обеспечения и подробной документации делают документально оформленные аккредитивы одной из самых безопасных форм кредитования. Такая документация и обеспечение признаны во всем мире коммерческими законами и подлежат арбитражу в случае неисполнения обязательств или других проблем, влияющих на сделку.
Руководство по внедрению
Стандартная форма заявки на документарный кредит была разработана Международной торговой палатой (ICC). МТП также опубликовала «Единые обычаи и методы кредитования документов». Права и обязанности покупателей, продавцов и банков-участников в международных аккредитивных операциях подробно представлены в публикациях, предоставленных ICC.
Процесс
На приведенной ниже диаграмме показаны типичные потоки документов и информации при оформлении аккредитива.
Шаг 1 Покупатель соглашается приобрести товар у продавца. Это соглашение может быть заказом на покупку, принятым предварительным счетом-фактурой, официальным контрактом или неофициальным обменом сообщениями. Договариваются о закупаемых товарах, о том, как и когда они должны быть отправлены и застрахованы, а также как и когда будет произведена оплата. В этом случае договор заключается в использовании аккредитива в качестве механизма оплаты.
Шаг 2 Покупатель обращается в свой банк с просьбой об открытии аккредитива, подписывая банковское заявление / форму соглашения об аккредитиве.
Шаг 3 После утверждения заявки банк-эмитент выпускает фактический аккредитив и отправляет его продавцу (бенефициару).
Шаг 4 Получив подтверждение платежа банка-эмитента, продавец отправляет товар покупателю.
Шаг 5 Продавец подготавливает документы, требуемые для аккредитива, и представляет их банку-эмитенту.
Шаг 6 Банк-эмитент проверяет документы. Если он определяет, что документы соответствуют аккредитиву, банк-эмитент производит платеж продавцу.
Этапы 7 и 8 Банк-эмитент получает платеж от заявителя (покупателя) в соответствии с условиями соглашения об аккредитиве заявителя и пересылает документы заявителю.
Шаг 9 Заявитель использует документы, чтобы забрать товар у перевозчика, завершая цикл аккредитива.
Льготы
С помощью аккредитива банк может нейтрализовать страновые и банковские риски корпоративного клиента, предлагая подтвержденный документарный аккредитив, если клиент полагается на платежеспособность, знания и профессионализм банка. При проведении экспортных продаж по безотзывному аккредитиву продавец не должен определять кредитоспособность иностранного покупателя. Аккредитивы в различных формах выдаются иностранными банками и финансовыми учреждениями.Различия связаны с различиями в обычаях и правилах торговли и финансов в стране происхождения банка-эмитента или финансового учреждения. Если по какой-либо причине продавец не может выполнить одно или несколько условий аккредитива, продавцу абсолютно необходимо связаться с покупателем, чтобы согласовать одно или несколько поправок к первоначальному соглашению.
Список литературы
Полезная литература:
«Международное регулирование и режим торгового финансирования: каковы проблемы?» ВТО, 2010 г.
Аккредитивов и банкротство заявителя
В этой статье исследуются некоторые потенциальные последствия для аккредитивной операции соискателя кредита, который становится предметом процедуры банкротства в соответствии с Кодексом США о банкротстве (раздел 11 Кодекса Соединенных Штатов). [1]
Что такое аккредитив?
Аккредитив (LC) — это обязательство эмитента, обычно банка (эмитента), по запросу или за счет своего клиента (заявителя) или, в редких случаях, для самого себя бенефициару (бенефициар) , чтобы оплатить или иным образом соблюдать документальное представление, сделанное Бенефициаром (Единый торговый кодекс (UCC) § 5-102 (a) (10)).Классическое использование аккредитива заключается в том, что покупатель товаров оплачивает покупную цену за товары, договорившись о выдаче банком аккредитива продавцу, подлежащего оплате после представления продавцом в банк копии счета-фактуры продавца за товар. товар и оригинал или копия транспортного документа, подтверждающего отгрузку товара покупателю. В этом примере покупателем будет заявитель, банк — эмитент, а продавец — бенефициар. Еще одно распространенное использование аккредитива — это резервный аккредитив в случае невыполнения платежа или исполнения обязательства, например аккредитив, подлежащий оплате против заявления Бенефициара о том, что Заявитель не выполнил оговоренное обязательство перед Бенефициаром.
Важно отметить две ключевые особенности аккредитивов. Во-первых, хотя аккредитив может служить той же цели, что и обычная гарантия для обеспечения получателя платежа, аккредитив не является вторичным обязательством, как гарантия или иное поручительство. Это независимых обязательств Эмитента перед Бенефициаром отдельно от связанных с ним договоренностей, таких как договоренность о возмещении между Заявителем и Эмитентом и лежащая в основе сделка купли-продажи между Заявителем и Бенефициаром (UCC § 5 -103 (г)).Во-вторых, аккредитив — это документальное обязательство . Обязанность Эмитента соблюдать требования инициируется представлением одного или нескольких документов, которые появляются на их лице в строгом соответствии с условиями аккредитива (UCC § 5-108 (a)). В нашем первом примере, приведенном выше, платежное обязательство Эмитента будет инициировано представлением Бенефициаром своего счета-фактуры и необходимого транспортного документа; платеж не будет инициирован тем фактом, что Получатель отправил товары Заявителю.Эмитент проверяет представленные документы, а не то, действительно ли Получатель отгрузил товар; Эмитент также не несет ответственности за любое нарушение контракта Бенефициаром (UCC § 5-108 (f)).
Банкротство заявителя
Суды США в подавляющем большинстве постановили, что аккредитив и доходы от него не являются собственностью конкурсной массы Заявителя по смыслу статьи 11 Свода законов США. § 541. Таким образом, ни представление бенефициаром документов для получения аккредитива, ни оплата аккредитива Эмитентом не будут нарушать автоматическое приостановление согласно 11 U.S.C. § 362, который запрещает, среди прочего, изъятие собственности или взыскание требований к банкроту. Например, ., Elegant Merch., Inc. против Republic Natl. Банк (In re Elegant Merch., Inc.) , 41 B.R. 398, 399 (Bankr. S.D.N.Y.1984). Аккредитив — это независимое предприятие, действующее от эмитента к бенефициару; оплата аккредитива осуществляется Эмитентом, а не заявителем-банкротом.
Практический совет: Если бенефициар хочет убедиться, что он может использовать аккредитив в случае банкротства заявителя, аккредитив не должен указывать какие-либо условия получения, которые требуют принятия мер в отношении банкрота или его собственности (например,г . , не требуют предъявления справки о том, что Получатель потребовал платеж от банкрота).
Хотя банкротство заявителя само по себе не помешает бенефициару использовать аккредитив и получать оплату в первую очередь, будет ли у бенефициара право удержать платеж аккредитива? В большинстве случаев Бенефициар будет иметь право удержать платеж аккредитива, и вопрос о том, возместит ли Заявитель расходы Эмитенту, будет проблемой Эмитента.Однако существуют сценарии банкротства, при которых Бенефициару не будет разрешено удерживать выручку аккредитива. Эти сценарии обычно включают аккредитивы, поддерживающие предшествующий долг, причитающийся Бенефициару со стороны Заявителя, и выдачу Эмитентом аккредитива Бенефициару в течение 90-дневного (один год в случае инсайдера) периода преференциального банкротства (см. 11 USC § 547 (б)). Ниже приведены два основных случая, в которых оплата аккредитива рассматривалась как предпочтительная и могла быть взыскана конкурсной массой от бенефициара:
- Kellogg v.Blue Quail Energy, Inc. (In re Compton Corp.) , 831 F.2d 586 (5-й округ 1987 г.), модифицированный , 835 F.2d 584 (5-й округ 1988 г.) (аккредитив выдан незадолго до банкротства поддерживать необеспеченный предшествующий долг Заявителя перед Бенефициаром, когда Эмитент давно усовершенствовал обеспечительный интерес в активах Заявителя для обеспечения будущих авансов; суд рассматривал Бенефициара как косвенного получателя этого обеспечительного интереса, предоставленного Заявителем Эмитенту и, возможно, фактически переданного Эмитенту Получатель, когда Эмитент выдал аккредитив; косвенное предпочтение может быть взыскано с Получателя).
- Банк против Лизинговых услуг. Corp. (In re Air Conditioning, Inc. of Stuart) , 845 F.2d 293, 298 (11-й округ 1988 г.) (бенефициару может быть предоставлена привилегия «возврата», если заявитель предоставил эмитенту обеспечительный интерес одновременно с выпуском аккредитив для поддержки предшествующей задолженности Заявителя перед бенефициаром).
Бенефициар — не единственная сторона, обеспокоенная тем, сможет ли он удержать платеж в случае банкротства Заявителя. Эмитент хотел бы знать, может ли он получить возмещение, и сохранить возмещение, если Заявитель станет банкротом.В этом отношении Эмитент, который оплатил покупку аккредитива, во многом похож на кредитора, который предоставил ссуду Заявителю и хочет, чтобы он был возвращен — если Эмитент был необеспеченным или недостаточно обеспеченным, а затем получил возмещение со стороны Заявителя в течение периода предпочтения, это возмещение может быть предпочтительным. Точно так же, если Эмитент выпустил аккредитив, а затем (одновременно) получил обеспечение от Заявителя в течение периода привилегии, такая передача может быть предпочтительной. См., Например, ., Luring против Miami Citizens Nat’l Bank (In re Val Decker Packing Co.) , 61 Б. 831, 841-43 (Bankr. S.D. Ohio, 1986).
Новички в этой области часто предполагают, что бенефициар будет лучше, если заявитель выплатит свои долги бенефициару, а не по умолчанию; однако это не всегда так. Как постановил суд в деле Comm. дела необеспеченных кредиторов против Koch Oil Co. (In re Powerine Oil Co.) , «Может ли необеспеченный кредитор быть лучше в случае дефолта должника вместо выплаты долга? да. Закон может быть более странным, чем вымысел в Зоне предпочтений.”59 F.3d 969, 971 (9-й округ 1995 г.) (Платеж заявителя бенефициару мог быть предпочтительным, даже если бенефициар имел возможность использовать аккредитив и получить полную оплату, если бы заявитель не заплатил бенефициару.)
Практический совет: У Получателя есть как минимум два способа структурировать свою транзакцию, чтобы избежать ловушки Powerine , связанной с невозможностью использовать свой аккредитив: (i) использовать аккредитив с прямым выводом или прямой оплатой (где использование аккредитива является предполагаемым механизмом оплаты, а не резервным аккредитивом, который будет использоваться только в случае неисполнения заявителем обязательств), или (ii) использовать резервный аккредитив, который разрешает розыгрыш, если заявитель становится банкротом в течение 90 дней (один год в в случае инсайдера) после совершения платежа бенефициару (но это может быть дорогостоящим вариантом, так как требует сохранения аккредитива в течение более длительного периода после даты, когда заявитель должен заплатить бенефициару).
Эта краткая статья — лишь введение в сложную тему. Если вам интересна тема и вы хотите узнать больше, не стесняйтесь ознакомиться с Программой CLE от 29 марта 2019 года по программе CLE «Аккредитивы и банкротство заявителя: положения о банкротстве в США и Канаде и случаи для бенефициаров и эмитентов». , Заявители и другие », представленный Майклом Эваном Авидоном (Moses & Singer LLP), Марком Н. Парри (Moses & Singer LLP), Патрисией А.Редмонд (Stearns Weaver Miller Weissler Alhadeff & Sitterson P.A.) и Натали Э. Левин (Cassels Brock & Blackwell LLP).
Что такое аккредитив? — Определение, типы и пример — Видео и стенограмма урока
Типы и особенности аккредитивов
Большинство аккредитивов — это импортных / экспортных аккредитивов , которые, как следует из названия, являются аккредитивами, которые используются в международной торговле. Один и тот же аккредитив будет называться импортным аккредитивом импортером и экспортным аккредитивом экспортером.В большинстве случаев импортер является покупателем, а экспортер — бенефициаром.
Существуют также другие виды аккредитивов. Отзывный аккредитив может быть изменен в любое время либо покупателем, либо банком-эмитентом без уведомления бенефициара. Самая последняя версия UCP, UCP 600, отказалась от этой формы аккредитива для любых транзакций в рамках их юрисдикции. И наоборот, безотзывный аккредитив позволяет изменить или аннулировать аккредитив банком-эмитентом только после подачи заявки покупателем и утверждения бенефициаром.Все аккредитивы, регулируемые действующим UCP, являются безотзывными аккредитивами.
Подтвержденный аккредитив — это аккредитив, в котором второй банк соглашается оплатить аккредитив по запросу банка-эмитента. Хотя это обычно не требуется по закону, банк-эмитент может потребовать по решению суда выдавать подтвержденные аккредитивы только в том случае, если они находятся в режиме конкурсного производства. Как нетрудно догадаться, неподтвержденный аккредитив гарантирован только банком-эмитентом.Это наиболее распространенная форма подтверждения.
Аккредитив также может быть переводным аккредитивом . Они обычно используются, когда получатель является просто посредником для реального поставщика товаров и услуг или входит в группу поставщиков. Это позволяет названному бенефициару представить свою собственную документацию, но полностью или частично передать платеж фактическим поставщикам. Как вы могли догадаться, непередаваемый аккредитив не позволяет переводить платежи третьим лицам.
Аккредитив также может иметь вид по предъявлении , который подлежит оплате, как только документация будет представлена и проверена, или платеж может быть отсроченным . Отложенные аккредитивы также называются обычным аккредитивом и могут быть отложены до тех пор, пока не пройдет определенный период времени или пока покупатель не получит возможность проверить или даже продать соответствующие товары.
Красный пункт Аккредитив позволяет бенефициару получить частичную оплату перед отправкой продуктов или оказанием услуг.Первоначально эти термины были написаны красными чернилами, отсюда и название. На практике банки-эмитенты редко предлагают эти условия, если только получатель не является очень кредитоспособным или авизующий банк не соглашается вернуть деньги, если отгрузка не будет произведена.
Наконец, обратный аккредитив используется в торговле с участием посредника, такого как торговый дом. Фактически он состоит из двух аккредитивов, один из которых выдается банком покупателя посреднику, а другой — банком посредника продавцу.
Требования к документации
Для получения платежа получатель должен предоставить банку-эмитенту документацию о завершении своей части транзакции. Документы, которые принимает банк-эмитент, указаны в аккредитиве, но часто могут включать:
- Переводные векселя
- Счета
- Государственные документы, такие как лицензии, сертификаты происхождения, сертификаты инспекции, посольские легализации и фитосанитарные сертификаты
- Отгрузочные и транспортные документы, такие как коносаменты и авианакладные
- Страховые полисы или справки, кроме гарантийных обязательств
Риски аккредитивных операций
Аккредитивные операции не лишены рисков.Риски, присущие этим типам транзакций, включают:
- Риск мошенничества , при котором платеж осуществляется с использованием поддельных или поддельных документов за бесполезный или несуществующий товар
- Регуляторный риск , при котором действия правительства могут помешать завершению операции
- Правовой риск , при котором судебный иск препятствует завершению сделки
- Риск форс-мажора , при котором завершению транзакции препятствует внешняя сила, такая как война или стихийное бедствие
- Несостоятельность банка-эмитента или инкассирующего банка
- Или неплатежеспособность покупателя или выгодоприобретателя
Кроме того, применяются обычные риски, присущие транзакциям, такие как недоставка, доставка меньше, чем было заказано, товары низкого качества, ранняя или поздняя отгрузка или повреждение товаров при транспортировке.
Аккредитив в действии
Иногда лучший способ понять концепцию — это рассмотреть пример, так что мы именно этим и займемся.
Допустим, Invented Corporation, базирующаяся в Калифорнии, соглашается купить компонент Q-13 у немецкой компании Fiktive Ltd. Главный финансовый директор (CFO) Fiktive услышал на недавней конференции, что Invented иногда может медленно оплачивать счета, поэтому она соглашается на продажу только в том случае, если банк Invented, First Bank of Rackerby, гарантирует платеж, открывая аккредитив с Fiktive в качестве бенефициара.Придуманный запрашивает у банка импортный / экспортный аккредитив, и банк соглашается выпустить аккредитив со следующими характеристиками:
- Fiktive должен принять неподтвержденный аккредитив, чтобы First Bank of Rackerby не нашел подтверждающий банк.
- Аккредитив не подлежит переводу.
- Платеж откладывается до 30 дней после того, как First Bank of Rackerby получил и проверил необходимую документацию.
- Необходимая документация включает счет Fiktive, страховой сертификат, сертификат происхождения от правительства Германии и авианакладную от DHL (выбранного перевозчика).
- First Bank of Rackerby не будет выпускать красную оговорку и не будет участвовать в обратном аккредитиве.
Финансовый директор Fiktive соглашается с условиями банка, но просит, чтобы его банк, Bank of Armut, был указан в качестве авизующего банка и чтобы им был произведен платеж. После согласования всех условий First Bank of Rackerby выдает аккредитив, и Fiktive приступает к производству Q-13 и их подготовке к отгрузке.
Когда Q-13 готовы к отправке, Fiktive выставляет на них счет, подает заявку и получает сертификат происхождения от правительства Германии, страхует груз и получает свидетельство о страховании и доставляет Q-13 в DHL. и получает авианакладную.Они отправляют все эти документы по факсу в Первый банк Ракерби и ждут.
После получения документов от Fiktive, First Bank of Rackerby делает несколько телефонных звонков и проверяет, что все документы являются законными. Тогда они тоже начинают ждать.
К концу 30-дневной отсрочки платежа Invented получила Q-13, проверила их и начала устанавливать их в свой продукт. Для завершения соглашения об аккредитиве Bank of Rackerby в электронном виде передает платеж в Bank of Armut.Bank of Armut собирает сумму, которую Fiktive должен им для финансирования производства и доставки Q-13, а затем переводит остаток на счет Fiktive.
Конечно, существует ряд юридических формальностей, которые усложняют процесс, чем это кажется в этом примере, и использование аккредитивов должно быть рекомендовано юристом, который знаком с ними, а также банк.
Краткое содержание урока
Аккредитив — это документ, выпущенный третьей стороной, например банком, который гарантирует оплату товаров или услуг, когда продавец предоставляет приемлемую документацию.Существуют различные типы аккредитивов с функциями, предназначенными для защиты трех стандартных участников: получателя , покупателя и банка-эмитента . Для тех, кто занимается международной торговлей, аккредитивы практически незаменимы, и они могут даже быть полезны при определенных внутренних сделках, таких как покупка нового самолета Gulfstream или морской нефтяной платформы, что мы все, возможно, захотим сделать.
Обзорные заметки
Аккредитив
| Определение | Типы | Риски |
|---|---|---|
| Документ, выданный третьей стороной, который гарантирует оплату товаров или услуг после того, как продавец предоставит приемлемую документацию | Импорт / экспорт, отзывный, безотзывный, подтвержденный, неподтвержденный, передаваемый, непередаваемый, по предъявлении, отложенный, использование, красная оговорка и обратная связь | Мошенничество, нормативное, юридическое, форс-мажор, отказ банка-инкассатора или неплатежеспособность покупателя или бенефициара |
Результаты обучения
После завершения этого урока вы сможете:
- Определить аккредитив
- Назовите трех основных участников аккредитива
- Опишите различные типы аккредитивов
- Перечислить возможную необходимую документацию для аккредитива
- Обсудить риски аккредитивных операций
- Приведите пример действующего аккредитива
Понимание писем об урегулировании долга
Если вы не можете выплатить большую сумму долга, возможно, вам будет интересно узнать больше о погашении долга.Урегулирование долга заключается в переговорах с вашими кредиторами о прощении всего или части вашего долга. На протяжении всего этого процесса общение обычно осуществляется письменными письмами. Письменные письма лучше всего подходят для передачи четких и подробных условий, которые у вас есть для вашего кредитора.
Письмо об урегулировании долга — это письменное предложение для вас предложить определенную сумму денег в обмен на прощение вашего долга. В этих письмах говорится о том, почему вы не можете выплатить долг, сколько вы готовы заплатить сейчас и что вы хотите от кредиторов взамен.Работа над предложением заключается в том, как обе стороны определяют условия и соглашения об обмене долга.
Что такое погашение долга?
Погашение долга — это кропотливый процесс согласования условий с вашими кредиторами в надежде на то, что они простят часть вашего долга. Те, кто ищет погашения долга, обычно делают это, потому что не могут выплатить весь накопленный долг. Вместо этого они предлагают приличную часть долга авансом в обмен на полное закрытие счета.
Ниже приведены основные этапы урегулирования задолженности:
- Решите, хотите ли вы работать самостоятельно или нанять специалистов по урегулированию долгов . Профессионалы могут оказать большую помощь, но иногда их гонорары могут быть довольно высокими.
- Накопите сумму денег, которую вы предлагаете , еще до того, как начать работу. Если кредитор примет ваше предложение, вам необходимо будет выплатить согласованную сумму в течение указанного периода времени.
- Напишите письмо об урегулировании долга своему кредитору.Объясните вашу текущую ситуацию и сколько вы можете заплатить. Кроме того, дайте им четкое описание того, что вы ожидаете взамен, например, удаление пропущенных платежей или учетную запись, указанную в отчете как оплаченную полностью.
- Попросите письменное подтверждение после заключения соглашения. Запросите это, прежде чем отправлять плательщикам t, так как это действует как дополнительный уровень покрытия ответственности в будущем.
- Отправьте платеж. Поддерживайте связь со своими кредиторами , пока не будут выполнены все условия и соглашения.
Что следует учитывать перед отправкой письма об урегулировании долга
Отправка письма об урегулировании долга может принести как вред, так и пользу. Степень воздействия на вас зависит от вашей текущей ситуации. Некоторые люди могут не думать, что выгоды перевешивают недостатки при погашении долга. Другие могут быть ограничены, когда дело доходит до других вариантов, и более склонны идти на риск.
Плюсы написания письма об урегулировании долга
Отправка письма об урегулировании долга может быть полезным, если вы испытываете финансовые затруднения.Многие люди, которые не могут позволить себе выплатить свой долг, в конечном итоге подают заявление о банкротстве. Хотя расчет никогда не является гарантией, он может улучшить ваше финансовое положение. Если запрос принят, суммы погашения долга обычно составляют от 50 до 80 процентов от общего баланса. Обращение к кредиторам и решение проблемы также может облегчить стресс, который вы испытываете при выплате долга.
Минусы написания письма об урегулировании долга
Как уже упоминалось, погашение долга никогда не является гарантией.Если соглашение не достигнуто, вы можете в конечном итоге задолжать больше, чем первоначально, из-за пропущенных платежей и штрафов за просрочку платежа. Если вы нанимаете профессионалов, вы можете быть должны им различные сборы и платежи.
Погашение долга часто может выглядеть как плохой финансовый шаг и может негативно повлиять на состояние вашей кредитной истории. Пропущенные платежи по счету могут по-прежнему отображаться в вашем отчете, даже если в это время вы вели переговоры по урегулированию. Также есть вероятность, что ваша учетная запись будет отображаться в вашем кредитном отчете как погашение долга.Это может привести к тому, что другие кредиторы будут рассматривать вас как ненадежного кандидата в будущем.
Как написать письмо с предложением об урегулировании долга
При написании письма об урегулировании долга важно быть ясным и подробным. Рассматривайте письмо как договор между вами и вашим кредитором. Включите свою личную информацию и номер счета для упрощения идентификации. Вам нужно будет указать сумму, которую вы можете заплатить, и то, что вы ожидаете взамен. Если вы хотите предложить хорошее урегулирование, подумайте о том, чтобы предложить около 30 процентов вашей задолженности.Это может установить основу для переговоров, которые будет проводить ваш кредитор.
Чтобы ваше предложение было одобрено, кредиторы должны поверить в то, что вы действительно не в состоянии выплатить свою задолженность. Вот почему подробное объяснение причин, по которым вы не можете погасить свой долг, может принести вам пользу. Финансовые трудности могут включать серьезные травмы, неожиданную потерю работы и экологические катастрофы. В зависимости от ваших трудностей кредиторы могут запросить документальное подтверждение. Например, для получения серьезной травмы может потребоваться доказательство врача.
Ниже приведен шаблон, который поможет вам при написании письма:
[Имя и фамилия]
[Домашний или почтовый адрес]
[Телефонный номер]
[Текущая дата]
[Номер счета, по которому вы хотите погасить]
[Название кредитора или организации]
[Адрес кредитора]
Уважаемый господин / госпожа,
Пишу это письмо по поводу суммы долга по указанному выше номеру счета. Из-за финансовых затруднений я не могу полностью вернуть сумму.[Здесь найдите время, чтобы объяснить свои трудности, чтобы кредитор имел лучшее представление о том, что происходит].
Я хотел бы предложить предложение погасить этот долг за [сколько вы заплатите] в качестве окончательного урегулирования. Взамен я прошу [что вы ожидаете взамен; пример: удаление просроченных платежей из вашего кредитного отчета]. Я также хотел бы избавиться от какой-либо ответственности, связанной с задолженностью по этому счету. Я ожидаю, что это появится в моем отчете, указав, что теперь счет полностью оплачен.
Если вы готовы принять это предложение, пришлите мне подписанное письменное соглашение.Как только я получу это, я заплачу согласованную сумму в течение [количества дней, в течение которых они могут ожидать вашего платежа]. Пожалуйста, дайте мне знать до [указанного срока].
С уважением,
[Ваша подпись]
[печатное название]
Чего ожидать после отправки письма
После отправки письма вы, возможно, захотите узнать, одобряет или отклоняет ваш кредитор запрос. По этой причине указание даты ответа в письме повысит ваши шансы на быстрый ответ.Пока вы ждете, убедитесь, что у вас накоплена согласованная сумма денег и вы готовы к работе, если они примут ваше предложение. Также может быть хорошей идеей запросить подтверждение того, что они получили ваш платеж.
Вы можете проверить и убедиться, что соответствующие изменения отображаются в вашем кредитном отчете и аккаунте. Погашение долга может облегчить ваш долг, но также может негативно повлиять на ваше финансовое здоровье. Погашение долга обычно отражается в вашем отчете в течение некоторого времени. Это может сделать вас опасным для будущих кредиторов.
Погашение долга может стоить вашего времени, если вы столкнетесь с трудностями из-за трудностей. При написании письма помните, что очень важно быть осторожным со словами. Хорошо продуманное письмо об урегулировании долга может иметь решающее значение, когда дело доходит до ответственности. Это помогает обеспечить соблюдение обеими сторонами своей части соглашения.