Счета с ндс пример: Полная информация для работы бухгалтера

Счет-фактура 2022 | Образец заполнения

Счет-фактура — это основной учетный документ. Он подтверждает факт отгрузки товара поставщиком или предоставления услуг по установленной стоимости. На этой странице можно бесплатно скачать бланк и заполненный образец.

Скачать бланк

Содержание:

1. Что такое счет-фактура
2. Виды счетов-фактур
3. Для чего нужен счет-фактура
4. Образец заполнения
5. Порядок заполнения по строкам
6. Сроки выставления счета-фактуры
7. Корректировка счета-фактуры
8. Когда счет-фактура не нужен
9. Электронный счет-фактура
10. Журнал учета счетов-фактур

Что такое счет-фактура

Счет-фактура — документ, который находится у бухгалтеров. Он подтверждает, что товары были действительно отгружены покупателю или были оказаны услуги.

В нем же прописывается стоимость продукции. Счет-фактуру выдает продавец покупателю при отпуске товарно-материальных ценностей.

Виды счетов-фактур

Есть три вида счетов-фактур:

• Обычный, отгрузочный — подтверждает передачу товара покупателю.
• Авансовый — составляется при заключении договора и получении аванса за выполненные работы или оказанные услуги, но факт передачи не подтверждает.
• Корректировочный — заполняется при изменении цены или количества отгруженной продукции.

Скачать бланк

Для чего нужен счет-фактура

На основании правильно оформленного счета-фактуры контрагент принимает к вычету либо возмещению НДС.

При оплате сделки продавец начисляет налог на добавленную стоимость. Покупатель регистрирует счет-фактуру как подтверждение уплаты НДС в специальной книге. На основании этого документа он заполняет соответствующие показатели в декларации по НДС.

Иногда НДС не начисляется, например, для предпринимателей, которые работают по упрощенной системе налогообложения. В этом случае покупатель может попросить продавца выставить ему счет-фактур без НДС.

Образец заполнения счета-фактуры

Скачать бланк: счет-фактура в форме Excel

Документ готовится в двух экземплярах — для каждого из участников сделки, — и заверяется поставщиком. Скачать бланк и заполнить его должен продавец, отпустивший товарно-материальные ценности. Использовать можно как бумажный, так и электронный носитель.

Порядок заполнения по строкам

Счет-фактура заполняется по Правилам, которые утверждены постановлением правительства от 26.12.2011 № 1137. Там нужно указать:

• Порядковый номер и дату составления — строка 1. Документы нумеруются по порядку, по возрастанию. Храниться они должны в хронологическом порядке — по дате выставления или по дате получения.

  Срок хранения счетов-фактур и накладных — не менее четырех лет с даты последней записи.

• Сведения о продавце — строки 2, 2а и 2б. Название, адрес, ИНН и КПП продающей стороны. Адрес указываются в счете-фактуре по ЕГРЮЛ, подробно, без сокращений, которые допустимы в учредительных документах. Нарушение этого правила может стать основанием для лишения вычета.

• Сведения о грузоотправителе и грузополучателе — строки 3 и 4. Указывается только при продаже товаров. При реализации услуг или выполнении работ ставится прочерк. Если продавец и есть отправитель груза — в этой строке пишется «Он же».

• Сведения об оплате — строка 5. Заполняется при продаже в счет ранее полученной предоплаты. Там указывают номер и дату платежно-расчетного документа. Если предоплаты не было, ставится прочерк.

• Информация о документе об отгрузке — строка 5а. Там указываются номер и дата документа об отгрузке товаров, на основании которого составлен счет-фактура. Это могут быть товарная накладная, акт оказанных услуг, УПД и т.д.

• Сведения о покупателе — строки 6, 6а и 6б. Продавец должен указать полное или сокращенное наименование покупателя по учредительным документам, адрес покупателя, указанный в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, или место жительства предпринимателя, а также ИНН и КПП покупателя.

• Валюта и ее код — строка 7. Счет-фактура выставляется в той денежной единице, в которой выражены цены и расчеты по договору.

• Сведение о госзаказах — строка 8. Заполняется при работе с госзаказами. В противном случае ставится прочерк или строка оставляется пустой.

• Сведения о товаре. В табличной части нужно указать наименование товара или описание работ, услуг, переданных прав. При вывозе товаров в страны ЕАЭС в графе 1 (а) счета-фактуры указывайте код вида товара по ТН ВЭД ЕАЭС.

  В графах 2 и 2а указываются единицы измерения отгруженной продукции. Это код и определенное условное обозначение согласно Общероссийскому классификатору единиц измерения. Но проставлять единицы измерения необходимо, только если их можно определить. Когда указывать нечего, например, при реализации услуг, ставятся прочерки. Графы 10 и 10а «Страна происхождения товара» и графу 11 «Регистрационный номер таможенной декларации» заполняются только по иностранным товарам.

• Цена и стоимость товара. В графе 4 ставится цена за единицу измерения без учета налога. Указывается в том случае, когда возможно ее указать, иначе ставится прочерк. В графе 5 указывается стоимость товаров, работ, услуг без учета налога.

• Ставка и сумма налога. В графе 7 отмечается размер налоговой ставки, в графе 8 — сумма налога в рублях и копейках, полная, без округления, в графе 9 — стоимость всего количества или объема товара с учетом суммы налога.

• РНПТ (регистрационный номер партии товаров, подлежащих прослеживаемости). Заполняется в графе 11 по импортным товарам из списка. Либо там указывается регистрационный номер таможенной декларации для прочих товаров.

  В одном документе можно указать сведения как по прослеживаемым, так и не по прослеживаемым товарам. В графе 12 и 12а указывают единицу измерения товара. Она определяется по ОКЕИ. В графе 13 — количество товара, подлежащего прослеживаемости.

Кто подписывает счет-фактуру

Счет-фактуру должны подписать руководитель и главный бухгалтер организации или индивидуальный предприниматель. Но сделать это могут и другие сотрудники — у кого есть доверенность.

Печать на счете-фактуре ставить не обязательно. Если считаете нужным, можете поставить. Тогда печать будет служить дополнительным реквизитом.

Сроки выставления счета-фактуры

Счет-фактура выписывается в течение 5 календарных дней с момента передачи (отгрузки) товара, выполнения работ или оказания услуг (п.  3 ст. 168 НК РФ). Правила действуют как для бумажных документов, так и электронных.

Авансовые счета-фактуры оформляются в течение тех же 5 календарных дней, но уже с момента получения оплаты в счет будущих поставок, выполнения работ, оказания услуг.

Штрафа за нарушение срока предоставления счета-фактуры нет. Организация может быть оштрафована только за отсутствие документа.

Однако нарушенный порядок выставления счетов-фактур на стыке налоговых периодов все-таки может привести к штрафу. Так, несвоевременное предоставление документа может рассматриваться как его отсутствие. Например, когда организация выставляет в начале текущего налогового периода счет-фактуру, который нужно было выставить в конце предыдущего.

Корректировка счета-фактуры

Если продавец, выставивший счет-фактуру, обнаружил ошибки, он может внести необходимую корректировку. При этом у покупателя такого права нет, но он может указать на ошибку и попросить об исправлениях. Для этого предусмотрена специальная операция — корректировка счета-фактуры.

У этой операции есть ряд требований:

1. Изменения вносятся в оба экземпляра — для продавца и для покупателя.
2. Исправления обязательно визируются руководителем компании-продавца и заверяются его печатью. Вместо директора подписывать может уполномоченное лицо, указав ФИО и должность, а также пометить, что подпись поставлена «за руководителя организации».
3. Нужно проставить дату исправления.
4. Неверные данные надо зачеркнуть, написать правильные в свободном поле, рядом указать «исправлено», причем дописать, какие показатели на какие и в какой графе.

Если ошибок много и корректировку провести сложно, проще оформить испорченный документ заново. Это не противоречит закону, поскольку в Налоговом кодексе РФ нет прямого запрета на замену дефектного счета-фактуры. Но иногда такое право придется отстаивать в судебном порядке.

Когда счет-фактура не нужен

Есть случаи, когда счет-фактура не является обязательным документом.

Сделка подтверждается накладной или счетом на оплату. По закону счет-фактуру можно не заполнять, если:

• сделка не облагается НДС (ст. 149 и 169 НК РФ).
• реализация товаров происходит за наличный расчет. В этом случае достаточно чека или бланка строгой отчетности.
• применяются упрощенные режимы налогообложения.
• юридическое лицо — работодатель передает товар своему сотруднику без предоставления встречной оплаты, то есть безвозмездно (письмо Минфина от 08 февраля 2016 г. № 03-07-09/6171).
• товар облагается по нулевой ставке, если покупатель не является плательщиком НДС и отгрузка состоялась не позднее 5 календарных дней с момента получения предоплаты.

Электронные счета-фактуры

Электронный счет-фактура является юридически значимым документом, как и его бумажный аналог. Он содержит те же реквизиты и данные, должен быть подписан руководителем организации или доверенным лицом.

Формат цифровой версии бланка утвержден приказом ФНС России от 19.12.2018 №ММВ-7-15/820@.

Электронный счет-фактура нужен и при работе с прослеживаемыми товарами. Документ оформляют в электронном виде и передают их контрагентам через операторов ЭДО.

Статья по теме: Прослеживаемые товары

Журнал учета счетов-фактур

Здесь фиксируются выставленные и полученные документы. Сегодня обязанность по его ведению осталась только у:

• агентов и субагентов;
• комиссионеров и субкомиссионеров;
• экспедиторов, организующих исполнение услуг с привлечением третьих лиц;
• застройщиков, привлекающих к строительству подрядчиков.

Более 2 000 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСклад

Начать использовать

Читайте также:

• Специальные налоговые режимы в 2022 году
• Бизнес-процессы розничного магазина: как организовать и автоматизировать
• Как получить ЭЦП в 2022 году: новый порядок
• Корректировочный счет-фактура: скачать бланк
• Счет-фактура на аванс: скачать бланк

Поделиться статьей:

Образец счета без ндс

Cчёт на оплату товаров или услуг – это документ, отражающий текущие цены поставщика и общую стоимость заказа. Распространена точка зрения, что счёт является чисто информационным. Однако при выполнении требований ст. 9 ФЗ О бухучёте от 06.12.2011 № 402-ФЗ он может быть первичным учётным документом. Для фирм и ИП, которые не платят НДС, это возможность уменьшить бухгалтерский документооборот.

В письме ФНС (Федеральной налоговой службы) от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@ указывается на отсутствие возражений, если первичный учётный документ будет составлен на основе счёта-фактуры, и приводится в пример универсальный передаточный документ (УПД). Согласно письму ФНС от 23.12.2015 № ЕД-4-15/22619 название у УПД может быть различным. Иначе говоря, с 2013 г. налоговая допускает использование счёта для подтверждения передачи товарно-материальных ценностей вместо накладных ТОРГ-12 и М-15 и счетов-фактур. Для неплательщиков НДС счёт играет ту же роль, только при составлении формы не надо ориентироваться на счёт-фактуру. Образец счёта без НДС вы можете сказать в самом низу страницы.

Как оформить счёт без НДС

Единой формы документа нет. Обязательные реквизиты указаны в ст. 9 ФЗ О бухучёте: наименование и дата составления документа, наименование организации, выписавшей счёт, хозяйственная операция (продажа товаров, оказание услуг, выполнение работ), натуральные и/или денежные единицы измерения и конечная стоимость, должность оформившего счёт или ответственного за его оформление с подписью. Для счёта без НДС этого достаточно. Иногда его заверяют ещё и печатью. Законы и налоговая не ограничивают дополнительные данные в документе, а также его дизайн.

При оформлении счёта стоит исходить из его удобства для пользователей и того, что он является дополнительным каналом взаимодействия с клиентами. Образец из интернета покажет то, к чему пользователи привыкли. Кроме того, в зависимости от особенностей сделки можно уточнить сроки оплаты и поставки, номер и дату договора и т.п. Для счёта без НДС важно подчеркнуть отсутствие налога, чтобы уменьшить риск ошибки контрагента. Рекламу удобно представлять с обратной стороны документа. Цветовое решение также может быть любым удобным или выгодным.

Как разработать счёт без НДС

1. Определить, какую роль будет играть счёт на предприятии. Будет ли он только информационным документом, сообщающим текущие цены поставщика, или станет подтверждать факт передачи товарно-материальных ценностей.

2. Если счёт будет всего лишь информацией к размышлению, то его формат ограничивается лишь удобством всех пользователей документа. Поскольку людям комфортнее работать со стандартно оформленными бумагами, не стоит перегружать счёт без НДС лишней информацией. Образец в интернете вполне достаточен для создания такой формы.

3. Если документ станет первичным учётным, то изначально следует вписать все вышеперечисленные реквизиты из ФЗ О бухучёте. Затем разумно изучить соответствующую унифицированную форму (ТОРГ-12, М-15, ОС-1, ТТН, УПД) и добавить поля из этих документов. Образец счёта без НДС из интернета, скорее всего ничем не поможет – как правило, они составляются лишь под информационную функцию. Обратите внимание, УПД из письма ФНС от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@ составлен для плательщиков НДС. Для УСН, ЕНВД, ЕСХН или патента таблица гораздо проще, чем в УПД;

4. Использование счёта должно быть закреплено в учётной политике фирмы и при необходимости – в договоре с клиентом. Также по соглашению сторон счёт может быть только в электронной форме, без распечатки, в соответствии с ФЗ Об электронной подписи от 06.04.2011 № 63-ФЗ.

Образец счёта без НДС

Бесплатный шаблон счета | Индивидуальный торговец | ООО | Счет-фактура НДС

Примеры шаблонов счетов-фактур для загрузки для компании с ограниченной ответственностью, предприятия, зарегистрированного для уплаты НДС, и индивидуального предпринимателя.

Ниже вы найдете три простых в использовании шаблона счетов, которые можно использовать для создания профессиональных счетов за считанные минуты — для компаний с ограниченной ответственностью, индивидуальных предпринимателей и для счетов с НДС.

Как создать счет за считанные минуты

1. Ниже укажите подходящий шаблон счета.

2. Нажмите «Загрузить здесь», чтобы открыть редактируемый PDF-файл в окне браузера (если это не работает в вашем браузере, попробуйте еще раз, используя Google Chrome).

3. Нажмите на синие поля для редактирования, добавив соответствующую информацию о счете.

4. Когда вы закончите, нажмите кнопку загрузки в окне браузера, чтобы загрузить PDF-файл на свой компьютер.

5. Отправьте счет в формате PDF своему клиенту.

Оптимальные функции выставления счетов

Оформление счета-фактуры часто зависит от компании, выставившей его.

Счет-фактура компании с ограниченной ответственностью

Ниже приведен образец формы счета-фактуры для компании с ограниченной ответственностью.

Скачать здесь.

Избавьтесь от стрессовых и дорогостоящих просроченных платежей с помощью автоматизированного сбора счетов.

GoCardless быстро и легко настраивается, и ваши счета всегда оплачиваются вовремя.

«Просроченных счетов практически нет, и это нас радует!» — Джордж Форд, директор Veriphy

Приступить к работеПодробнее

Счет-фактура индивидуального предпринимателя

Требования к счетам-фактурам индивидуальных предпринимателей более просты, хотя они содержат многие элементы счета-фактуры компании с ограниченной ответственностью. Ниже приведен образец бланка счета-фактуры для индивидуального предпринимателя.

Скачать здесь.

Счет-фактура

Только предприятия, зарегистрированные для уплаты НДС, могут выставлять счета-фактуры, и этот тип счета-фактуры необходимо использовать, если вы и ваш клиент зарегистрированы как плательщики НДС в HMRC. Как правило, счета-фактуры должны быть выставлены в течение 30 дней с даты поставки или даты платежа, если продавцу была произведена предоплата. Счета-фактуры включают больше информации, чем стандартные счета-фактуры. Ниже приведен образец шаблона счета-фактуры для трейдера НДС.

Скачать здесь.

Каковы требования к счету-фактуре НДС?

• Уникальный номер счета -фактуры, который следует от последнего счета -фактуры

• Ваше дело и адрес

• Ваше НДС номер

• Дата

• если она отличается от даты выставления счета

• Имя или торговое наименование клиента и адрес

• Описание товаров или услуг

• Общая сумма, за исключением НДС

• Общая сумма НДС

• Цена за пункт, за исключением НДС

• Количество каждого типа

• . Ставка НДС, взимаемая за товар — если товар освобожден от налогообложения или имеет нулевую ставку, укажите, что НДС по этим товарам не взимается

Эти требования могут различаться в зависимости от типа используемого счета-фактуры.

(Источник: gov.uk)

Контрольный список счетов

Если вы не используете облачную систему учета или платформу для выставления счетов для выставления счетов, следуйте инструкциям ниже, которые помогут вам написать счет:

• Создайте новый документ в текстовом редакторе

• Введите слово «Счет» крупным текстом вверху

• Добавьте уникальный номер счета или ссылку

• Добавьте название, адрес и контактную информацию вашей компании

• Добавьте имя и адрес лица или организации, которым вы выставляете счет

• Напишите краткое описание товаров или услуг, на которые распространяется счет

• Добавьте дату поставки товаров или услуг

• Добавьте дату выставления счета-фактуры

• Включите причитающуюся сумму с подробным указанием суммы НДС, если применимо, или любые предварительно согласованные скидки, а также общую сумму к оплате

• Добавьте дату оплаты счета (крайний срок оплаты)

• Экспортируйте документ в формате PDF

• Отправьте счет в формате PDF на адрес электронной почты вашего клиента автоматизированный сбор счетов. GoCardless быстро и легко настраивается и каждый раз обеспечивает своевременную оплату счетов.

  «Просроченных счетов практически нет, и это нас радует!» — Джордж Форд, директор Veriphy

  НачатьПодробнее

  Заинтересованы в получении платежей прямым дебетом?

  Узнайте, подходит ли прямой дебет онлайн для вашего бизнеса

  Прочтите руководство

  Шаблон счета-фактуры НДС: скачать бесплатно

  Все > Шаблон счета-фактуры > Шаблон счета-фактуры НДС

  Дополнительная информация о шаблоне счета-фактуры НДС

  
  

  Что такое НДС Счет-фактура

  Счет-фактура НДС является одним из наиболее важных документов, которые должны всегда иметь физическое или юридическое лицо. Это добавленная стоимость к потребительской цене, и это обязательный документ, который показывает, сколько потребитель заплатил за услугу или облагаемые налогом товары, а также показывает ответственность, которая делает их заслуживающими доверия. Счет-фактура НДС был составлен, чтобы показать или указать точные данные, чтобы избежать мошенничества и контрабанды. Таким образом, с точки зрения бизнеса люди будут иметь право на честную торговлю и удобные сделки. Это абсолютно бесплатно, так как в нашем нынешнем состоянии это всегда требуется по закону в большинстве стран.

  
  

  Формат счета-фактуры

  Его формату следует всегда следовать, и он имеет обязательные функции, поскольку он покажет множество юридических аспектов и будет использоваться для дальнейших дел, связанных с бизнесом. Даже размещение заголовков «Счет-фактура НДС» или «Счет-фактура НАЛОГА» всегда должно быть на видном месте. Просмотр каждой детали является обязательным, чтобы избежать неточностей, и всегда должен указывать слово СЧЕТ. Вы можете использовать некоторые загружаемые форматы из Интернета, и гораздо лучше, если ваш бизнес или компания предоставит уникальный формат. Он может быть в формате Excel или PDF.

  
  

  Как создать шаблон записки врача для школы

  Формат вашего счета-фактуры должен содержать следующие данные:

  Шаг 1 Полное название и адрес вашей компании: каждая зарегистрированная компания должна иметь это в первую очередь перед любыми транзакциями.

  Шаг 2 Точная дата выставления счета-фактуры: ее должно быть легко заметить, и, возможно, она находится в самом верху документа, а также может быть штампом.

  Шаг 3 Уникальный номер трассировки счета-фактуры, который должен соответствовать порядку предыдущих транзакций

  Для каждой транзакции имеется соответствующий номер трассировки в хронологическом порядке, как и для некоторых квитанций. Даже в электронной форме допустим, что у вашей компании есть веб-сайт для такого рода записей, они должны обеспечить последовательный порядок для него.

  Шаг 4 Рабочий номер и адрес получателя: у некоторых предприятий нет рабочих номеров, но наверняка у них есть название и точный адрес.

  Шаг 5 Тип/ы приобретенных услуг или продуктов или описание

  Шаг 6 Количество часов и количество каждого предмета: Теперь это должно быть одним из наиболее точно регистрируемых и точных параметров при составлении счета, например, т.е. ИТ-услуги, 40$, 2 часа

  Шаг 7 Нетто и брутто НДС: Каждый товар может иметь сниженную стоимость и может быть добавленной стоимостью, поэтому это также должно быть указано

  Шаг 8 Платежные ставки или ставки для каждого приобретенного товара: Это нужно для того, чтобы показать все для более четкой сводки платежа

  Шаг 9. Способ оплаты и условия оплаты: это соглашение о том, как вы хотели бы получить оплату за товары/услуги, и основа для потребителя или продавца о том, как они собираются завершить платеж, если расчет наличными невозможен. сделал сразу.

  Шаг 10 Подписанное печатное имя: В настоящее время это широко известный способ указания законности в большинстве документов

  Все, что должно быть в счете-фактуре, должно быть точным и достоверным. Вот почему для большинства предприятий и предприятий важно все записывать. Можно включить банковские счета для электронных видов платежей (банк в банк). Если ставки и способ оплаты не указаны или не заполнены, это означает только то, что она будет выплачена в течение 30-дневного периода оплаты, который известен каждому зарегистрированному плательщику НДС. Счет-фактура с НДС должен быть предоставлен продавцу немедленно или даже в течение 15 дней после последних дней месяца, в котором предоставляются или предоставляются услуги/товары.

  
  

  Дополнительные советы о счете-фактуре НДС

  1. Прозрачный и понятный.

  Не должно быть скрытых комиссий, поэтому каждый товар рекомендуется размещать со ставками НДС и без них.

  2. Валюта клиента.

  Теперь это довольно запутанно, но предприятия всегда могут сделать еще одну копию счета-фактуры, особенно при работе за пределами страны, вы можете сделать две копии в своей валюте и две копии в валюте трейдера, только с одним номером отслеживания или номером транзакции. Это с учетом клиентов.

  3. Ставки НДС

  Указание правильной ставки НДС в предлагаемом бизнесе может повысить доверие к вам. Это может варьироваться в зависимости от того, какой тип услуг/товаров продается. (20%, 5%, 0%)

  4. Простой и формальный

  Вот почему есть несколько загружаемых форматов, которые можно использовать, если кто-то задается вопросом, как их сделать. Чистота и простота делают его более формальным.

  5. Простой способ оплаты

  Для удобства трейдеров очень удобен простой способ оплаты, так как он не займет много времени и может совершать более быстрые транзакции.