Семейный траст: Семейный траст гарантирует безопасность активов —

Семейный траст гарантирует безопасность активов —

Такая структура как «семейный траст» уже многие годы используется нашими клиентами в качестве инструмента управления и структурирования капитала.

Структура любого траста остается неизменной – учредитель, управленец (трасти) и бенефициары. Так почему же выделяется особая категория «семейных трастов»?  Все очень просто – в качестве бенефициаров в структуре чаще всего выступают ближайшие родственники учредителя (дети, внуки, супруг/супруга).

Передав имущество и активы в семейный траст, учредитель решает сразу несколько проблем:

1. Защита имущества от растраты. Обычно структура создается из-за неготовности бенефициаров распоряжаться активами в силу несовершеннолетия, отсутствия управленческого опыта или по иным причинам.  В таких случаях траст защитит финансовое будущее семьи путем включения в трастовое соглашение условия, например, о выплате только ежегодной стипендии, в то время как сама собственность траста может стать собственностью бенефициаров (детей, внуков) только по достижении ими определенного возраста, или вступления в брак, или окончания университета и т.д.
2. Простота процессов наследования. Трастовое решение (которое прописывается при создании структуры) может регулировать процессы передачи имущества по наследству, минуя сроки шестимесячного ожидания и дополнительные затраты. Тем более, что в этот период есть риск потери части активов, ведь фактически владеть ими никто не будет до определенного времени.
3. Возможность защитить от вмешательства мошенников, тем самым обеспечив семью гарантированным доходом. Бенефициары не могут распоряжаться имуществом траста! Это большое преимущество структуры. Соответственно, мошенники или иные лица, которые хотели бы через них получить доступ к активам, сделать этого не смогут. С момента создания траста распоряжаться имуществом могут лишь доверенное лицо (трасти) и учредитель траста.

Обо всех преимуществах траста читайте в статье «Для чего нужен траст?»

Вернуться в раздел «Трасты и фонды»

Семейный траст — как создать трастовый фонд в России

Эта статья будет интересна для обеспеченных россиян и жителей СНГ, которым нужно создать трастовый фонд. В ней описан весьма простой способ, позволяющий быстро создать надёжный семейный траст за рубежом.

Сделать это можно всего за несколько дней с помощью специального финансового контракта, подробно описанного ниже. Это решение немедленно защитит финансовые активы семьи от претензий третьих лиц, приумножая год за годом созданный капитал.

Также важно, что этот контракт позволяет эффективно передавать наследство следующим поколениям семьи. И при этом, что важно — без уплаты налогов на наследство.

Наконец, контракт позволяет в любой момент делать частичные изъятия средств из созданного фонда. Это могут быть эпизодические изъятия — или же регулярная рента для обеспечения текущих расходов семьи. И даже при этом капитал в трасте способен расти. Детальные расчёты вы найдёте в статье ниже.

Зачем нужен семейный траст
Как создать династический траст в России
Трастовый фонд для детей с помощью Manulife Global Generation
Финансовые параметры семейного траста
Как внести деньги в траст
Источника роста капитала
Как можно использовать деньги траста
Как работает трастовый фонд при инвестировании суммы в 1.000.000 USD
Как открыть семейный трастовый фонд MGG

Зачем нужен трастовый фонд в России

Состоятельные люди издавна искали решение двух важных задач. И первая задача заключается в том, чтобы обезопасить свои активы.

Ведь кредиторы, партнёры по бизнесу, бывшие супруги и государство по разным причинам могут претендовать на те активы, которыми человек владеет. И если каким-то образом отказаться от владения активами, сохранив за ними контроль — тогда и обратить взыскание на эти активы будет невозможно.

Вторая важная задача — это передача активов следующим поколениям семьи. Детям, а затем внукам и правнукам.

Именно эти две задачи и решает классический трастовый фонд. Для этого учредитель передаёт трасту активы, и тем самым перестаёт ими владеть. Так решается первая задача по защите активов. Нельзя лишить человека того, что ему не принадлежит.

Далее трастом уже будет управлять трасти. И это управление он будет осуществлять в интересах выгодоприобретателей, которых назначил учредитель траста.

И когда траст прекращается, то всё составляющее его имущество переходит во владение бенефициаров. Тем самым решая задачу по передаче активов следующим поколениям семьи.

Независимый финансовый советник

Задать вопрос

Однако классическая реализация подобного подхода не так уж проста. Потому что законодательство по трастовым фондам весьма сложное.

Кроме того — работу family trust нужно оплачивать. Это может быть вполне приличная сумма постоянных, ежегодных расходов — которые придётся оплачивать десятилетиями. И в связи с этим возникает вопрос — а есть ли более простой способ создать свой трастовый фонд в России?

Да, такой способ есть. И подойдёт он для тех случаев, когда в семейный траст нужно передать капитал семьи. Подчеркну — речь именно о финансовых средствах. Для защиты и передачи детям физической собственности потребуются иные решения.

Простой в реализации трастовый фонд для защиты капитала семьи и передачи его следующим поколениям — описан в этой статье далее.

Как создать семейный траст в России

Для создания family trust вы можете использовать специальный страховой контракт. Который и был специально разработан для того, чтобы защищать и приумножить финансовые активы семьи. А также — наиболее эффективно передать накопленное богатство следующим поколениям семьи.

Этот контракт предлагается известной канадской компанией Manulife. Это одна из самых крупных финансовых компаний как в Канаде, так и во всём мире. Которая имеет высокие рейтинги от ведущих рейтинговых агентств. Для обособления, защиты и приумножения семейного капитала компания Manulife разработала специальный контракт, который получил название Manulife Global Generation (MGG).

Включите моё видео с рассказом о том, как этот контракт позволяет создать семейный траст:

Давайте рассмотрим основные свойства этого контракта — чтобы понять, как он позволяет создать семейный трастовый фонд.

Manulife Global Generation как трастовый фонд для детей

Manulife Global Generation представляет из себя контракт пожизненного страхования жизни. После открытия контракта его владелец вносит в план те средства, которые бы он хотел поместить в семейный трастовый фонд.

На внесённые в контракт средства Manulife ежегодно начисляет дивиденды. Поскольку в family trust обычно поступают довольно значительные суммы — то с течением времени капитал в контракте начинает заметно расти.

Это происходит за счёт постоянного начисления дивидендов на вложенные средства. Которые со временем начинают увеличивать капитал в геометрической прогрессии. Так решается задача приумножения средств, составляющих семейный фонд.

Как же обеспечивается защита семейного капитала в трастовом фонде для детей? Юридически контракт Manulife Global Generation является полисом страхования жизни.  Поэтому на средства в этом полисе нельзя обратить взыскание из-за претензий третьих лиц. Так обеспечивается защита финансовых активов, принадлежащих семье.

И — самое важное, если мы говорим о поколенческом планировании. Как с помощью этого инструмента можно передавать активы будущим поколениям семьи?

Для этого контракт Manulife Global Generation имеет уникальную опцию. Он позволяет менять застрахованное лицо. И число таких замен не ограничено.Что это значит для целей долгосрочного финансового планирования?

Допустим, в 45 лет глава семьи  открыл план MGG.  И внёс туда крупную сумму, чтобы создать трастовый фонд для детей и внуков. Прошло 30 лет — и за это время инвестированный капитал вырос в разы (ниже подробно обсуждается проект контракта с реальными цифрами).

И затем в возрасте 75 лет отец принял решение передать сыну средства, накопленные в семейном трасте. А также и управление этим капиталом.

Для этого отцу нужно лишь дать распоряжение об изменении застрахованного лица. И когда вместо отца застрахованным станет сын — то он уже станет полноправным владельцем всех средств, накопленных в контракте. И назначит бенефициаром семейного траста уже своего сына — который является внуком первоначального владельца контракта.

Став владельцем контракта — сын сможет распоряжаться созданным капиталом, и расходовать при необходимости. А когда и сын станет зрелым — он сможет передать владение полисом и накопленный капитал внуку первоначального владельца контракта. Для этого сын заменит застрахованного в контракте на внука. Который в свою очередь изменит бенефициара на правнука.

Итак, помещение семейного капитала в специальный полис Manulife Global Generation позволяет защитить капитал от претензий третьих лиц, приумножать капитал за счёт начисляемых дивидендов и процентов на них — а также эффективного передавать наследство следующим поколениям семьи.

Продолжаться такой контракт может 121 год. Обратите внимание, 121 год — это НЕ максимальный возраст человека, который первоначально открыл контракт. Это максимальный срок существования контракта со дня его открытия.

Тем самым капитал семьи более века может быть надёжно защищён этим контрактом, переходя по наследству от отца к сыну. И увеличиваясь за счёт начисляемых дивидендов и процентов на вложенные средства.

Полис может много раз передаваться от поколения к поколению. И за 121-летний срок своего существования обеспечить потребности трёх, четырёх — а может быть и пяти поколений семьи.

Давайте рассмотрим в деталях — как это происходит.

Основные финансовые параметры контракта Manulife Global Generation

Важнейшие финансовые параметры этого контракта вы видите на слайде ниже — и далее я их прокомментирую:

основные параметры плана MGG, позволяющего создать семейный трастовый фонд

 

Для контракта предусмотрены минимальная сумма взноса, а также и максимальная инвестиция в контракт. Минимальный взнос в этот план составляет 500.000 USD. Эта сумма может быть внесена единовременным взносом. Или же — по желанию человека разбита на 5 либо 10 годовых платежей в контракт.

Максимальный взнос в план при единовременном взносе составляет 7.500.000 долларов. Если же человек планирует делать ежегодные взносы в контракт, то суммарный взнос не должен превышать 20.000.000 USD.

Полис открывается только лишь в долларах США. Возраст человека на момент выпуска полиса при единовременном взносе должен составлять от полугода до 75 лет. При рассрочке взносов в 5 лет возраст заявителя должен быть от 6 месяцев до 70 лет, и при рассрочке взносов на 10 лет возраст владельца контракта должен быть от полугода до 65 лет.

Как внести деньги в семейный траст MGG

Есть три возможности внести деньги в свой семейный траст Manulife Global Generation. Первый вариант — это единовременный взнос всей суммы капитала в контракт. Наряду с этим возможна рассрочка взносов на 5 лет, или же на 10 лет.

Например, владелец контракта хотел бы создать трастовый фонд для детей, и внести в него 1.000.000 долларов. Если эта сумма уже есть в наличии, то её можно внести в план единственным переводом миллиона долларов в свой страховой контракт.

Если же всей суммы в наличии в данный момент нет, то человек может открыть контракт со взносами в рассрочку на 5 лет. И каждый год взносить по 200.000 USD в свой контракт.

Наконец, можно выбрать рассрочку на 10 лет. И тогда в ближайшие 10 лет нужно будет вносить в план по 100.000 USD ежегодно.

Схему оплаты взносов нужно выбрать до выпуска контракта. После выпуска полиса изменить вариант фондирования полиса будет уже невозможно.

За счёт чего растёт капитал в контракте

Manulife Global Generation — это участвующий полис пожизненного страхования жизни. Термин «участвующий» означает, что полученную от инвестирования взносов прибыль Manulife распределяет между клиентами в форме страховых дивидендов.

Начисление дивидендов происходит согласно Канадскому законодательству по участвующим в прибыли счетам, находящимся в пожизненных страховках. Согласно законодательству, в форме страховых дивидендов страховщик обязан распределить среди клиентов 97,5% прибыли от инвестирования. И лишь 2,5% объявленных дивидендов могут использоваться на административные расходы страховщика.

Нужно отметить, что контракт не гарантирует размер страховых дивидендов. Поэтому величина дивидендов может меняться год за годом из-за текущего уровня процентных ставок, ситуации на финансовых рынках и результатов инвестирования Manulife.

Нынешний размер страховых дивидендов составляет величину порядка 4% в долларах США. Что весьма много по сравнению с процентными ставками по депозитным счетам, которые фактически стремятся к нулю.

Дивиденды объявляются ежегодно. И после начисления дивидендов полученная прибыль становится частью накоплений страхового контракта.

Помимо дивидендов, владелец контракта также получает и проценты на выплаченные дивиденды, что также увеличивает величину накоплений в семейном трастовом фонде. Проценты начисляются на все дивиденды, которые аккумулируются в полисе.

Наконец, в полисе предусмотрен терминальный бонус. Размер этой выплаты не гарантирован, и делается она при:

• истечение срока действия полиса (прошёл 121 год с момента выпуска контракта), или
• отказа от полиса — человек решил завершить свой полис и забрать все накопления в контракте, или
• смерти застрахованного.

Терминальный бонус также увеличивает финальные накопления в контракте. И в качестве ориентировочной величины, ибо этот параметр не гарантирован — терминальный бонус указывается в проекте контракта. Который мы с вами обсудим ниже.

Как можно использовать деньги, накопленные в полисе

Семейный трастовый фонд, который легко можно реализовать с помощью контракта Manulife Global Generation — даёт несколько возможностей для доступа к помещённым в него средствам.

Со временем полис MGG имеет потенциал очень существенных накоплений. И пользоваться этими средствами можно следующими способами.

• Изъятия из накопленных дивидендов

Начисляемые ежегодно дивиденды — важнейший источник роста наличной стоимости полиса. При желании владелец контракта может изъять все или часть начисленных дивидендов. И использовать эти средства для решения текущих задач.

• Займы под залог денежной стоимости полиса

Владелец полиса может в любой момент запросить в компании ссуду под залог денежной стоимости полиса. И тогда на взятую ссуду будет начисляться определённый процент.

Отличие от предыдущего способа в том, что при взятии ссуды человек не уменьшает величину начисленных дивидендов в своём полисе. И поэтому проценты будут начисляться страховщиком на все дивиденды, накопленные в полисе. Но при этом владельцу контракта нужно будет оплачивать проценты за использование займа, взятого у страховой компании.

Процентная ставка по займу варьируется с течением времени, и может измениться в любой момент. Займы и процентные ставки по ним отражаются на денежной стоимости полиса. Однако это ни коим образом не повлияют на выплату дивидендов, и на их накопление.

• Частичные изъятия

Также владелец полиса может делать частичные изъятия из своего контракта. В этом смысле полис во многом похож на банковский счёт. Часть из внесённых в страховой полис средств можно изымать без расторжения контракта.

Минимальная сумма займа, или частичного изъятия из полиса составляет 10.000 USD.

• Отказ от полиса

Наконец, владелец контракта может в любой момент отказаться от полиса, и получить все накопленные в полисе деньги. Однако здесь стоит помнить, что в первые несколько лет после выпуска полиса его выкупная сумма может быть меньше взносов, сделанных в контракт.

Проект контракта с единовременным взносом в 1.000.000 USD

Давайте посмотрим на примере, как может работать семейный трастовый фонд, созданный с помощью Manulife Global Generation — при единовременном инвестировании суммы в 1.000.000 долларов. Приведенные далее цифры я подробно объясняю в своем видео — включите мой рассказ:

Перед выпуском контракта каждый клиент получает проект полиса, в котором отражаются гарантированные величины и ожидаемые параметры полиса.

Проект ниже рассчитан для 45-летнего человека:

Давайте кратко проанализируем десятый год действия плана. Эта строка подчёркнута красным.

Первые две колонки — это гарантированные параметры плана. Компания по закону обязана предоставить их клиенту. Компания гарантирует, что контракт будет работать не хуже этих значений. Которые рассчитаны в самом негативном сценарии — финансовые рынки падают, процентные ставки крайне низкие, инвестиции приносят минимальный доход.

В этом сценарии гарантированная сумма накоплений на десятом году действия полиса составит 1.046.805 USD. И выплата по смерти владельца контракта в этом году будет ровно такой же.  Выше эти цифры выделены синим прямоугольником.

На самом деле вероятность такого сценария крайне мала. Вероятней всего, что контракт будет работать так, как это описано в правой части таблицы. Ожидаемые накопления в контракте Manulife рассчитывает исходя из результатов прошлых лет. Предполагая, что и в будущем будут получены аналогичные результаты. Однако здесь нужно помнить, что результаты правой части расчёта лишь предполагаются. И они не гарантированы контрактом.

Итак, в предположениях спустя 10 лет действия контракта накопленная в контракте сумма составит уже 1.344.302 USD. И выплата при смерти владельца контракта в этом году составит точно такую же сумму. В расчётах выше эти цифры отмечены зелёным прямоугольником.

Однако 10 лет для подобных контрактов — это очень малый срок. Ведь он предназначен для нескольких поколений семьи. И поэтому нам было бы интересно видеть, как работает план на более длинных сроках:

Мы видим, что через 20 лет внесённые в контракт деньги в предположениях более чем удваиваются. А теперь давайте посмотрим, какой капитал в полисе будет создан к 75-летию человека, открывшего контракт:

Мы видим, что предположительно этот капитал составит сумму в 3.772.868 долларов. Который без уплаты налогов на наследство, легко и быстро человек может передать своему ребёнку. Просто изменив застрахованного в своём контракте Manulife Global Generation.

Эти деньги никогда не уйдут из семьи. Они находятся в семейном трастовом фонде. Которым управляет тот человек, который на данный момент является застрахованным лицом.

Не будем забывать и о том, что накопленными в полисе деньгами можно пользоваться. Например, владелец контракта может единовременно изъять из плана необходимую сумму. Или же сформировать ренту, чтобы обеспечить себе пенсионный доход. Который, если мы пожелаем — не прекратится с уходом из жизни первоначального владельца контракта. Так произойдёт в случае, если он заранее передаст полис следующему поколению.

Подобный сценарий представлен на слайде ниже:

Человек открыл трастовый фонд с помощью Manulife Global Generation, и единовременно инвестировал в этот план единовременный взнос в один миллион долларов. После этого прошёл 21 год, и владелец контракта завершил свою карьеру.

И начиная с 22 года действия контракта, человек начал изымать из плана сумму в 118.048 долларов ежегодно. Чтобы обеспечить себе пенсионную ренту. Позже в определённый момент человек передал этот контракт своему ребёнку. И с этого момента уже ребёнок является бенефециаром семейного траста.

Когда отец ушёл из жизни — ребёнок продолжил изымать средства из контракта в размере 118.048 долларов ежегодно для оплаты текущих нужд. И так продолжалось 70 лет (!) подряд — с 22 по 92 год существования полиса. Затем изъятия из контракта прекратились.

Таким образом за эти 70 лет из полиса семьёй было изъято 8.263.360 долларов. В результате к окончанию 92 года полиса в контракте даже при таких существенных изъятиях ожидаемо будет накоплено 10.824.073 доллара. Которые через 20 лет, к завершению полиса — превратятся в 28.121.664 доллара накоплений, принадлежащих семье.

Вот какой непобедимый денежный поток можно создать для своей семьи при грамотном финансовом планировании, и использовании современных финансовых инструментов.

Как открыть трастовый фонд в Manulife и сколько это стоит

Как уже упоминалось, юридически Manulife Global Generation — это полис страхования жизни. Открывается этот контракт стандартным путём через подачу заявления на страхование в компанию Manulife.

Здесь есть очень важный и позитивный момент. В заявлении на открытие Manulife Global Generation нет вопросов о состоянии здоровья будущего клиента. Как же так — ведь компании по страхованию жизни всегда спрашивают своих будущих клиентов о состоянии их здоровья?

Дело в том, что страхования жизни в нашем обычном его понимании в контрактах Manulife Global Generation фактически нет. Этот контракт создан для управления богатством семьи на протяжении многих её поколений. И облечён в юридическую форму страхования жизни потому, что такая форма контракта максимально удобна для решения стоящих перед ним задач.

Ведь выплата по смерти застрахованного фактически равна тому капиталу, который уже создан в контракте. Поэтому финансового риска в связи с уходом из жизни владельца контракта Manulife Insurance на себе не несёт. И в связи с этим отвечать на вопросы медицинского характера, а также проходить медицинское освидетельствование перед выпуском контракта Manulife Global Generation будущему клиенту не нужно.

Фактически, открывая контракт — его владелец открывает специальный счёт в страховой оболочке сроком на 121 год. И помещает на него средства, которые будут переходить из поколения в поколение семьи. Поэтому возраст и состояние здоровья владельца счета не играют здесь никакой роли.

В связи с этом параметры контракта не будут зависеть от возраста застрахованного. Цифры в проекте полиса и для младенца, и для зрелого человека будут одинаковы.

И поскольку медицинское освидетельствование перед выпуском полиса не требуется, то контракт выпускается очень быстро. Обработка поданного заявления занимает 2-3 дня, и далее в течение максимум 5 рабочих дней компания примет решение о выпуске полиса. Тем самым создание семейного траста займет примерно 7 рабочих дней.

И несколько слов относительно стоимости создания трастового фонда семьи с помощью Manulife Global Generation. Для создания семейного траста нужно лишь подать заявление в Manulife. И затем внести единовременно или в рассрочку желаемую сумму в контракт.

Напомню, что взнос в контракт может лежать в пределах от 500.000 USD до 20 миллионов долларов. При этом все внесённые в план средства составляют накопления семьи, на который год за годом начисляются дивиденды и проценты.

Никаких дополнительных издержек при таком подходе к созданию семейного траста не возникает.

Подводя итог

Manulife Global Generation — удобный инструмент для того, чтобы быстро и фактически с нулевыми издержками создать трастовый фонд семьи для защиты и приумножения капитала — а также для его передачи следующим поколениям семьи. Надеюсь — к завершению статьи вы уже понимаете, как создать трастовый фонд в России для ребенка.

Manulife Global Generation даёт возможность планировать будущее семьи на несколько поколений вперёд. И позволяет богатству накапливаться под защитой полиса. Передача активов следующему поколению совершается простой заменой застрахованного лица. При этом никаких налогов на наследство не возникает. Число таких замен не ограничено — поэтому богатство семьи может передаваться многим последующим поколениям.

Наличная стоимость полиса с течением лет значительно растёт. И у семьи есть несколько способов использовать эти средства. Это может быть изъятие начисленных дивидендов, займ под залог наличной стоимости полиса, частичные изъятия из контракта, либо отказ от полиса с получением всех накопленных в контракте средств.

Это очень удобное решение для состоятельных людей, которых интересует поколенческое планирование, и передача созданных активов детям и внукам. С помощью контракта Manulife Global Generation можно мгновенно создать семейный траст со значительным денежным фондом. И обеспечить его защиту, а также надёжное инвестирование средств — чтобы капитал рос в интересах будущих поколений.

И если вам нужна консультация по теме и проект контракта — пожалуйста, отправьте мне сообщение, чтобы договориться о нашей онлайн-встрече:

Владимир Авденин,
финансовый консультант

В статье использованы материалы Джозефа Лазерсона (Joseph Lazerson)

Как создать фамильный Траст — Инвестирование

Фамильные Трасты создаются для сохранения и передачи наследства, а так же для обеспечения неприкосновенности активов от различных посягательств. К примеру, для защиты от субсидиарной ответственности. 

Создание персонального семейного Траста дорогое удовольствие даже для олигархов. Из-за высокой стоимости издержек, таких как содержания штата юристов для отслеживания изменений в законодательстве и своевременного внесения в Трастовый договор, а так же поддержания хозяйственной деятельности образованного юридического лица.

Траст (от английского «trust») представляет собой инструмент для защиты, сохранения и распоряжения активами. Траст базируется на англо-саксонских принципах общего права. В Трасте одно лицо («учредитель», «доверитель» или «settlor») передает активы в собственность другому лицу под упраление («доверительному собственнику» или “trustee»), которое имеет юридическое право собственности на переданное имущество, но обязан распоряжаться этим имуществом в пользу другого лица («бенефициара» или beneficiary).

Другими словами, собственник активов перестаёт быть юридически их владельцем, передавая их Трасту, а де факто остаётся их владельцем. При этом, по решению суда эти активы не подлежат конфискации.

Активы в трастах могут включать в себя любое имущество: денежные средства, облигации, акции, паевые инвестиционные фонды, движимое и недвижимое имущество. Несмотря на то, что доверительный собственник обладает правами собственности на активы, юридически он обязан сохранять, управлять и распределять активы бенефициарам в соответствии с условиями договора доверительного управления.

О том, как создать фамильный Траст не требующий содержания штата юристов расскажем ниже. Речь пойдёт о создании Траста  через механизм страхования жизни, на примере страховой компании Investors Trust.

Идея создания Траста проста, человек заключает договор со страховой компанией и размещает свои активы в фондовом рынке через юридическую платформу страховщика.

Страховая компания является Трастом. Человек, заключая договор стирахования становится владельцем части Траста страховой компании — сотрастов. Сотрасты — это десятки мелких Трастов. 

В Investors Trust есть общий Траст и сотрасты (десятки тысяч мелких Трастов, входящих в общий Траст), сотрасты создаются под каждого клиента. 

Общий Траст основан компанией Investors Trust Cayman. 

Управляющий (trustee) Траста является ITA Global Trust LTD. 

Правила работы Траста прописаны в трастовом договоре, который называется Декларация Траста. 

За соблюдением правил Декларации Траста следит сторонняя организация, по закону никакого отношения к Investors Trust не имеющая. Это крупный американский банк CIBC Bank and Trust Company (Cayman)Limited.

В момент одобрения полиса, происходит списание денег с карты клиента (см. иллюстрацию выше).

Деньги списываются на специальный счет в Standard Chartered Bank (США Нью-Йорк).

Как только деньги поступают на банковский счет они автоматически переводятся в Фонд Денежного Рынка Fidelity и в зависимости от валюты взноса (доллар, евро или фунты), попадают в фонд Fidelity Dollar Cash, Fidelity Euro Cash или Fidelity GBP Cash, номированный в валюте взноса, для дальнейшего распределения.

Механизм движения взноса клиента выстроен так, что деньги попадая в Standard Chartered Bank не могут быть использованы никак по-другому, кроме как переведены в Фонд Денежного Рынка Fidelity и по распоряжению клиента (или его консультанта) распределиться в портфель акций, облигаций, ETF или индексных фондов.

Запись о движении денег и покупке на них фондов фиксируется в банках- кастодианах.

Банк-кастодиан — это банк, осуществляющий сбор и хранение информации о купле-продаже ценных бумаг и других активов, частных и корпоративных клиентов.

Другими словами, у кастодиана хранится информация о собственнике ценных бумаг.

Аналогом такой системы в России является Специализированный депозитарий. Кастодиананами Investors Trust выступают банки Brown Brothers Harriman и Bank of America Merrill Lynch.

Подведем итог:

Вы приобрели полис и становитесь клиентом Investors Trust.

У вас есть номер и серия полиса. Этот номер и серия являются номером и серией Траста, который создается под ваш договор.

И если вы начинаете выбирать какие-либо бумаги, в которые будут инвестированы ваши деньги, то запись об этом хранится у кастодиана. То есть кастодиан о вас не знает практически ничего. Он знает, что некий набор ценных бумаг записан на такую-то серию и номер. И он выполняет те требования, которые изначально были прописаны между Трастом и кастодианом.

То есть, как только деньги клиента с карты перешли в фонд денежного рынка и распределились в портфель, это сразу зафиксирует кастодиан. И соотвественно, при смене портфеля, запись об этом автоматически появится у кастодиана.

Таким образом, с одной стороны, такая структура инвестиций является абсолютно закрытой для доступа к активам клиента участников Траста, а с другой стороны, абсолютно защищенной с точки зрения конечного владения ценными бумагами.

С одной стороны, у клиента есть страховой полис и только по его наличию, нельзя сказать, что он владелец ценных бумаг.

С другой стороны, у клиента есть страховой полис, серия и номер, которого совпадают с номером и серией его личного Траста и все бумаги, которые клиент покупает, записаны на этот Траст и в конечном счете принадлежат клиенту, что фиксируется в записях кастодиана.

Такие Трасты являются безотзывными. Это означает, что все условия Траста в период действия Декларации Траста не подлежат пересмотру, никто из участников Траста не может в одностороннем порядке изменить условия договора.

Даже если после создания Траста появится решение суда о конфискации всего имущества, активы ранее находящиеся в таком Трасте под такое решение не подпадут. Создание Траста через страховую компанию является сегодня единственным легальным механизмом защиты активов от субсидиарной отвестветственности и посягательств третьих лиц. Только создавать такой механизм для своих активов необходимо заранее.

Делитесь информацией в социальных сетях и подписывайтесь на свежие статьи.

Может ли российский наследственный фонд соперничать с иностранным трастом

В последнее время все больше обеспеченных людей понимают, что планирование наследства необходимо. Хотя бы для того, чтобы исключить распри в семье.

Если нужно передать активы, находящиеся в разных странах, простое составление завещания не всегда поможет распутать клубок из налоговых обязательств, различных правил по обязательной доле и прочего.

Один из основных инструментов для планирования международного наследования – иностранный траст или фонд. Но с сентября 2018 г. в России появилась возможность создать аналог траста – российский наследственный фонд – и передать имущество по наследству с использованием механизма распределения доходов между бенефициарами и сохранения бизнеса в целом.

Но может ли российский наследственный фонд стать полноценной заменой трасту?

К неоспоримым достоинствам траста относят конфиденциальность и невозможность обращения взыскания на переданное ему имущество кредиторами, а также возможность протестировать работу траста еще при жизни основателя. Это в том числе позволяло использовать его для раздела собственности супругов.

Ловушка конфиденциальности

Полная конфиденциальность остается основным и самым важным преимуществом траста. Как правило, трастовый договор, который заключается между учредителем траста и доверительным управляющим, подлежит разглашению и обнародованию исключительно по запросу или поручению суда, рассматривающего спор с участием траста.

Тем не менее конфиденциальность может сыграть и против учредителей или бенефициаров траста, как, например, в деле «Роузвуд траст лимитед» против Шмидта. В 1997 г. после смерти вице-президента крупной российской нефтяной компании Виталия Шмидта стало известно, что все его имущество передано в трасты на острове Мэн, бенефициаром в которых он и являлся. Его сын в ходе наследования попытался получить право на доступ к полному отчету об активах отца, но ему было отказано. Сыну пришлось инициировать разбирательство в суде острова Мэн, но добиться права на получение информации удалось только в высшей судебной инстанции.

Таким образом, конфиденциальность может препятствовать наследникам учредителей или бенефициаров траста вступить в наследство, а в некоторых случаях они вообще могут потерять возможность получить переданное в него имущество.

Вопрос, насколько российский наследственный фонд сможет обеспечить конфиденциальность, остается открытым. Информация в реестре некоммерческих организаций общедоступна, но пока неясно, какие именно данные о наследственном фонде будут отражены в реестре и какие можно будет получить по запросу.

Тест при жизни

Трасты создаются учредителями при жизни, российский наследственный фонд – только после открытия наследства.

На мой взгляд, основной недостаток наследственного фонда – невозможность создать его при жизни наследодателя. Учредитель фонда по закону не может протестировать его работу, учесть ошибки и внести правки в учредительные документы.

С другой стороны, хотя возможность создания траста при жизни достаточно заманчива, не стоит забывать, что передача совместно нажитого имущества в траст не спасает супругов от его возможного раздела. Такая ситуация сложилась в споре между уже бывшими супругами Слуцкер и Рыболовлевыми.

Права кредиторов учредителя

По общему правилу кредиторы учредителя траста не вправе обращать взыскание на переданное в него имущество. Наследственный же фонд является одним из наследников по завещанию, поэтому обязан нести ответственность по обязательствам своего учредителя, но только в пределах стоимости имущества, перешедшего к нему по наследству.

Достоинства наследственного фонда

Основным преимуществом наследственного фонда в России является отсутствие требований к минимальному размеру уставного капитала. В зарубежных фондах он может составлять от 50 000 до 70 000 евро.

Ежегодная стоимость обслуживание траста достигает $100 000. Как правило, это связано с тем, что вознаграждение профессионального управляющего трастом не зависит от доходов от управления имуществом. Можно предположить, что расходы на российский наследственный фонд, скорее всего, будут гораздо меньше. По крайней мере, в его учредительных документах наследодатель может установить размер и порядок выплаты вознаграждения (например, ввести систему премирования в зависимости от эффективности управления).

Как правило, надзор и контроль за деятельностью иностранных трастов осуществляет попечитель или протектор, который должен обладать соответствующими знаниями, а в некоторых юрисдикциях – иметь лицензию и быть гражданином страны учреждения траста. Однако в ряде стран протектором траста может выступать сам учредитель, что потенциально может привести к признанию траста притворным.

Еще в 1991 г. в деле Rahman vs. Chase Bank Trust Company (CI) Ltd. вдова, исключенная супругом из числа наследников, обратилась в суд с требованием о признании созданного супругом траста недействительным, поскольку имущество фактически не перешло к доверительному управляющему. Королевский суд Джерси признал, что траст, где полный контроль над имуществом осуществляет его учредитель, является притворным. Такой же позиции придерживался и Высокий суд Англии и Уэльса при рассмотрении аналогичных споров.

Признание траста притворным означает, что он фактически не был создан. Например, все имущество, переданное в такой траст, попадет в наследственную массу.

Российское законодательство в принципе не устанавливает жестких правил управления наследственным фондом, и они могут быть определены в соответствии с целями наследодателя. Надзор и контроль осуществляют высший коллегиальный орган и попечительский совет, для которых в законе не установлено каких-либо специальных требований – например, о наличии лицензии. Более того, бенефициары фонда могут быть членами высшего коллегиального органа. В иностранных же трастах бенефициары в целом не принимают участия в управлении.

Зачастую трасты используют не только для передачи бизнеса по наследству, но и для структурирования наследования недвижимости. В большинстве случаев национальное законодательство (в том числе российское) предусматривает, что наследование недвижимости осуществляется по праву страны нахождения имущества. При передаче в наследственный фонд недвижимости, находящейся в России, наследодателю не придется создавать отдельных компаний в различных юрисдикциях, выстраивать холдинг для аккумулирования российского недвижимого имущества, как в иностранном трасте.

Наследственные фонды станут лучше

Кто-то обязательно укажет на недостатки российского фонда: он может создаваться только после смерти наследодателя, нет четких правил по налоговым обязательствам, в случае каких-либо проблем с уставными документами необходимо обращаться в суд и т. д. Однако уже идет работа по совершенствованию законодательства; так, в Госдуму внесен законопроект, предусматривающий создание прижизненных наследственных фондов.

По моему мнению, несмотря на белые пятна, наследственные фонды уже сейчас стоит рассматривать в качества возможного инструмента при планировании наследства, особенно при наличии в России активов – недвижимости, коллекций и прочего.

Мнения экспертов банков, финансовых и инвестиционных компаний, представленные в этой рубрике, могут не совпадать с мнением редакции и не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов.

это поможет в налоговом споре с США? — Frank RG

• Олег Тиньков заявил, что перевел в семейный траст принадлежащие ему акции Тинькофф
• Возможно, это поможет ему в налоговом споре с США
• Предприниматель покинет совет директоров Тинькофф

Олег Тиньков с супругой Риной и детьми, фото: Инстаграм бизнесмена

Олег Тиньков сообщил, что в октябре 2019 года начал процесс перевода своих акций Тинькофф от двух контролируемых им частных компаний в семейный траст семьи Тиньковых.

Детали. Права на долю Тинькова в банке перешли 19 марта 2020 года, говорится в сообщении бизнесмена, которое разослал представитель Тинькова — глава PR-агентства EM Том Блэквелл.

«Я всегда рассматривал свою долю в капитале Тинькофф в качестве долгосрочного стратегического актива, который я и моя семья хотим сохранить за собой в будущем», — говорится в сообщении. По словам Тинькова, перевод позволит сохранить акции в семье при любых возможных обстоятельствах, даже в случае его смерти. 

Также Тиньков сообщил о том, что покинет пост председателя совета директоров Тинькофф в течение ближайших нескольких недель. «Это позволит мне сосредоточиться на своем здоровье, что сейчас является моим основным приоритетом», — добавил он.

Контекст. В конце февраля стало известно о претензиях к Тинькову со стороны налоговой США. Позже Минюст США опубликовал обвинительный акт Окружного суда США по Северному округу штата Калифорния, из которого стала ясна суть претензий: Тинькова обвинили в намеренном занижении своего дохода. Предприниматель указал, что его доход в 2013 году составил $205 317,  а в отчетности он написал, что его состояние — $300 тыс, сказано в документе.

Из судебного акта следует, что Тиньков сделал это для того, чтобы не платить налог на экспатриацию при выходе из гражданства для физлиц, чье состояние превышает $2 млн. Налог при этом начисляется на сумму, в которую оценивается имущество за день до выхода из гражданства. В данном случае — на 27 октября 2013 года, когда принадлежащие Тинькову 92 млн акций TCS стоили более $1 млрд.

Вскоре после предъявления обвинений основатель Тинькофф сообщил об обнаруженной у него онкологии. Из-за этого суд может отсрочить его экстрадицию в США, отмечал адвокат из адвокатского бюро «Забейда и партнеры» Николай Яшин.

Сейчас Тиньков находится в Лондоне, следующее заседание по его делу назначено на 27 апреля 2020 года. Ему угрожает 6 лет лишения свободы, а также штраф — $500 тыс.

По расчетам партнера Paragon Advice Group Александра Захарова, при выходе из гражданства США с активами более $1 млрд Тиньков должен выплатить не менее $200 млн налогов. Партнёр FTL Advisers Дарья Невская подсчитала, что сумма может быть еще больше — примерно $280 млн.

Тинькову через холдинговую компанию TCS Group Holding принадлежит 40,4% акций Тинькофф. Инвесторам компании новость о переводе акций в семейный траст не понравилась: ее акции подешевели на 3% по сравнению с ценой на открытии. Бумаги TCS cейчас стоят $10,58 за акцию.

Что это значит. Невская считает, что действия Тинькова могут быть связаны с тем, чтобы попытаться оспорить применение к нему exit tax. «Для взыскания налогов Минюст США будет искать имущество Тинькова. Если он передал имущество в траст до того, как налоговая предъявила ему претензии, то взыскание в отношении этого имущества может быть затруднительно», — отмечает юрист.

Однако успех будет зависеть от того, кто является бенефициаром и учредителем траста. «То, что траст семейный, означает лишь то, что выгодоприобретателями являются члены одной семьи. Была ли у Тинькова обязанность уплачивать налог — зависит от того, являлся ли он учредителем и бенефициаром траста», — считает юрист.

Она подчеркивает, что Тинькову нужно будет предоставить налоговой документы о передаче акций в траст, в частности, трастовое соглашение, и доказать, что он запустил процедуру до того, как узнал о претензиях США.

Захаров из Paragon Advice Group говорит, что активы в трасте могут быть уязвимыми. «Налоговая служба США имеет все шансы получить имущество в счет погашения налоговой задолженности, а на время рассмотрения дела американская налоговая может арестовать активы траста», — добавляет Захаров.

Зачем вам об этом знать. Претензии налоговой США могут обернуться для Тинькова тюремным заключением и финансовыми потерями. Предприниматель уже потерял часть состояния на снижении капитализации холдинговой компании. Капитализация компании составляет сейчас $2,17 млрд., в феврале она превышала $5 млрд. С начала года акции TCS упали на 40%.

Во времена финансовых кризисов банкирам важно оставаться в курсе текущих новостей. Подпишись  на наш телеграм – канал Frank RG (https://t.me/frank_rg) чтобы оперативно получать данные о ситуации в банках и экономике. Не пропусти, когда начнется!

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Зачем нужен траст — VTimes

Деньги любят тишину и определенность и не терпят излишне пристального внимания. Поэтому неудивительно, что хранить семейные активы многие состоятельные люди предпочитают за границей, доверяя их трастам и частным фондам. Так они рассчитывают защитить свое состояние, например, от беспечных наследников или рейдеров, заложить фундамент будущих проектов, просто иметь подушку безопасности за рубежом. Какие же возможности дает создание трастов и с какими рисками могут столкнуться их учредители?

Когда выбирают трасты

• Преемственность и финансовая поддержка семьи

Представим, что я состоятельная особа, хочу в будущем передать кому-то свое имущество, например акции компании, которой принадлежит мой бизнес, коллекцию картин и конюшню с породистыми лошадьми. Как мне лучше поступить? Вероятно, я могу все это просто подарить и распрощаться со своим имуществом навсегда. Но не разорит ли новый собственник мое предприятие? Не распродаст ли коллекцию? Не заморит ли голодом моих прекрасных лошадей?

Я могу не отдавать ничего при жизни и написать завещание. Но и в этом случае я не буду уверена в судьбе своего состояния после моей кончины – в том, что мои картины увидят свет на международной выставке, а бизнес продолжит успешно функционировать.

Альтернативный способ поддержать семью, не передавая активы в собственность будущему наследнику, – передать их в траст. Для создания траста заключается договор, по которому я передаю имущество в собственность управляющего траста без возможности вернуть его обратно, а бенефициары траста будут получать, например, доход от управления им. Управляющий обязуется по своему усмотрению управлять имуществом наилучшим образом и в интересах бенефициаров траста. Такой траст называют безотзывным и дискреционным (non—revocable, discretionary trust), и именно он  наиболее часто используется для планирования наследования.

Преимущество траста в его гибкости. Например, учредитель траста с большой семьей может поддержать предпринимательскую инициативу одного из сыновей, передав ему солидный капитал, другому ребенку предоставить финансирование для благотворительных проектов, а третьему – финансовую поддержку для занятий профессиональным спортом.

Траст также позволяет отложить момент получения активов будущим наследником, например до достижения им определенного возраста. Или, наоборот, – ускорить передачу имущества бенефициару траста – сделать это быстрее, чем по процедуре наследования.

Семьям с активами в разных странах трасты помогут избавить наследников от «удовольствия» проходить длительные и порой дорогостоящие процедуры наследования в России и за рубежом.

• Защита активов

Часто трасты создаются для защиты активов, например от рейдеров, киднэпперов или от конфликтов внутри семьи. Как правило, в законодательстве многих юрисдикций, где создаются трасты, действуют нормы о защите их активов. Такие положения можно найти, например, в законах некоторых штатов США, в законодательстве Джерси, Гернси, Кипра. К трасту применяется только местное право (есть исключения, например передача недвижимости), а кредиторы могут оспорить внесение активов в траст только в некоторых случаях, например, если учредитель пытался избежать необходимости платить по долгам.

Поэтому передавать имущество в траст нужно, когда финансовое состояние учредителя не предвещает бурь и невзгод, а в семье царят мир и взаимопонимание. Если учредитель создавал траст в преддверии судебных баталий с бывшей или почти бывшей женой, то она получит хороший повод оспорить передачу имущества в траст и само его создание. В зарубежных судах сформировалась достаточно обширная судебная практика на этот счет, в том числе с участием российских бизнесменов и топ-менеджеров.

• Налоговая оптимизация

«В жизни неизбежны две вещи: смерть и налоги», – говорил Бенджамин Франклин. Трасты помогают опровергнуть это утверждение.

Россия – юрисдикция с не самыми высокими налогами. И отечественные предприниматели создают трасты за рубежом в основном для защиты активов и обеспечения безопасности семьи. Но случается, что трасты используются и для оптимизации налогообложения. Многие страны с этим активно борются, и Россия не исключение.

С 2015 г. в России введены правила о налогообложении нераспределенной прибыли контролируемых иностранных компаний. При определенных обстоятельствах российский налоговый резидент обязан платить этот вид налога в России, в том числе с нераспределенной прибыли иностранных структур без образования юридического лица (то есть, среди прочего, трастов и частных фондов). Сделать это придется, например, учредителю траста, если он сохраняет за собой контроль над структурой либо является или может являться в будущем ее бенефициаром.

Разделяй и властвуй?

Траст – гибкий и удобный инструмент защиты и распоряжения активами. Но не всем подходящий психологически: ведь в безотзывном трасте имущество переходит в собственность его управляющего и прежний владелец даже не сможет контролировать его действия. Некоторые учредители трастов стремятся сохранить максимальный фактический, а иногда и юридический контроль над трастом. Для этого есть разные способы:

• предусмотреть в договоре возврат имущества по требованию учредителя (отзывный, revocable trust) и зарезервировать за собой определенные права по договору траста;
• заключить опционные соглашения в отношении переданных активов;
• давать инструкции управляющему и прочее.

Но всегда ли можно их использовать? Страх потерять контроль над своим имуществом может создать риски для него. Претенденты на такие активы могут через суд добиваться признания траста притворным, доказывая, что коль скоро его контролирует учредитель или бенефициар, то им и принадлежит имущество. В подобном случае ни на защиту активов, ни на гибкость наследования рассчитывать уже не стоит.

В зарубежных судах было принято довольно много подобных решений. К примеру, в начале августа было опубликовано решение по делу бывших супругов Веббов из Новой Зеландии. Из решения суда следует, что во время брака один из супругов передал недвижимость в созданные им два траста, которыми он же и управлял. Судебная коллегия признала трасты недействительными, так как бывший супруг сохранил за собой фактический контроль над недвижимостью и мог в любой момент получить ее обратно.

При этом не стоит думать, что активы в траст передаются вслепую. В соглашении о его создании закладываются механизмы наблюдения за выполнением целей создания траста, независимого контроля за ключевыми решениями управляющего, должна быть продумана степень вовлечения бенефициаров в проекты, ради которых создан траст (например, через участие в семейном совете), описан порядок смены управляющего и передачи активов новому.

Фонд вместо траста

Траст – явление англо-саксонской системы права, в континентальной системе есть его близкий родственник – частный фонд.

В целом это сходный с трастом инструмент, позволяющий решать примерно те же задачи. Но есть отличия: фонд – это юридическое лицо, управляющее переданным ему имуществом через совет фонда. Некоторым состоятельным российским гражданам фонды могут быть ближе и понятнее, чем некий договор об учреждении траста. Одним они напоминают компании с советом директоров; другим важно вовлечь детей в семейный бизнес, и частный фонд позволяет это сделать, в том числе через участие в совете фонда.

Как и в трасте, в частном фонде нужно выстроить систему управления и контроля. При этом главное не переусердствовать: если вся власть будет сосредоточена в руках основателя фонда, то такой фонд может быть признан притворным. Важно не забыть и о механизмах преемственности контроля, чтобы, например, не получить однажды письма от всех директоров фонда об увольнении по собственному желанию, а новых компетентных директоров еще даже не начинали искать.    

Предложение юрисдикций для создания трастов или фондов разнообразно. Для трастов чаще выбирают острова Джерси и Гернси, Британские Виргинские острова, Кипр или Гибралтар, а частные фонды преимущественно создают в Лихтенштейне. Однако юрисдикции с англо-саксонской системой права, например на о. Джерси, тоже начали предлагать создание частных фондов, а в Лихтенштейне можно встретить и трасты. Так эти юрисдикции пытаются подстроиться под своих клиентов и расширить предложение механизмов для структурирования их активов.

Есть ли аналоги в России?

В последнее время среди собственников бизнеса растет спрос на российские структуры, в том числе основанные на закрытых паевых инвестиционных фондах (ЗПИФ).

В структуре с ЗПИФом, как и в трасте, активами управляет профессиональная управляющая компания. Но она не становится собственником переданного в ЗПИФ имущества, а лишь управляет им. Имущество ЗПИФа находится в общей долевой собственности пайщиков.

Пайщики могут контролировать деятельность УК с помощью различных механизмов. Например, их общее собрание вправе поменять правила доверительного управления или выбрать новую УК. В некоторых ЗПИФах предусмотрена возможность сформировать инвестиционный комитет, одобряющий ключевые сделки с имуществом ЗПИФов.

В отличие от безотзывного траста или частного фонда пайщик может выйти из структуры и получить денежную компенсацию. С 2021 г. при выходе из ЗПИФа и при соблюдении определенных условий можно будет получить обратно внесенное имущество.

ЗПИФ нельзя считать полноценной заменой трасту, это менее гибкая структура, поскольку многие аспекты его деятельности урегулированы законодательством. Однако для кого-то он может оказаться более подходящим вариантом. Особенно если речь идет об инвестировании и управлении активами в России, например о недвижимости.

В 2018 г. в России появились наследственные фонды. Они создаются после смерти наследодателя по завещанию, чтобы следить за сохранностью и использованием имущества сообразно установленным наследодателем целям. Но при этом будут применяться общие правила наследования, например об обязательной доле в наследстве. Поэтому такой фонд тоже нельзя считать полноценной альтернативой трастам.

Предложение трастов очень велико. И в следующих колонках мы расскажем, на что стоит обратить внимание, выбирая юрисдикцию и управляющего, рассчитывая налоговую нагрузку и расходы. В любом случае, принимая решение, в первую очередь нужно определить цели создания траста. И, уйдя на пенсию, не забывать приглядывать не только за внуками, но и за тем, как управляют вашими бывшими активами.

family trust — Russian translation – Linguee

Although we welcome the news on the effective buyout of the […] interest of the Gertler Family Trust in Camrose Resources […] as it helps the company disassociate […] from negative publicity, the transaction is likely to be met with no optimism by the market due to the miner’s growing financial leverage. halykfinance.kz	Несмотря на то, что мы приветствуем новость о […] выкупе интереса Gertler Family Trust в Camrose Resources, так […] как это позволит компании оградить […] свою репутацию от нежелательных ассоциаций , сделка скорее всего будет воспринята рынком без оптимизма из-за растущей долговой нагрузки компании. halykfinance.kz
We are part of a family where trust is paramount and all this accompanied by a […] remarkable synergy which I believe will increase […] as and when new affiliates are brought in. luxe-immo.com	Мы часть одной семьи, где доверие ценится превыше всего и все это сопровождается […] поразительной синергией, которая, я уверен, […] будет только возрастать с появлением новых отделений. luxe-immo.com
However reflecting back, the family could not trust the hospital and returned home without treatment. anadolumedicalcenter.com	Но мы не доверились этой больнице и поэтому решили не делать эту операцию там» — рассказывает семья Эйюби. anadolumedicalcenter.com
It is however important for you to have a family physician you trust near your place of residence (usually a general practitioner: “praktischer Arzt”). linz.at	Но всё-таки важно, чтоб Вы имели в районе Вашей квартиры домашнего врача, которому Вы доверяете (например общепрактикующий врач, так называемый “практический врач”). linz.at
The most effective organizations seem to be those that are capable of delivering a wide array of services and whose staff have multiple skills and are able to […] work collaboratively […] with the parents and other family members whose trust, support, and commitment […] are essential if the aid […] is to have its desired impact. archive.gbchealth.ru	Поэтому наиболее эффективными представляются те организации, которые способны предоставлять широкий спектр услуг, сотрудники которых обладают […] разнообразными навыками и […] работают в тесном сотрудничестве с родителями и другими членами семьи, чье доверие, поддержка […] и готовность […] прилагать усилия необходимы для того, чтобы оказываемая помощь привела к желаемому эффекту. archive.gbchealth.ru
He explained that reintegration was more […] difficult when a child had been taken out of his or her home […] because the link and trust with the family had been broken. daccess-ods.un.org	Выступающий пояснил, что […] реинтеграция проходит труднее в тех случаях, когда ребенка […] забирают из дома, поскольку связь с семьей и доверие нарушаются. daccess-ods.un.org
The New York Health Care Proxy Law allows you to appoint someone you trust — for example, a family member or close friend – to make health care decisions for you if you lose the ability to make decisions […] yourself. chpnyc.org	Закон штата Нью-Йорк о назначении доверенных лиц по медицинской помощи позволяет вам поручить человеку, которому вы доверяете, например, родственнику или близкому другу, принимать за вас решения, касающиеся […] вашего лечения, если вы утратите способность […] принимать такие решения самостоятельно. chpnyc.org
buen vivir), […] in human solidarity (mutual trust and caring, connectedness with family, clan, neighbours and even […] those in distant lands, as well […] as with future generations yet to come) and in strong connections with nature (seeing humanity as part of nature not as dominators of nature). daccess-ods.un.org	Непрекращающееся стимулирование экономического роста следует заменить повышением качества жизни (принцип полноценной, […] гармоничной жизни), […] человеческой солидарностью (взаимное доверие и забота, тесная связь с семьей, родовой общиной, соседями […] и даже далеко проживающими […] людьми, а также с будущими поколениями) и тесной связью с природой (человек как часть природы, а не царь). daccess-ods.un.org
This initiative produced, via a UNESCO-organized pan-African work session in late 2003, concrete consensus short-term and medium-term strategies for reorganizing both existing and projected resources to help build up these institutions; and […] a solid policy-rationale for extrabudgetary proposals, of which there are […] now seven, funded by Japanese Funds-in—Trust. unesdoc.unesco.org	В рамках этой инициативы благодаря организованной ЮНЕСКО в конце 2003 г. общеафриканской рабочей сессии удалось добиться конкретного консенсуса относительно краткосрочных и среднесрочных стратегий реорганизации имеющихся и планируемых ресурсов для содействия укреплению этих учебных заведений, наряду с […] разработкой надежной основы для […] проведения политики по подготовке предложений о внебюджетном […] финансировании Японским целевым […] фондом (на сегодняшний день подготовил по семь предложений). unesdoc.unesco.org
7. Encourages Governments to support the United Nations Trust Fund on Family Activities to enable the Department of Economic and Social Affairs of the Secretariat to provide expanded […] assistance to countries, upon their request daccess-ods.un.org	7. призывает правительства оказать поддержку Целевому фонду Организации Объединенных Наций для деятельности в интересах семьи, с тем чтобы Департамент по экономическим и социальным […] вопросам Секретариата мог увеличить объем […] помощи, оказываемой странам по их просьбе daccess-ods.un.org
IITE contributed through a subregional project for South Eastern Europe, ICTs for the Development of Education and the […] Construction of a Knowledge Society (funded by the […] Japanese Funds-in—Trust) which helps strengthen […] national educational capacities by […] harnessing ICTs for education and diversifying their application for training purposes. unesdoc.unesco.org	Свой вклад в эту работу внес ИИТО в рамках субрегионального проекта для Юго-Восточной Европы под названием […] «ИКТ на службе развития образования и […] создания общества знаний» (финансируемого […] Японским целевым фондом), который способствует […] укреплению национальных потенциалов в области образования путем использования ИКТ и диверсификации их применения в учебных целях. unesdoc.unesco.org
Convinced of the need for international assistance and cooperation in order to mitigate the human suffering caused by landmines, the Republic of Korea continued to participate in mine clearance and victim assistance projects, namely in Tajikistan (through a project sponsored by the Organization for Security and Co-operation in Europe (OSCE)) and in Jordan, and contributed to various […] funds, including the United […] Nations thematic trust funds, the International Trust Fund for Demining […] and Mine Victims Assistance […] and the International Reconstruction Fund Facility for Iraq. daccess-ods.un.org	Будучи убеждена в необходимости создания международной системы помощи и сотрудничества, чтобы смягчать страдания, причиняемые минами, она продолжает участвовать в проектах по разминированию и оказанию помощи […] жертвам, в частности, в […] Таджикистане в рамках проекта ОБСЕ и в Иордании и вносит взносы в различные […] фонды, включая Целевой фонд […] ООН, Международный целевой фонд по разминированию и оказанию помощи жертвам мин и Международный фонд для восстановления Ирака. daccess-ods.un.org
One of the high points of the six-month period was a key meeting organized by the new UNESCO-IHE Institute for Water Education in Delft in July 2003, attended by the […] DirectorGeneral, which brought together the […] entire UNESCO “water family” (IHP, UNESCO water-related […] chair-holders, network coordinators, […] centre directors, course directors) to discuss strategy for future cooperation and coordination of activities. unesdoc.unesco.org	Одним из ярких моментов деятельности за рассматриваемый шестилетний период было важное совещание, организованное в июле 2003 г. новым институтом ЮНЕСКО-ИГЕ по образованию в области водных ресурсов в Делфте, на котором […] присутствовал Генеральный директор и приняли […] участие все члены сообщества ЮНЕСКО, занимающегося […] водными проблемами (МГП, руководители […] кафедр ЮНЕСКО по водным проблемам, координаторы сетей, директора центров, руководители курсов), для обсуждения стратегии будущего сотрудничества и координации деятельности. unesdoc.unesco.org
The Sector took the initiative to establish a network of actors providing assistance to media in open and post-conflict situations which […] comprises national organizations, international NGOs, professional […] organizations, and members of the United Nations family. unesdoc.unesco.org	Сектор выступил инициатором создания сети взаимодействия между всеми, кто оказывает помощь средствам информации в условиях открытого конфликта и в […] постконфликтных ситуациях, включая […] национальные организации, международные НПО, профессиональные […] объединения и уреждения системы Организации […] Объединенных Наций. unesdoc.unesco.org
Finland recommended that Saudi Arabia a) take further steps in enabling fuller participation of women in public life by guaranteeing women and girls their right to education, employment, freedom of movement, marriage […] with their free and full consent and […] health, including protection from and redress for family violence; b) withdraw its reservations concerning CEDAW. daccess-ods.un.org	Финляндия рекомендовала Саудовской Аравии: а) принять последующие шаги по созданию необходимых условий для более полного участия женщин в общественной жизни путем создания гарантий реализации женщинами и девушками их права на получение образования, трудовую занятость, свободу передвижения, заключение брака на основе […] свободного выбора и полного […] согласия и получение медицинского обслуживания, включая защиту от насилия в семье и получение компенсации в […] случае такого насилия; […] b) снять ее оговорки к КЛДЖ. daccess-ods.un.org
However, it wished to know if any steps had been taken to fulfil the recommendations made by the Committee on the Rights of the Child in 2008 […] relating to the prohibition of […] corporal punishment in the family and practices that could […] amount to torture or ill treatment […] against children with disabilities in institutions. daccess-ods.un.org	В то же время она хотела бы узнать, были ли приняты какие-либо меры для выполнения рекомендаций, […] вынесенных Комитетом по правам […] ребенка в 2008 году в отношении запрещения телесных наказаний в семье […] и практики, которая может […] быть приравнена к пыткам или плохому обращению с детьми-инвалидами в специализированных учреждениях. daccess-ods.un.org
Persons with disabilities are usually care for by their families, and when family care is unavailable, they are placed in the Home for People with Special Needs, under the Ministry of Health and Family, which also hosts elderly persons. daccess-ods.un.org	Инвалидам обычно оказывается помощь в их семьях, а когда такая помощь недоступна, они помещаются в Интернат для лиц со специальными потребностями, находящийся в ведении Министерства здравоохранения и по делам семьи, в котором также проживают пожилые люди. daccess-ods.un.org
The Committee had asked whether the lack of complaints regarding discrimination on ethnic grounds might be due to lack of trust in the judicial system or the police, lack of awareness among victims of their rights, or failure of the judicial authorities to pay adequate attention to such issues. daccess-ods.un.org	Члены Комитета спрашивали, не объясняется ли отсутствие жалоб на дискриминацию по этническому признаку недоверием к судебной системе или полиции, неосведомленностью жертв о своих правах или неуделением судебными инстанциями надлежащего внимания таким вопросам. daccess-ods.un.org
The provincial consultative bodies often played a central role in resolving […] conflicts, since the wisdom and judgement of their members […] commanded respect and inspired trust in the community they served. daccess-ods.un.org	Консультативные органы в провинциях зачастую играют ключевую роль в урегулировании […] споров, тем более что мудрость и […] рассудительность их членов внушают уважение и обеспечивают […] доверие со стороны общин, интересы […] которых они отстаивают. daccess-ods.un.org
With regard to article 5 of the Convention, he commended the Police Directorate’s security and trust project launched in 2008, the aim of which was to create a trusting relationship between immigrants and the police. daccess-ods.un.org	Что касается статьи 5 Конвенции, он с одобрением отмечает проект «Безопасность и доверие», инициированный Национальным полицейским управлением в 2008 году с целью установить доверительные отношения между иммигрантами и полицией. daccess-ods.un.org
Recognize the impact of armed conflict and displacement on family relations and develop awareness of the risk of increased domestic violence, especially in the families of excombatants; and develop programmes on the prevention of domestic violence, targeting families and communities, and especially male ex-combatants. un.org	Признать воздействие вооруженных конфликтов и вынужденного переселения на семейные отношения и добиваться понимания опасности расширения масштабов бытового насилия, особенно в семьях бывших комбатантов; разрабатывать программы предупреждения бытового насилия, ориентированные на семьи и общины, и прежде всего на бывших комбатантов из числа мужчин. un.org
The Committee is also concerned over the inadequate legal safeguards for detainees, which include, inter alia, restricted access to independent doctors and public defenders and failure to notify detainees of their rights at […] the time of detention, including their […] rights to contact family members, as alleged […] in the cases of Emin Milli and Adnan […] Hajizade, and Kamil Saddredinov. daccess-ods.un.org	Комитет обеспокоен также отсутствием у задержанных адекватных правовых гарантий, что выливается в попытки ограничить им доступ к независимым врачам и государственным […] защитникам и не информировать их об […] имеющихся у них правах в момент задержания, […] в том числе о праве связаться с родными, […] что предположительно имело место в случаях Эмина Милли и Аднана Гаджизаде, а также Камиля Садреддинова. daccess-ods.un.org
There have been positive changes recently in the structure of family income and expenditure in the country: despite an absolute increase in spending on food, its share in family expenditure has declined somewhat, indicating a growth in prosperity; compared to previous data, there has been an increase in the share of social assistance in the income structure of large families as a result of State policy that prioritizes support for the most needy families with children. daccess-ods.un.org	За последнее время в Туркменистане произошли положительные изменений в структуре доходов и расходов семей: в составе расходов несколько снизилась доля затрат на питание при абсолютном его росте, что свидетельствует о росте благосостояния; по сравнению с более ранними данными в структуре доходов многодетных семей отмечается возрастание средств социальной помощи вследствие последовательной политики государства по оказанию первоочередной поддержки наиболее нуждающимся семьям с детьми. daccess-ods.un.org
The International Convention on […] the Protection of the Rights of All Migrant Workers and Members of Their Families remained the broadest framework and the instrument of reference, regardless of whether migrants travelled with or without a contract, or alone or accompanied by members of the family, and it was applicable to the entire migratory process: preparation for […] departure, signing of […] the labour contract, departure from the country of origin, transit and return. daccess-ods.un.org	Международная конвенция о защите прав всех трудящихся-мигрантов и членов их семей остается наиболее подробным и широко используемым документом независимо от того, переезжают ли мигранты, имея контракт или без такового, в одиночку или в сопровождении их семей, и она применила ко всему миграционному процессу, включая подготовку переезда, […] подписание трудового договора, выезд из […] страны-происхождения, транзит и возвращение. daccess-ods.un.org
Regarding an independent electoral commission, Singapore noted that the crux of the issue was […] whether there was an agency that conducted its […] business in a fair and transparent manner and was trusted by the public. daccess-ods.un.org	В отношении независимой избирательной комиссии Сингапур отметил, что в этом вопросе очень многое зависит от […] того, имеется ли учреждение, […] ведущее свои дела справедливым и транспарентным образом и пользующееся доверием […] общественности. daccess-ods.un.org
Mexico welcomed the lifting of the state of emergency and trusted that it would lead to all people being able to fully exercise their civil and political rights. daccess-ods.un.org	Мексика приветствовала отмену чрезвычайного положения и выразила уверенность в том, что благодаря этому все смогут в полной мере пользоваться своими гражданскими и политическими правами. daccess-ods.un.org
The Group noted the close involvement of IODE in the data management group of JCOMM, and recognized that data management of the developing components of GOOS would be critical, and trusts that the relationship between the real-time data exchange necessary for data assimilation and the climatological holdings (archives) will be dealt with effectively. unesdoc.unesco.org	Группа отметила тесное участие МООД в работе Группы по управлению данными ОКОММ и признала, что управление данными развивающихся компонентов ГСНО будет иметь решающее значение; она верит, что вопрос о сочетании обмена данными в режиме реального времени, что необходимо для ассимиляции данных, и климатологическими коллекциями (архивами) будет разрешен эффективным образом. unesdoc.unesco.org
It is strongly recommended that the information in these handbooks be […] supplemented by work published in the CIGR […] Proceedings and other trusted sources of information, […] particularly for developments that […] took place after the original publication date of any particular handbook. cigr.org	Мы настоятельно рекомендуем, чтобы информация в этих Справочных […] руководствах дополнялась за счет материалов […] конференций СИГР и других надежных информационных […] источников, особенно, что касается […] достижений, которые имели место после даты оригинальной публикации каждого отдельного пособия. cigr.org
The SPT trusts that on subsequent visits persons […] acting on behalf of the State will be better prepared to facilitate swift […] access for the SPT delegation to carry out its work, including without prior notice and at any time of the day or night. daccess-ods.un.org	ППП надеется, что в ходе последующих посещений […] те лица, которые будут выступать от имени государства, лучше подготовятся […] к оказанию содействия быстрому доступу делегации ППП для выполнения ее работы, в том числе без предварительного уведомления и в любое время дня и ночи. daccess-ods.un.org

Что такое семейный фонд и как его создать?

Траст может использоваться для управления налогами на наследство, защиты активов от кредиторов и передачи богатства будущим поколениям. Семейный траст — это особый тип траста, который семьи могут использовать для создания финансового наследия на долгие годы. У его создания есть несколько преимуществ, в том числе гарантия того, что члены вашей семьи получат ваше богатство. Однако не каждая семья обязательно нуждается в семейном доверии, поскольку есть и другие варианты.Если у вас есть вопросы о положении вашей семьи, подумайте о том, чтобы поговорить с местным финансовым консультантом.

Что такое семейный траст?

В основе семейного траста три стороны: доверитель, доверительный управляющий и бенефициары. Лицо, предоставляющее право, создает траст и передает в него свои активы. Доверительный управляющий — это лицо, которое управляет активами траста от имени бенефициаров. Бенефициары — это люди, которые получают финансовую выгоду от траста, аналогичную бенефициару по полису страхования жизни.

Бенефициарами семейного траста являются только члены вашей семьи. Это означает, что ваши дети, внуки, братья и сестры, тети и дяди, двоюродные братья и сестры — любые члены семьи, которых вы выберете в качестве бенефициаров. Семейные трасты также могут включать супругов.

Этот тип доверия является живым и может быть отзывным или безотзывным, в зависимости от вашего желания. Живое доверие — это тип доверия, который действует на протяжении всей вашей жизни. Отзывное доверие может быть изменено или прекращено в любое время.Безотзывное доверие постоянно. Имея отзывный семейный траст, вы можете действовать как собственный попечитель, назначая опекунов-преемников, которые возьмут на себя бразды правления, если вы потеряете дееспособность или скончаетесь. При безотзывном доверии вам нужно будет назначить кого-то другого, который будет выступать в качестве доверительного управляющего.

Для справки, в таблице ниже кратко сравниваются преимущества общих типов трастов:

Обзор различных типов трастов
Семейные трасты (траст «А»)	Установлено одним супругом в пользу другого.Выживший супруг получает активы в траст вместе с любым доходом. Это позволяет пережившим супругам избежать уплаты налогов на имущество в течение их жизни. Но наследники должны платить налоги на оставшееся имущество, которое они унаследовали.
Bypass Trust («B» или Credit Shelter Trust)	Установлен для снижения налога на наследство наследников. Это безотзывный траст, в котором оставшийся в живых супруг управляет активами, но не наследует. Это защищает оставшиеся активы для бенефициаров, которые унаследуют оставшиеся активы без налогообложения.
Благотворительный фонд	Создан для разделения активов между конкретными благотворительными организациями и бенефициарами или для передачи оставшихся активов определенной благотворительной организации.
Доверительный фонд пропуска поколений	Создан для передачи активов внукам, позволяя детям потенциально получить доступ к доходам, полученным от этих активов, без налогообложения.
Траст по страхованию жизни	Это безотзывный траст, который назначается бенефициаром полиса страхования жизни во избежание налога на наследство при выплатах по полису.
Траст для людей с особыми потребностями	Устанавливается для оплаты медицинского обслуживания или повседневных расходов иждивенцев с особыми потребностями, что позволяет им сохранять право на получение государственных пособий.
Spendthrift Trust	Этот траст структурирует и ограничивает доступ бенефициаров к активам во избежание неправомерного использования. Бенефициары могут получить доступ к доходу или процентам, полученным от активов, но могут быть исключены из получения основной суммы.
Testamentary Trust	Это доверие становится безотзывным после смерти владельца и устанавливается на основании последней воли и завещания.Бенефициары могут получить доступ к активам только в заранее определенное время.
Totten Trust	Этот траст подлежит выплате в случае смерти бенефициару, указанному в счете.

Чем занимается семейный траст?

Семейный траст гарантирует, что ваши активы управляются в соответствии с вашими пожеланиями от имени ваших бенефициаров. Так, например, предположим, что у вас есть активы на сумму 5 миллионов долларов, и вы хотите разделить их между своими детьми.Вы можете использовать семейный траст, чтобы указать, когда они могут получить доступ к своей доле ваших активов и на каких условиях. Например, вы можете включить в трастовое соглашение положение о том, что они не могут прикасаться к деньгам, пока они не закончат колледж или не достигнут установленный день рождения, например 30.

Вы также можете создать семейный траст, если у вас есть ребенок или другой член семьи, которому требуется специализированная медицинская помощь. Помещение активов в траст может исключить их из руководящих принципов участия в программе Medicaid, что может вас беспокоить, если член вашей семьи требует длительного ухода.

Семейные трасты также могут быть полезны при планировании наследства, если вы предпочитаете избегать завещания. Завещание — это юридический процесс, в котором участвует судебная система. Исполнитель назначается для сбора и ликвидации ваших активов, выплаты вашим кредиторам и распределения любых оставшихся активов между вашими наследниками в соответствии с условиями вашего завещания или законами штата о наследовании. Все, что происходит в процессе завещания, является публичной записью, и это может быть длительным и дорогостоящим процессом. Передача активов в семейный траст означает, что они больше не подлежат завещанию.

Вы можете использовать семейный траст для защиты активов от кредиторов в случае предъявления иска. Что наиболее важно, семейный траст может помочь минимизировать налоги на наследство после смерти доверителя. Налоги на наследство и дарение могут существенно сократить ваше богатство, но трасты могут быть полезны для минимизации налогового бремени для более состоятельных инвесторов.

Как создать семейный фонд

Первым шагом в создании семейного траста обычно является разговор с поверенным по имущественному планированию, чтобы убедиться, что этот тип траста подходит именно вам.Существует множество вариантов траста, которые вы можете использовать при планировании недвижимости, как с очень конкретными целями, так и с другими, более общими. Адвокат может помочь вам сравнить различные варианты доверительного управления, чтобы выбрать лучший.

Если это так, то следующие шаги в этом процессе довольно просты. Во-первых, вы должны решить, кого вы хотите выступить в качестве доверительного управляющего. Опять же, это можете быть вы сами или можете назвать кого-нибудь еще. Затем вы должны решить, каким членам семьи вы хотите воспользоваться доверием. Вам также нужно будет точно определить, какую выгоду они получат от доверия.

Оттуда вы создадите доверительное соглашение. Хотя существует множество программ, которые могут помочь вам сделать это с минимальными затратами или бесплатно в Интернете, они могут быть не лучшим выбором, если у вас есть значительные активы. Так что имейте это в виду, взвешивая, создавать ли траст самостоятельно или работать с поверенным по имущественному планированию.

После того, как трастовый документ заполнен, следующим шагом будет его финансирование. Финансирование траста означает передачу активов в собственность доверительного управляющего. Поэтому, если вы хотите разместить дом в семейном фонде, вы должны передать дело доверительному управляющему.Что касается того, что вы можете разместить в семейном фонде, в список входят недвижимость, автомобили, изобразительное искусство, предметы коллекционирования и реликвии, банковские счета, акции и другие инвестиции.

Требуется ли нотариус для ваших трастовых документов и / или они будут поданы в ваш местный реестр сделок, зависит от законов вашего штата. Полезно проверить юридические требования к семейному фонду, в котором вы живете, чтобы убедиться, что вы все сделали правильно. В противном случае ваши наследники могут столкнуться с проблемами позже, когда придет время получить доступ к трастовым активам.

Итог

Семейный траст — это то, что вы можете использовать, если хотите сохранить свое состояние в семье. Его установка требует некоторого планирования, но это не должно быть трудным. Прежде чем создавать семейный траст, подумайте, нужно ли вам, чтобы он был отзывным или безотзывным, поскольку выбор постоянного траста означает, что вы не сможете вносить какие-либо изменения в свой план позже.

Советы по планированию недвижимости

• Подумайте о том, чтобы поработать с финансовым консультантом по финансовым планам и планам по имуществу вашей семьи.Однако найти подходящего финансового консультанта не должно быть сложно. Фактически, бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за пять минут. Начать сейчас.
• Если вы рассматриваете траст, не забудьте учесть стоимость его создания. Во-первых, если вы работаете с поверенным по имущественному планированию, вам необходимо заплатить комиссию. Вы также будете платить доверительному управляющему, если поручаете эту задачу кому-то другому. А если вы называете себя попечителем, выберите хотя бы одного человека, который мог бы взять на себя управление.

Фото: © iStock.com / skynesher, © iStock.com / sturti, © iStock.com / FilippoBacci

Ребекка Лейк Ребекка Лейк — эксперт по пенсиям, инвестициям и планированию недвижимости, которая уже десять лет пишет о личных финансах. Ее опыт в финансовой нише также распространяется на покупку жилья, кредитные карты, банковское дело и малый бизнес. Она работала напрямую с несколькими крупными финансовыми и страховыми брендами, включая Citibank, Discover и AIG, и ее статьи были опубликованы в Интернете в U.S. News and World Report, CreditCards.com и Investopedia. Ребекка — выпускница Университета Южной Каролины, а также училась в Чарльстонском Южном университете в качестве аспиранта. Родом из центральной Вирджинии, сейчас она живет на побережье Северной Каролины вместе со своими двумя детьми.

Пошаговое руководство по созданию семейного фонда

Семейный фонд может быть хорошей идеей, если вы хотите создать что-то для ухода за своими близкими, и наследием (даже если вы их больше нет рядом, чтобы самому о них заботиться).Если вы ищете способ сделать свое поместье таким, чтобы приносить финансовые выгоды и многое другое, то вам стоит подумать о стратегическом плане, например о семейном фонде.

Узнайте больше здесь, поскольку мы расскажем, что такое семейный траст, различные типы, которые вы можете рассмотреть, и широко распространенные преимущества этого уникального варианта планирования недвижимости (мы также рассмотрим любые потенциальные недостатки).

Итак, думаете ли вы, что хотите создать траст для своей семьи, или если вы просто хотите изучить эту тему, чтобы принять осознанное и разумное решение, наше руководство по семейному доверию предложит вам все нужная вам информация.

Что такое семейный траст?

Семейный траст — это юридически обязывающий инструмент планирования недвижимости, созданный для финансовой защиты и получения выгоды для вас и вашей семьи. Как и другие трасты, семейный траст может помочь вам избежать завещания, отложить или снизить налоги и защитить ваши активы.

Какова цель семейного траста?

Цель семейного траста — предоставить вашей семье возможность получать прямые финансовые выгоды от ваших усилий по планированию недвижимости.

Трасты по определению — это трехсторонние отношения. Есть доверитель (вы, лицо, создающее Доверительный фонд), Доверительный управляющий (лицо или люди, которых вы назначаете для управления и администрирования Доверительного фонда) и бенефициары (человек или люди, которые получат финансовую выгоду от вашего имущества после вашего ухода).

Есть много причин рассмотреть возможность создания семейного траста. Например, если у вас есть активы, которые вы хотите разделить между своими детьми, ваш Trust может указать, что и как это должно выглядеть.Вы можете быть широкими в своих направлениях, или вы можете быть довольно конкретными и включать положения и / или условия относительно того, когда и как получатели помощи должны получать деньги в будущем (например, в определенном возрасте; после окончания колледжа; после вступления в брак; так далее).

В то время как другие типы трастов могут указывать любое количество друзей, членов семьи или организаций в качестве бенефициаров, семейные трасты включают только членов вашей семьи. Ниже мы подробнее рассмотрим различные типы семейных трастов.

Существуют ли разные типы семейных целевых фондов?

Есть несколько типов семейных трастов.Ниже мы поделимся кратким обзором основных из них и подробнее обсудим, действительно ли семейное доверие или семейное доверие что-то значат для вас, исходя из целей, которые вы ставите перед своей семьей.

• Безотзывный семейный траст: Доверительный фонд, который нельзя отменить или легко изменить после его создания. Концедент (лицо, создающее траст) теряет доступ к активам и контроль над ними после того, как траст финансируется. Поскольку активы затем переходят в трастовую собственность, безотзывные трасты часто используются для защиты активов.

• Отзывный семейный траст: Может быть легко изменен или ликвидирован в любое время, когда вы решите это сделать. Это гибкие трасты.

• Living Trust: Living Trust — это юридический документ, в котором хранятся все ваши активы, пока вы живы. Он также может подробно описать ваши пожелания относительно активов после вашей смерти.

• Брачный траст: Брачный траст, также известный как траст «А», просто устанавливает, что активы автоматически переходят к выжившему супругу после смерти первого супруга.Как только оба пройдут, Траст переходит к назначенным бенефициарам.

Каковы плюсы и минусы семейного траста?

Как и в большинстве случаев планирования недвижимости, у семейных трастов есть свои плюсы и минусы. Понимание каждого из них может помочь вам решить, хотите ли вы продолжить изучение этого пути.

PRO: ИЗБЕГАЙТЕ ЗАЯВЛЕНИЯ

Одним из самых больших преимуществ любого Доверительного фонда является возможность избежать завещания, которое является дорогостоящим, своевременным и часто стрессовым процессом для семей после смерти любимого человека.

PRO: ПРОСТОЙ И ГИБКИЙ

Семейный траст может быть простым и гибким — от этапа создания до этапа финансирования и до этапа управления. Кроме того, они очень доступны, что позволяет легко и удобно обновлять или изменять в любое время (при условии, что они не являются безотзывными).

PRO: ОГРАНИЧЕНИЕ НАЛОГОВ НА НЕДВИЖИМОСТЬ (И ДРУГИЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫГОДЫ)

Эффективное планирование недвижимости может быть очень полезным для ограничения налогов на недвижимость.

PRO: ИЗБЕГАЙТЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ПРОЦЕССОВ

Когда придет время для распределения Семейного траста, юридические проблемы станут практически невозможными, поскольку трасты — по большей части — юридически герметичны. С правильным трастом активы могут быть защищены от угрозы судебного процесса, банкротства или развода.

PRO: ОТСУТСТВИЕ РИСКА ДЛЯ ПРАВА НА ОБЩЕСТВЕННЫЕ ВЫГОДЫ

Трасты позволяют любому бенефициару, имеющему право на общественные услуги или льготы, сохранять свое установленное право без снижения стоимости имущества.

CON: ПОТЕНЦИАЛЬНАЯ ПОТЕРЯ КОНТРОЛЯ И / ИЛИ ОТСУТСТВИЕ ГИБКОСТИ

Если вы решите использовать Безотзывный семейный траст, вы рискуете потерять контроль над своими активами.

CON: COST

Создание и поддержание семейного траста может быть дорогостоящим. Попечитель, отвечающий за управление имуществом, может постоянно платить за него. Есть также потенциальные недостатки, связанные с тем, что в конечном итоге придется нанять поверенного для защиты Доверительного фонда, если это когда-либо понадобится.И, наконец, трасту, возможно, придется ежегодно подавать налоги, что также приведет к расходам на подготовку и подачу документов.

CON: НАИЛУЧШЕЕ РАБОТАЕТ, ЕСЛИ ИСПОЛЬЗУЕТСЯ НЕЗАВИСИМЫЙ ДОВЕРИТЕЛЬ

Хотя внешний, независимый Доверительный управляющий может предложить максимальную защиту, это приведет к ограниченному контролю над активами. И есть также вопрос о текущих сборах для компенсации Независимому доверительному управляющему.

Нужно ли платить налоги в трастовый фонд от умершего члена семьи?

К сожалению, на этот вопрос нет однозначного ответа.Базовый ответ очень высокого уровня таков: любое распределение трастом может означать, что бенефициар несет ответственность по своей налоговой ставке. Если доверительный фонд все еще имеет доход в конце года, имущество или доверительный фонд будут платить любые причитающиеся налоги. Если бенефициар имеет задолженность по налогам, он или она получит K-1 от Доверительного управляющего.

Предостережение: на этот вопрос нет исчерпывающего однозначного ответа.

Как создать семейный траст

1. Составьте свой трастовый документ

2. Создайте свой семейный траст (что вы можете сделать онлайн!)

3. Переместите свои активы в новый траст

Несмотря на некоторые, казалось бы, сбивающие с толку аспекты Семейного траста, на самом деле его довольно легко создать.

Шаг 1. Составление трастового документа

В трастовом соглашении просто перечислены все активы и указаны все бенефициары, связанные с трастом. Конечно, для семейного траста все бенефициары будут, как вы уже догадались, членами семьи доверителя (лица, создавшего траст).

В соглашении также будет указано имя Доверительного управляющего и включены инструкции, в которых конкретно подробно описывается, как следует управлять активами, которыми владеет Доверительный фонд. Помните, что одна из лучших составляющих семейного траста — это то, что вы можете сделать его настолько конкретным или общим, насколько захотите.

Шаг 2. Создайте семейный траст (онлайн !!)

У вас есть несколько различных вариантов создания семейного траста. Конечно, вы всегда можете пойти по старомодному пути, наняв юриста по планированию недвижимости. Но это может быть довольно дорого и, вероятно, будет довольно долгим процессом. Кроме того, есть варианты самостоятельного изготовления, которые может быть непросто сделать правильно. И давайте посмотрим правде в глаза … у вас здесь очень многое поставлено на карту. Многие люди пытались создать собственное Доверие, только чтобы в конце непреднамеренно усложнить жизнь своим близким.

Последний вариант — отличная альтернатива традиционным доступным маршрутам через поверенных и DIY Trust. Использование надежного онлайн-варианта, такого как Trust & Will, делает процесс простым, доступным и, что самое главное, эффективным и безопасным .

Trust & Will оптимизировал процесс создания всех ваших документов по планированию недвижимости. От вашего завещания до вашего доверительного управления и назначения опекунов для ваших детей — мы исключили посредников из процесса, поэтому все, что вам нужно, находится в одном месте.С нашей помощью вы можете создать идеальный план недвижимости за считанные минуты. Вам , а не , нужна помощь адвоката с завышенной ценой. Мы полностью уверены в нашем процессе, и с нашими документами, разработанными поверенным для конкретного штата, вы тоже можете быть уверены в этом.

Но мы знаем, что требовать от нас вашего доверия очень сложно, поэтому, если наших тысяч отзывов и нашего рейтинга 4,9 на Trustpilot недостаточно, чтобы успокоить вас, не волнуйтесь — Trust & Will предлагает поддержку юристов за небольшую дополнительную плату.

Шаг 3. Переместите ваши активы в траст

Последний кусок головоломки — передать ваши активы в новый семейный траст. На самом деле это просто означает, что вам нужно формально переименовать активы, чтобы сделать их принадлежащими трасту. Обычно это довольно простой процесс, и вам нужно всего лишь связаться с каждым финансовым учреждением, где у вас есть счета, политики и / или активы. Вы захотите спросить, каков их конкретный процесс, и узнать, какие документы необходимы.

Создание семейного траста может быть разумным шагом по многим причинам.Если вы думаете, что хотите создать защитное семейное доверие, сейчас самое время начать.

Определение доверия

Что такое траст?

Траст — это фидуциарные отношения, в которых одна сторона, известная как доверительный управляющий, предоставляет другой стороне, доверительному управляющему, право владения титулом на имущество или активы в пользу третьей стороны, бенефициара. Трасты создаются для обеспечения правовой защиты активов доверительного управляющего, обеспечения распределения этих активов в соответствии с пожеланиями доверительного управляющего, а также для экономии времени, сокращения бумажной работы и, в некоторых случаях, для избежания или уменьшения налогов на наследство или наследство.В сфере финансов траст также может быть разновидностью закрытого фонда, созданного как публичная компания с ограниченной ответственностью.

Ключевые выводы

• Доверительный фонд — это фидуциарные отношения, в которых доверительный управляющий предоставляет другой стороне, известной как доверительный управляющий, право владения титулом на собственность или активы в пользу третьей стороны.
• Хотя они обычно ассоциируются с неработающими богатыми, трасты представляют собой весьма универсальные инструменты, которые можно использовать для самых разных целей для достижения конкретных целей.
• Каждый траст делится на шесть широких категорий — живые или завещательные, финансируемые или нефинансируемые, отзывные или безотзывные.

Общие сведения о трастах

Трасты создаются учредителями (физическим лицом и его или ее юристом), которые решают, как передать часть или все свои активы доверительным управляющим. Эти попечители хранят активы бенефициаров траста. Правила траста зависят от условий, на которых он был построен. В некоторых регионах пожилые бенефициары могут стать попечителями.Например, в некоторых юрисдикциях концедент может быть пожизненным бенефициаром и доверительным управляющим одновременно.

Доверие можно использовать для определения того, как следует управлять деньгами человека и распределять их, пока этот человек жив или после его смерти. Доверие помогает избежать налогов и завещания. Он может защитить активы от кредиторов и может диктовать условия наследования бенефициарам. Недостатки трастов в том, что для их создания требуются время и деньги, и их нелегко отозвать.

Доверительный фонд — это один из способов обеспечения бенефициара, который не достиг совершеннолетия или имеет психическое расстройство, что может повлиять на его способность управлять финансами. Как только бенефициар будет признан способным управлять своими активами, он получит доверительное управление.

Категории трастов

Хотя существует множество различных типов трастов, каждый попадает в одну или несколько из следующих категорий:

Живой или по завещанию

Живой траст, также называемый трастом между живыми, представляет собой письменный документ, в котором активы лица предоставляются в качестве траста для использования и выгоды в течение всей жизни.Эти активы передаются его бенефициарам в момент смерти человека. У физического лица есть доверительный управляющий-преемник, который отвечает за передачу активов.

Завещательный траст, также называемый завещательным трастом, определяет, как активы лица обозначаются после его смерти.

Отзывный или безотзывный

Отзывное доверие может быть изменено или прекращено доверительным управляющим в течение его жизни. Безотзывное доверие, как следует из названия, — это доверие, которое доверитель не может изменить после его учреждения, или доверие, которое становится безотзывным после его смерти.

Живые трасты могут быть отзывными или безотзывными. Завещательные трасты могут быть только безотзывными. Безотзывное доверие обычно более желательно. Тот факт, что он не подлежит изменению и содержит активы, которые были окончательно выведены из владения доверительного управляющего, — это то, что позволяет минимизировать налоги на наследство или вообще избежать их.

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia 2020

С финансированием или без финансирования

Накопительный траст имеет активы, вложенные в него доверительным управляющим в течение его жизни.Нефинансируемый траст состоит только из трастового соглашения без финансирования. Нефинансируемые трасты могут финансироваться после смерти доверительного управляющего или оставаться нефинансируемыми. Поскольку нефинансируемый траст подвергает активы многим опасностям, которых он призван избегать, важно обеспечить надлежащее финансирование.

Общие цели для трастов

Целевой фонд — это древний инструмент, восходящий к феодальным временам, который иногда вызывает презрение из-за того, что он ассоциируется с праздными богатыми (как в уничижительном слове «ребенок доверительного фонда»).Но трасты — это универсальные механизмы, которые могут защитить активы и направить их в нужные руки в настоящем и в будущем, спустя долгое время после смерти первоначального владельца активов.

Траст — это юридическое лицо, нанятое для владения имуществом, поэтому активы, как правило, безопаснее, чем у члена семьи. Даже родственник с лучшими намерениями может столкнуться с судебным иском, разводом или другим несчастьем, подвергая эти активы риску.

Хотя они кажутся ориентированными в первую очередь на состоятельных лиц и семей, поскольку их создание и содержание может быть дорогостоящим, они также могут оказаться полезными для лиц, принадлежащих к более среднему классу, — например, для обеспечения ухода за иждивенцами с физическими или умственными недостатками.

Некоторые люди используют трасты просто для конфиденциальности. Условия завещания могут быть публичными в некоторых юрисдикциях. Те же условия завещания могут применяться через траст, и люди, которые не хотят, чтобы их завещания были опубликованы публично, вместо этого выбирают трасты.

Трасты также могут использоваться для имущественного планирования. Обычно имущество умершего человека передается супругу, а затем поровну делится между оставшимися в живых детьми. Однако детям, не достигшим 18-летнего возраста, необходимо иметь опекунов.Попечители имеют контроль над активами только до тех пор, пока дети не достигнут совершеннолетия.

Трасты также можно использовать для налогового планирования. В некоторых случаях налоговые последствия использования трастов ниже по сравнению с другими альтернативами. Таким образом, использование трастов стало основным продуктом налогового планирования для физических и юридических лиц.

Активы в трасте получают выгоду от увеличения базы, что может означать значительную экономию на налогах для наследников, которые в конечном итоге унаследуют траст.Напротив, активы, которые просто передаются при жизни владельца, обычно имеют его или ее первоначальную стоимость.

Вот как работает расчет: акции, которые стоили 5000 долларов при первоначальной покупке и которые стоят 10000 долларов, когда их унаследует бенефициар траста, будут иметь базис в 10000 долларов. Если бы тот же бенефициар получил их в качестве подарка, когда первоначальный владелец был еще жив, их базовая сумма составила бы 5000 долларов. Позже, если акции будут проданы за 12000 долларов, лицо, унаследовавшее их от траста, должно будет заплатить налог с прибыли в 2000 долларов, в то время как тот, кто получил акции, будет должен платить налог с прибыли в размере 7000 долларов.(Обратите внимание, что повышенная основа применяется к унаследованным активам в целом, а не только к тем, которые связаны с трастом.)

Наконец, человек может создать траст, чтобы иметь право на участие в программе Medicaid и при этом сохранить хотя бы часть своего состояния.

Типы трастовых фондов

Ниже приведен список некоторых наиболее распространенных типов трастовых фондов:

Credit Shelter Trust: Этот траст, который иногда называют обходным трастом или семейным трастом, позволяет человеку завещать сумму, не превышающую (но не превышающую) освобождение от налога на наследство.Остальная часть имущества переходит к супруге без уплаты налогов. Средства, размещенные в фонде кредитного приюта, навсегда освобождаются от налогов на наследство, даже если они растут.

Доверительный фонд пропуска поколений: Этот доверительный фонд позволяет лицу передавать активы без уплаты налогов бенефициарам, по крайней мере, на два поколения их младших поколений — как правило, их внукам.

Квалифицированный траст для личного проживания: Этот траст удаляет дом (или загородный дом) человека из его имущества. Это может быть полезно, если недвижимость может сильно подорожать.

Страховой траст: Этот безотзывный траст защищает полис страхования жизни внутри траста, таким образом удаляя его из налогооблагаемого имущества. Хотя человек больше не может брать взаймы под полис или менять бенефициаров, вырученные средства можно использовать для оплаты имущественных издержек после смерти человека.

Квалифицированный траст с прекращаемой долей собственности: Этот траст позволяет человеку направлять активы конкретным бенефициарам — их оставшимся в живых — в разное время. В типичном сценарии супруг (а) будет получать пожизненный доход от траста, а дети получат то, что осталось после его смерти.

Separate Share Trust : Этот траст позволяет родителю установить траст с различными функциями для каждого бенефициара (т. Е. Ребенка).

Spendthrift Trust: Этот траст защищает активы, которые лицо передает в траст, от требований кредиторов. Этот траст также позволяет управлять активами независимому доверительному управляющему и запрещает бенефициару продавать свою долю в трасте.

Благотворительный фонд: Этот фонд приносит пользу определенной благотворительной или некоммерческой организации.Обычно благотворительный фонд создается как часть плана по наследству и помогает снизить или избежать налогов на наследство и дарение. Остаточный благотворительный траст, финансируемый в течение жизни человека, распределяет доход между назначенными бенефициарами (например, детьми или супругом) в течение определенного периода времени, а затем жертвует оставшиеся активы на благотворительность.

Доверительный фонд для лиц с особыми потребностями: Этот траст предназначен для иждивенцев, получающих государственные пособия, такие как пособие по инвалидности социального обеспечения.Создание траста позволяет инвалиду получать доход, не влияя на государственные выплаты и не теряя их.

Слепой траст: Этот траст позволяет доверительным управляющим управлять активами траста без ведома бенефициаров. Это может быть полезно, если получателю необходимо избежать конфликта интересов.

Totten Trust: Этот траст, также известный как счет с выплатой в случае смерти, создается в течение срока действия доверительного управляющего, который также выступает в качестве доверительного управляющего.Обычно он используется для банковских счетов (в него нельзя положить физическое имущество). Большим преимуществом является то, что активы в трасте избегают завещания после смерти доверительного управляющего. Этот вариант, который часто называют «доверием бедняков», не требует письменного документа и часто ничего не стоит для создания. Его можно установить, просто указав в названии счета такой язык идентификации, как «В доверительном управлении», «К оплате». on Death To »или« As Trustee For ».

За исключением, пожалуй, траста Totten, трасты — это сложный инструмент.Для правильного создания траста обычно требуется экспертная консультация доверительного поверенного или трастовой компании, которая создает трастовые фонды как часть широкого спектра услуг по управлению недвижимостью и активами.

Семейный траст | Что такое семейный фонд | Целевой фонд

Что такое трастовые фонды?

Целевой фонд — это юридическое лицо, в котором активы или имущество хранятся и управляются в интересах другого физического или юридического лица. Целевой фонд может быть отзывным или безотзывным. А отзывное доверие — это доверительное управление, в котором лицо, предоставляющее право, может изменить его условия, изменить условия, или удалите их в любое время.Напротив, концедент не может вносить изменения в условия безотзывного траста, если он или она не получит разрешение названный бенефициар траста.

Что такое семейные трасты?

Семейные трасты фидуциарные отношения, согласованные двумя или более сторонами. Даритель дает другой стороне, называемой доверительным управляющим, право владеть юридическими титулами семейные активы или собственность в пользу бенефициаров.

Праводатель или доверитель — это лицо или организация, которые создают траст, переводя в него деньги или активы.Доверительный управляющий — физическое лицо. или юридическое лицо, которое обслуживает и управляет активами.

Бенефициар — это физическое или юридическое лицо, которое либо получает прибыль или распределение от траста. Создание траста позволяет вы гарантируете, что ваши активы будут распределены в соответствии с вашими пожеланиями. Это может также помочь вам минимизировать налоги на наследство или наследство, которые могут иначе быть оцененным после смерти.

Зачем мне создавать семейный траст?

Трасты для семей обычно представляют собой отзывные живые трасты, которые создаются членом семьи в течение его или ее жизни с целью передачи активов указанным бенефициарам после смерти лица, предоставившего право.Это дает возможность раздать богатство выжившим членам семьи.

Доверительный фонд для семей может быть создан и по другим причинам, включая обеспечение несовершеннолетних детей, оставшихся в живых супругов и взрослых детей. Доверительный фонд для семей, как правило, предназначен для людей, накопивших значительные активы и богатство. Они потенциально могут минимизировать налоги для бенефициаров.

трастов в США

В течение последнего года, за который имеются данные, IRS сообщает, что более 3 миллионов фидуциарных налоговых деклараций были поданы трастами и поместья.Эти отчеты сообщили о доходах в размере более 141 миллиарда долларов. Из Эта сумма, 10,3 миллиарда долларов, составила процентный доход.

По данным Американской ассоциации юристов, трасты являются типом документа имущественного планирования. Несколько штатов позволяют людям создавать трасты по защите активов, которые защищают активы, находящиеся в них, от доступа кредиторов.

Целевой фонд

Трастовые фонды обычно включают лица, предоставившего право, доверительного управляющего и бенефициара. Для отзывных трастов доход, полученный в течение жизни трастов, распределяется между доверителями.После их смерти имущество переходит к бенефициарам. Если все активы лица, предоставившего право, включены в отзывный траст, это позволит бенефициарам избежать завещания. Для концедента нет налоговых льгот.

Когда доверительные управляющие открывают безотзывные трасты, имущество, находящееся в помещенный в траст, принадлежит ему в пользу названных бенефициаров. Лицо, предоставившее право, лишается права собственности на активы. Цель создания Безотзывное доверие включает налоги, наследство и юридические причины.Они есть защищены от судебных решений и кредиторов. Они также помогают, снимая налог ответственность дохода, полученного от активов.

Это могут быть живые или завещательные трасты. Живые трасты создаются дарителями при жизни. Завещательные трасты — это трасты которые создаются положениями завещания только после смерти лица, предоставившего право.

Типы трастовых фондов, которые могут Настройка может отличаться в зависимости от штата, в котором вы живете. Ты можешь использовать целевые фонды, чтобы убедиться, что ваши желания выполняются после вашей смерти, для оплаты на образовательные расходы для ваших бенефициаров, чтобы защитить ваши активы от досягаемости кредиторов, и получить существенные налоговые преимущества, когда вы будете перевод больших сумм денег.

«Ребенок из трастового фонда» — это термин, который используется для описания человека, у которого есть трастовый счет, на который достаточно денег, чтобы они могли жить на него. Эти фонды обычно создаются родителями человека. Ребенок из трастового фонда может получить доступ к деньгам, когда он или она достигнет определенного возраста или возраста. Деньги могут храниться у третьей стороны, доверительного управляющего или ребенка.

Цели семейного траста

Семейный траст может быть создан для различных целей.Это может обеспечить защиту семьи от кредиторов, когда право собственности имущество передано в доверительное управление. Когда вы размещаете активы в этом типе доверия, активы становятся активами траста, а не вашими личными имущество. Ваши дети могут продолжать пользоваться этими активами. Это означает, что они не подлежат имущественным искам от своих партнеры, в зависимости от законов вашего государства.

Вы также можете создать траст с особыми потребностями, который является типом доверие, которое создается для детей или членов семьи, у которых есть особые обстоятельства потребности.Условия траста могут быть предоставлены таким образом, чтобы защитить названные человек от других членов семьи, которые могут попытаться завладеть активами.

трастов Spendthrift являются создан в интересах бенефициара, у которого возникают проблемы с управлением собственными финансовые дела. Такой тип доверия может обеспечивают долгосрочную защиту. Вместо получения прямого единовременного перевода, доступ к фондам расточительного фонда будет зависеть от необходимости.

Для несовершеннолетних детей семейный фонд может обеспечить финансовую поддержку их здоровья, благополучия и образования.Доверие может быть способом для семейного бизнеса распределить доход между членами семьи, снизить общие налоги или передать бизнес вниз.

Доверительный фонд может быть создан в пользу пережившего супруга. Это может оплачивать уход за домом и имуществом вдовы или вдовца. В преимущества включают в себя отказ от завещания и могут обеспечить выжившего супруга без уплаты налогов на наследство.

В случае развода семейный траст позволяет распределять деньги во времени и препятствовать доступу к деньгам другим лицам, кроме взрослых детей.Этот означает, что средства не должны быть доступны в разделе имущества о разводе.

Доверие пропуска поколения обычно настраиваются для внуков для передачи средств от одного поколения к другому. следующий. Однако бенефициары не обязательно должны быть внуками. В разница в возрасте между бенефициаром и праводателем должна быть больше, чем 37,5 года.

Доверительный фонд династии является безотзывным, и выплаты могут осуществляться бенефициарам без начисления дополнительных налогов на передачу.Обычно они создаются семьями с огромным богатством.

Затраты, связанные с трастом

Существуют затраты, которые потребуются для создания и поддержания семейного инвестиционного траста. В судебные издержки могут быть выше, когда имущество очень сложное. Плата за обслуживание — это расходы, которые взимаются за управление имуществом. Может быть непредвиденные судебные издержки, если к трасту предъявлены претензии.

Налоговые последствия

Для траста доверителя доверитель сохраняет свой контроль над доход траста или активов.Доверие не нужно будет подавать отдельная налоговая декларация. Любой доход или отчисления от трастовых активов будут включены. в индивидуальной налоговой декларации лица, предоставляющего право, и, возможно, потребуется заполнить форму 1041.

Для траста, не являющегося доверителем, доверитель не имеет права, титула или проценты по основной сумме. Для этого типа траста потребуется налоговая декларация траста. Траст должен будет платить подоходный налог с любого дохода, полученного его ресурсы. Если есть распределение бенефициару, оно будет облагаться налогом на налоговая декларация получателя.Физическое или юридическое лицо, управляющее трастом, будет отвечает за заполнение Формы 1041 и выдачу Приложения К-1 каждому получатель.

Преимущества семьи доверие

Создание траста для семейных инвестиций дает несколько преимуществ. Это позволяет избежать завещание, которое делает информацию о наследстве общедоступной. Для больших поместий с более 2 миллионов долларов, траст может уменьшить сумму налогов на наследство, которые будут быть в долгу после того, как ты умрешь.

Безвозвратная семья траст избегает налогов на наследство, уплачивая налоги на дарение собственности в время депонирования в траст.Налоги на дарение обычно ниже, чем налоги на наследство.

Ограничения

Семейное доверие имеет некоторые ограничения. Когда вы передаете право собственности на активы в траст, вы больше не будете их контролировать. Активы будут больше не быть твоим.

Возможно, вам также придется оплатить административные расходы и сборы за время и расходы, связанные с бухгалтерским учетом и администрированием. Также возникнут расходы, связанные с созданием траста и передачей ваших активов.Если в закон о трастах внесены изменения, это может повлиять на некоторые из ваших первоначальных целей. Поэтому для вас важно включить в свой трастовый документ положения, обеспечивающие гибкость законов.

Подготовка к созданию семейного траста

Если вы хотите создать траст для семейного инвестирования, решите на имя траста. Назначьте другого человека для управления трастом, который подтвердил, что он или она будет выполнять эту роль. Это может быть либо физическое или юридическое лицо.

Чтобы легально создать свой траст, вам нужно будет составить декларацию доверия. Назовите доверителя, человека, который будет управлять и администрировать доверие, альтернативный вариант и ваши бенефициары.

Установить условия управления активами и распределены. Составьте график собственности, в котором перечислены трастовая собственность и семейные инвестиции, которые входит в траст.

Когда окончательный черновик будет завершен, вы должны сделать копии декларация о доверительном управлении и перечень имущества.Окончательные копии должны быть подписаны и нотариально заверенную, и вы сохраните копию и предоставите ее альтернативному лицу.

Право собственности будет передано от вашего имени. на ваше имя как администратора траста. Помните, что активы не может быть добавлен к трасту, который на законных основаниях принадлежит вашему супругу, без его или ее согласие.

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: Это не фактические шаги для создания юридического семейного траста, а шаги это может помочь в подготовке.

Как прекратить семью отзывное доверие

Если у вас есть отзывное доверие, решите куда будут переданы активы и удалить их все из траста учетная запись.

Создайте отзыв живого трастового документа. Перечислить учетную запись информация, доверительный управляющий, лицо, предоставляющее право, и дата. В языке необходимо указать что концедент намеревается отозвать живой доверительный счет на указанном Дата. Если он является отзывным, только лицо, предоставляющее право, должно подписать документ. Если это безотзывные, бенефициары и концедент должны будут подписать.

Подписать и нотариально заверить отзыв живого траста. Для безотзывного траста бенефициары также должны подписать и нотариально заверить документ.Копии трастовых документов должны быть переданы всем сторонам. Только первоначальный владелец учетной записи или ее попечитель может закрыть финансовые счета семейного траста.

Безотзывное доверие не может быть прекращено по желанию. Проверять законы штата о прекращении безотзывного траста и консультации с поверенным в соответствии с требованиями страны, в которой вы живете.

Создание семейного траста может помочь вам защитить свои семейные инвестиции и поможет избежать завещания.M1 Finance поддерживает отзывные и безотзывные трасты.

Почему можно доверять M1 Finance

M1 Finance дает вам возможность зарабатывать больше и управлять своими деньги эффективнее. Семейным инвесторам не нужно платить комиссионные. с М1 Финанс. M1 предлагает отмеченные наградами инструменты для инвестирования, которые позволяют вам деньги будут автоматически расти, а ваше налоговое бремя снижается.

Зачем платить кому-то за создание портфолио, которое вы можете создать самостоятельно. Как семейный инвестор, вы можете настроить ценные бумаги, в которые хотите инвестировать и самостоятельно распределите между ними проценты.У вас есть возможность вместо этого выберите из портфолио из 80, которые были профессионально выбраны для соответствовать различным целям, горизонтам инвестирования и уровням риска.

Инвестиционная платформа делает семейное инвестирование более доступным, и вы сможете воспользоваться ее автоматическими функциями в любое время. Все в ваших руках, но интеллектуальная автоматизация M1 делает всю тяжелую работу за вас. Сделайте диверсификацию суперпростой и обеспечьте постоянные инвестиции. Он использует автоматическое реинвестирование и ребалансировку, чтобы сэкономить ваше время и позволить вашим деньгам расти с меньшими усилиями.

Что такое семейный фонд и как он работает?

Концепция семейного траста , также известного как отзывный живой траст, не очень хорошо понимается многими людьми. Например, часто путают различия между доверием и простой волей.

Хотя подготовка семейного доверительного фонда отнимает несколько больше времени и, следовательно, дороже, чем завещание, для многих людей доверие дает значительные преимущества.

У меня много клиентов, которые считают, что « должны создать траст ».Я думаю, многие хотят избежать завещания любой ценой. Имейте в виду, что завещание — это НЕ четырехбуквенное слово.

Я не хочу отговаривать вас от создания семейного фонда, но это требование не в каждой ситуации.

Как работает семейный траст

Семейный траст — это юридически обязательный документ, который охватывает активы человека в течение его жизни и определяет условия распределения этих активов после смерти или потери трудоспособности.

Лицо, учредившее траст, обычно называемое доверителем, передает все свои активы, так что сам траст является владельцем, а не физическим лицом.

На практике различие носит технический характер; лицо, предоставляющее право, по-прежнему будет иметь полный контроль и использование всех своих активов.

Доверительный управляющий — лицо (лица), которое будет выполнять условия — назначается в момент формирования траста, но не играет никакой роли до тех пор, пока лицо, предоставившее право, не умрёт или не станет недееспособным. Доверительным управляющим может быть член семьи, близкий друг семьи или даже финансовое учреждение (например, банк для брокерской фирмы).

У меня были клиенты, которые выбрали все вышеперечисленное в качестве своего основного доверительного управляющего или правопреемника.Имейте в виду, что выбор финансового учреждения в качестве доверительного управляющего будет самым дорогостоящим.

Стоимость может быть оправдана, поскольку эти учреждения специализируются на таких вопросах, когда на друга семьи могут возлагаться все обязанности, связанные с доверием.

Условия траста — и точные включенные активы — могут быть изменены в любое время. Например, если куплена новая машина, ее можно добавить в траст.

Это верно в отношении всех значительных покупок и продаж материального имущества (домов, транспортных средств и т. Д.).) и нематериальные активы (ценные бумаги и другие финансовые вложения). Точно так же личность доверительного управляющего и бенефициаров может быть изменена праводателем в любое время.

Также можно изменить способ распределения активов. Например, вы можете создать семейный траст для распределения активов вашего выжившего ребенка в разном возрасте.

Те могут получать 1/3 дохода в 45 лет. Остальную 1/3 в 55 лет. И последняя выплата в возрасте 65 лет. Это лишь один из тысяч возможностей создания семейного траста. .

Чтобы убедиться, что я прикрыл свои основания, я обратился к другу и коллеге Адаму Лоулеру из Adam B. Law Firm, LLC. Вот что он должен был добавить:

В моем мире «семейный траст» обычно относится к отзывному трасту при совместной аренде (например, муж и жена) в качестве доверителей (учредителей), попечителей и бенефициаров (доверительный управляющий и бенефициар в течение жизни). Когда задействовано только одно физическое лицо, это обычно называется живым доверием, отзывным доверием, доверительным доверием и т. Д.

FYI — первоначальный доверительный управляющий почти всегда (99.99%) доверитель / учредитель этого траста. Профессиональные доверенные лица обычно появляются только после смерти, и если рядом нет компетентного ребенка, дяди и т. Д.

Преимущества семейного траста

Среди многочисленных преимуществ семейного траста:

• Избежание процесса завещания. Если лицо, предоставившее право, умирает, имущество может избежать суда по наследству, что является существенной выгодой по сравнению с простым завещанием, когда завещание является обычным явлением для любых активов, не перечисленных конкретно.
• Избежание юридических споров о распределении активов . Семейный траст по сути герметичен с юридической точки зрения — еще одно потенциальное преимущество перед простым завещанием.
• Ограничение налога на наследство , как часть надлежащего процесса планирования наследственного имущества.
• Простота и гибкость. Семейный траст — это относительно простой документ для подготовки и учета, особенно с помощью поверенного по имущественному планированию. Передача права собственности на активы трасту — простая задача.Возможность изменять и корректировать условия в любое время делает его очень универсальным средством.
• Контроль. Условия траста точно определяют, что будет сделано с вашими активами в случае вашей недееспособности или смерти. Доверительный управляющий должен строго выполнять ваши инструкции или столкнуться с гражданскими исками и, возможно, уголовным преследованием.

Итог — что делает семейный траст

Семейный траст — это относительно простой и недорогой, но потенциально мощный юридический инструмент, дающий множество преимуществ широкому кругу лиц.

Семейный траст, по сути, гарантирует, что ваши активы будут распределены по вашему желанию, если с вами что-то случится, и гарантирует, что назначенные вами бенефициары будут иметь доступ к своему наследству — так, как вы хотите — быстро и полностью. Одного лишь этого факта может быть достаточно, чтобы рекомендовать этот процесс.

Я нанял местного поверенного для составления нашего завещания и завещательного доверительного фонда, но есть более дешевые варианты онлайн. Один из примеров — NOLO.

Если вы еще не составили завещание или не заинтересованы в FREE Living Trust, попробуйте.

Типы трастов

Среди основных преимуществ трастов они позволяют вам:

• Ставить условия о том, как и когда ваши активы будут распределены после вашей смерти;
• Снижение налогов на наследство и дарение;
• Эффективно распределяйте активы между наследниками без затрат, задержек и огласки суда по наследственным делам. Завещание может стоить от 5% до 7% вашего имущества;
• Лучше защитите свои активы от кредиторов и судебных исков;
• Назовите преемника доверительного управляющего, который не только управляет вашим доверием после вашей смерти, но и наделен полномочиями управлять активами доверительного управления, если вы не сможете этого сделать.

Трасты гибкие, разнообразные и сложные. У каждого типа есть свои преимущества и недостатки, которые вам следует тщательно обсудить со своим поверенным по вопросам имущественного планирования, прежде чем создавать их.

Что касается стоимости, базовый план доверия может стоить от 1600 до 3000 долларов или, возможно, больше, в зависимости от сложности траста. Такой план должен включать в себя создание траста, завещание, завещание о жизни и доверенность на медицинское обслуживание. Вы также будете платить за внесение изменений в траст, если он подлежит отзыву, и за управление трастом после вашей смерти.

Одно предостережение: активы, которые должны быть защищены доверием, должны быть переименованы в имя доверия. Все, что не имеет такого титула после вашей смерти, должно быть испытано и может быть передано не тому наследнику, которого вы намеревались, а тому, кого выберет суд по наследственным делам.

Для траста, в который вы хотите вложить большую часть своих активов — известного как отзывный живой траст — вам также необходимо иметь «завещание» для покрытия любых ваших активов, которые могут находиться за пределами вашего верь, если умрешь неожиданно.По сути, это означает, что любые активы за пределами траста на момент вашей смерти будут помещены в него, чтобы они могли перейти к наследникам, которых вы выберете.

Траст кредитного убежища:

В случае траста кредитного укрытия (также называемого обходным или семейным трастом) вы составляете завещание, завещающее доверительному фонду определенную сумму вплоть до освобождения от уплаты налога на наследство. Затем вы передаете остальную часть своего имущества супругу без уплаты налогов. Вы также указываете, как вы хотите использовать траст — например, вы можете указать, что доход от траста после вашей смерти переходит вашему супругу и что после его смерти доверитель будет распределяться среди ваших детей без уплаты налогов. .

Поскольку ваш супруг также имеет право на освобождение от налога на наследство, вы двое можете эффективно удвоить (или более чем удвоить) ту часть наследства ваших детей, которая защищена от налогов на наследство, используя эту стратегию.

И есть дополнительный бонус: как только деньги помещаются в обходной траст, они навсегда освобождаются от налога на наследство, даже если он растет. Так что, если ваш оставшийся в живых супруг вкладывает деньги с умом, он или она может добавить к наследству ваших детей.

Конечно, вы можете передать сумму, равную освобождению от налога на наследство, непосредственно вашим детям в случае смерти, но причина обходного траста заключается в том, чтобы защитить вашего супруга финансово в случае, если он или она будет нуждаться в доходе от доверие или в случае, если вы думаете, что ваши дети растратят свое наследство до того, как выживший родитель умрет.

Доверительный фонд пропуска поколений:

Доверительный фонд пропуска поколений (также называемый доверием династии) позволяет вам переводить значительную сумму денег без уплаты налогов бенефициарам, которые как минимум на два поколения младше вас — обычно вашим внукам .

Вы можете указать, что ваши дети могут получать доход от траста и даже использовать его доверительный фонд почти для всего, что принесет пользу вашим внукам, включая медицинское обслуживание, оплату жилья или счета за обучение.

Однако будьте осторожны. Если вы оставите сумму, превышающую сумму освобождения, наследство будет подлежать обложению налогом на передачу с пропуском поколений. Этот налог отделен от налогов на наследство и предназначен для того, чтобы богатые пожилые люди не могли перенаправить все свои деньги своим внукам.

Квалифицированный личный жилищный траст:

Квалифицированный личный резидентский фонд (QPRT) может исключить стоимость вашего дома или загородного жилья из вашего имения и особенно полезен, если ваш дом, вероятно, вырастет в цене.

QPRT позволяет вам подарить свой дом — чаще всего своим детям — в то время как вы сохраняете контроль над ним в течение установленного вами периода, например 10 лет. Вы можете продолжать жить в доме и в это время полностью контролировать его.

При оценке подарка IRS исходит из того, что ваш дом стоит меньше, чем его нынешняя стоимость, поскольку ваши дети не будут владеть им в течение нескольких лет. (Чем дольше срок доверительного управления, тем меньше стоимость подарка.)

Вот загвоздка: если вы не переживете доверие, полная рыночная стоимость вашего дома на момент вашей смерти будет засчитана в ваше поместье.По словам Янко, для того, чтобы доверие было действительным, вы должны пережить его, а затем либо уехать из дома, либо платить справедливую рыночную арендную плату своим детям, чтобы они продолжали жить там. Хотя это может показаться не идеальным, положительным моментом является то, что арендная плата, которую вы платите, еще больше сократит ваше поместье, отмечает Левин.

Безотзывный траст по страхованию жизни:

Траст по безотзывному страхованию жизни (ILIT) может исключить ваше страхование жизни из вашего налогооблагаемого имущества, помочь оплатить расходы на наследство и предоставить вашим наследникам денежные средства для различных целей.Чтобы удалить полис из своего имущества, вы отказываетесь от прав собственности, что означает, что вы больше не можете брать взаймы под него или менять бенефициаров. В свою очередь, выручка от полиса может быть использована для оплаты любых расходов на наследство после вашей смерти и для обеспечения ваших бенефициаров не облагаемым налогом доходом.

Это может быть полезно в случаях, когда вы оставляете наследникам неликвидный актив, например, бизнес. Продажа бизнеса может занять некоторое время, а тем временем ваши наследники должны будут оплатить операционные расходы. Если у них нет наличных денег, им, возможно, придется устроить распродажу, чтобы оплатить счета.Но доходы от ИЛИТ могут помочь их преодолеть.

Квалифицированный траст с прекращаемой долей собственности:

Если вы являетесь членом семьи, в которой были разводы, повторные браки и пасынки, вы можете захотеть передать свои активы конкретным родственникам через квалифицированный траст с прекращаемой долей собственности (QTIP). .

Ваш оставшийся в живых супруг будет получать доход от траста, а указанные вами бенефициары получат основную сумму или остаток после смерти вашего супруга.Люди обычно используют трасты QTIP, чтобы гарантировать, что справедливая часть их богатства в конечном итоге перейдет к их собственным детям, а не чьим-то еще.

Деньги в трасте QTIP, в отличие от денег в обходном трасте, рассматриваются как часть имущества оставшегося в живых супруга и могут облагаться налогом на наследство. Вот почему вы должны сначала создать обходной траст, который укрывает активы вплоть до освобождения от налога на наследство, а затем, если у вас остались активы, вы можете поместить их в QTIP, говорит Левин.

CNNMoney (Нью-Йорк) Впервые опубликовано 29 мая 2015 г .: 14:20 по восточному времени

Что мне нужно знать о семейном фонде?

Семейный траст — это траст, который вы создаете для непосредственной финансовой выгоды членов своей семьи, объясняет Yahoo Finance в статье «Что такое семейный траст и как его создать?»

Три стороны, участвующие в трастовом соглашении: доверитель, доверительный управляющий и бенефициары.Лицо, предоставляющее право, создает траст и передает в него свои активы. Доверительный управляющий управляет активами в трасте бенефициаров. Бенефициары получают некоторую финансовую выгоду от траста. В семейном трасте бенефициарами являются только члены вашей семьи.

Это своего рода живое доверие, которое может быть отзывным или безотзывным. Он действует в течение вашей жизни. Отзывное доверие может быть изменено или прекращено в любое время, но безотзывное доверие является постоянным.Обладая отзывным семейным трастом, вы можете быть своим собственным доверенным лицом и назначить опекунов-преемников, чтобы взять на себя управление в случае потери дееспособности или смерти. Если это безотзывное доверие, вы должны назначить другое лицо в качестве доверительного управляющего.

Семейный траст обеспечивает управление вашей собственностью в соответствии с вашими инструкциями для ваших бенефициаров. Вы можете добавить условие, что ребенок не может использовать деньги, пока он не закончит колледж или не достигнет определенного возраста.