Схема факторинга рисунок: Рисунок 2.1. Схема факторинга

Рисунок 2.1. Схема факторинга

                       ————————¬
  ———————+    (Б) ПОКУПАТЕЛЬ    +—————¬
  ¦1. Договор          L————————               ¦
  ¦  поставки               /¦\              6. Оплата        ¦
  ¦                          ¦               по договору      ¦
\¦/                         ¦                 поставки      \¦/
—————¬              ¦                       —————-¬
¦(А) ПОСТАВЩИК+—————                       ¦(С) ФИНАНСОВЫЙ ¦
¦             ¦  3. Поставка                         ¦      АГЕНТ    ¦
¦             ¦                                      ¦(факторинговая ¦
¦             ¦<————————————>¦   компания)   ¦
¦             ¦         2. Договор факторинга        ¦               ¦
¦             ¦————————————->¦               ¦
¦             ¦      4.

Уступка права требования     ¦               ¦
¦             ¦<————————————-¦               ¦
¦             ¦      5. Погашение долга дебитора     ¦               ¦
¦             ¦<————————————-¦               ¦
¦             ¦      7. Выплата остатка средств      ¦               ¦
L—————                                      L—————-

Рис. 2.1. Схема факторинга

Приведем пример для разъяснения данной непростой схемы. У организации «А» (поставщик) есть должник «Б» (покупатель). Между ними заключен договор поставки, по которому вначале «А» поставляет товар, потом «Б» его оплачивает. Для использования возможностей факторинга последовательность дальнейших действий следующая.
1. Для исключения риска неоплаты «Б» сторона «А» обращается в факторинговую компанию «В» (например, банк), которая определяет для себя возможность взыскания денежных средств с компании «Б», стоимость своих услуг, проверяет договор поставки (как вариант, договор поставки заключается после заключения договора факторинга <1>).


———————————
<1> В силу ст. 826 ГК РФ предметом уступки, под которую предоставляется финансирование, может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование). Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование — не позднее, чем в момент его возникновения.

2. Сторона «А» заключает договор финансирования под уступку требования с компанией «В». (Не следует путать уступку требования с факторингом (финансированием под уступку денежного требования). Если обычная уступка — это перемена лиц в обязательстве, то факторинг — фактически только продажа дебиторской задолженности.)

3. Обязательства компании «В» могут включать в себя ведение бухгалтерского учета для клиента (п. 2 ст. 824 ГК РФ). Также в рамках договора факторинга могут предоставляться и иные финансовые услуги, например: обработка реестров дебиторов клиента, управление его дебиторской задолженностью, обработка платежных поручений.
4. Отметим, что уступка факторинговой компании денежного требования является действительной, если даже между клиентом и его должником существует соглашение о ее запрете или ограничении.
5. Сторона «Б» уведомляется стороной «А» или «В» о том, что права на получение долга уступлены компании «В».
6. После поставки товара «А» передает «В» документы, подтверждающие поставку товара (накладные, акты приемки товара).
7. Компания «В» выплачивает «А» сумму долга «Б», не дожидаясь получения оплаты от «Б» (как правило, не в полном объеме — до 90%).
8. Компания «В» взыскивает сумму долга с «Б». При получении «В» от «Б» суммы большей, чем выплачена компании «А», разница остается у компании «В», если в договоре факторинга стороны предусмотрели именно покупку долга (ст. 831 ГК РФ). В ином случае разница возвращается компании «А».
9. При неполучении от «Б» суммы долга возможны следующие последствия:
— если было передано недействительное требование, то компания «А» возмещает убытки «В», поскольку по умолчанию «А» несет ответственность за недействительность требования. Однако стороны могут предусмотреть и отсутствие такой ответственности;
— компания «А» не отвечает за неисполнение обязательства стороной «Б», в связи с чем «В» самостоятельно взыскивает данную сумму и несет риск неоплаты, а компания «А», получив деньги, уже не обязана возвращать эти средства «В». Однако стороны «А» и «В» могут предусмотреть в договоре факторинга подобную ответственность.
Абзац 2 п. 1 ст. 824 ГК РФ прямо предусматривает и еще один вариант использования факторинга — в качестве способа обеспечения исполнения обязательств. Клиент по любому обязательству, возникшему между ним и факторинговой компанией, в качестве способа обеспечения вправе уступить факторинговой компании право на денежное требование к своему должнику.
На основании изложенного очевидно, что данная форма удобна для поставщика, который не отвлекает денежные средства на длительное время и имеет возможность не думать о том, что кто-либо не вернет ему долг.
Отметим, что в качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать любые коммерческие организации (ст. 825 ГК РФ). В связи с этим, по нашему мнению, в ближайшее время использование факторинга может получить новое распространение в качестве способа обеспечения исполнения обязательств, поскольку теперь любой кредитор вправе оформить с должником такое обеспечение.

Факторинг, как ключевой фактор развития производства

Гурнович Татьяна Генриховна, Чистуха Елена Геннадьевна
1. Профессор, д.э.н., организации производства и инновационной деятельности, профессор ВАК
2. Студентка
Кубанский государственный аграрный университет имени И.Т. Трубилина
Gurnovich T.G., Chistuha E.G.
1. Professor, Doctor of Economics, the organization of production and innovation, professor WAC
2. Student
Kuban state agrarian University named after I. T. Trubilin

Аннотация: в статье раскрывается сущность факторинга, его достоинства, преимущества в сравнении с банковским продуктом, а также эффективность факторинга, как ключевого элемента в развитии производства. Рассматриваются виды факторинга, а также схема осуществления факторинговой операции.

Abstract: The article reveals the essence of factoring, its advantages, advantages in comparison with the banking product and the efficiency of factoring, as a key element in the development of production. Consider the types of factoring, as well as the implementation of the scheme of factoring operations

Ключевые слова: факторинг, финансирование, банковский продукт, эффективность факторинга, виды факторинга

Keywords: factoring, financing, banking product, the effectiveness of factoring, types of factoring



В современных условиях ведения бизнеса все чаще используется новый инструмент краткосрочного финансирования оборотного капитала малых и средних организаций – факторинг, комплекс финансовых услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа. Факторинг включает в себя:
•    финансирование под уступку денежного требования оптовых поставок без залога, которые осуществляются на условиях отсрочки платежей;
•    управление дебиторской задолженностью предприятия;
•    страхование рисков неплатежей со стороны покупателей;
•    проведение анализа и оценки покупателей, передаваемых на факторинговое обслуживание.
В операции, как правило, участвуют три лица: фактор — покупатель требования, поставщик товара (кредитор) и покупатель товара (дебитор).  Услуги факторинга подходят организациям, работающим со своими клиентами на условиях отсрочки платежей. Такой вид услуг является одной из главных способов поддержать среднее и малое предпринимательство, так как в этом сегменте бизнесмены не всегда могут прибегнуть к традиционным кредитным методам финансирования, предлагаемым банками. Факторинг требуется тем компаниям, которые хотят быстро получить денежные средства для закрытия долгов, решения текущих бизнес-задач, увеличения оборота и др. [1]
Существует огромное количество разновидностей факторинговых услуг, которые отличаются друг от друга степенью риска, которые берет на себя факторинговая компания, но основными видами являются:
— факторинг с регрессом — вид факторинга, при котором фактор получает от клиента право на все суммы, полагающиеся от должника, но в случае невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме, клиент, переуступивший долг, обязан возместить фактору недостающие денежные средства;
— факторинг без регресса — вид факторинга, при котором фактор получает от клиента право на все суммы, полагающиеся от должника. При невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме факторинговая компания понесет потери. [4].
Также существуют такие виды факторинга как открытый, закрытый; реальный, консенсуальный; при участии одного фактора – прямой, при наличии двух – взаимный; внутренний, международный.
Гарантированное финансирование при факторинге в сумме с правильным управлением дебиторской задолженностью позволяет поставщику увеличивать высокими темпами товарооборот компании. То есть, получив деньги сразу после отгрузки продукции, организация может вовремя закупить оборудование и сырье, усовершенствовать производство и пр. Предприниматель приобретает возможность сосредоточиться на важнейших вопросах развития бизнеса, в то время как фактор берет на себя всю рутину взаимодействия с дебитором. [6]

Рисунок 1 – Преимущества факторинга

Очень часто факторинг сопоставляют с банковским кредитом, хотя данные финансовые продукты направлены на удовлетворение разных потребностей поставщиков. Так, досрочные платежи, получаемые в рамках факторингового обслуживания, как правило, используют для финансирования текущей деятельности, а кредитные ресурсы – в качестве инновационных или инвестиционных средств. [5] Перед кредитом факторинг имеет свои достоинства. При факторинговом обслуживании не требуется оформление большого количества документов. Возвратность кредита закладывается в полном объёме, это требует вывода из оборота нужного объёма денежных средств поставщиком. Организации, которые используют факторинг, приобретают возможность повышения ликвидности дебиторской задолженности, расширение своей клиентской базы. [2]

Рассматривая схему факторинга, видно, что сначала осуществляется поставка товара, на условиях отсрочки платежа, затем, уступают право требования долга по поставке банку, сразу после поставки, финансирование, следовательно, далее производится оплата за товар и в конце выплачивается остаток. [3]

Рисунок 2 – Схема операции факторинга

Факторинг по сей день успешно применяется в работе поставщиков продуктов питания, бытовой химии, продукции алкогольного ряда, товаров канцелярии, медикаментов, и многого другого. Стоит отметить, что факторинг может применяться в той отрасли, где существует практика отсрочки платежа, присутствуют торговые связи и имеет место безналичный расчёт.  Таким образом, оценка эффективности использования факторинга в деятельности компаний показывает все достоинства этого финансового инструмента, тем самым доказывая свою значимость и необходимость в развитии производства.

Библиографический список
1. И.И. Иваш — Факторинговые операции: сущность и особенности проведения. — Минск: Изд-во БГУ. 2005г.;
2. А. Г. Ивасенко, Я. И. Никонова – Факторинг // Москва, КноРус, 2011 г.;
3. Сущность факторинга [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www. dkb-fin.ru;
4. Копина А. А. Разумная деловая цель договора факторинга // Коммерсант. — 2008. — 20 июля. — с. 11 — 16;
5. Лопатина Д. А. Международный факторинг как инструмент финансирования: основы правовой регламентации // Банковское право. — 2009. — 17 января. — с. 4 — 8;
6. Макаркина О. Факторинг: о чем молчит Налоговый кодекс, но должен знать бухгалтер // Семинар для бухгалтера. — 2008. — 29 октября. — с. 8 — 18.

Диаграммы факторизации

Диаграммы факторизации Галерея Загрузки О компании

Диаграммы факторизации

Диаграммы факторизации представляют собой изображения чисел с использованием точек, но сгруппированных по множителям. Они были изобретены аспирантом Брентом Йорги в праздный момент некоторое время назад (октябрь 2012 года). Вот первые сорок девять диаграмм факторизации, составленные Майклом Нейлором из оригинального поста Брента.

Начиная с верхнего левого угла, вы видите одну точку, две точки, три точки, пару двух точек (4), пять точек, пару трех точек (6), семь точек и так далее. Простые числа — это просто круг из точек, а числа больше 42 или около того практически неразличимы.

Плакаты имеют цветовое кодирование для каждого фактора и полигональный фон. Цвета были сгенерированы таким образом, что близкие числовые соседи очень отличаются друг от друга, а цвета не повторяются (хотя каждый цикл из восьми или около того довольно близок). Цветовая схема отображается верхним рядом простых кружков на плакате и состоит из первой дюжины простых множителей [ 1 2 3 5 7 11 13 17 1923 29 31 ] и продолжается снизу следующей дюжиной [ 37 41 43 47 53 59 61 67 71 73 79 83 89 91 97 ].

Например, третья диаграмма факторизации представляет собой три точки над треугольником того же цвета, что и третья точка в цветовой схеме. Теперь, глядя на общую картину, лежащие в основе треугольники имеют тот же цвет, что и точки в треугольной формации, что указывает на коэффициент три. Точно так же следующий цвет на схеме соответствует простому делителю пять, и этот цвет можно увидеть в основных пятиугольниках и пятиугольных образованиях. (Для иллюстраций в этих примечаниях использовалась другая цветовая схема.)

Поскольку простые числа не имеют делителей, они заканчиваются кругом из точек, описывающих диск (лежащий в основе многоугольник).
Числа с двумя делителями можно изобразить двумя разными способами, например, пятнадцать — это три на пять или пять на три.
Числа с тремя делителями имеют шесть различных изображений.

Четыре фактора имеют двадцать четыре изображения. Это факториал!

Диаграмма, фактически используемая в плакате, произвольна, но были созданы плакаты, в которых всегда используется наименьший фактор (более интригующие образования) и в которых всегда используется наибольший фактор (более красочные).

Изготовлено четыре схемы факторных диаграмм. Поскольку факторные диаграммы представляют собой графическое изображение чисел, а расположение чисел иногда подчеркивает математические отношения между числами, эти комбинации облегчают дальнейшие исследования.

  • Линейный

    Стандартное линейное расположение строк 12 диаграмм факторизации приводит к размеру по умолчанию, равному одному квадратному дюйму каждая.

  • Спираль Улама

    Спираль Улама начинается в середине (ищите большую блестящую точку) и закручивается в виде квадратной спирали. Польский математик Станислав Улам (1909–1984) заметил (рисуя), что простые числа в квадратной спирали имеют тенденцию падать по диагоналям.

  • Hexagonal

    Hexagonal Сетки имеют естественную элегантность и обеспечивают хорошую основу для концентрических колец диаграмм факторизации.

  • Филлотактическая спираль

    Филлотаксис (расположение листьев) – хорошо известная естественная спираль, наблюдаемая у маргариток и головок семян подсолнечника. Создается впечатление, что каждый фактор порождает свою волну спиральных рукавов одновременно со всеми остальными.

  • Диаграммы факторизации Галерея Загрузки О компании

    Вариант использования факторинга | Трок Серкл

    Платформа

    Troc Circle построена на концепции «неттинга», то есть действия по аннулированию кредиторской задолженности дебиторской задолженностью. Независимо от используемой системы учета, Troc Circle выполняет беспрепятственный взаимозачет счетов-фактур компании и позволяет ей оплачивать и получать платежи мгновенно.

    Аналогичным образом, принцип факторинга используется компаниями, которые хотят получить наличные платежи досрочно, особенно если у них есть острая потребность в ликвидности. Факторинг — это когда бизнес продает свою дебиторскую задолженность специализированным фирмам со скидкой. Несмотря на свою цену, факторинг приносит пользу компаниям, которые быстро нуждаются в ликвидном капитале и готовы пойти на компромисс, чтобы выиграть время.

    Распространение неттинга на практику факторинга создает идеальный инструмент для расширенного финансового управления, позволяя автоматизировать значительную часть факторингового процесса, экономя время и деньги.

    Надежность поставлена ​​вовремя

    Взаимозачет облегчает работу факторинговых фирм, устраняя необходимость учитывать счета-фактуры, которые могут быть зачтены, и при этом зарабатывать деньги!

    Troc Circle избавляет от всех комиссий за транзакции, включая комиссию за обмен валюты между различными компаниями из разных стран. В среднем при использовании цифровых способов оплаты комиссия за транзакцию может достигать 2%, а при обмене валюты — от 1% до 4%.

    Во-вторых, учитывая сэкономленное время, Troc Circle значительно снижает расходы на задержку платежей , которые могут начинаться с 1,6% в течение 30 дней и продолжать расти по мере того, как проходит время на невыплаченные взносы. Это связано с тем, что сетка выполняется мгновенно и экономится много времени.

    Troc Circle уменьшает объем оборотного капитала, необходимого для удовлетворения AR и AP компании, оставляя больше оборотного капитала для использования компаниями в росте и развитии бизнеса

    Объединение сил

    Когда факторинговые фирмы используют взаимозачетную платформу Troc Circle, количество счетов за факторинг может быть уменьшено на количество счетов, которые могут быть зачтены. Факторинговые фирмы также получат четкое представление обо всех счетах-фактурах своих клиентов и, таким образом, смогут устанавливать связи между ними. Эти связи, созданные благодаря неттингу, создают экосистему, в которой факторинговые фирмы будут планировать и осуществлять факторинг с меньшими затратами и более высокой эффективностью — два аспекта, которые оставляют много места для роста и развития.

    Привлечение факторинговых фирм к ТС и привлечение их к работе со своими клиентами

    Путь пользователя факторинговой фирмы

    Беспроигрышный вариант

    Платежные системы устарели и остро нуждаются в модернизации, чтобы они не мешали росту бизнеса длительными и дорогостоящими процедурами. Смешение неттинга с решениями, предлагаемыми факторинговыми фирмами, происходит просто и быстро и мгновенно вознаграждает факторинговые фирмы, упрощая их рабочую нагрузку и повышая эффективность, а также предоставляя больший контроль над основными данными. В то время как многие факторинговые компании избегали крупных инвестиций в модернизацию своих цепочек создания стоимости, Troc Circle позиционирует себя как средство экономии средств, времени и всестороннего улучшения факторингового процесса.

    Опубликовано в категории: Разное

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *