Строка 130 декларации по ндс: Что отражается в строке 130 по декларации НДС в 2020

Содержание

У клерков есть свой ответ на требование ИФНС о «несхлопывании» авансов в течение квартала

Компания перечислила поставщику предоплату во 2 квартале, получила счет-фактуру на аванс, отразила ее в книге покупок и в декларации по НДС. Однако это не совсем устроило ИФНС – инспекторов беспокоит, что аванс не восстановлен. Запись в книге покупок есть, а в книге продаж нет, строка 130 декларации по НДС не равна строке 090 – непорядок!

Читательница нашего форума в недоумении. Поставка товара в счет данного аванса произошла в 3 квартале и бухгалтер не понимает, почему ИФНС требует восстановления аванса во 2 квартале.

Между тем участники обсуждения отметили, что подобные требования налоговиков – это обычное дело. Если авансы не «схлопываются» в течение квартала, у инспекторов возникают сомнения в правильности заполнения декларации.

Один из наших читателей предложил свой вариант ответа на подобное требование:

ООО «Рога и копыта» в соответствии с требованием о представлении пояснений №ххх от хх.

хх.2017г. (получено хх.хх.2017г.) уведомляет, что сданная нами Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года не содержит ошибок и (или) противоречий в связи со следующими обстоятельствами:
В графе 3 по строке 130 Раздела 3.Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2017 года отражена сумма налога, предъявленная поставщиками при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров, подлежащая вычету у покупателя в соответствии с пунктом 12 статьи 171 и пунктом 9 статьи 172 Налогового Кодекса.
Поставка товаров, по которым была произведена предварительная оплата, будет осуществлена ориентировочно в 3 квартале 2017 г. В соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса восстановление сумм налога по графе 5 строки 090 Раздела 3.Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость будет отражено в Налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2017 года по мере поступления товаров от поставщиков.

— Аноним

Обсуждение происходит в теме форума «Требование по авансу».

как правильно заполнить сумму дохода 2019

Процесс заполнения и последующей сдачи отчета полон разных сложностей, чаще связанных с неправильным отражением информации. Ведь чаще всего именно ошибки в числах провоцируют излишнее любопытство налогового органа к компании. Некоторые сложности в составлении и отражении определенных чисел имеет и 6-НДФЛ, строка 130.

Каждая присутствующая в 6-НДФЛ строка закодирована и предназначена для отражения особой информации. Таковой является и строка 130, в ней происходит отражение дохода, полученного фактически физ. лицом. Для полного отражения списка доходов выделено 15 ячеек, а также 2 дополнительные, предназначенные для занесения в них суммы в рублях и копейках.

Какие сведения заносятся эту строку?

Отражаются в ней многие виды доходов, начинающихся с зарплаты и заканчивающихся подарками. Правила заполнения 130 строки 6-НДФЛ:

В строке отображаются все доходы, которые были по факту перечислены физлицу.
Если доход передается не в рублевой валюте, он обязан быть переведен в рубли. Так как в строке сумма дохода может быть отражена лишь в государственной валюте.
Обязательное присутствие дополнительной информации, раскрывающей всю сумму дохода вместе с НДФЛ до осуществления самой процедуры ее удержания.
Вносимый в строку 130 доход имеет привязанность к дате, которая вносится в 100 строку.

Заполнение суммы дохода в 130 строке — что с вычетами и НДФЛ?

Как заполнять в 6-НДФЛ строку 130: с вычетом НДФЛ или без него?

Эта строка предназначена для отображения всех видов доходов физ. лица, а это означает, что туда необходимо заносить полностью все начисляемые суммы дохода. Но, с другой стороны, вычитанная на налог определенная часть дохода не попадает в руки физ. лица, а практически на следующий день отправляется в бюджет. Таким образом, в руки физ. лица приходит доход уже с высчитанным налогом.

В налоговой поясняют так:

В строке 130 следует указывать полную сумму дохода, включая удержанный НДФЛ без учета вычетов.

Ведь он является также определенной частью дохода, который был перечислен коммерсантом физ. лицу, а значит, обязан быть отражен в 130 строке НДФЛ.

Смотрите также нюансы заполнения 6-НДФЛ в этом видео:

Как заполнять 130 строку, если у сотрудников нет доходов?

Иногда случается, что организация решает на определенный срок остановить свою деятельность. Чаще причиной такого решения является отсутствие дохода, и примененная в этом случае остановка деятельности становится спасательным кругом для коммерсанта, желающего избежать разорения. Но подобное решение негативно отражается не только на деятельности коммерсанта, но и на его работниках.

Чаще всего в подобной ситуации они также лишаются законной выплаты дохода.

Таким образом, получается, что компания перестает осуществлять часть своих обязанностей:

Отсутствие начисления доходов и фактических их выплат.
Не изымается НДФЛ, а значит, в бюджет перестает отчисляться налог.

Фактически это освобождает коммерсанта от сбора и передачи НДФЛ. Но за ним остается право передачи контролеру нулевого отчета 6-НДФЛ. Следует помнить, что налоговые службы смотрят на подобные действия компаний немного иначе. И длительное отсутствие поступлений средств по 6-НДФЛ ими может быть воспринято как обычная забывчивость коммерсанта, который не провел своевременное перечисление налоговых средств.

В этой ситуации коммерсанта могут ожидать определенные меры наказания, вплоть до блокировки расчетного счета коммерсанта.

Чтобы избежать блокировки расчетного счета, надо:

Отправить в налоговую письмо с сообщением о том, что будущее отсутствие 6-НДФЛ спровоцировано остановкой деятельности компании.
Заполнить отчетность с нулевой 6-НДФЛ и передать его в налоговую.

В этой ситуации в строке 130 6-НДФЛ с вычетами или без должен стоять 0 (ноль). Все присутствующие в документе строки для занесения дат и сроков обязательно должны быть подвергнуты заполнению с указыванием полной даты — дня, месяца и года.

Чтобы избежать проблем, нужно не забывать вносить правильную сумму дохода в 130 строку НДФЛ. При допущении ошибки либо приостановлении деятельности не надо оттягивать время посещения налоговой, своевременное уведомление налоговиков поможет избежать ряда неприятных ситуаций.

Строка декларации по НДС: что отражается

Заполнение декларации по НДС — весьма сложный процесс, требующий внимания. Важным здесь является каждый показатель. В этой публикации мы рассмотрим, что отражается по строке декларации по НДС, как эти данные формируются и с какими показателями взаимосвязаны. Какие сведения содержит строка декларации по НДС Партнеры, работающие на условиях предварительной оплаты, не понаслышке знакомы с заполнением этой строки.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Как заполняется строка 090 раздела 3 декларации по НДС

Покупатели, перечислившие аванс и получившие авансовый счет-фактуру с вычлененной суммой НДС, записывают это значение в строку , поскольку она введена в документ для отображения полученного права не обязанности! Строка расположена в посвященной вычетам части 3-го раздела декларации. Последние изменения формы документа приказ ФНС от Представить авансовый счет-фактуру поставщику следует не позднее 5 дней с момента получения платежа.

Вычет с аванса зеркально отражает обязанности продавца, получившего предоплату, исчислить с нее НДС к уплате. Важно помнить, что вычет применим для любого авансового поступления — и в денежной и в неденежной форме. Для реализации права на подобный вычет покупателю следует: В договоре о поставке обозначить обязательное условие о перечислении предоплаты; Перечислить аванс и иметь в наличии подтверждающие этот факт платежные документы акты передачи имущества или зачета требований ; Получить от поставщика счет-фактуру на сумму аванса с выделенным НДС и зарегистрировать его в книге покупок ; Оплаченные приобретения будут использоваться в деятельности, облагаемой НДС.

Покупатель может отказаться от использования вычета. Лучше, если решение о его применении или неприменении будет зафиксировано учетной политикой фирмы. Как связаны строки и декларации по НДС Поскольку передача аванса в счет поставок не является законченной операцией, то в дальнейшем вместе с полученным товаром покупателю поступает от продавца отгрузочный счет-фактура, т. После приходования ТМЦ приобретатель, применивший вычет, должен: восстановить авансовый НДС в размере, приходящемся на долю предоплаты, зачтенной в оплату покупки; факт восстановления отразить в строке раздела 3 в том размере, какой был отражен в строке ; зарегистрировать в книге продаж авансовый счет-фактуру , по которому применялся вычет.

Восстановление НДС по перечисленной ранее предоплате осуществляется и при возвращении аванса по нереализованной сделке, списании непогашенного аванса на результаты деятельности или при зачете аванса по зачету взаимных требований. Во всех перечисленных случаях налог с аванса подлежит восстановлению и отразится в строке В бухучете в оборотно-сальдовой ведомости НДС с предоплаты отражается кредитовым оборотом по сч.

Непосредственно в декларации сумма значений строки должна соотноситься с данными строки Если покупатель не воспользуется правом на вычет при получении авансового счета-фактуры и реализует его при оприходовании поступивших грузов, то заполнять строки и ему не придется. Разберемся, как на практике осуществляется учет операций с авансовыми платежами и оформление строки декларации по НДС.

Пример заполнения строки с отражением операции по счетам бухучета Компания-покупатель В соглашении о поставке означено условие о перечислении предоплаты. Продавец по получении аванса оформил счет-фактуру и переслал его покупателю. В нем сумма аванса составила тыс. Товар получен Операция началась в 1-м квартале, а закончилась во 2-м. Этот аспект следует учесть.

Бухгалтер оформит проводки: Операции.

Учет авансовых сделок в декларации по НДС

Скачать утвержденную форму счета-фактуры Отгрузка товара и принятие к вычету НДС с аванса При отгрузке товара, в счет поставки которого ранее был получен аванс, необходимо начислить НДС с отгрузки. И одновременно с этим принять к вычету НДС с аванса п. В том числе и в ситуации, когда поступление аванса и отгрузка попадают на разные налоговые периоды. То есть, к примеру, право принять к вычету НДС с авансов, полученных в IV квартале года, при отгрузке товара в I квартале года у вас появится в году. Вместе с тем авансовый счет-фактура регистрируется уже в книге покупок п. Постановлением Правительства РФ от

НДС с авансов полученных рассчитывает продавец в ситуации, когда дата Одновременно с этим ранее начисленный по предоплате налог нужно принять к вычету НДС, который он начислил при получении предоплаты. В декларации по НДС нужно заполнить строку раздела 3.

Строка 130 декларации по НДС

Обязательными условиями применения вычета являются следующие моменты п. Особенности оформления таких счетов-фактур подробно освещены в письме Минфина РФ от Наличие документа, подтверждающего факт перечисления денежных средств в качестве аванса. Наличие договора с поставщиком, содержащего условие о перечислении аванса. Принятие к вычету делается на полную сумму налога, указанную в счете-фактуре на аванс, выданном поставщиком п. В декларации по НДС сумма налога, подлежащая вычету по авансам, перечисленным поставщику, отражается в разделе 3 по строке п. Подробнее о заполнении данной строки читайте здесь. Восстановление НДС по авансам поставщику Восстановление налога по перечисленным поставщикам авансам происходит в моменты, когда аванс по одной из приведенных ниже причин закрывается подп. Получены документы поставщика по поставке, произведенной в счет ранее оплаченного аванса или его части. Аванс полностью или частично возвращен поставщиком.

Отражение авансов выданных в декларации по НДС

В каких случаях заполняются эти строки? Тема: Декларация по НДС По строкам и раздела 3 декларации по НДС отражаются суммы НДС, принимаемые к вычету: — по строке — сумма налога, принимаемого к вычету покупателем с перечисленных продавцу авансов в счет предстоящих поставок товаров выполнения работ, оказания услуг ; — по строке — сумма НДС с полученных авансов, принимаемая к вычету продавцом после отгрузки товаров выполнения работ, оказания услуг. Например, в 1 квартале покупатель оплатил поставщику материалы перечислил аванс , в втором квартале — получил данные материалы. Если покупатель воспользовался правом вычета НДС с перечисленного аванса, в декларации за 1 квартал он должен отразить по строке сумму НДС, принятую к вычету. Во втором квартале, когда поставщик отгрузит материалы, покупатель примет к вычету входной НДС по принятым материалам на основании счета-фактуры на отгрузку отразив налог по строке раздела 3 декларации по НДС , а НДС с аванса восстановит отразит по строке раздела 3.

Арифметическую ошибку требуется исправить. Принять обязательства к вычету, рассчитанные неверно, нельзя.

Как заполнить декларацию по НДС

Скачать пустой бланк декларации по НДС. При формировании отчета необходимо следить за изменениями, вносимыми Министерством финансов в электронный формат документа. Для корректной сдачи декларации следует использовать только актуальную версию отчета. На составление отчета плательщику НДС или налоговому агенту дается 25 дней после завершения квартала. Имейте в виду: использование бумажного варианта декларации по НДС допускается лишь для тех субъектов хозяйственной деятельности, которые освобождены от налога на законном основании либо не признаны плательщиками НДС и отдельные категории налоговых агентов. При наличии указанных предпосылок суммы реализации по льготируемым видам деятельности проставляются в разделе 7 декларации.

НДС с аванса

Как проверить правильность заполнения Декларации по НДС при ведении сложного учета по НДС в «1С:Бухгалтерия 3.0» | Учет и налоги | Статьи экспертов

Содержание
1. Актуальность и возможность «самопроверки» заполнения Декларации по НДС в программе
2. Исходные данные
3. Проверка данных отчетности
3.1 Проверяемые данные
3.2 Проверка Раздела 4
3.3 Проверка Раздела 3
3.4 Итоги проверки
4. Резюме

Актуальность и возможность «самопроверки» заполнения Декларации по НДС в программе

В статье описан способ сопоставления показателей Декларации по НДС с данными, отраженными в бухгалтерском учете при ведении сложного учета по НДС в программе «1С:Бухгалтерия 8», редакция 3.

0. Статья будет полезна пользователям-бухгалтерам, а также специалистам по внедрению этого программного продукта.
На сегодняшний день в Интернете и даже в специализированных журналах можно легко найти информацию о том, как подготовить Декларацию НДС в 1с 8.3, как заполнить Декларацию НДС в 1С, как в 1С сформировать Декларацию НДС. Также на многих ресурсах опубликованы статьи об организации учета по НДС в данной программе и о существующих в программе проверках ведения учета по НДС и способах поиска ошибок.
Поэтому не будем еще раз подробно описывать принципы организации учета по НДС в «1С:Бухгалтерия 8», напомним лишь основные моменты:
• Для учета по НДС в программе используются внутренние таблицы, которые в терминах 1С называются «Регистры накопления». В этих таблицах содержится намного больше информации, чем в проводках по 19 счету.
• При проведении документов программа сначала выполняет движения по регистрам, а уже на основании регистров формирует проводки по 19 и 68.

02 счетам;
• Отчетность по НДС формируется ТОЛЬКО по данным регистров. Поэтому, если пользователь вводит какие-либо ручные проводки по счетам учета НДС, не отражая их в регистрах – эти корректировки в отчетности не отразятся.
• Для проверки корректности ведения учета по НДС (в том числе, соответствия данных в регистрах и проводках) существуют встроенные отчеты – Экспресс-проверка ведения учета, Анализ учета по НДС.
Однако обычному пользователю-бухгалтеру более привычно работать со «стандартными» отчетами по бухгалтерскому учету – Оборотно-сальдовой ведомостью, Анализом счета. Поэтому естественно, что бухгалтеру хочется сопоставить данные этих отчетов с данными в Декларации – проще говоря, проверить Декларацию по НДС по оборотке. И если в организации достаточно простое ведение учета по НДС – нет раздельного учета, нет импорта/экспорта, то задача сверки Декларации с бухучетом достаточно проста. Но если в учете НДС появляются какие-то более сложные ситуации, у пользователей уже возникают проблемы сопоставления данных в бухучете и данных в Декларации.

Данная статья призвана помочь бухгалтерам выполнить «самопроверку» заполнения Декларации по НДС в программе. Благодаря этой статье пользователи смогут:
• самостоятельно проверять корректность заполнения Декларации по НДС и соответствие данных в ней данным бухгалтерского учета;
• выявлять места, в которых данные в регистрах программы расходятся с данными в бухучете.

Исходные данные

Итак, для примера возьмем организацию, которая занимается оптовой торговлей. Организация закупает товары как на внутреннем рынке, так и путем импорта. Товары могут быть реализованы по ставкам 18% и 0%. При этом организация ведет раздельный учет НДС.
В первом квартале 2017 года в учете зарегистрированы операции:
1) Выданы авансы поставщикам, сформированы счета-фактуры на аванс;
2) Получены авансы от покупателей, сформированы счета-фактуры на аванс;
3) Приобретены товары под деятельность, облагаемую НДС 18%;
4) Приобретены товары под деятельность, облагаемую НДС 0%;
5) Приобретены импортные товары, зарегистрирован таможенный НДС;
6) Зарегистрирован входящий НДС по услугам сторонних организаций, который должен быть распределен на операции по 18% и 0%;
7) Приобретено основное средство по ставке НДС 18%, сумму налога необходимо распределить на операции по разным ставкам НДС;
8) Реализованы товары по ставке НДС 18%;
9) Реализованы товары под деятельность, облагаемую НДС 0%;
10) Часть товаров, по которым НДС по ставке 18% ранее был принят к вычету, реализована по ставке 0% – отражено восстановление НДС, принятого к вычету;
11) Отражена отгрузка без перехода права собственности и затем реализация отгруженных товаров;
12) Подтверждена ставка 0% для реализаций;
13) Выполнены регламентные операции по НДС – сформированы записи книги продаж и покупок, распределен НДС на операции по 18% и 0%, подготовлены записи книги покупок для ставки 0%.

Проверка данных отчетности

1. Проверяемые данные
После выполнения всех регламентных операций по НДС, Декларация по НДС заполнена у нас следующим образом:
Строки 010-100:

Строки 120-210:

Приступаем к проверке Декларации.

2. Проверка Раздела 4
Так как у нас были продажи по ставке 0%, то для начала проверим заполнение 4 Раздела Декларации:

Для этого необходимо сравнить данные в 4 Разделе с оборотами по счету 19 по способу учета НДС «Блокируется до подтверждения 0%» в корреспонденции со счетом 68.02. Для этого сформируем отчет «Анализ счета» по счету 19, установив в нем отбор по способу учета:

Кредитовый оборот по счету 68.02 в этом отчете показывает нам общую сумму налога, которая «легла» на подтвержденные реализации по ставке 0%. Данная сумма должна совпадать со строкой 120 Раздела 4 Декларации по НДС.

3. Проверка Раздела 3
Далее выполняем проверку Раздела 3 Декларации. Основной отчет, которым будем пользоваться при проверке 3 Раздела Декларации – Анализ счета 68.02. За 1 квартал 2017 года отчет выглядит так:

1) Строка 010 Декларации по НДС как проверить
В данной строке показываются суммы от продажи товаров, работ, услуг по ставке 18% и суммы налога, исчисленные с таких операций. Следовательно, сумма налога по данной строке должна соответствовать сумме кредитовых оборотов по счету 68.02 в корреспонденции со счетами 90.03 и 76.ОТ (отгрузки без перехода права собственности):

2) Строка 070 Декларации по НДС как проверить

В строке 070 указываются суммы НДС с авансов, полученных от покупателей в отчетном периоде. Следовательно, для проверки этой суммы необходимо смотреть на кредитовый оборот по счету 68.02 в корреспонденции со счетом 76.АВ:

3) Строка 080 Декларации по НДС как проверить

В строке должны быть отражены суммы НДС, подлежащие восстановлению по различным операциям. В данную строку включаются суммы НДС с авансов поставщикам, зачтенные в отчетном периоде, а также суммы НДС, восстановленного при изменении назначения использования ценностей.

НДС с авансов поставщикам учитывается по счету 76.ВА, поэтому суммы зачтенного НДС проверяем по кредитовому обороту счета 68.02 в корреспонденции со счетом 76.ВА. Суммы восстановленного НДС отражены в бухучете как кредитовый оборот по счету 68.02 в корреспонденции с субсчетами счета 19:

4) Строка 090 Декларации по НДС как проверить

Данная строка является уточнением к строке 080 – здесь отдельно показываются суммы НДС с авансов поставщикам, зачтенных в отчетном периоде:

5) Строка 120 Декларации по НДС как проверить

Как проверить строку 120 Декларации по НДС, если организация ведет раздельный учет по НДС? В строке должны быть отражены суммы налога по приобретенным товарам, работам, услугам, который подлежит вычету в отчетном периоде. Поэтому для проверки значения по этой строке необходимо из оборотов по дебету счета 68.02 в корреспонденции со счетами 19.01, 19.02, 19.03, 19.04, 19.07 вычесть обороты по счету 19 по способу учета НДС «Блокируется до подтверждения 0%» в корреспонденции со счетом 68.02 (сумма, указанная в строке 120 Раздела 4 Декларации).

6) Строка 130 Декларации по НДС как проверить

В строке указываются суммы НДС с авансов, выданных поставщикам в отчетном периоде. Суммы начисленного НДС проверяем по дебетовому обороту счета 68.02 в корреспонденции со счетом 76.ВА:

7) Строка 150 Декларации по НДС как проверить

В строке 150 указываются суммы НДС, уплаченные на таможне при импорте товаров. Значение в этой строке должно совпадать с дебетовым оборотом по счету 68.02 в корреспонденции со счетом 19.05:

8) Строка 160 Декларации по НДС как проверить

Строка заполняется суммами НДС, который наша организация уплатила при ввозе товаров из стран Таможенного союза. Данная строка сверяется с дебетовым оборотом счета 68.02 в корреспонденции со счетом 19.10:

9) Строка 170 Декларации по НДС как проверить

И, наконец, строка 170 заполняется суммами НДС с авансов покупателей, полученных в отчетном периоде. Данное значение в бухучете отражено как дебетовый оборот по счету 68.02 в корреспонденции со счетов 76.АВ:

4. Итоги проверки

Если собрать воедино все проверки для Раздела 3 и отразить их в отчете «Анализ счета» по счету 68.02, то получим вот такую «раскраску»:

По итогам проверки видим, что все суммы, отраженные в бухучете, «нашли» свое место в Декларации по НДС. И каждая строка из Декларации, в свою очередь, может быть нами расшифрована с позиции отражения данных в бухгалтерском учете. Таким образом, мы убедились в том, что все операции в программе отражены корректно, без ошибок, данные в регистрах и проводках совпадают и, следовательно, наша отчетность по НДС является правильной и достоверной.

Резюме

Подвоя итоги, можно отобразить методику сверки Декларации и данных бухучета в виде таблицы:

Конечно, в программе «1С:Бухгалтерия 8» ред. 3.0 на сегодняшний день реализована методика учета НДС, которая позволяет максимально простым и удобным для пользователя способом отражать даже сложные и нестандартные операции по НДС. При этом в системе также заложено множество проверок, помогающих не допускать ошибки при отражении операций. Однако, к сожалению, все предусмотреть нельзя и ошибки вследствие человеческого фактора все же могут возникать.

Способ проверки отчетности по НДС, описанный в данной статье, поможет пользователю выявить наличие таких ошибок в учете и понять, какие разделы учета по НДС необходимо перепроверить. Кроме того, данный способ не отнимает много времени – потратив буквально полчаса, бухгалтер понимает, все ли правильно отражено в программе в части НДС или же нужно перепроверить какие-то моменты и начать использовать инструменты детального анализа и поиска ошибок по НДС.

Лосева Наталья,

руководитель отдела внедрения ООО “Кодерлайн”

Образец заполнения раздела 4 декларации по ндс

Раздел заполняется налогоплательщиками, которые осуществляют реализацию товаров (услуг, работ), применяя ставку 0 процентов. Ставка может быть использована при наличии подтверждающих на это право применение документов.

[important] Раздел 4 необходимо заполнять только за тот налоговый период, за который у налогоплательщика имеется полный пакет документов, подтверждающих право применения ставки 0% [/important]

В строке 010 необходимо отразить коды соответствующих операций, перечисленных в приложении № 1 документа, описывающего порядок заполнения декларации.

В строке 020 необходимо отразить налоговые базы по каждому коду операции за прошедший период, за который предоставляется отчетность. Как уже сказали применение ставки 0 процентов должно быть подтверждено всеми необходимыми документами.

В строке 030 записываются налоговые вычеты по каждому коду операций, получаемые при реализации товаров (услуг, работ), имея законное право их применения на основе подтверждающих это документов. Строка включает в себя:
• Сумму налога, которая предъявлена налогоплательщику в случае приобретения имущественных прав, товаров, услуг или работ на территории РФ.
• Сумму налога, которая уплачивается налогоплательщиком в случае ввоза товаров на территорию РФ, а так же иные территории, входящие в ее юрисдикцию.
• Сумму налога, которая уплачена покупателем, являющимся налоговым агентом при приобретении товаров (услуг, работ).

В строке 040 необходимо отразить прежде исчисленную сумму налога по каждому коду осуществляемых операций по ставке 0% и не имеющих ранее документального подтверждение права применения:

Сумма была включена в ранее поданную декларацию по соответствующему коду операции за предыдущие периоды, отраженная в строке 030 раздела 6.
Была уменьшена на сумму налога исчисленного в связи с возвратом (отказом от них) товаров, услуг или работ.
Была включена в соответствующем налоговом периоде по коду операции 1010449, в разделе 6, строки 090.

В строке 050 раздела 4 необходимо указать сумму налога по каждому коду операций, которая была ранее принята к вычету по товарам (услугам, работам), и по которым ранее не было документально подтверждено право применения нулевой ставки по налогу и сумма была включена в ранее поданные декларации за прошедшие периоды в раздел 6 строки 040.

В строках 060-080 необходимо отразить операции, осуществляемые по коду 1010448:

В строке 060 указывается код – 1010448.
В строку 070 вносится сумма налоговой база по налогу и налоговых вычетов, применяемых, вследствие возврата товаров (или отказа от них) услуг или работ, документально обоснованным операциям по ставке 0 процентов.
В строке 080 раздела 4 необходимо указать сумма налога соответствующему налоговой базе, рассчитанному исходя из указанной в сроке 070 цифры.

[help] Данные по строкам 060-080 отражаются в декларации за тот налоговый период, в котором он может признать возврат или отказ от товаров (услуг или работ) [/help]

В строках 090 – 110 указывается операции соответствующие коду 1010448:

В строке 090 записывается код операции 1010448.
В строке 100 необходимо отразить сумму корректировки налоговой базы, в случае увеличения цены ранее реализованных изделий (услуг или работ), на которую производится коррекция в случае применения ставки налогообложения по НДС 0 процентов, при условии, что ранее эти операции были документально подтверждены.
В строке 110 необходимо отразить сумму корректировки налоговой базы, в случае уменьшения цены ранее реализованных товаров (услуг или работ), на которую производится коррекция в случае применения ставки налогообложения по НДС 0 процентов, при условии, что ранее эти операции были документально подтверждены.

[help] Данные по строкам 090-110 отражаются в декларации за тот налоговый период, в котором налогоплательщиком было признано уменьшение (увеличение) цены ранее реализованных работ (услуг или товаров) [/help]

Строка 120 – сумма налога к возмещению, заполняется в случае, если сумма строк 030 и 040 больше, чем сумма строк 050 и 080. В этом случае значение вносится на первой странице и рассчитывается следующим образом: сумму строк 030 и 040 необходимо уменьшить на сумму строк 050 и 080.

Строка 130 – сумма налога к уплате, заполняется в случае, если сумма строк 030 и 040 меньше, чем сумма строк 050 и 080. В этом случае значение вносится на первой странице и рассчитывается следующим образом: сумму строк 080 и 080 необходимо уменьшить на сумму строк 030 и 040.

Возможно вам будет так же полезно

Образец заполнения остальных разделов декларации по НДС.
Изменения по ндс, вступившие в силу с 2015 года.

[us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]

Соответствие строк 070 и 170 раздела 3 декларации по НДС – почему приходят требования от ФНС и как найти ошибку?

: Опубликовано 23.01.2017 22:30; Автор: Administrator; Просмотров: 57701

В последнее время сразу нескольким моим клиентам пришли похожие требования о предоставлении пояснений к декларации по НДС. «Превышение налоговых вычетов по строке 170 раздела 3 над суммой налога исчисленной строка 070 раздела 3 налоговой декларации НДС», — говорится в письме от налоговой. Также есть оговорка о суммах, которые были отражены по данным строкам с момента образования организации (!). О чем же идет речь в данном требовании, и как разобраться, была ли допущена ошибка в вашей отчетности?

В строке 070 раздела 3 отражается сумма НДС, исчисленного с авансов, уплаченных покупателями. Затем в момент реализации товара (работ, услуг) происходит зачет аванса и данный НДС предъявляется к вычету. В строке 170 как раз отражается сумма налога, исчисленная ранее с авансов от покупателей и подлежащая вычету при зачете данных авансов в текущем налоговом периоде. При этом очевидно, что мы не можем предъявить к вычету больше «авансового» НДС, чем мы ранее заплатили.

Если мы проанализируем данные одного квартала, то можем допустить ситуацию, когда сумма к вычету (строка 170) будет больше суммы исчисленного НДС с авансов (строка 070). Это происходит в том случае, если ранее организация получила большое количество авансов, которые были зачтены в отчетном квартале. Но вот за период с момента образования организации, конечно, сумма исчисленного НДС с авансов должна быть больше или равна сумме, предъявленной к вычету.

Как же найти ошибку? Начать лучше с проверки последней сданной декларации и двигаться к более ранним отчетам, если ошибка не обнаружится сразу. Я рекомендую проводить проверку в 2 этапа:

1) Сверить суммы по строкам 070 и 170 в декларации с оборотами между счетами 68.02 и 76.АВ. Для того, чтобы это сделать, формируем отчет «Анализ счета» и выбираем счет 68.02.

Сумма оборота между данными счетами, расположенная в колонке кредит, должна быть равна строке 070 раздела 3 декларации по НДС.

А сумма оборотов в колонке дебет в большинстве случаев равна строке 170.

Однако, если в данном налоговом периоде ваша организация осуществляла возврат покупателю аванса, с которого ранее был исчислен НДС, то сумма данного НДС будет отражена в строке 120 раздела 3. Соответственно, на сумму НДС с такого возврата появится расхождение между оборотами счетов 76. АВ и 68.02 и строкой 170.

2) Сверить обороты по дебету и кредиту счета 62.02 с оборотами счета 76.АВ.

О том, как это сделать, я подробно рассказывала в видеоуроке Проверка НДС с авансов в 1С — ВИДЕО

Таким образом, проверяем все сданные декларации до тех пор, пока не обнаружим сумму расхождений, указанную в требовании (она может сложиться из нескольких периодов), и не выясним причины данных расхождений. Обратите внимание, что в форме декларации по НДС, которую налогоплательщики подавали до 2015 года, нам необходимо анализировать не 170, а 200 строку (обращаем внимание на название строк, если работаем с разными редакциями декларации). Затем, в зависимости от ситуации, отвечаем на требование или подаем уточненные отчеты.

В том случае, если вам необходимо больше информации о заполнении и проверке декларации по НДС в 1С, а также о популярных требованиях от ФНС по данной теме, то я очень рекомендую Вам приобрести запись нашего вебинара «Заполнение и проверка декларации по НДС в 1С: Бухгалтерии 8 (на практических примерах)». Также в подарок Вы получите запись вебинара «Разбор популярных ошибок учета НДС в 1С: Бухгалтерии 8». Подробная информация доступна по ссылке.

Автор статьи: Ольга Шулова

Давайте дружить в Facebook

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Добавить комментарий

Раздел 4 декларации по ндс в Москве

НДС: Здравствуйте, уважаемые форумчане!

Фирма на ОСН. Осуществляет торговлю мед. оборудованием, которое частично неНапример с услуг по аренде НДС распределяем. Часть НДС учитываем в стоимости услуг. Эта сумма НДС отражается в разд. 7 графе4 декларации. Молодой человек наносил удары неплохо, но обычное лезвие не могло нанести вампирам длительного вреда, и вампиры это знали и, не особенно боясь, только берегли головы

Раздел 9 декларации по НДС — это детальная расшифровка сведений из книги продаж налогоплательщика. Поскольку это сведения о начислении НДС к уплате, заполнять раздел нужно с особым вниманием. О нюансах его построчного заполнения мы и расскажем в нашем. «Они совсем не так молоды, как мне казалось в юности

Второй раздел заполняют налоговые агенты по НДС. Заполняйте лист, если ваш поставщик товаров работ или услуг не является плательщикомВ декларации по НДС за 1 квартал 2020 года не нужно отражать экспортную счет-фактуру и заполнять Раздел 4. А в декларации за 2. Он вернулся в замок через черный ход, но прошел не через кухню, а через кладовую — так было короче — в буфетную и потом в Большую столовую

В декларации по НДС сумма налога, подлежащая вычету по авансам, перечисленным поставщику, отражается в разделе 3 по строке 130 (п. 38. 12 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденного приказом ФНС России от. Они только попросили Майка рассказать, что он там болтал насчет призраков

Образец заполнения раздела 4

смотрите здесь. Остальные разделы декларации заполняются в обычном порядке. Документы в срок не собраны: что делать с НДС-отчетностью. Не подтвержденный в срок экспорт требует подачи уточненной декларации. — Ничего, — шептал он, успокаивая ее, а в большей степени себя

47. Раздел 9 декларации заполняется налогоплательщиками (налоговыми агентами) во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость в соответствии с Кодексом. На самом же дне сундука он обнаружил совершеннейшую загадку: в каменном ковчеге лежал свернутый в тугую трубку и обвязанный кожаным шнуром пергамент, исписанный знаками, не похожими ни на один из известных ему алфавитов

Когда и как

надо заполнить раздел 6 декларации. Раздел 6 предназначен для отражения операций, по которым истек срок подачи документов, подтверждающих право применения нулевой ставки НДС. Если экспортер не успел подтвердить нулевую ставку НДС в течение 180. Снова налег плечом, пробуя, как открывается изнутри, — это оказалось гораздо проще, чем открыть снаружи, доска отъехала в сторону легко и беззвучно

Код ошибки «0000000001» в декларации по НДС означает, что выявлены расхождения с налоговой декларацией контрагента. Например, контрагент сдал нулевую декларацию или в его декларации отсутствует аналогичная запись об операции, или же контрагент вовсе не. Большинство окон были закрыты, и лишь в немногих сквозь щелки жалюзи пробивался свет — желтый или голубоватый

4 возьмите из разд.

III Приложения N 1 к Порядку заполнения декларации. См. также: Как заполнить декларацию по НДС при экспорте. — Вот и спецназ приплел! А парень-то хоть и крут, но для спецназа все же жидковат

Чтобы заполнить декларацию НДС в 1С зайдите в раздел «Отчеты» (1) и кликните на ссылку «Отчетность по НДС» (2). Откроется окно формирования декларации. В окне укажите вашу организацию (3) и период (4), за который хотите сделать декларацию по НДС. — Ты мальчишка, Кронверк! Что ты знаешь о Законах Боя? О Науке Знаков? Вас всего лишь четверо! Жалкие создания!

Подала налоговую декларацию по НДС. Есть

оборот по ставке 0 и оборот, освобожденный от НДС. строка 3 раздела4 части 1 Принятые к вычету в полном объеме суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), облагаемые по ставке 0%. Там ей повезло больше: владелец не поднял до конца стекло, и Абигайль тотчас сунула пальцы в щель с намерением открыть окно

Строка 130 находится в разделе 3 НДС-декларации, отражающем процесс исчисления налога по операциям, осуществляемым на территории РФ, и входит в ту часть этого раздела, которая посвящена вычетам. Форма НДС-декларации в 2020 году соответствует форме из приказа. Но ничего не увидел: сильнейший удар по голове ослепил его

Часть I

декларации по НДС «Расчет суммы НДС при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав». Раздел I «Налоговая база». В строке 3. 1 нужно показывать обороты, облагаемые по ставке 10%, при реализации произведенной не только в Беларуси. — Bo-первых, сударыня, наши жизни еще не ушли в прошлое

Значит, в разделе 4 декларации за 1 квартал 2018 года покажите только саму реализацию — код и сумму. А все вычеты по этой экспортной реализацииИли я должна в 4кв. заплатить НДС за эту отгрузку? Александр Погребс, значит в декларации за 1 кв. 2018 я заполняю строку 010. Говорят, что то были вампиры… Поймите меня правильно, я не считаю, что такое возможно в действительности, но… Не знаю, как правильнее выразиться: все ли в вашем славном городе спокойно с тех пор?

Как заполнить раздел 9 декларации. В разделе 9 надо привести данные книги продаж по каждому выставленному счету-фактуре. В 2019 году форма книги продаж и правила заполнения изменились. Дело в том, что с 1 января вместо ставки 18 процентов компании начисляют НДС. Потом вынула из сумки флакон, быстро справилась с пробкой и понюхала духи:

Служащий конторы готов был

сопроводить госпожу баронессу и перенести бумаги, куда прикажут

Ксавьер Людовиг поспешил вверх по лестнице, на ходу сдергивая ножны и не задумываясь о том, что ему могут снести голову раньше, чем он успеет разглядеть незваных гостей, высунувшись из котла — позиция хуже не придумать

Лежа в холодной и сырой постели, потому что не было денег, чтобы купить дров и протопить камин, — проклятая сырость! Даже летом! — она думала о том, что нужно разузнать историю семьи и найти родственников

Он наконец-то очнулся, выбрался из

разгромленной и залитой кровью кухни и отправился разыскивать своего господина

Метательные ножи он разместил за обшлагом левого рукава, стилет — за обшлагом правого, пистолеты — за пояс, запасные заряды — в карманы, фляги привязал к перевязи на шнурах, затянутых хитрыми узлами так, чтобы можно было легко и быстро сорвать их

Перед распахнутыми

настежь воротами Нитор жалобно и тревожно заржал, размахивая хвостом и гривой

Не теряйте времени!» — «Обещайте мне уцелеть!» — прошептал он, а она улыбнулась и ответила: «Обещаю!» — и при этом как они смотрели в глаза друг другу!

— Вы видели, — обратился он к Абигайль, — как одеты эти дамы?

— Люди, — перебил его старик, — сейчас должны волновать тебя менее всего

Строка 130 — Прочие доходы

Строка 130 — Прочие доходы
Используйте эту строку, чтобы указать налогооблагаемую прибыль, которую не получали или больше нигде не сообщать о возврате. в в строке 130 вашего отчета укажите тип доход, о котором вы сообщаете.
Примечание
Особые правила применяются к доходу от собственности одного члена семьи одалживает или передает другому.Для получения дополнительной информации см. «Ссуды и передача собственности »в конце Шага 2 — Общий доход от этого гид.
Стипендии, стипендии, стипендии и проекты художников гранты
Сообщайте о призах и наградах, полученных вами в результате работа или в связи с бизнесом. Этот вид дохода не имеет права на освобождение от базовой стипендии в размере 500 долларов. если ты получил грант на исследование, см. Строку 104 этого руководства.
Определенные стипендии, стипендии и гранты на проекты художников не облагается налогом. Для получения дополнительной информации перейдите на canada.ca/taxesstudents или см. Руководство P105, Студенты и подоходный налог и подоходный налог Фолио S1-F2-C3, Стипендии, гранты на исследования и другая помощь в образовании.
Единовременные выплаты
Отчет о единовременных выплатах из пенсий и отсроченных планы участия в прибылях , которые вы получили при выходе из плана.
Если в 2018 году вы получили единовременную выплату, включающую суммы вы заработали в предыдущие годы, вы должны сообщить всю выплату в строке 130 вашего дохода за 2018 год.
Пособия в случае смерти (кроме пособий в случае смерти CPP или QPP)
Пособие в случае смерти — это сумма, которую вы получаете после смерти человека. для их службы занятости. Пособия в случае смерти (кроме Пенсионный план Канады (CPP) или Пенсионный план Квебека (QPP)) показано в графе 106 ваших квитанций T4A или в графе 26 ваших квитанций T3.
Возможно, вам не придется платить налог в размере до 10 000 долларов США с той льготы, которую вы получили. Если вы единственный, кто получает пособие в случае смерти, сообщите о полученной вами сумме, превышающей 10 000 долларов США. Даже если вы не получите полное пособие в случае смерти в течение одного года, общая сумма не облагаемая налогом сумма за все годы не может превышать 10 000 долларов.
Чтобы узнать, что сообщать, если кто-то еще умер пособие для того же человека, см. Бюллетень интерпретации IT-508, Пособия по смерти.
Пособие по случаю смерти CPP или QPP
Если вы получили эту сумму и являетесь бенефициаром имущество умершего, укажите сумму в строке 130 вашего возвращать, если не подаются декларация о подоходном налоге и информационном отчете T3 Trust подал на поместье. Пособие в случае смерти CPP или QPP показано в рамке. 18 скольжения T4A (P).
Прочие виды доходов
Также укажите следующий доход в строке 130 своей налоговой декларации:
Стимулирующая стипендия для ученичества и окончание ученичества грант указан в графе 130 ваших бланков T4A.Для получения дополнительной информации перейдите на номер canada. ca/esdc , см. Руководство P105 или позвоните по телефону 1-866-742-3644
суммы, распределенные по пенсионному соглашению показано на ваших квитанциях T4A-RCA (дополнительную информацию см. на обратной стороне ваши бланки)
пособий на обучение или любую другую сумму, указанную в графе 028 вашего Квитанции T4A (кроме сумм, уже отмеченных для этой строки и строк 104, 115 и 125 возврата)
платежа от траста, указанные в графе 26 ваших квитанций T3
выплаты из зарегистрированного сберегательного плана на образование показаны в рамке 040 (см. Строку 418 данного руководства) или поле 042 ваших квитанций T4A
определенных аннуитетных платежей (см. Строку 115 настоящего руководства)
определенных платежей со сберегательного счета, не облагаемого налогом (TFSA), показанных на коробка 134 ваших квитанций T4A
назначенных пособий из зарегистрированного пенсионного фонда показано в графе 22 ваших бланков T4RIF, или зарегистрированный пенсионный план сумма, указанная в графе 194 ваших бланков T4A или указанного пенсионного плана (SPP) сумма, указанная в графе 018 ваших квитанций T4A. Если ты перевернулся сумма зарегистрированного сберегательного плана по нетрудоспособности (RDSP), см. Строку 232 настоящего руководства для получения информации о соответствующих удержание. Для получения дополнительной информации о RDSP перейдите на canada.ca/taxes-rdsp или см. Руководство T4040, RRSP и Другие зарегистрированные пенсионные планы
суммы (гранты), выплаченные вам в результате отъезда от работы, чтобы справиться со смертью или исчезновением вашего ребенка в связи с правонарушением или вероятным правонарушением, предусмотренным Уголовным кодексом. (показан в рамке 136 вашего бланка T4A)
объединенного зарегистрированного дохода пенсионного плана, указанного в графе 194 вашего T4A выдает, если вам было меньше 65 лет и вы не получали этот доход в случае смерти вашего супруга или гражданского партнера
пенсионных пособий, указанных в графах 66 и 67 ваших квитанций T4. и любое пособие при выходе на пенсию, указанное в графе 26 ваших квитанций T3
Знаете ли вы.
..
Вам не нужно сообщать определенные необлагаемые налогом суммы как доход , в том числе:
самых лотерейных выигрыша
больше всего подарков и наследств
суммы, уплаченные Канадой или союзной страной (если сумма не облагается налогом в этой стране) за инвалидность или смерть в результате войны ветеран военной службы
GST / HST кредит и платежи CCB, в том числе от связанных областные или территориальные программы
пособия на ребенка и надбавка за инвалида детей, оплачиваемых провинцией Квебек
компенсации, полученной от провинции или территории, если вы жертва преступного деяния или дорожно-транспортного происшествия
наибольшая часть полученных сумм по полису страхования жизни после чья-то смерть
большинства видов заработной платы за забастовку, которую вы получаете от своего профсоюза, даже если вы выполняете пикетирование как требование членства
Стипендии для начальной и средней школы
стипендий, стипендий и стипендий для средней школы полученные в 2018 году не облагаются налогом, если вы считаете себя штатным квалифицируемый студент на 2017, 2018 или 2019 год
Примечание
Доход, полученный от любой из вышеуказанных сумм (например, процентов, заработать при инвестировании выигрышей в лотерею) составляет , облагается налогом .
большая часть сумм, полученных со сберегательного счета, не облагаемого налогом (TFSA)

Строка 13010 — Стипендии, стипендии, стипендии и гранты на проекты художников

Примечание. Строка 13010 была строкой 130 до 2019 налогового года.

Сообщайте о призах и наградах, полученных вами в результате работы или в связи с ведением бизнеса.Этот вид дохода не имеет права на освобождение от базовой стипендии в размере 500 долларов США. Если вы получили грант на исследования, см. Строку 10400 — Другой доход от работы.

Стипендии для начальной и средней школы не облагаются налогом.

Программа послесреднего образования, которая состоит в основном из исследований, имеет право на освобождение от стипендии, только , если она ведет к получению диплома колледжа или CEGEP, или степени бакалавра, магистра или доктора (или эквивалентной степени). Стипендии после докторантуры облагаются налогом на человека.

Освобождение от стипендии

Чтобы подать заявку на освобождение от стипендии, вы должны быть зачислены на образовательную программу, по которой вы являетесь подходящим студентом в 2019, 2020 или 2021 году.

Очная форма

Стипендии, стипендии и стипендии для высших учебных заведений не облагаются налогом, если вы получили их в 2020 году при зачислении в программу, если вы считаете себя учащимся очной формы обучения на 2019, 2020 или 2021 год.

Освобождение от стипендии будет ограничено в той степени, в которой награда была предназначена для поддержки зачисления студента в программу.Чтобы определить, какая часть вашего вознаграждения предназначалась для поддержки вашего зачисления, вы должны учитывать такие факторы, как:

продолжительность программы
любые положения и условия, применимые к награде
период, на который предполагается оказать поддержку в рамках премии

Зачисление на неполный рабочий день

Если вы получили стипендию, стипендию или стипендию, связанные с программой с частичной занятостью , на которую вы являетесь учащимся с частичной занятостью на 2019, 2020 или 2021 год, освобождение от стипендии равно оплаченной стоимости обучения плюс стоимость материалов по программе.

Чтобы рассчитать освобождение от стипендии, см. Освобождение от стипендии — зачисление на неполный рабочий день.

Для получения дополнительной информации см. Фолио по подоходному налогу S1-F2-C3, Стипендии, гранты на исследования и другую помощь в образовании.

Строка 13000 — Выходное пособие

Пенсионное пособие — это сумма, которую вы получаете при выходе на пенсию или после выхода на пенсию в знак признания выслуги лет. Вы также можете получить эту сумму, если потеряете должность или работу, независимо от того, были ли вы уволены или подали в отставку.

Это может включать оплату неиспользованного отпуска по болезни и суммы, которые вы получаете в связи с потерей офиса или работы, будь то в качестве компенсации ущерба или выплаты по приказу или решению трибунала.

Он не включает в себя накопленный кредит на отпуск или доход от соглашения о пенсионных выплатах.

Пенсионное пособие может выплачиваться единовременно, но вы должны включить его в доход при его получении.

Как правило, на этих квитанциях следует указывать суммы:

Если ваше пенсионное пособие указано в T3, подробные сведения о распределении и обозначении доходов траста (бланк) будут показаны в графе 47 и в области сносок бланка.

У вас может быть возможность внести (прямо или косвенно) часть или все свои пенсионные пособия в ваш зарегистрированный пенсионный накопительный план (RRSP), зарегистрированный пенсионный план (RPP), объединенный зарегистрированный пенсионный план (PRPP) или определенный пенсионный план ( СПП). Для получения дополнительной информации см. Перенос пенсионных пособий (выходное пособие).

Налог не будет удерживаться в размере из части вашего пенсионного пособия, которое ваш работодатель переводит напрямую вашему RRSP, RPP, PRPP или вашему SPP.

Налог будет удерживаться в размере из той части вашего пенсионного пособия, которая составляет , не переведенная непосредственно на ваш RRSP, RPP, PRPP или ваш SPP вашим работодателем.

У вас может быть право на вычет уплаченных вами гонораров за получение или установление права на пенсионное пособие. Для получения дополнительной информации см. Строку 23200 — Юридические сборы.

A потеря должности или работы обычно относится к упразднению или истечению срока действия определенной должности или занятости, например, упразднение работы или должности по экономическим причинам или вследствие ухода работодателя из определенного бизнеса.Однако потеря должности или работы может также относиться к потере источника дохода сотрудника, который уволен с работы или увольняется в одностороннем порядке или без него.

Декларация НДС

для Нидерландов — Финансы | Динамика 365

01.04.2020
Читать 12 минут

В этой статье

В этом разделе объясняется, как настроить и создать декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) для юридических лиц в Нидерландах. Для получения общей информации о том, как настроить отчет по НДС, см. Отчет по НДС для Европы.

Настройка кодов налоговой отчетности для отчетности по НДС

Настройте коды налоговой отчетности, следуя инструкциям в разделе Настройка кодов налоговой отчетности. В следующей таблице представлен пример кодов налоговой отчетности для Нидерландов.

Код налоговой отчетности	Описание	Соответствующее поле в декларации	Элемент в XML
110	Налоговая база для поставок / услуг, взимаемых по ставке 21 процент.	1а (основание)	Облагается налогом ОборотПоставкиУслуги Общие Тариф
111	Сумма налога для доставок / услуг, облагаемых налогом в размере 21%.	1а (налог)	ValueAddedTaxSuppliesServicesGeneralTariff
120	Налоговая база для поставок / услуг, взимаемых по ставке 9 процентов.	1b (основание)	Облагается налогом ОборотПоставкиУслугиСниженный тариф
121	Сумма налога за поставки / услуги, облагаемые налогом в размере 9 процентов.	1б (налог)	ValueAddedTaxSuppliesServicesReducedTariff
130	Налоговая база для поставок / услуг, взимаемых по другим ставкам, кроме 0 процентов.	1c (основание)	Облагается налогом ОборотПоставкиУслугиДругие ставки
131	Сумма налога за поставки / услуги, облагаемые по другим ставкам, кроме 0 процентов.	1c (налог)	ValueAddedTaxSuppliesServicesOtherRates
140	Частное пользование (база).	1d (базовый)	Облагаемый налогом Оборот Частное использование
141	Частное пользование (сумма налога).	1d (налог)	ValueAddedTaxPrivateUse
150	Налоговая база для поставок / услуг, с которых начисляется 0 процентов или не взимается.	1e	Расходные материалыУслуги без налогообложения
210	Налоговая база для поставок / услуг, в которых уплата НДС была переведена на вас (обратное начисление).	2а (цоколь)	ОборотПоставкиУслуги по которомуПеренос НДС
211	Сумма налога за поставки / услуги, в которых уплата НДС была переведена на вас (обратное начисление).	2а (налог)	ValueAddedTaxSuppliesServicesByWhichVATTaxationIsTransferred
310	Налоговая база для поставок в страны или регионы за пределами Европейского Союза (ЕС).	3a	Поставки в страны За пределами страны TheEC
320	Налоговая база для поставок в страны ЕС.	3b	Поставки в страны в рамках TheEC
330	Налоговая база для установки и дистанционной продажи в ЕС.	3c	УстановкаДистанцияПродажа внутри TheEC
410	Налоговая база для поставок из стран или регионов за пределами ЕС.	4a (основание)	Оборот из облагаемых налогом поставок из стран за пределами страны TheEC
411	Сумма налога для доставки из стран или регионов за пределами ЕС.	4a (налог)	ValueAddedTaxOnSuppliesFromCountriesOutsideTheEC
420	Налоговая база для приобретения товаров из стран ЕС.	4b (основание)	Оборот из облагаемых налогом поставок из стран в пределах ЕС
421	Сумма налога на приобретение товаров из стран ЕС.	4b (налог)	ValueAddedTaxOnSuppliesFromCountriesWithinTheEC
510	Итого задолженность по НДС.Значение в этом поле автоматически рассчитывается как сумма кодов сообщений 111, 121, 131, 141, 211, 411 и 421.	5a	ValueAddedTaxOwed
521	Входящий НДС к вычету.	5б	ValueAddedTaxOnInput
541	Налоговые льготы по схеме малого бизнеса.	5d	SmallEnterpreneurProvisionReduction
571	Сумма НДС нетто, которая будет уплачена в налоговые органы или возвращена.Значение в этом поле автоматически рассчитывается как код сообщения 510 минус код сообщения 521 плюс коды сообщения 541, 551 и 561.	5 г	ValueAddedTaxOwedToBePaidBack

Настройка налоговых кодов

Настройте коды налога, следуя инструкциям в разделах Коды налога для отчетности по НДС и Обзор налога с продаж.

Настройка декларации OB

Обратите внимание, что «декларация OB» означает «декларацию Omzetbelasting», где Omzetbelasting — «налог с продаж» на голландском языке.

Перейти на Администрирование организации> Организации> Юридические лица .
На странице Юридические лица , на экспресс-вкладке Налоговая регистрация в поле Налоговый регистрационный номер введите номер налоговой регистрации.
Выберите Регистрационный номер и введите тот же регистрационный номер налогоплательщика. Дополнительные сведения о том, как настроить идентификаторы регистрации, см. В разделе «Идентификаторы регистрации».
В Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS) в библиотеке общих активов загрузите последние версии конфигураций электронной отчетности (ER) для следующего формата декларации по НДС:

Дополнительные сведения см. В разделе Загрузка конфигураций электронной отчетности из Lifecycle Services.

Перейти к Налог > Налог с продаж > Параметры электронной налоговой декларации .
На вкладке Общие в поле Тип контакта НДС выберите либо Налогоплательщик , либо Агент .
Установите идентификатор контакта , Инициалы контакта , Префикс контакта и Телефон поля.
Задайте для параметра Компания фискальной группы значение Да , если этот параметр подходит, а затем в поле Финансовая группа выберите имя фискальной группы.Фискальные группы уже должны быть созданы на странице Номера налоговых льгот .
В поле Отображение формата выберите формат OB декларации (NL) , который вы загрузили ранее.
На вкладке Номерные серии в поле Код номерной серии выберите код номерной серии для ссылки электронного объявления OB , чтобы задать нумерацию объявлений OB.

Настроить электронную передачу декларации по НДС в Digipoort

Digipoort — это служба, которая используется для передачи деклараций правительству Нидерландов. Digipoort работает как электронное почтовое отделение: получает сообщение, проверяет сообщение, а затем подтверждает получение сообщения.

Настройка хранилища ключей Azure для хранилища сертификатов

Перейдите на Администрирование системы> Настройка> Параметры системы .
На вкладке Общие установите для параметра Использовать расширенное хранилище сертификатов значение Да .
Перейдите на Администрирование системы> Настройка> Параметры Key Vault .
Выберите Новый и установите поля Имя и Описание .
На экспресс-вкладке Общие задайте следующие поля:

URL-адрес хранилища ключей — введите URL-адрес хранилища ключей Azure по умолчанию.
Клиент Key Vault — введите интерактивный идентификатор клиента приложения Azure Active Directory (Azure AD), связанного с хранилищем ключей для аутентификации.
Секретный ключ Key Vault — введите секретный ключ, связанный с приложением Azure AD, который используется для аутентификации в хранилище Key Vault.

На экспресс-вкладке Secrets выберите Add и создайте строки для секретов Key Vault для сертификатов сервера и клиента Digipoort.

Дополнительные сведения о настройке параметров Key Vault см. В разделе Настройка клиента Azure Key Vault.

Настройка параметров электронной налоговой декларации

Перейти к Налог > Настройка > Налог с продаж > Параметры электронной налоговой декларации .
На вкладке Система установите следующие поля:

URL-адрес доставки Digipoort — введите целевой URL-адрес для службы Digipoort. Например, введите https://preprod-dgp2.procesinfrastructuur.nl/wus/2.0/aanleverservice/1.2 .
URL-адрес статуса Digipoort — Введите URL-адрес для статусов сообщений. Например, введите https://preprod-dgp2. procesinfrastructuur.nl/wus/2.0/statusinformatieservice/1.2 .
Адрес авторизации — Введите URL-адрес для авторизации. Например, введите http://geenausp.nl .
Сертификат сервера — Выберите строку, которую вы создали для секрета Key Vault для сертификата сервера Digipoort.
Сертификат клиента — Выберите строку, которую вы создали для секрета Key Vault для сертификата клиента Digipoort.

Сформировать и отправить декларацию OB

Перейти к Налог> Декларации> Налог с продаж> Электронная декларация OB .
Выбрать Новый .
В диалоговом окне Электронная декларация OB установите поля Расчетный период и Дата начала .
Выберите OK и просмотрите результаты расчетов.

Выберите Просмотр XML , чтобы просмотреть объявление OB в формате XML.
Выберите Отправить XML , чтобы отправить файл в налоговую службу Digipoort.

Пример

В следующем примере показано, как настроить коды налога с продаж и коды налоговой отчетности, разнести проводки и создать отчет по налогу с продаж в Нидерландах.

Перейдите к Налог> Косвенные налоги> Налог с продаж> Коды налога с продаж и настройте следующие коды налога с продаж.

Налоговый код	В процентах	Описание
NL21	21	Внутренние продажи и покупки по ставке 21 процент.
NL9	9	Купля-продажа на внутреннем рынке по ставке 9 процентов.
NLEU21	21	ЕС покупает по ставке 21 процент, где опция Налог на использование установлена на Да .
NLEU9	9	ЕС покупает по ставке 9 процентов, где опция Налог на использование установлена на Да .
NLImp21	21	Импорт по ставке 21 процент, где для параметра Налог на использование установлено значение Да .
NLImp9	9	Импорт по ставке 9 процентов, где для параметра Налог на использование установлено значение Да .
NLRC21	21	Обратные начисления по ставке 21 процент, где для параметра Налог на использование установлено значение Да .
NLRC9	9	Обратные начисления по ставке 9 процентов, где для параметра Налог на использование установлено значение Да .
NLEUS	0	Продажи в ЕС, где опция Exempt установлена на Да .
NL Третий	0	Экспортные продажи, где опция Exempt установлена на Да .

На странице Коды налогов с продаж на экспресс-вкладке Настройка отчета назначьте коды отчетности для налоговых кодов.
Примечание
Предыдущая конфигурация является всего лишь примером и зависит от структуры используемых налоговых кодов.Если вы хотите, чтобы значения рассчитывались и переносились в налоговый отчет, для каждого налогового кода, который используется в процессе уплаты налога с продаж, необходимо установить соответствующий код налоговой отчетности в одном или нескольких полях на вкладке Настройка отчета .

Налоговый код	Облагаемые налогом продажи	Продажа без налогов	Налог с продаж к уплате	Дебиторская задолженность по налогу с продаж	Облагаемый импорт	Налог за пользование	Взаимозачет налога за пользование
NL21	110		111	521
NL9	120		121	521
NLEU21					420	521	421
NLEU9					420	521	421
NLImp21					410	521	411
NLImp9					410	521	411
NLRC21					210	521	211
NLRC9					210	521	211
NLEUS		320
NL Третий		310

Перейти на Администрирование организации> Организации> Юридические лица .
На экспресс-вкладке Налоговая регистрация в поле Налоговый регистрационный номер введите 203118030B12 .
Выберите Регистрационный номер и введите тот же регистрационный номер налогоплательщика.
Перейти к Налог> Налог с продаж> Параметры электронной налоговой декларации .
На вкладке Общие установите для следующих полей указанные значения:
- Контактный идентификатор: 203118030B12
- Контактные инициалы: Инициалы
- Префикс контакта: Префикс
- Телефон: Телефон
- Отображение формата: Декларация OB (NL)
На вкладке Номерные серии выберите номерную серию для ссылки Электронная декларация OB: ID .
Разнесите следующие проводки.

Дата	Тип операции	Сумма нетто	Сумма НДС	Налоговый код	Ожидаемая налоговая база — Код отчетности	Ожидаемая сумма налога — Отчетный код	Соответствующее поле в декларации
1 января 2020 г.	Счет-фактура клиента (внутренний)	100	21	NL21	110	111	1a
1 января 2020 г.	Счет-фактура поставщика (ЕС)	100	9	NLEU9	420	421 — Налог к уплате 521 — Налоговый вычет	4б 5б
1 января 2020 г.	Счет-фактура поставщика (импорт)	100	21	NLImp21	410	411 — Налог к уплате 521 — Налоговый вычет	4a 5b
1 января 2020 г.	Счет-фактура клиента (ЕС)	100	0	NLEUS	320	Не применимо	3b
1 января 2020 г.	Счет-фактура клиента (экспорт)	100	0	NL Третий	310	Не применимо	3a
1 января 2020 г.	Счет-фактура поставщика (обратное начисление)	100	9	NLRC9	210	211 — Налог к уплате 521 — Налоговый вычет	2a 5b

Перейти к Налоговая > Декларации > Налог с продаж > Электронная декларация OB .
Выберите New , а затем в появившемся диалоговом окне установите для следующих полей указанные значения:
- Расчетный период: Пн
- С даты: 01. 01.2020
Выбрать ОК . Просмотрите заголовок, созданный для объявления.

Просмотрите данные, созданные для декларации.

Выберите Просмотреть XML , чтобы просмотреть пример файла XML.

Корректирующие операции

Разместите новую транзакцию. Например, чтобы разнести накладную клиента, перейдите к Бухгалтерия к получению> Счета-фактуры> Все накладные с произвольным текстом .

Дата	Тип операции	Сумма нетто	Сумма НДС	Налоговый код	Ожидаемая налоговая база — Код отчетности	Ожидаемая сумма налога — Отчетный код	Соответствующее поле в декларации
1 января 2020 г.	Счет-фактура клиента (внутренний)	100	9	NL9	120	121	1б

Перейти к Налоговая > Декларации > Налог с продаж > Электронная декларация OB .
Выберите New , а затем в появившемся диалоговом окне установите для следующих полей указанные значения:
- Расчетный период: Пн
- С даты: 01.01.2020
Выберите OK и просмотрите данные декларации.

Снимок экрана с автоматически созданным описанием сотового телефона

Примечание

Корректирующая транзакция добавляется к декларации с кодами 120 и 121 .

Проверить суммы декларации в распечатанном виде

Настройка макета отчета для налоговых органов

Перейти к Налог> Косвенные налоги> Налог с продаж> Налоговые органы .
На странице Налоговые органы выберите налоговый орган, который будет использоваться в налоговых кодах для периода расчета налога с продаж.
В поле Макет отчета выберите Макет отчета на голландском языке .

Создание платежа по налогу с продаж и распечатка налогового отчета в Нидерландах

В конце отчетного периода по НДС рассчитайте суммы налога с продаж для расчетного периода.

Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчет и разнесение налога с продаж .
В диалоговом окне Расчет и разноска налога с продаж установите следующие поля.

Поле	Описание
Расчетный период	Выберите применимый отчетный период.
С даты	Введите первую дату периода расчета налога с продаж, для которого должен быть рассчитан налог с продаж. Это значение соответствует дате в поле От на странице Периоды сопоставления налога с продаж .
Дата операции	Введите дату расчета налогового отчета. Значение по умолчанию — текущая дата. Платеж по налогу с продаж рассчитывается для всех проводок, разнесенных в течение периода сопоставления.
Платеж по налогу с продаж, версия	Выберите тип расчета налога с продаж. Если этот расчет налога с продаж является первым расчетом налога с продаж за период, выберите Исходный . Если расчет налога с продаж уже был создан, выберите Последние исправления . Для получения дополнительной информации см. Создание налогового платежа.

Выберите OK , чтобы сгенерировать налоговый платеж.

Распечатайте отчет об уплате налога с продаж из уплаты налога с продаж

Перейти к Налог > Запросы и отчеты > Платежи по налогу с продаж .
На странице Налог с продаж выберите запись, а затем выберите Распечатать отчет .
В диалоговом окне установите поля, как описано в предыдущем разделе, а затем выберите OK .

Отчет по налогу с продаж за расчетный период

Вы также можете создать голландский налоговый отчет с помощью запроса Отчет по налогу с продаж за период расчета .

Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за расчетный период .
В диалоговом окне задайте поля Расчетный период и С даты , как описано в разделе «Создание налогового платежа и печать голландского налогового отчета» ранее в этом разделе.
В поле Версия платежа по налогу с продаж выберите одно из следующих значений:

Исходный — создание отчета для налоговых проводок первого проведенного расчета сопоставления за период.
Исправления — Создание отчета по налоговым проводкам для последующих расчетов расчетов за период.
Общий список — Создание отчета по всем операциям продаж за период. Эти транзакции включают исходные и исправленные транзакции.

Выберите OK .
Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчет и разнесение налога с продаж . В диалоговом окне Расчет и разноска налога с продаж в поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Исходный .
Распечатайте отчет и просмотрите данные.

Обратите внимание на следующие моменты:

Поле 5e соответствует отчетному коду 551.
Поле 5f соответствует отчетному коду 561.
Поля 6а и 6б не заполнены.
Эти значения отсутствуют в XML для объявления OB.

Разместите новую транзакцию.

Дата	Тип операции	Сумма нетто	Сумма НДС	Налоговый код	Ожидаемая налоговая база — Код отчетности	Ожидаемая сумма налога — Отчетный код
1 января 2020 г.	Счет-фактура клиента (внутренний)	100	9	NL9	120	121

Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчетный и почтовый налог с продаж .В диалоговом окне Расчет и разноска налога с продаж в поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Последние исправления .
Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за расчетный период . В поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Исправления . Вы должны увидеть следующий результат.

Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за расчетный период .В поле Версия платежа по налогу с продаж выберите Общий список . Вы должны увидеть следующий результат.

Примечание

Если вы сгенерируете декларацию OB после того, как вы создали исходные и исправленные платежи по налогу с продаж, в декларации OB будут отображаться только суммы из первоначального платежа налога с продаж.

Что такое декларация по НДС и чем она отличается от налоговой декларации?

В декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) рассчитывается сумма НДС, которую компания должна уплатить или рассчитывать возместить, согласно HMRC.В большинстве случаев возврат НДС и сопутствующие платежи должны производиться ежеквартально в HMRC.

Когда вы только начинаете свой бизнес, важно понимать, какие налоги могут применяться к вам. Не всегда необходимо регистрироваться в качестве плательщика НДС, и важно знать, когда и как это может повлиять на вас.

Что такое декларация НДС?

Заполненная декларация по НДС покажет либо сумму, причитающуюся HMRC, либо подлежащую возмещению. Если сумма, подлежащая возмещению, превышает НДС, причитающийся с продаж, HMRC возместит вам разницу.

Эти декларации отличаются от годовых налоговых деклараций, представляемых владельцами небольших компаний с ограниченной ответственностью, индивидуальными предпринимателями и лицами, работающими не по найму, где налог связан с декларированной прибылью.

Когда вы покупаете товары или услуги для своего бизнеса, ваш поставщик может взимать НДС. Вы должны отслеживать каждую из этих покупок с НДС. Затем, если вы что-то продаете своим клиентам, вы должны знать, относится ли сделка к категории «налогооблагаемая поставка».

Если это так, вы должны указать НДС в своем счете и вести точный учет этих платежей.

В декларации НДС указывается сумма, которую вы заплатили при продаже. HMRC требует, чтобы вы отправляли только итоговые числа в своем отчете, но вы также должны сохранять полные подробные записи в программном обеспечении, совместимом с MTD, о фактических транзакциях. Это на тот случай, если HMRC решит начать расследование.

Когда предприятие достигает 85 000 фунтов стерлингов налогооблагаемых поставок, оно должно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.При желании компания может зарегистрироваться добровольно ниже этой цифры.

В этом блоге вы можете узнать, как правильно рассчитать возврат НДС.

Как отличить налоговую декларацию от декларации по НДС

НДС начисляется и возмещается по операциям, как доходам, так и расходам. Это отличается от вашей годовой налоговой декларации, которая основана на заявленной прибыли вашего бизнеса за отчетный год.

Как упоминалось ранее, налоговые декларации по НДС периодически подаются в HMRC с использованием графика, определенного при регистрации. Это может быть ежемесячно, ежеквартально или ежегодно, и это отличается от налога, уплачиваемого с прибыли компании.

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС при заполнении годовой налоговой декларации, обязательно используйте показатель чистой прибыли. Это связано с тем, что НДС не является доходом для вашего бизнеса, это деньги, которые вы собираете от имени HMRC.

Для бизнеса, зарегистрированного в качестве плательщика НДС по схеме фиксированной ставки, они также должны сообщать об убытках или прибылях от регистрации по ФРС (схеме фиксированной ставки) как часть своей годовой отчетности.

НДС

— это минное поле, и совершенно очевидно, что для создания и ведения точных записей по НДС вам понадобится какое-то программное обеспечение, чтобы все было в порядке.

Схема Making Tax Digital значительно упрощает работу предприятий. Одной из основных целей внедрения этой новой системы является снижение суммы налоговых потерь в год из-за ошибок, которых можно избежать. Поскольку НДС и налоговые декларации теперь необходимо подавать в цифровом виде, компаниям потребуется программное решение, одобренное и одобренное HMRC.

Автоматизируйте возврат НДС с помощью простого бухгалтерского приложения

EasyBooks обладает всеми необходимыми функциями, чтобы помочь вам вести свой бизнес наиболее эффективным способом.Вы можете увидеть, как мы работаем по сравнению с другими удобными бухгалтерскими приложениями здесь.

Он автоматически собирает информацию о продажах и покупках и выполняет все расчеты за вас. Программа постоянно обновляет вашу позицию по НДС, и, пока ваши записи актуальны, вы всегда будете знать, где вы находитесь. Когда период НДС истек и вы проверили транзакции на предмет ошибок, вы подключаетесь к HMRC и отправляете декларацию онлайн.

Вы можете быстрее перейти на электронную бухгалтерию с приложением в заднем кармане.Загрузите бесплатную пробную версию сейчас.

Навигация по лабиринту подписей налоговой декларации

Каждая налоговая декларация должна быть подписана, так почему же их подписывать так запутанно?

Приложить ручку к бумажной налоговой декларации для «мокрой подписи» достаточно просто, но 130 миллионов лиц, подающих индивидуальный подоходный налог, не подают свои декларации на бумаге — они подают их в электронном виде. А если декларация подается в электронном виде (электронная подпись), она должна быть подписана электронной подписью (электронная подпись). Если налогоплательщики платят третьей стороне за подготовку декларации, этот платный составитель также должен подписать декларацию электронной подписью, чтобы подать ее в электронном виде.

Навигация по различным требованиям к электронной подписи для успешной электронной подачи налоговой декларации может показаться византийской даже для налоговых специалистов. Вот почему:

Налогоплательщик, составляющий свою собственную налоговую декларацию, должен предъявить один набор требований к подписи.
Налоговый составитель, подписывающий налоговую декларацию для физического лица, подчиняется другому набору требований.
Кроме того, существует пересечение между тем, как подписываются самостоятельно подготовленные декларации и декларации, подготовленные третьими сторонами.

Если решение загадки электронной подписи не было достаточно сложным, в последние годы IRS оказывалось под давлением, чтобы ужесточить меры безопасности в отношении электронных подписей в налоговых декларациях, что означает, что загадку решить еще сложнее. Без высокой пропускной способности преступники с большей вероятностью будут подавать налоговые декларации в электронном виде, используя украденные данные, что в равной степени преследует как налогоплательщиков, так и налоговые органы. Из-за усиленных мер безопасности для предотвращения и предотвращения мошенничества законные налогоплательщики и их налоговые специалисты должны научиться преодолевать дополнительные препятствия для выполнения своих налоговых обязательств.

Итак, для тех, кто должен подписать налоговую декларацию (а это, вероятно, каждый, читающий это), вот руководство по навигации по лабиринту электронных подписей.

Краткое руководство по электронным подписям

Прежде чем углубляться конкретно в налоговые декларации, важно знать некоторые основные правила, которые применяются ко всем электронным подписям. Каждая электронная подпись состоит из пяти отдельных компонентов:

Создание электронной формы подписи;
Доказательство намерения подписывающей стороны подписать электронную запись;
Привязка подписи к записи;
Подтверждение личности подписавшего; и
Целостность подписанной записи.

Однако налогоплательщикам и налоговым специалистам необходимо знать только два компонента, чтобы понимать подписание налоговой декларации: проверка личности подписывающего лица и создание подписи. Все остальное обычно берет на себя программное обеспечение для подготовки налогов.

Подтверждение личности подписавшего требуется, потому что, по определению, подпись должна быть актом определенного лица. Сторона, полагающаяся на действительность подписи (в данном случае IRS), может потребовать уровень аутентификации, соответствующий уровню риска, связанного с ложной проверкой.

Созданная подпись может быть любым дискретным набором цифровых данных, например символом, процессом или даже звуком. Обычно это оцифрованная подпись с планшета для электронной подписи, щелчок по полю или, в случае налоговой декларации, персональный идентификационный номер (PIN).

Сказка о двух PIN-кодах

Налогоплательщики могут подписывать свои налоговые декларации электронным способом, используя любой из двух PIN-кодов: PIN-код практикующего специалиста или PIN-код для самостоятельного выбора.

Третьего — ПИН-кода электронного файла — теперь нет, потому что в течение налогового сезона 2016 года мошенники, вооруженные украденными личностями, использовали вредоносное ПО для массового создания ПИН-кодов электронных файлов через приложение Налогового управления США для электронных файлов.К следующему налоговому сезону IRS закрыло приложение и больше не принимало электронные PIN-коды в качестве действительной подписи в налоговой декларации.

Но это не история о забытых PIN-кодах. Речь идет о последних двух бастионах электронных подписей налоговых деклараций, которые не по своей вине сеют смятение и смятение. Сами ПИН-коды представляют собой просто пятизначные числа. Все остальное в них такое сложное.

Практикующий PIN

ПИН-код практикующего проще, чем ПИН-код, выбираемый самостоятельно.

Почти все люди, подающие декларацию о доходах, независимо от возраста, места проживания и живы, могут подписать декларацию, используя метод практического ПИН-кода. Налогоплательщикам не нужно ничего знать о своей декларации за предыдущий год или когда-либо подавали декларацию раньше.

Налогоплательщик подписывает форму 8879, Электронный файл IRS «Авторизация подписи », которая дает право составителю декларации создать пятизначный PIN-код для налогоплательщика. Затем налогоплательщик или составитель может подписать декларацию с помощью ПИН-кода.

С помощью PIN-кода практикующего специалиста лицо, подписывающее документ, может подтвердить составитель

Если налогоплательщик подписывает форму 8879 ручкой, применяются общие правила аутентификации. Лицо, подготовившее возврат, может подтвердить личность подписавшего с помощью удостоверения личности с фотографией, например школьного удостоверения, удостоверения личности работодателя или водительских прав. Но если налогоплательщик подписывает форму 8879 электронной подписью, применяются дополнительные требования к проверке личности.

Для электронного подписания формы 8879 лично требуется, чтобы составитель проверил удостоверение личности налогоплательщика с фотографией, выданное государством, то есть удостоверением личности должны быть водительские права, военный билет, паспорт, виза и т. Д.Электронное подписание его удаленно требует, чтобы составитель подтвердил идентификационную информацию налогоплательщика путем проверки записей в различных организациях, агентствах, учреждениях, кредитных бюро или других подобных базах данных.

Чтобы подтвердить, что составитель подтвердил личность налогоплательщика, он подписывает форму 8879, а затем подписывает налоговую декларацию 11-значным ПИН-кодом. Этот ПИН-код состоит из шестизначного электронного идентификационного номера (EFIN), за которым следует пятизначный ПИН-код, выбранный самостоятельно.Составитель использует один и тот же ПИН-код в течение всего налогового года, и его можно ввести вручную или автоматически сгенерировать с помощью программного обеспечения.

Таким образом, для электронной подписи налоговой декларации с использованием ПИН-кода практикующего специалиста:

Налогоплательщик подписывает форму разрешения, позволяющую составителю поставить подпись налогоплательщика в налоговой декларации.
Составитель проверяет личность налогоплательщика и подтверждает подтверждение личности, подписывая ту же форму разрешения.
Налогоплательщик или составитель подписывает декларацию налогоплательщика новым пятизначным PIN-кодом.
Составитель подписывает налоговую декларацию, вводя свой 11-значный PIN-код (шестизначный EFIN плюс пятизначный PIN-код для самостоятельного выбора).

Да, это более простой метод электронной подписи для налоговых деклараций.

Для файловых служб выбор PIN-кода может показаться более простым, поскольку для создания PIN-кода требуется выбрать только пять цифр, но есть много места, где можно споткнуться во время проверки.

ПИН-код для самостоятельного выбора

Большинство файловых систем могут использовать ПИН-код, выбираемый самостоятельно.IRS требует, чтобы заявители использовали его самостоятельно, но любой налогоплательщик может использовать его для подписания декларации, подготовленной третьей стороной.

Однако некоторые налогоплательщики дисквалифицируются. Основные налогоплательщики в возрасте до 16 лет, которые никогда не подавали налоговую декларацию, и вторичные налогоплательщики в возрасте до 16 лет, которые не подавали декларацию в предыдущем налоговом году, не могут использовать PIN-код для самостоятельного выбора для подписания своих налоговых деклараций.

Создать PIN-код для самостоятельного выбора просто

По сути, после просмотра заполненной декларации первичный налогоплательщик (и вторичный налогоплательщик, если зарегистрирован совместно) выбирает любое пятизначное число, кроме всех нулей, и вводит его в программное обеспечение.

Но, чтобы иметь возможность использовать ПИН-код для самостоятельного выбора, подписывающий налогоплательщик должен будет подтвердить свою личность, указав дату своего рождения, а также одно из следующего:

Скорректированная валовая прибыль за предыдущий год (AGI). Это сумма из строки 37 формы 1040, Налоговая декларация о доходах физических лиц в США . Налогоплательщики также могут найти свой AGI за предыдущий год в своей учетной записи налогоплательщика на irs.gov/account.
ПИН-код для самостоятельного выбора предыдущего года. PIN-код для подписи, который налогоплательщики ставят в прошлогодней декларации, удостоверяет их личность за текущий год.
PIN-код защиты личности (IP PIN) . ПИН-коды IP — это шестизначные числа, которые IRS присваивает некоторым налогоплательщикам для защиты их налоговых данных от мошенничества с возвратом украденных личных данных. Если у налогоплательщика есть ПИН-код IP, он или она должны указать его в декларации. В противном случае IRS отклонит поданный в электронном виде возврат. См. Ниже, что делать в случае утери ПИН-кода IP.

Для лиц, подающих совместную декларацию, которые оба должны подписать декларацию электронной подписью, подтверждение их личности зависит от ситуации каждого супруга.Супруг (а) без ПИН-кода IP по-прежнему должен использовать правильный ПИН-код, выбранный самостоятельно за предыдущий год, или AGI.

С другой стороны, если у налогоплательщика есть ПИН-код IP, он заменяет ПИН-код предыдущего года и ПИН-код, выбранный самостоятельно. Этот налогоплательщик должен будет использовать ПИН-код IP для подтверждения своей личности. IRS выдает новые ПИН-коды IP каждый декабрь по почте с помощью уведомлений CP01A, поэтому программное обеспечение и составители налоговой отчетности никогда не смогут предварительно заполнить их для возвращающихся налогоплательщиков.

И наоборот, программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций хорошо подходит для предварительного ввода налоговой информации за предыдущий год, такой как AGI.Таким образом, для налогоплательщиков, которые используют одно и то же программное обеспечение или одно и то же программное обеспечение или составитель каждый год, вероятно, будет легко проверить свою электронную подпись для подачи в файл.

Кроме того, программные пакеты становятся все лучше при импорте данных из налоговых деклараций за предыдущие годы, поэтому даже если налогоплательщик меняет программное обеспечение, простая загрузка копии прошлогодней декларации также может привести к подтверждению личности налогоплательщика. В любом случае, наличие копии налоговой декларации за предыдущий год под рукой во время подачи никогда не повредит.

Налогоплательщики, у которых нет информации для использования электронной подписи

Индивидуальным налогоплательщикам, у которых нет своего AGI за предыдущий год или PIN-кода для самостоятельного выбора за предыдущий год (или своего IP-кода текущего года, если применимо), придется немного поработать.Они могут даже попросить помощи у налогового специалиста, если они удивлены этим требованием во время налоговой отчетности и не хотят ориентироваться в IRS.

Решение для индивидуальных налогоплательщиков, которые хотят подавать электронные документы без профессиональной помощи: получите информацию из IRS, успешно выполнив процесс двухфакторной аутентификации или попросив IRS отправить по почте копию выписки из налоговой декларации за прошлый год.

онлайн-счетов IRS и прохождение безопасного доступа

В 2016 году IRS незаметно развернуло многофункциональную учетную запись налогоплательщика, которая позволяет пользователям видеть свою задолженность по годам, недавние платежи и ключевую налоговую информацию.

Налогоплательщики могут использовать учетную запись, чтобы узнать, сколько они должны, погасить налоговые обязательства или отслеживать свои платежи. Наиболее важно то, что для электронной подписи налоговой декларации учетная запись показывает AGI налогоплательщика за предыдущий год. Точно так же налогоплательщики, имеющие учетную запись, могут получить свой IP-PIN через Интернет с помощью инструмента IRS Get an IP PIN. Для людей, которые могут получить доступ к этой учетной записи, это простой и немедленный способ получить AGI или ПИН-код IP за предыдущий год для проверки электронной подписи налоговой декларации.

Однако получить доступ к аккаунту не всегда так просто.IRS внедрило строгий процесс аутентификации для онлайн-сервисов, удачно названный Secure Access, чтобы предотвратить кражу преступниками конфиденциальной налоговой информации. Он должен быть строгим, потому что за этим механизмом аутентификации стоит множество личной информации, включая ключи для электронной подачи налоговой декларации.

Больше налогоплательщиков не проходят строгий процесс аутентификации приложения, чем проходят его. По предварительным данным IRS, только трое из 10 налогоплательщиков могли пройти.

Чтобы войти в систему, налогоплательщики должны предоставить номер финансового счета с кредитной карты или ссуды, а также номер мобильного телефона в США, зарегистрированный на имя налогоплательщика, который может получать код подтверждения в текстовом виде.

Во время аутентификации легко повесить трубку. Например, если у налогоплательщиков есть блокировка кредита, они должны попросить компанию временно снять блокировку, чтобы аутентификация IRS работала. Если у налогоплательщиков нет кредитной карты, определенного типа ссуды или текстового сообщения, U.Мобильный телефон на базе S., они не могут аутентифицировать и использовать инструмент, и точка.

Мобильные телефоны представляют собой специфический набор проблем. Если мобильный телефон не зарегистрирован у налогоплательщика, IRS не отправит на мобильный телефон текст подтверждения. Вместо этого IRS отправляет код подтверждения на адрес налогоплательщика, указанный в файле. Доставка кода по почте занимает от пяти до 10 календарных дней. Затем налогоплательщик может повторно пройти процесс входа в систему и ввести код и свой номер телефона, чтобы получить коды подтверждения по тексту.Таким образом, для людей, у которых есть телефоны с оплатой по мере использования, семейные планы или телефоны, предоставленные компанией, этот инструмент вообще не будет немедленным.

Другой способ получить информацию: запросить расшифровку стенограммы IRS

Люди, которые не могут получить доступ к своей онлайн-учетной записи IRS, но нуждаются в их информации для электронной подачи декларации, должны запросить свои налоговые отчеты. Налогоплательщики могут использовать расшифровки налоговых отчетов для многих целей, например, для решения проблем с соблюдением налоговых требований или подтверждения дохода для ипотечной ссуды или федеральной помощи студентам.

Налоговые справки доступны в Интернете, но для немедленного доступа требуется успешное завершение защищенного доступа, как и для учетной записи налогоплательщика. Итак, для лиц, которым требуется AGI из этих стенограмм для электронной подачи налоговой декларации, вот несколько советов:

Запросите расшифровку налоговой декларации, а не расшифровку счета или запись расшифровки счета. Стенограмма налоговой декларации — это наиболее знакомая расшифровка стенограммы IRS — она очень похожа на налоговую декларацию. В нем, среди многих элементов, есть AGI налогоплательщика из первоначальной поданной декларации.Другие расшифровки стенограммы, такие как стенограмма счета, содержат сумму AGI, но также содержат много других сбивающих с толку кодов. Придерживайтесь стенограммы налоговой декларации, потому что она всегда гарантирует правильный, оригинальный AGI.

Время имеет решающее значение, если налогоплательщикам необходимо запросить AGI за предыдущий год или свой IP-код в IRS. Налогоплательщикам, которые рано начинают планирование, будет намного проще получить копию выписок из налоговой декларации или уведомления CP01A, чем тем, кто ждет до крайнего срока подачи (который был 17 апреля для налогового сезона 2018 года).Им нужно будет запросить отправку информации по почте, и это займет от пяти до 10 календарных дней.

Перед тем, как запрашивать информацию, убедитесь, что у IRS правильный адрес в файле. Налогоплательщики , которые переехали с момента подачи декларации, должны обновить свой адрес, отправив заполненную форму 8822, Изменение адреса (для индивидуальных налоговых деклараций, налоговых деклараций, подарков, наследств или других поколений) в IRS, прежде чем запрашивать стенограмму или ПИН IP по почте.На обработку смены адреса IRS может уйти от четырех до шести недель.

Есть несколько способов получить стенограмму:

Позвоните по телефону 800-908-9946, подтвердите подлинность по телефону и запросите стенограмму по почте. IRS не будет выдавать AGI за предыдущий год по телефону.

По почте или факсу Форма 4506-T, Запрос на расшифровку налоговой декларации или Форма 4506T-EZ, Краткая форма Запрос на расшифровку индивидуальной налоговой декларации , в IRS. IRS отправит расшифровку стенограммы на адрес налогоплательщика, указанный в файле, который обычно является адресом в последней поданной налоговой декларации.

Есть только один способ немедленно восстановить потерянный PIN-код IP:

Налогоплательщики могут немедленно получить ПИН-код IP через инструмент IRS Получить ПИН-код IP. Этот инструмент, как и учетная запись налогоплательщика, стоит за безопасным доступом.

Если налогоплательщики не могут получить доступ к инструменту, им нужно будет позвонить в IRS по номеру 800-908-4490 с понедельника по пятницу с 7:00 до 19:00. местное время. После проверки личности вызывающего абонента IRS отправит IP-ПИН-код на указанный адрес в течение 21 дня.

Если ничего не помогает… есть еще три варианта

Если близок к крайнему сроку подачи и налогоплательщики не могут предоставить самостоятельно выбираемый ПИН-код за предыдущий год или AGI за предыдущий год (или не имеют своего ПИН-кода IP), еще не все потеряно.

Вот краткое изложение их вариантов для гарантии подачи документов:

Посетите налогового специалиста. Если налогоплательщик не может использовать PIN-код для самостоятельного выбора, налоговый специалист может подписать декларацию своим PIN-кодом практикующего специалиста.
Подайте продление времени для подачи, чтобы иметь достаточно времени для запроса налоговой выписки или копии ПИН-кода IP. Просто не забудьте уплатить причитающийся налог до крайнего срока подачи, чтобы избежать штрафов и пени.
Файл на бумаге. Подпишите возврат ручкой. На обработку декларации у IRS уходит больше времени, и налогоплательщикам может потребоваться отправить государственную декларацию отдельно, но это всегда вариант, если электронная подача не работает.

Итак, инструкция по подписанию налоговых деклараций.Хорошо это или плохо, но приведенная выше информация — это все, что нужно налогоплательщикам для успешного подписания и подачи налоговых деклараций, а также для составителей налоговых деклараций, чтобы помочь им сделать то же самое.

Бен Денека, JD, является налоговым институтом в отделе по связям с отраслью H.R. Block и является членом Подгруппы цифровых услуг Консультативного совета IRS. Чтобы прокомментировать эту статью или предложить идею для другой статьи, свяжитесь со старшим редактором Салли Шрайбер по телефону Sally.Schreiber@aicpa-cima.ком .

Свяжитесь с HM Revenue & Customs

Выделенная линия для агента: управление долгом

Позвоните в HMRC, если вы уполномоченный налоговый агент и вам нужно обсудить долги вашего клиента.

Выделенная линия для агента: самооценка или PAYE для физических лиц

Позвоните или напишите в HMRC по вопросам самооценки и PAYE, если вы уполномочены действовать в качестве агента или налогового консультанта для своего клиента.

Выделенная линия агента: налоговые льготы

Позвоните в HMRC по поводу налоговых льгот, если вы уполномочены действовать в качестве агента или налогового консультанта для своего клиента.

Агрегаты Леви

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить помощь с агрегированным сбором, включая регистрацию на агрегатный сбор, осуществление платежей и возврат

Обязанности авиапассажиров

Напишите по электронной почте, позвоните или напишите в HMRC, если вы являетесь оператором воздушного судна и вам нужна помощь с обязанностями авиапассажиров, включая регистрацию, осуществление платежей и возвратов.

Декларация о хранении алкогольных напитков и табачных изделий

Воспользуйтесь онлайн-формой или позвоните в HMRC за помощью через онлайн-службу ATWD

Пошлины на алкоголь: выплаты

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить помощь с оплатой пошлины за пиво, вино и сидр

Ежегодный налог на закрытые дома

Свяжитесь с нами по электронной почте, позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить помощь по ATED, включая внесение платежей и возврат

Автоматический обмен информацией: финансовые учреждения

Позвоните в HMRC, чтобы задать вопросы об автоматическом обмене информацией (AEOI) и получить помощь в подаче декларации AEOI.

Тяжелая утрата и умершее имущество

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить помощь с налогом после смерти человека

Бадд-дал завод: имхолиадау циффрединол

Cysylltwch â CThEM i gael gwybodaeth am gymhwystra, hawlio Budd-dal Plant a rhoi’r gorau i’w gael, newid eich manylion personol, a gwneud cwyn

Налог на прирост капитала

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить помощь по налогу на прирост капитала, включая общие вопросы и способы осуществления платежей

Группа авторизации центрального агента

Напишите в HMRC для авторизации клиента, используя бумажные формы 64-8 и FBI2

Схема свидетельства о налоговом депозите: запросы

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить помощь по схеме налогового депозита

Измените свой адрес и личные данные

Сообщать HMRC, когда вы меняете свой адрес или другие личные данные

Благотворительные и общественные любительские спортивные клубы

Обратитесь в HMRC, если вашему благотворительному или общественному любительскому спортивному клубу требуется помощь по вопросам подарочной помощи, выплаты заработной платы, налоговых льгот, НДС или заполнения налоговой декларации компании или самооценки.

Пособие на ребенка: общие вопросы

Обратитесь в HMRC для получения информации о праве на получение пособия на ребенка, о получении и прекращении выплаты пособия на ребенка, изменении ваших личных данных и подаче жалобы.

Детский целевой фонд

Свяжитесь с HMRC онлайн, чтобы узнать, где находится Детский трастовый фонд, или если ваш ребенок неизлечимо болен, и вы хотите получить деньги из его фонда или индивидуального сберегательного счета для детей

Поставщики услуг по уходу за детьми

Позвоните или напишите в HMRC, если вы присматриваете за детьми и вам нужна помощь с рабочим налоговым вычетом

Телефон службы по уходу за детьми

Позвоните в HMRC, если вам нужна помощь в подаче заявления на получение бесплатного ухода за детьми, 30 часов бесплатного ухода за детьми или использование учетной записи для ухода за детьми в Интернете.

Сбор за изменение климата

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить помощь с налогом на изменение климата, включая регистрацию, осуществление платежей и возврат

Пожаловаться на HMRC

Воспользуйтесь онлайн-формой, позвоните или напишите в HMRC, чтобы пожаловаться на предоставленную услугу

Пожаловаться на онлайн-сервисы HMRC

Пожаловаться в HMRC на свои цифровые и онлайн-сервисы

Схема строительной отрасли: общие запросы

Позвоните или напишите в HMRC, если вы являетесь подрядчиком или субподрядчиком в рамках схемы строительной отрасли, чтобы получить помощь по вопросам схемы, получение форм и листовок, а также использование CIS онлайн

Схема строительной отрасли: платежи

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы узнать, как производить платежи по схеме для строительной отрасли.

Телефон доверия по коронавирусу (COVID-19) для бизнеса и самозанятых

Обратитесь в HMRC, если вы занимаетесь бизнесом или работаете не по найму и вам нужна помощь и поддержка в отношении невыплаченных налоговых платежей из-за коронавируса (COVID-19)

Корпоративный налог: заказ форм

Используйте онлайн-форму или позвоните в HMRC, чтобы заказать налоговые формы

Корпоративный налог: общие вопросы

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить помощь по общим вопросам корпоративного налогообложения

Корпоративный налог: порядок групповых платежей

Позвоните в HMRC, чтобы получить консультацию по групповым платежам.

Корпоративный налог: платежи

Используйте онлайн-формы, чтобы связаться с HMRC по вопросам множественных платежей по корпоративному налогу через CHAPS и сообщить HMRC, что платеж по корпоративному налогу не подлежит уплате

Курьерская доставка в HMRC: почтовый ящик и почтовые индексы BX

Используйте этот адрес, если вы курьер для всех почтовых отправлений, доставляемых на сайт HMRC, который не принимает почту, почтовый ящик или почтовый индекс, начинающийся с BX

Налоговые льготы для творческой индустрии

Обратитесь в HMRC, чтобы получить помощь по вопросам освобождения от налогов на фильмы, освобождения от уплаты налога на анимацию, освобождения от уплаты налогов на высококачественное телевидение и льготы по разработке видеоигр.

Слуги короны за границей: налоговые запросы

Позвоните в HMRC для консультации по вопросам налогообложения, если вы служитель Короны, проживающий за границей.

Взыскание долгов: подтвердите личность сотрудников HMRC

Позвоните в HMRC, чтобы убедиться, что приходящий сборщик долгов является настоящим сотрудником HMRC.

Отложенные взносы по национальному страхованию: выплаты

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить помощь с отсроченными выплатами по национальному страхованию, если у вас более одной работы.

Схема отсрочки исполнения обязанностей

Свяжитесь с нами по электронной почте, позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить помощь по схеме отсрочки исполнения служебных обязанностей

PAYE работодателя и национальное страхование: выплаты

Обратитесь в HMRC, чтобы получить помощь в отправке платежей в HMRC по национальному страхованию PAYE Class 1 и Class 1A, штрафам за просрочку платежа PAYE и соглашениям об урегулировании PAYE

Работодатели: иностранные сотрудники

Позвоните или напишите в HMRC для налоговой помощи, если вы нанимаете иностранцев из Великобритании

Работодатели: общие вопросы

Обратитесь в HMRC с запросами работодателя о PAYE, NIC, обязательных платежах, пенсиях заинтересованных сторон и выплатах студенческих ссуд

Работодатели: как подтвердить налоговый код сотрудника

Позвоните в HMRC, чтобы узнать налоговый код одного из ваших сотрудников.

Работодатели: запросы и жалобы о минимальной заработной плате

Свяжитесь с HMRC, если у работодателя есть вопросы о минимальной национальной заработной плате.

Работодатели: заказ канцелярских товаров и форм

Позвоните в HMRC, если вы являетесь работодателем и вам нужна форма или публикация, которые вы не можете скачать

Работодатели: поддержка новых работодателей

Позвоните или напишите в HMRC, если вы новый работодатель или подрядчик.

Ценные бумаги, связанные с занятостью

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить помощь с запросами работодателя о схемах распределения акций

Статус занятости

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы узнать, относитесь ли вы или кто-то еще к категории работающих или самостоятельно занятых

Справка об акцизах и игорных пошлинах

Свяжитесь с HMRC, если у вас есть вопросы о пошлинах на алкоголь, табак, топливо и азартные игры, а также о складировании и перемещении акцизных товаров.

Система движения и контроля акцизов: общие запросы

Свяжитесь с нами по электронной почте или позвоните в HMRC для получения информации о системе контроля и движения акцизов (EMCS)

Система движения и контроля акцизов: онлайн-услуги

Позвоните в HMRC, чтобы получить помощь с регистрацией и регистрацией в онлайн-сервисе Системы контроля и движения акцизов (EMCS)

Дополнительная команда поддержки

Обратитесь в HMRC за помощью, если вам нужна дополнительная поддержка в связи с вашим состоянием или обстоятельствами, в том числе если у вас есть трудности с использованием телефона или вам нужна информация в другом формате.

Наводнение: телефон доверия

Позвоните в HMRC для получения поддержки, если наводнение вызвало у вас налоговые проблемы.

Мошенничество: сообщить о похитителе пособий онлайн

Если вы подозреваете кого-то в мошенничестве с пособиями, сообщите об этом онлайн здесь

Общие гарантийные счета: общие запросы

Напишите по электронной почте, позвоните или напишите в HMRC, если вам нужна помощь с уплатой спорных сумм импортных пошлин или НДС, выясните, можете ли вы получить общий гарантийный счет, или проверьте, одобрен ли ваш гарант HMRC

Получите помощь в использовании онлайн-сервисов НДС

Воспользуйтесь онлайн-формой или позвоните в HMRC, чтобы получить помощь по всем онлайн-услугам по НДС.

Получите помощь по схеме сохранения вакансий в связи с коронавирусом

Позвоните или воспользуйтесь нашим веб-чатом, чтобы поговорить с HMRC о схеме сохранения вакансий в связи с коронавирусом

Получите помощь по схеме поддержки дохода от самозанятости

Используйте веб-чат или телефон, чтобы связаться с HMRC, чтобы помочь со схемой поддержки дохода от самозанятости

Получите помощь по схеме установленных законом льгот по болезни

Свяжитесь с HMRC по поводу любых скидок на установленную законом выплату по болезни

Получите помощь с программой Eat Out to Help Out

Свяжитесь с HMRC по поводу программы Eat Out to Help Out.

Пособие опекуна

Обратитесь в HMRC за помощью с пособием для опекунов, если вы воспитываете ребенка, родители которого умерли

Помогите сохранить схему

Позвоните в HMRC, если у вас возникли проблемы с использованием службы Help to Save

Импорт и экспорт: общие запросы

Свяжитесь с HMRC для получения помощи по вопросам импорта, экспорта и таможенных льгот

Подоходный налог: общие вопросы

Обратитесь в HMRC для получения помощи по вопросам о подоходном налоге, включая уведомления о кодировании PAYE и пособие по браку, а также национальное страхование класса 4

Налог на наследство: общие вопросы

Позвоните или напишите в HMRC для консультации по налогу на наследство после смерти

Налог на наследство: платежи

Отправьте платеж по налогу на наследство в HMRC или воспользуйтесь онлайн-формой, чтобы получить справочный номер налога на наследство

Налог на страховую премию

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить помощь по уплате налога на страховые взносы

Международный налоговый долг

Используйте онлайн-формы, позвоните или напишите в HMRC, если с вами связались по поводу налоговой задолженности из страны-члена ЕС.

Налог на свалки

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить помощь с налогом на свалки, включая регистрацию, осуществление платежей и возврат

Кампания Let Property

Позвоните или напишите, чтобы получить помощь по кампании HMRC Let Property, в том числе проверьте, относится ли она к вам.

Llinell Gymorth Coronafeirws (COVID-19) ar gyfer busnesau a’r hunangyflogedig

Cysylltwch â CThEM ar 0300 200 1900 os ydych yn fusnes neu’n hunangyflogedig, body angen help a chymorth arnoch mewn perthynas â thaliadau treth sydd heb eu talu oherwydd coronafeirws (COVID-19)

Завод Llinell Gymorth и Gwasanaeth Gofal

Ffoniwch CThEM os oes angen help arnoch i wneud cais ar gyfer Gofal Plant sy’n Rhydd o Dreth, 30 awr o ofal plant yn rhad ac am ddim neu i ddefnyddio’ch cyfrif gofal plant

Рельефные минеральные масла

Напишите или отправьте электронное письмо в HMRC, если у вас есть разрешение в качестве зарегистрированного дилера контролируемых масел и вам необходимо изменить какие-либо данные.

Команда по разным платежам

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить помощь с платежами по налогам, штрафам и запросам, у которых номер ссылки начинается с «X»

Отмывание денег

Свяжитесь с HMRC по электронной почте или позвоните для получения совета об отмывании денег и о том, как сообщать о подозрительных транзакциях.

Национальный центр оформления

Свяжитесь с HMRC с вопросами о перемещении товаров из третьих стран в ЕС, из или через ЕС

Национальная служба помощи при импорте

Свяжитесь с HMRC с вопросами о льготах в отношении импортных таможенных пошлин

Номера государственного страхования

Свяжитесь с HMRC, если вы не получили свой номер национального страхования, потеряли или забыли его.

Национальное страхование: общие вопросы

Свяжитесь с HMRC для изменения деталей, ставок, кредитов, установленных законом платежей, онлайн-выписок и помощи с пробелами в ваших взносах в национальное страхование.

Национальное страхование: нерезиденты Великобритании

Обратитесь в HMRC за советом по вопросам национального страхования и здравоохранения, если вы не достигли пенсионного возраста и живете или работаете за границей.

Национальная яхтенная линия

Позвоните в National Yachtline, если вы отправляетесь на своей яхте или прогулочном судне в Великобританию.

Новая компьютеризированная транзитная система

Свяжитесь с нами по электронной почте или позвоните в HMRC для получения помощи по новой компьютеризированной системе транзита, системе контроля импорта, системе экспортного контроля и использованию онлайн-сервисов

Новая компьютеризированная транзитная система: услуги тестирования

Напишите в HMRC, если вы разработчик программного обеспечения, тестирующий новую компьютеризированную транзитную систему

Сотрудники-нерезиденты Великобритании

Позвоните или напишите в HMRC для получения налоговой консультации, если вы не являетесь резидентом Великобритании и работали в Великобритании до 3 лет.

Артисты-нерезиденты Великобритании

Позвоните или напишите в HMRC для консультации по вопросам налогообложения, если вы артист или спортсмен, не являющийся резидентом Великобритании, который выступает или участвует в соревнованиях в Великобритании.

Арендодатели-нерезиденты Великобритании

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы зарегистрироваться в программе для арендодателей-нерезидентов (NRL) или для получения помощи, если вы живете за пределами Великобритании, но имеете там арендуемую недвижимость

Нерезиденты Великобритании: подоходный налог и прирост капитала

Свяжитесь с HMRC для получения помощи с подоходным налогом или налогом на прирост капитала, если вы живете или работаете за границей

Нерезиденты Великобритании: оплата

Свяжитесь с HMRC, если вы постоянно проживаете за пределами Великобритании и вам нужна помощь в уплате налога в Великобритании

Управление корпоративного налогообложения Северной Ирландии

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить налоговую информацию об инвестировании или расширении вашего бизнеса в Северной Ирландии.

Работа вне заработной платы (IR35)

Обратитесь в HMRC за помощью с вопросами о правилах работы вне заработной платы

Механизм раскрытия офшорной информации

Позвоните в HMRC, чтобы получить консультацию о Всемирной системе раскрытия информации для раскрытия информации об офшорных доходах или активах.

Нефтегазовый крупный бизнес

Напишите в HMRC или отправьте факс по нему, чтобы получить помощь по общим вопросам и заявлениям о расширенных соглашениях о ценообразовании (APA) для крупных предприятий в нефтегазовом секторе.

Поддержка онлайн-платежей по дебетовым и кредитным картам

Позвоните в HMRC, если у вас возникли проблемы с оплатой дебетовой или кредитной картой — вы не можете совершать платежи по этому номеру телефона

Зарубежные таможенные и налоговые администрации: помощь экспертов HMRC

Отправьте электронное письмо или напишите в HMRC, если вы работаете в правительственной администрации за границей и хотите получить совет.

Проблемы с оплатой

Свяжитесь с HMRC, если у вас возникли проблемы с оплатой.

Пенсионные схемы

Свяжитесь с HMRC для получения помощи по вопросам пенсионного плана, если вы являетесь администратором пенсионного плана, поставщиком пенсионных средств или участником пенсионного плана.

Пенсионные схемы: договорные

Напишите или позвоните в HMRC, чтобы получить помощь с заключением договора о дополнительной государственной пенсии от Службы национального страхования для пенсионного обеспечения (NISPI)

Пенсионные схемы: формы и декларации

Позвоните в HMRC, чтобы получить помощь с заполнением форм пенсионного плана и возвратом онлайн-деклараций

Запросы личного транспорта

Позвоните в HMRC, если вам нужно узнать об импорте автомобиля

Наследование: общие вопросы

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы узнать, что вам нужно сделать, чтобы подать заявление на завещание

Выплаты: куда отправлять формы претензий

Отправьте формы возврата подоходного налога R40 и R43 на этот адрес

Сообщить о мошенничестве в HMRC

Свяжитесь с HMRC, чтобы сообщить о неправомерном использовании красного дизельного топлива, мошенничестве с таможней, акцизами и НДС

Сообщайте о подозрительных электронных письмах, текстовых сообщениях и телефонных звонках HMRC

Свяжитесь с HMRC, чтобы сообщить о подозрительном электронном письме, телефонном звонке или текстовом сообщении, в котором упоминается HMRC

Телефоны доверия

Позвоните в HMRC, чтобы узнать о ваших сбережениях (включая ISA) и потребовать возврата налога с процентов

Моряки: подоходный налог

Позвоните в HMRC с запросом о подоходном налоге, если вы работаете на судне

Моряки: национальное страхование

Позвоните или напишите в HMRC по вопросам национального страхования, если вы работаете на судне или в море в нефтегазовой отрасли.

Служба безопасного обмена данными (SDES)

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить помощь по услуге безопасного обмена данными (SDES)

Самооценка: заказ форм

Позвоните в HMRC, чтобы заказать формы самооценки

Самооценка: общие вопросы

Обратитесь в HMRC за советом по самооценке и для изменения ваших личных данных.

Самооценка: онлайн-сервисы

Воспользуйтесь онлайн-формами или позвоните в HMRC, чтобы получить помощь с заполнением налоговой декларации самооценки онлайн, или если вы потеряли свой идентификатор пользователя и пароль для правительственного шлюза

Самооценка: выплаты

Обратитесь в HMRC за советом о том, как производить платежи самооценки.

Самостоятельная занятость: подоходный налог

Свяжитесь с HMRC, если вы работаете не по найму и у вас есть запрос по подоходному налогу или вам необходимо сообщить об изменениях в ваших личных данных.

Самостоятельная работа: национальное страхование

Свяжитесь с HMRC, если вы работаете не по найму и у вас есть запрос по национальному страхованию, вам необходимо сообщить об изменениях в ваших личных данных или зарегистрироваться, если вы начали самостоятельную занятость

Оценка акций и активов

По электронной почте или напишите в HMRC об оценке некотируемых акций и других активов

Сбор за производство безалкогольных напитков

Воспользуйтесь онлайн-формой или позвоните в HMRC, чтобы получить помощь по налогу на промышленность безалкогольных напитков, включая общие запросы, регистрацию складов и изменение ваших данных.

Разработчики программного обеспечения

Если вы разработчик программного обеспечения, позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить техническую информацию и поддержку.

Гербовый сбор Земельный налог

Позвоните или напишите в HMRC, чтобы получить помощь с земельным налогом и платежами.

Гербовый сбор по земельному налогу: заказ бланков

Воспользуйтесь онлайн-формой или позвоните в HMRC, чтобы заказать формы и платежные ведомости по гербовому налогу на землю.

Налог на гербовый сбор

Свяжитесь с нами по электронной почте, позвоните или напишите в HMRC для получения помощи по уплате гербового резерва и платежей

Гербовый сбор: акции и земля

Свяжитесь с нами по электронной почте или позвоните в HMRC, чтобы получить помощь с вопросами о гербовых сборах на акции, а также о сделках с землей и недвижимостью, совершенных до декабря 2003 г.

Гербовые сборы: онлайн-сервисы

Позвоните в HMRC, чтобы получить техническую помощь по заполнению налоговых деклараций с печатью через Интернет.

Официальные уведомления: возврат информации

Отправьте электронное письмо или напишите в HMRC с вопросами о законодательных уведомлениях и получите почтовый адрес для отправки бумажных отчетов на номер

Группа по разрешению споров о платежах

Позвоните или напишите в HMRC, если вы считаете, что ваш работодатель выплачивает вам неправильную сумму установленной законом оплаты, или если вы не согласны с его решением не платить вам установленную законом заработную плату.

Тальядау

Cysylltwch — CThEM am help gyda thaliadau treth

Уклонение от уплаты налогов: выход из схемы уклонения от уплаты налогов

Напишите или позвоните в HMRC, если вы участвуете в схеме уклонения от уплаты налогов и хотите отказаться от нее.

Налоговые льготы: общие вопросы

Свяжитесь с HMRC, чтобы получить помощь с налоговыми льготами или сообщить об изменениях в ваших обстоятельствах.

Налоговые льготы: платежи

Позвоните или напишите в HMRC, если вы получили «уведомление об оплате» переплаты налогового кредита и не можете выплатить полную сумму

Техническая поддержка онлайн-сервисов HMRC

Свяжитесь с HMRC с техническими проблемами при использовании систем HMRC, отправке форм в Интернете, сообщениях об ошибках и использовании бесплатного программного обеспечения и инструментов HMRC

Трет Энилион Кифалаф

Ffoniwch neu ysgrifennwch at Gyllid a Thollau EM i gael help gyda Threth Enillion Cyfalaf, gan gynnwys ymholiadau cyffredinol a sut i wneud taliadau

Treth Incwm, Hunanasesiad a mwy

Cysylltwch — CThEM am help gyda Threth Incwm, Hunanasesiad, credydau treth, Yswiriant Gwladol, TWE a mwy

Трасты

Позвоните или напишите в HMRC для получения совета о подоходном налоге и налоге на прирост капитала для трастов

НДС: годовой бухгалтерский учет и схемы фиксированной ставки

Напишите в HMRC, чтобы изменить свои данные, если вы участвуете в схемах годовой бухгалтерской отчетности или фиксированной ставке либо хотите отказаться от этих схем.

НДС: общие вопросы

Свяжитесь с HMRC, если у вас возникнут вопросы о НДС (включая создание цифровой налоговой информации для НДС) и сообщите об изменениях в вашем бизнесе.

НДС: неплатежеспособность

Отправьте декларацию НДС в HMRC, если вы или ваша компания обанкротитесь или неплатежеспособны

НДС: возможность налогообложения

Напишите по электронной почте, позвоните или напишите в HMRC, чтобы узнать, как облагать землю или здания налогом на добавленную стоимость

НДС: зарубежные выплаты для предприятий за пределами Великобритании

Свяжитесь с HMRC по поводу возврата НДС, уплаченного в Великобритании, если ваш бизнес находится за границей.

НДС: платежные квитанции

Используйте онлайн-форму или позвоните в HMRC, чтобы заказать квитанции об уплате НДС

НДС: заявки на регистрацию, исключения и изменения

Используйте онлайн-формы или напишите в HMRC, чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика НДС и своевременно обновлять регистрационные данные для НДС

НДС: льготы для инвалидов и пожилых людей

Свяжитесь с HMRC для получения информации о льготах по НДС для инвалидов и пожилых людей

Богатая команда

Позвоните или напишите в Wealthy Team, если вы имеете дело с ними, но не знаете, кто ваш менеджер по работе с клиентами, или считаете, что вам следует иметь дело с подразделением, а не

Ymholiadau TAW, Tollau ac Ecséis

Cysylltwch — CThEM am help gyda thollau, ecseis a TAW