Возмещение ндс по: возврат налога на добавленную стоимость юридическими лицами и ИП на ОСНО в 2019 году — Контур.НДС+ — СКБ Контур

Возврат НДС при экспорте и импорте, налоговые споры в суде, судебные налоговые споры | Юридическая фирма Jus Privatum

Специалисты юридической фирмы JUS PRIVATUM готовы предложить Вам квалифицированную юридическую помощь в разрешении налоговых споров, в том числе в разрешении судебных налоговых споров, связанных с возвратом НДС ((в том числе с возмещением экспортного НДС и с возмещением НДС при импорте). Наши юристы имеют богатый опыт представительства интересов клиентов в арбитраже по урегулированию налоговых споров по заявлениям о возмещении НДС путем зачета или возврата на расчетный счет клиента.

Услуги JUS PRIVATUM по возврату НДС включают представление интересов юридических лиц по следующим категориям дел:

• возврат НДС при импорте,
• возврат НДС при экспорте,
• возврат внутреннего НДС, в том числе при отсутствии реализации в соответствующем отчетном периоде,
• возврат НДС при совершении отдельных операций, облагаемых налогом по пониженной ставке.

Возврат налогоплательщику значительных сумм из бюджета осуществляется, как правило, только в судебном порядке, несмотря на то, что Налоговый кодекс предусматривает и возможность внесудебного порядка. Однако вторая возможность реализуется на практике лишь в исключительных случаях.

Такого рода налоговые споры в суде обладают особой спецификой, поскольку речь о процессе с участием налогового органа. В подавляющем большинстве случаев налоговые органы добровольно не признают заявленные требования налогоплательщика, выдвигая при этом встречные требования к налогоплательщику о признании недействительности сделок, ликвидации юридических лиц, налоговых правонарушениях, а также по проведению встречных налоговых проверок.

Подача в арбитражный суд заявления (о возврате НДС, о возмещении НДС при экспорте, о возмещении НДС при импорте и т.д.)  предполагает тщательное изучение бухгалтерских, учредительных, банковских документов, контрактов, а также налоговой отчетности налогоплательщика.

Стоимость услуг юридической фирмы JUS PRIVATUM по урегулированию налоговых споров, включая первую инстанцию, и обжалования во всех последующих инстанциях (апелляция, кассация и др.) является гибкой и зависит от цены иска.

Кроме того, специалисты юридической фирмы JUS PRIVATUM готовы квалифицированно представлять интересы Вашей организации в арбитражных судах при:

Дополнительные разделы:

Возмещение НДС — BLCONS GROUP

Услуги BLCONS GROUP

• Налоговый консалтинг
• Возмещение НДС
• Вычет входящего налога
• Минимизация рисков
• Сбор и оценка доказательств

Налоговые органы исходят из позиции, что предпринимательская деятельность направлена на извлечение прибыли, следовательно при нормальной хозяйственной деятельности не должны возникать основания для применения возмещения НДС.

Что вы получаете?

• Определенность налогоплательщика в правовом положении.
• Минимизация рисков, связанных с применением правил о возмещении НДС.
• Гарантия избежания типичных ошибок при возмещении.
• Устранение рисков, которые уже были допущены налогоплательщиком.
• Оценка добросовестности контрагентов.
• Сбор и оценка доказательств, свидетельствующих о добросовестности контрагента.

Зачастую возмещение НДС может стать причиной проведения дополнительных контрольных мероприятий со стороны налогового органа, в том числе выездной налоговой проверки, по результатам которой ситуация может обратиться в обратную сторону: не налогоплательщик будет заявлять НДС к возмещению, а налоговый орган доначислит налог, пени, а также будет применит меры налоговой ответственности в соответствии с законодательством.

В рамках консультирования мы:

• проводим оценку добросовестности контрагентов;
• подготавливаем оценку правомерности применения налоговых вычетов;
• определяем последствия применения возмещения НДС;
• даем оценку потенциальных рисков.

Практика признает случаи, когда условия хозяйственной деятельности предполагают большой объем затрат при малых реализациях, соответственно в таких случаях возникает право на возмещение НДС без угрозы проведения выездной налоговой проверки.

Среди немногочисленных таких случаев можно выделить особые, когда налогоплательщик осуществляет масштабную закупку основных средств, срок амортизации которых определяется десятилетиями, при этом спрос на товары и услуги налогоплательщика первое время будет низкий. Налоговые органы понимают, что в таком случае возмещение НДС допустимо.

ПОЛЕЗНАЯ EMAIL-РАССЫЛКА НОВОСТЕЙ ОТ BLCONS

Оставить заявку

Контактное лицо

Заместитель директора по аудиту

Ознакомтесь с другими услугами BLCONS GROUP!

[contact-form-7 title=»Форма обратного звонка»]

<div role=»form» lang=»en-US» dir=»ltr»> <div><p role=»status» aria-live=»polite» aria-atomic=»true»></p> <ul></ul></div> <form action=»/portfolio-item/vozmeshcheniye-nds/#wpcf7-f7508-o2″ method=»post» novalidate=»novalidate» data-status=»init»> <div> <input type=»hidden» name=»_wpcf7″ value=»7508″ /> <input type=»hidden» name=»_wpcf7_version» value=»5.5.1″ /> <input type=»hidden» name=»_wpcf7_locale» value=»en_US» /> <input type=»hidden» name=»_wpcf7_unit_tag» value=»wpcf7-f7508-o2″ /> <input type=»hidden» name=»_wpcf7_container_post» value=»0″ /> <input type=»hidden» name=»_wpcf7_posted_data_hash» value=»» /> <input type=»hidden» name=»_wpcf7_recaptcha_response» value=»» /> </div> <p>Ваше имя (обязательно)<br /> <span><input type=»text» name=»your-name» value=»» size=»40″ aria-required=»true» aria-invalid=»false» /></span> </p> <p>Телефон для связи (обязательно)<br /> <span><input type=»tel» name=»your-phone» value=»» size=»40″ aria-required=»true» aria-invalid=»false» /></span> </p> <p><input type=»submit» value=»Перезвоните мне» /></p> <div aria-hidden=»true»></div></form></div>

Гарантия возврата возмещенного НДС

Возврат НДС

Пользователь может иметь определенные права относительно персональных данных, которые мы храним. Мы предлагаем пользователю право выбора, какие именно персональные данные мы будем обрабатывать.

Пользователь может принять решение, что не будет предоставлять свои личные данные группе E100, путем отказа предоставления своего согласия выраженного при совершении действий с E100. Пользователь может решить, что не будет иметь уникального идентификационного номера cookie, назначенного для его компьютера, чтобы избежать агрегации и анализа данных, собранных на наших веб-страницах.

Пользователь может перестать получать от нас маркетинговые материалы, по почте, следуя инструкции отмены подписки, включенной в содержание конкретной акции. Пользователь также может отказаться от получения рекламных материалов. Пользователь может отозвать любое свое предварительное согласие или же в любое время, по законным причинам, запретить нам обработку его персональных данных. С этого момента мы начнем придерживаться предпочтений, выраженных пользователем. В некоторых случаях отзыв согласия на наше использование или раскрытие персональных данных пользователя будет означать, что он не сможет использовать определенные продукты или услуги, предлагаемыми нами.

Если пользователь находится на территории Европейской Экономической Зоны, он может запретить нам предоставлять свои персональные данные третьим лицам, за исключением: (і) поставщиков услуг, которые предоставляют услуги от нашего имени, (ii) в случае, если мы продадим или передадим весь или часть нашего бизнеса или имущества, (iii) если раскрытие информации продиктовано требованиями законодательства, или (іv) если мы посчитаем, что такое раскрытие необходимо или уместно, в связи с расследованием предполагаемого мошенничества или другой незаконной деятельности. Если пользователь находитесь в Европейской Экономической Зоне, мы используем его персональные данные только для целей, указанных в настоящей Политике конфиденциальности, а также других регламентах, о которых мы уведомили пользователя, разве что обладаем юридическими основаниями, такими как согласие на использование персональных данных в других целях. Если этого требует законодательство, Е100 получает предварительное согласие пользователя во время сбора для обработки (і) персональных данных в маркетинговых целях, и (ii) персональных данных, признанных, на основании действующего законодательства, важными.

Возмещение, вычет или возврат НДС при экспорте: документы, порядок и сроки

Основные разделы:

Как возвратить НДС при экспорте?

Камеральная проверка при возмещении НДС

Консультация по вычету НДС

НДС – это косвенный налог, взимаемый со всех услуг и товаров, производимых в России, а также взимаемый при ввозе импортной продукции. В России действует две ставки НДС – 10% и 20%.

Неважно приобрели Вы товар или сами произвели его – Вы уплатили некую сумму НДС в бюджет. При экспорте товаров ставка НДС составляет 0%, а значит, возникает переплата НДС в бюджет. В соответствии с налоговым законодательством, компании, работающие на экспорт, имеют право возместить или возвратить ранее уплаченную сумму НДС.

Под формулировкой «возврат НДС» понимается возврат денежных средств на расчетный счет компании, то есть получение «живых» денег. В то время как «возмещение НДС» — это вычет, на который можно уменьшить сумму НДС при последующей реализации товаров.

В первую очередь надо подтвердить применение ставки НДС 0% , фактом вывоза товара за пределы РФ. На это предусмотрено 180 дней с момента отгрузки товара за пределы РФ.

Поэтому следует представить в налоговые органы следующие документы в течение 180 дней со дня помещения товара под процедуру экспорта:

• Внешнеторговый контракт, спецификации и прочие дополнительные соглашения, при наличии;
• При экспорте в страны не входящие в ЕАЭС — декларация на товары с печатью и отметкой «товар вывезен полностью». При экспорте товаров в страны ЕАЭС – заявление о ввозе и уплате косвенных налогов с отметкой таможенного органа страны назначения;
• Транспортная накладная:

• с отметками таможни о фактическом вывозе товара через границу
• с подписями и печатями отправителя и покупателя

• Выписка из банка, подтверждающая поступление денег от иностранного покупателя;
• Счет-фактура.

Однако данный список является общим и может различаться в зависимости от категории товара.

Далее, назначается камеральная проверка. Налоговая инспекция проверяет всю деятельность компании за квартал, в котором заявляется возмещение НДС на экспорт. Камеральная проверка проводится в течение 3х месяцев со дня подачи налоговой декларации.

Если при проведении камеральной проверки нарушения не были выявлены, то налоговая инспекция в течение 10 дней принимает решение о возмещение и возврате НДС и еще в течение 5 дней Федеральное Казначейство возвращает сумму НДС на счет компании в банке.

Если в процессе камеральной проверки были обнаружены какие-то противоречия, назначается дополнительная камеральная проверка, при которой проводится ряд различных мероприятий налогового контроля, например, налоговый инспектор может посетить компанию для проверки имущества или опроса свидетелей. В том случае, когда в результате проверки были выявлены правонарушения, компания обязана уплатить штраф – налог и пени.

Если Вы не хотите брать на себя все налоговые формальности, связанные с экспортом товаров, а также проходить камеральную проверку, компания «АГАПАС-ЭКСПОРТ» предлагает услугу «контрактодержатель», при которой для Вас не возникнет никаких сложностей.

Получите консультацию прямо сейчас по телефону +7 (499) 703-18-15, наши специалисты ответят на все интересующие Вас вопросы

Руководство по возврату НДС для посетителей ЕС

Если вы посещаете ЕС и собираетесь покинуть территорию ЕС, чтобы отправиться домой или в другое место за пределами ЕС, вы можете покупать товары без НДС.

Покупки без уплаты налогов: кто такой «посетитель»?

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это многоэтапный налог с продаж, окончательное бремя которого ложится на частного потребителя. НДС по соответствующей ставке будет включен в цену, которую вы платите за приобретенные вами товары.Как посетитель ЕС, который возвращается домой или собирается в другую страну, не входящую в ЕС, вы можете иметь право покупать товары без НДС в специальных магазинах.

Кто такой «посетитель»?

«Посетитель» — это любое лицо, постоянно или постоянно проживающее в стране за пределами ЕС. Ваш адрес, указанный в паспорте или другом документе, удостоверяющем личность, будет считаться местом, где вы постоянно или обычно проживаете.

Пример: Эдуардо живет и работает в Бразилии, но каждое лето проводит три месяца в Португалии, где у него есть таймшер на вилле.Постоянный адрес Эдуардо находится в Бразилии, поэтому он «гость» в ЕС, находясь в Португалии.

В некоторых странах вы также можете квалифицироваться как «посетитель», если вы живете в стране ЕС в течение определенного периода времени с определенной целью, но ваш постоянный дом находится за пределами ЕС, и вы не собираетесь возвращаться в ЕС в ближайшем будущем. Граждане ЕС, постоянно проживающие в странах, не входящих в ЕС, также имеют право на возмещение НДС.

Пример: Пол является гражданином Бельгии, но постоянно проживает в Канаде.Раз в год он возвращается в Бельгию, чтобы навестить родителей. Пол является «посетителем» и может подать заявку на возврат средств на основании своей карты пребывания в Канаде.

Покупки без уплаты налогов: как возвращается НДС?

Могу я просто заплатить цену без НДС в магазине?

Нет. Вы должны заплатить полную цену с учетом НДС за товары в магазине; вы получите возмещение НДС после того, как соблюдаете все формальности и сможете предъявить документ, подтверждающий экспорт.

Как мне это сделать?

• Находясь в магазине, заранее спросите продавца, предоставляют ли они эту услугу.
• Спросите продавца, какой порог применяется к покупке, чтобы иметь право на возмещение.
• При оформлении заказа продавец попросит вас предоставить доказательства того, что вы приехали в ЕС. Вам нужно будет предъявить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, подтверждающий ваше проживание за пределами ЕС.
• Продавец попросит вас заполнить форму с необходимыми данными. Вас могут попросить предъявить билет как доказательство того, что вы покидаете ЕС в установленное время.Продавец заполнит магазинную часть формы.
• Убедитесь, что вы точно понимаете, что вам нужно сделать и как получить возмещение. В некоторых случаях деньги вам вернет сам магазин. В других случаях магазин будет использовать третью сторону для организации возврата денег от своего имени.
• Убедитесь, что вы понимаете, взимает ли магазин административный сбор за эту услугу (который позже будет вычтен из возвращаемой суммы), и если да, то какова комиссия.
• Вы получите счет за товар.Вы должны предъявить счет-фактуру, форму возврата, товары и любые другие необходимые документы сотрудникам таможни последней страны ЕС, которую вы покинули. Сотрудники таможни должны поставить печать на бланке в качестве доказательства экспорта. Без печати вы не получите возмещение.
• Затем вы должны выполнить действия, описанные в вашем документе о возмещении или продавцом. Вы можете немедленно потребовать возврат НДС в более крупных аэропортах, в противном случае вам придется отправить форму возврата по адресу, указанному в магазине.

Внимание! Точные детали будут зависеть от того, как этот конкретный магазин организует процедуру возврата.

Пример: Джон приехал из США на каникулы в Европу. Он купил дизайнерскую сумку в Париже; немного одежды и обуви в Милане и Будапеште. В каждом магазине ему были заполнены бланки возмещения. Через месяц Джон уезжает в США из Будапешта. В аэропорту он показывает приобретенный товар таможеннику и получает печать на документах на возврат. Некоторые документы на возврат были предоставлены посредником по возмещению — он находит их стойку возврата в аэропорту и сразу получает возмещение.Из суммы возмещения вычитаются административные расходы. Оставшийся документ возврата с печатью он должен отправить обратно в магазин, где он купил товар.

Получу ли я возврат всего НДС?

Это маловероятно. В подавляющем большинстве случаев за услугу взимается административный сбор. Убедитесь, что вы узнаете, сколько с вас будет взиматься плата, когда вы еще находитесь в магазине.

Может ли кто-нибудь еще пойти за мной в магазин?

Нет. Вы должны присутствовать лично, чтобы совершить покупку без НДС, хотя вам не нужно оплачивать товары самостоятельно.

Придется ли мне ждать возвращения домой, чтобы получить возмещение?

Не обязательно. В некоторых более крупных портах и ​​аэропортах вы можете получить возмещение сразу после того, как таможенники поставят печать на вашей форме, при условии, что магазин, в котором вы купили товары, использует эту возможность.

Где я могу пожаловаться, если мне не вернули деньги?

Вы можете подать жалобу в компанию, в которой вы купили товар, потому что эта компания несет основную ответственность за возврат.Однако, если эта компания использовала посредника, вы можете сначала обратиться к нему. Европейская комиссия не вмешивается в частные случаи возврата НДС иностранным посетителям. «Покупки без НДС»: магазины беспошлинной торговли и соответствующие товары

Могу ли я покупать товары без НДС в любом магазине?

Нет. Магазины не обязаны предоставлять услуги без НДС. Те, кто решит это сделать, должны заключить соответствующие договоренности с налоговыми органами.

Как я узнаю, не облагается ли магазин НДС?

Обычно в витрине магазина размещается заметная вывеска, рекламирующая, что это «не облагаемый налогом» или «без НДС» магазин.Конечно, это может быть на местном языке.

Можно ли покупать все товары без НДС?

Нет. Некоторые товары не соответствуют требованиям. Помещение предназначено для товаров, которые в принципе можно перевозить в личном багаже. Товары, которые должны быть экспортированы, например, в качестве груза, а также автомобили и яхты, исключаются. Некоторые страны могут также исключать другие категории товаров.

Есть ли порог для каждой покупки?

Чтобы избежать административного бремени, связанного с товарами небольшой стоимости, минимальная стоимость покупки составляет 175 евро (или эквивалент в национальной валюте за пределами зоны евро), но страны ЕС могут устанавливать более низкие пороговые значения.Порог применяется к общему количеству товаров, купленных в определенном магазине. Обычно вы не можете суммировать покупки в разных магазинах, чтобы достичь порога. Вы получите отдельную форму в каждом магазине, в котором вы покупаете товары. Вы можете узнать в национальных налоговых органах о пороговых величинах, действующих в конкретной стране ЕС. Вы можете найти контактные адреса всех национальных налоговых администраций в документе «НДС в Европейском Союзе».

Как скоро товары должны покинуть ЕС?

Товары, которые вы покупаете без НДС, должны покинуть ЕС до конца третьего месяца после того, в котором вы их купили.

Пример Брюс, который живет в Канаде, был в отпуске в Италии в течение двух недель. 10 сентября он покупает дизайнерский костюм в магазине без НДС. Иск должен покинуть территорию ЕС не позднее 31 декабря.

Нужно ли мне брать товары с собой при выезде из ЕС?

Да. Товары должны сопровождать вас при выезде из ЕС. Вы не можете покупать товары без НДС, если по какой-либо причине вы не можете или не хотите брать их с собой при выезде из ЕС. Более того, вы должны быть готовы продемонстрировать эти товары сотруднику таможни, который проштампует вашу форму возврата НДС.

Должен ли я покинуть ЕС сразу из страны, где я приобрел товары?

Нет. Вы можете покупать товары без НДС, даже если вы собираетесь посетить другие страны ЕС до того, как окончательно вернетесь домой, при условии, что вы действительно покидаете ЕС с товарами в установленные сроки. Вы должны получить ваши документы с печатью на таможне в пункте выезда из ЕС — не обязательно в той же стране ЕС, где вы его купили.

Будьте осторожны, выезжая из ЕС поездом!

Вы можете получить документы на возврат НДС с печатью на некоторых станциях отправления.Однако вам может потребоваться сойти с поезда на последней станции в ЕС, чтобы получить этот штамп. Могут применяться и другие методы (например, таможенник может садиться в поезд).

Это зависит от маршрута поездов и внутреннего распорядка в каждой стране ЕС.

Поэтому мы настоятельно рекомендуем вам заранее проконсультироваться с национальными властями или вашей компанией, занимающейся возмещением, о мерах, применимых к нашему конкретному маршруту.

Что делать, если я не получил штамп?

Как правило, при возврате НДС документ с печатью является обязательным.Свяжитесь с организацией, в которой вы приобрели товары, чтобы узнать, примут ли они другие документы в качестве доказательства того, что товары были экспортированы в установленный срок, и вернут вам деньги.

К кому мне обращаться по вопросам, связанным с моим возмещением?

Ваше основное контактное лицо — поставщик / агент по возмещению НДС, указанный в ваших документах на возмещение НДС. Если у вас есть вопросы о правилах возмещения НДС, применимых в конкретной стране ЕС, обратитесь в национальные налоговые органы. По вопросам таможенного оформления на конкретной границе обращайтесь в национальные таможенные органы.
Европейская комиссия не дает рекомендаций по конкретным ситуациям.

Как получить возврат НДС? Все, что вам нужно знать

Если вы гость и обычно проживаете за пределами Европейского Союза, вы можете иметь право на возмещение НДС.

Каждый год путешественники оставляют миллионы долларов в виде невостребованных возмещений либо потому, что они не знают об этом — аналогично их праву на компенсацию за рейс, либо просто потому, что им слишком сложно иметь дело с этим.

Обидно, когда товары, которые вы покупаете, могут включать до 25% НДС (да, ставки обычно выше, чем налоги с продаж в США). Узнайте больше о возмещении НДС, и вы получите отличный способ сэкономить на покупках в Европе.

Вот несколько ключевых моментов, о которых следует помнить.

Если ваш рейс задержали или отменили, вы также можете потерять 660 долларов в качестве компенсации. Узнайте, имеете ли вы право менее чем за 3 минуты:

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) наряду с налогом на товары и услуги (GST) является потребительским налогом, что означает, что он оплачивается частным потребителем.Это не налог на прибыль.

Когда вы путешествуете по Европе и покупаете товары и услуги, цена, которую вы платите, обычно включает этот налог на добавленную стоимость, которая создается на каждом этапе цепочки поставок, от производства до продажи.

Хотя налог на добавленную стоимость применяется более чем в 160 странах, он наиболее распространен в Европейском Союзе. Это может быть НДС, TVA, IVA, moms, MwST и некоторые другие в зависимости от каждой страны.

Сколько стоит НДС в Европе?

В Европейском Союзе ставка НДС обычно составляет от 5 до 25%, в зависимости от страны.Некоторые из них применяют разные ставки НДС в зависимости от типа продукта или услуги, обычно классифицируемые как «стандартные», «сниженные» и «сверхсниженные».

Если вы путешествуете, например, во Францию, некоторые продукты включают 20% НДС, а для других он составляет 5,5 или 10%. Сумма сверхнизкого НДС может составлять всего 2,1%.

Ознакомьтесь со ставками НДС в разных странах Европы здесь.

Имейте в виду, что то, что вы видите на ценнике, — это то, что вы платите: налог на добавленную стоимость систематически включается в цену.Есть несколько компаний, которые пытаются обмануть путешественников, совершающих покупки в Интернете, и включают НДС только на этапе оплаты, поэтому обязательно следите за этим, например, при покупке дешевых авиабилетов.

Что такое возврат НДС?

Возмещение НДС — это возмещение НДС, уплаченного вами за товары, приобретенные в Европе в качестве нерезидента. Если купленный вами товар включал 20% НДС, вы можете получить обратно сумму, соответствующую этому потребительскому налогу, когда вы покинете территорию.

Следует иметь в виду одну вещь — будьте готовы, некоторые технические детали будут у вас на пути — это то, что НДС рассчитывается на основе базовой цены товара или услуги до вычета налогов, а НЕ как процент от окончательной цены. Это означает, что вам НЕ следует ожидать, что сумма возмещения НДС будет рассчитана на основе окончательной цены: например, для предмета, облагаемого налогом по ставке 20%, ваш возврат НДС обычно составляет около 16,7% от окончательной цены.

Когда можно вернуть НДС?

Когда я имею право на возврат НДС?

Вы имеете право на возмещение НДС, если покупаете товары или товары (не услуги) в Европе и не являетесь там постоянным жителем.

Если вы постоянно или постоянно проживаете за пределами ЕС, вы, вероятно, будете считаться «посетителем» для целей возмещения НДС, когда вы путешествуете на старый континент. В этих случаях вы не облагаетесь НДС и можете потребовать возмещения. Это потому, что экспорт освобожден от НДС. Когда вы покупаете товары или товары в Европе и привозите их домой, ваша покупка считается экспортной. В результате вы можете потребовать возмещения НДС.

Обратите внимание, что вы НЕ имеете права на возмещение НДС при оплате проживания в отеле или ужина в ресторане.Это потому, что эти услуги «потребляются» в Европе, а не экспортируются. В отличие от туристов, бизнес-путешественники также могут требовать уплаты налога на проживание и питание, но это настолько сложный процесс, что только крупные компании, которые часто прибегают к командировкам своих сотрудников, решаются на него.

Чтобы иметь право на возмещение НДС, сумма ваших покупок должна превышать определенную сумму, которая варьируется от страны к стране. В большинстве случаев вам придется потратить эту сумму в одном месте, поэтому, если вы планируете делать покупки, помните об этом.Это требование о минимальных расходах было введено, чтобы избежать административного бремени, связанного с товарами небольшой стоимости, и обычно устанавливается на уровне 175 евро за всю покупку, однако некоторые страны ЕС могут установить более низкие пороговые значения.

Можно ли получить возврат НДС после отъезда из Европы?

Да, вам необходимо покинуть Европу, чтобы потребовать возмещения НДС. Если вы просто пересекаете границу в пределах Европейского Союза, вы не имеете права: товары должны покинуть территорию налогообложения, а не только страну, в которой вы их приобрели, чтобы считаться экспортными.

Могу ли я получить возврат НДС при выезде из Великобритании?

Да, те же правила применяются в Великобритании. Как только вы покинете пределы Соединенного Королевства и вернетесь домой, вы можете потребовать возмещения НДС, уплаченного за ваши товары.

Как работает возврат НДС?

Могу ли я получить возврат НДС при покупках в Интернете?

Да, вы можете получить возврат НДС даже при покупках в Интернете. Применяются те же правила: вы должны быть постоянным жителем страны, не входящей в ЕС, и сумма, которую вы заплатили, должна быть выше минимума, установленного страной интернет-магазина.

Могу ли я получить возврат НДС за отели?

Если вы не деловой путешественник, нет. Схемы возврата НДС не применяются к проживанию в отелях, потому что они рассматриваются как услуги, потребляемые на месте, а не как экспортируемые товары.

Компании, которые часто прибегают к командировкам, могут подать заявку на возмещение НДС, но это единственное исключение.

Как подать заявку на возврат НДС?

Не существует единой стандартной процедуры для всего Европейского Союза, но в большинстве случаев необходимы следующие шаги.

1. Иметь подтверждение места жительства

Чтобы начать процесс возврата, вам необходимо предъявить удостоверение личности, которое указывает на то, что вы не являетесь резидентом ЕС. Ваш паспорт, вероятно, ваш лучший выбор.

2. Получите документы

Продавец поможет вам заполнить форму Tax Free. Убедитесь, что информация верна, и сохраните квитанции. Многие, как правило, ориентированные на туристов торговцы предложат мгновенный возврат в качестве услуги и отправят вам формы возврата по почте. Вы можете легко их заметить, так как на двери обычно есть табличка с надписью «Tax Free».

Тем не менее, этот беспошлинный шоппинг не отменяет того факта, что вам по-прежнему необходимо иметь печать на документах на границе, поскольку они используют стороннюю организацию, такую ​​как Premier Tax Free или Global Blue, для обработки требования о возмещении. Если продавец предлагает прямую кредитную карту или возврат наличными, вы, скорее всего, заплатите комиссию за услугу.

3. В аэропорту

Принесите свои покупки, квитанции и бланки возмещения в один из пунктов НДС на пограничном переходе и подождите некоторое время до вашего отъезда.Если ваш магазин не предлагает мгновенный возврат средств, вы можете получить свои деньги на последней остановке в ЕС. Имейте в виду, что не все страны европейского континента являются частью ЕС. Если вы купили в Цюрихе дорогие часы, обязательно проштампуйте свои бланки перед пересечением границы.

Более того: чтобы иметь возможность требовать возмещения НДС, вы должны иметь возможность доказать, что приобретенные вами товары действительно покинули территорию налогообложения. В Европейском союзе это означает, что вы можете потребовать возмещение налога только тогда, когда фактически покидаете зону ЕС — вы не сможете потребовать возмещения НДС, если путешествуете только между двумя странами ЕС.

4. Пройдите на таможню

Здесь вам понадобится дополнительное время, так как очереди на таможне могут быть длинными. Сделайте это перед регистрацией багажа, так как таможенный агент может захотеть убедиться, что вы действительно экспортируете купленные товары. После прохождения таможенного контроля они добавят в ваши формы штамп таможни.

Обратите внимание, что для того, чтобы иметь право на возврат налога, приобретенные вами товары должны быть новыми и неиспользованными. Не используйте товары до прохождения таможни, иначе вам не возместят расходы.

У вас также должна быть возможность показать товары сотруднику таможни, поэтому не упакуйте их в зарегистрированный багаж или, по крайней мере, проверьте, сможете ли вы доставить зарегистрированный багаж с собой на таможню.

5. Получите свои деньги

Теперь, даже если вы выполнили все вышеперечисленное, вы не получите свои деньги просто так. Если вы приобрели товары у продавца, который работает с определенным агентом по возврату средств, найдите его стойку в аэропорту и принесите свои документы с печатью.Имейте в виду, что будет удержана небольшая комиссия.

Если это невозможно, вам нужно будет отправить документы на возврат по почте, и это займет несколько месяцев, прежде чем (и если) вы получите ответ. Если вы совершали покупки с помощью кредитной карты, следите за своей выпиской, в противном случае ожидайте чек по почте.

Сколько времени занимает возврат НДС?

Возврат НДС на ваш банковский счет занимает около 3 недель. Если вы запросите возврат наличными в аэропорту, вы должны получить его немедленно.Обработка платежей чеками также занимает около 3 недель.

Часто задаваемые вопросы о возврате НДС

Облагается ли налогом возврат НДС?

Нет, вы не будете платить налоги при возмещении НДС. Только не забудьте сохранить документы об уплате НДС на случай, если они понадобятся властям.

Могу ли я покупать товары без уплаты НДС?

Нет, НДС всегда включен в цену, и вы не сможете покупать товары и услуги, не уплатив НДС.

В лучшем случае вы можете получить возмещение непосредственно у продавца, если он действительно предлагает эту услугу.Ожидайте дополнительных документов в магазине, если вы выберете этот вариант.

В качестве альтернативы вы можете попросить продавца отправить товары прямо к вам домой, но в большинстве случаев это невыгодно для вас с финансовой точки зрения. Вам действительно придется оплатить стоимость доставки вместе с пошлиной США.

Единственный способ избежать уплаты НДС — это приобрести товары в магазине беспошлинной торговли, который редко можно найти где-либо еще, кроме международного аэропорта.

Последние мысли: стоит ли требовать возврата НДС?

Это зависит.Если вы умеете решать проблемы и часто путешествуете, это того стоит. Если вы сделали всего несколько покупок и хотите получить экономическое преимущество, это действительно зависит от ситуации.

Допустим, вы ходили по магазинам во время последней поездки в Париж и потратили в общей сложности 2000 долларов в Lafayette. Стандартная ставка НДС во Франции составляет 20%, поэтому, предполагая, что все приобретенные вами товары имеют право на возмещение, вы можете рассчитывать на возмещение в размере 400 долларов США. Я бы сказал, оно того стоит.

Но нельзя отрицать, что, поскольку требуется много бумажной работы, это утомительный процесс.Многие путешественники также проигнорировали свои претензии и остались без ответа.

Есть вопросы? Попробуйте связаться с национальными налоговыми органами или таможней страны покупки.

Не забудьте потребовать компенсацию за задержку рейса или компенсацию за отмену рейса, если ваш самолет прибыл с опозданием минимум на 3 часа!

Возврат НДС 101: Как сэкономить на покупках в Европе

Эд Перкинс | SmarterTravel.com

Посетив Европу, вы обнаружите, что многие товары и услуги облагаются «налогом на добавленную стоимость» или НДС.Это налог на потребление, а не на доход, и он колеблется в пределах 15-25%. Если вы платите этот налог при совершении покупок за границей, вы часто можете вернуть свои деньги после возвращения домой, поскольку путешественники обычно имеют право на возмещение НДС в цене на товары. Но получение этого возмещения может стать головной болью. Вот 10 вещей, которые вам нужно знать о возврате НДС.

Возврат денег за товары, а не за услуги

Страны обычно освобождают экспорт от НДС. Поэтому, когда вы покупаете товары или другие товары в качестве туриста, то, что вы везете домой, считается экспортом.Соответственно, вы имеете право на возмещение НДС в цене.

С другой стороны, когда вы останавливаетесь в отеле или едите в ресторане, эти услуги потребляются на месте, а не экспортируются. Соответственно, туристы не имеют права на возмещение НДС за эти покупки. Некоторым деловым путешественникам разрешается возместить НДС за услуги, но этот процесс настолько сложен, что только крупные корпорации с тяжелыми командировками когда-либо пытаются вернуть его.

НДС может быть большим

НДС — англоязычный термин; другие термины включают IVA, TVA, moms, MwST и несколько уникальных местных терминов.Правила ЕС (большая часть Западной Европы) требуют, чтобы страны-члены взимали НДС в размере не менее 15%; большинство ставок находится в диапазоне 19-25%. Многие страны полностью освобождают от уплаты некоторых покупок или применяют пониженные процентные ставки для «основных» покупок, таких как продукты питания, аренда, транспорт и медицинские услуги. Некоторые страны также освобождают определенные регионы от НДС или применяют пониженные ставки из-за квазинезависимого статуса или для поощрения экономического развития. Среди регионов Европы с пониженным или нулевым НДС — Эгейские острова, Азорские острова, Канарские острова и Нормандские острова.

Ставки НДС в четырех европейских странах, не входящих в ЕС, составляют 25,5% в Исландии, 25% в Норвегии, 8% в Швейцарии и 18% в Турции, опять же с некоторыми освобожденными или сниженными ставками.

Имейте в виду, что ставка НДС — это сумма, добавляемая к базовой цене до налогообложения, а не процент от окончательной цены. Таким образом, ставка НДС 20% составляет 16,7% от покупной цены.

Включено в цену

На практике цены на товары, которые вы видите в магазинах, почти всегда включают НДС.Так же как и размещенные цены на отели и цены в ресторанах. Общее правило таково: то, что вы видите, — это то, что вы платите. Онлайн-туристические агентства (OTA) обычно публикуют цены на отели с учетом НДС, но не всегда, поэтому обратите внимание на мелкий шрифт! Кроме того, в некоторых населенных пунктах в дополнение к НДС взимается налог с продаж на проживание в отелях, но они не включают их в объявленную цену; эти дополнительные налоги обычно довольно низкие.

Ваши товары должны покинуть страну

В большинстве европейских стран разрешено возмещение НДС при «экспорте» товара.Но перед получением возмещения вы должны доказать, что товар действительно покинул налоговый орган. (Для стран Европейского Союза это означает, что вы должны покинуть ЕС, а не просто пересечь внутреннюю границу ЕС.) Если вы вылетаете самолетом, вы должны показать товары после прохождения таможенных формальностей.

Для возврата денег товар должен быть новым и неиспользованным. Например, если вы покупаете в Париже модные аксессуары, не используйте их, пока не покинете ЕС.

Существуют минимальные квалификационные суммы

Многие страны устанавливают минимальную цену за единицу или дневную стоимость для каждого магазина, чтобы претендовать на возмещение НДС.Этот минимум колеблется от нуля в Ирландии, Германии и Великобритании до 300 швейцарских франков (около 333 долларов США по данным XE.com) в Швейцарии, 175 евро (около 237 долларов США) во Франции, 155 евро (около 210 долларов США) в Италии, 125 евро ( около 169 долларов) в Бельгии и 90 евро (около 122 долларов) в Испании.

Где купить

Покупайте в магазинах, которые занимаются оформлением документов на возврат НДС. Большинство магазинов, которые делают это, размещают где-нибудь на двери или окне табличку «Tax Free» или аналогичный знак; в крупных универмагах часто есть специальные пункты НДС. С другой стороны, уличные торговцы, художники на тротуарах, многие магазины в небольших городах и т. Д. Обычно не предоставляют эту услугу, поэтому вам не повезло, когда вы покупаете у них.

При покупке попросите продавца предоставить необходимые документы, иногда называемые «чеком», и заполнить их, прежде чем вы покинете магазин. (Вероятно, вам придется доказать, что вы не из страны или зоны НДС.)

Когда вы покидаете ЕС или страну, в которой вы купили товары, отнесите товары и документы на пограничную станцию ​​и получите документы, заверенные печатью местного таможенного агента. Обычно агент просит показать предметы, поэтому не упаковывайте их в зарегистрированный багаж — или, по крайней мере, не забудьте проверить багаж после прохождения таможни.Это очень важно: без штампа вы не получите возмещение.

Работайте со своим продавцом

Самый простой способ получить возмещение — это попросить продавца обработать его в точке продажи. Некоторые продавцы просят вас подписать две квитанции кредитной карты: одну для цены без НДС, а другую — для НДС. Вам все еще нужно оформить документы и поставить штамп, но когда вы проедете через контрольно-пропускной пункт, вы просто отправите заполненные документы продавцу, чтобы доказать, что вы действительно вывезли товары из этой области.Когда продавец получает документы, он или она разрывает квитанцию ​​по кредитной карте для уплаты НДС. В качестве альтернативы вы подписываете одну квитанцию ​​на полную стоимость, а продавец позже возвращает НДС на вашу карту.

Вы также можете избежать уплаты НДС, если торговец отправит вам товары прямо на ваш домашний адрес. Однако в большинстве случаев это не лучшее решение. Стоимость доставки может быть очень высокой, и вы должны заплатить пошлину США, даже если вы не израсходовали свое разрешение на ввоз.

Пусть это сделают профессионалы

Два агентства специализируются на содействии возврату НДС.Как правило, вы хотите делать покупки в магазинах, которые участвуют в программах одного из этих агентств; это будет отображаться на знаке. Пройдите оформление покупки и таможни, как описано. Затем, после прохождения таможни и печати ваших документов, найдите офис агентства, чтобы оформить возврат. У крупных агентств есть стойки возврата в зонах отправления крупных международных терминалов аэропортов, на некоторых корабельных и паромных терминалах, а также в некоторых офисах в центре города. Как правило, у вас есть выбор: получить возврат наличными, чеком или кредитной картой.Эти наряды обычно вычитают до 30% от суммы возмещения в качестве платы за услуги.

Global Blue — самый крупный; он работает по всей Западной Европе, а также в нескольких странах Восточной Европы, Аргентине, Японии, Марокко, Сингапуре, Южной Корее, Турции и Уругвае. Premier TaxFree работает в ограниченном количестве европейских стран, но охватывает Иорданию. Посетите веб-сайты агентств для получения более подробной информации.

Покупка в магазинах беспошлинной торговли в аэропорту

Вы можете избежать уплаты НДС, дождавшись покупки в магазине беспошлинной торговли в аэропорту, который обычно находится после формальностей вылета в крупных международных аэропортах.Посттаможенные зоны многих крупных европейских аэропортов теперь больше похожи на высококлассные торговые центры, чем на аэропорты. Но цены в магазинах в большинстве аэропортов должны быть немного ниже местных цен с учетом НДС, а не по местной цене за вычетом НДС. Эти жирные наценки помогают финансировать аэропорт.

Остерегайтесь подводных камней

Как уже отмечалось, оформление документов и штамп таможни имеют решающее значение для процесса. К сожалению, иногда вы можете упустить шанс подчиниться.Один из способов упустить возможность — купить у поставщика, который не оформляет документы. Независимые художники, уличные торговцы и многие другие продавцы не участвуют в программах и не предоставляют документов.

Вы также можете не получить документы, если пересечете границу без присмотра. В наши дни вы можете выехать из налоговой зоны, вообще не встречаясь с таможней или должностным лицом — например, когда вы едете на арендованном автомобиле, едете на поезде или автобусе через малоиспользуемый пограничный переход. Если вы летите домой из Женевы, но возвращаете арендованный автомобиль на французской стороне международного аэропорта Женевы, вы обнаружите, что таможенные киоски в коридоре между французским и швейцарским вестибюлями здания терминала, как правило, не обслуживаются ни одной из стран.

В некоторых странах есть способы решения этих проблем. Подробности уточняйте на сайтах агентств, желательно до того, как вы столкнетесь с проблемой.

Возврат НДС в Германии — Федеральное министерство иностранных дел

Перед покупкой каких-либо товаров в Германии вы должны сообщить розничному продавцу, что собираетесь экспортировать товары в Соединенные Штаты Америки. Вместе с квитанцией вы получите так называемые «Ausfuhrbescheinigung» (экспортные документы) или налоговый чек для покупок.

При выезде из Европейского Союза — только через Германию — экспортные документы или Tax Free Shopping Check плюс

• оригинал квитанции магазина
• купленные товары (неиспользованные / неношеные в оригинальной упаковке и с ценником)
• и ваш паспорт, указывающий место жительства за пределами ЕС

, должны быть представлены в таможенную службу в аэропорту (вы должны покинуть Германию беспосадочным рейсом в страну за пределами ЕС ).Экспортные документы будут проштампованы после проверки товаров. Поскольку вам необходимо предъявить товары, убедитесь, что они находятся в вашей ручной клади (ваши чемоданы уже зарегистрированы!).

После возвращения в США счет с печатью следует отправить обратно в магазин в Германии, где был приобретен товар. Для проверки Tax Free Shopping вы можете получить возмещение наличными, если у них есть офис в аэропорту. В противном случае чек следует отправить по адресу, указанному на обратной стороне чека Tax Free Shopping, где вы найдете подробные инструкции по возврату средств.

Заверение в дипломатическом или консульском представительстве Германии (исключение)

В очень редких исключительных случаях возможно заверение в дипломатическом или консульском представительстве Германии. Должно быть дано правдоподобное объяснение в письменной форме, почему не удалось получить экспортную марку в порту отправления из Германии.

Применяется та же процедура, что и на таможне:

• оригинал квитанции
• экспортные документы или Tax Free Shopping Check
• купленных товаров (неиспользованных / неношеных в оригинальной упаковке и с ценником)
• и ваш паспорт вместе с документ, подтверждающий местожительство

, необходимо предъявить сотруднику консульства для проверки.

Обратите внимание, что сертификация может быть выдана только для товаров, приобретенных в Германии (для товаров, приобретенных в других странах-членах ЕС , пожалуйста, проконсультируйтесь в соответствующем посольстве / консульстве).

Убедитесь, что товар доставлен в нужную немецкую миссию. В США девять немецких миссий. Каждый из них охватывает определенную географическую зону. Чтобы узнать, кто из них может вам помочь, воспользуйтесь нашей поисковой системой консульства.

Обратите внимание, что одним из критериев для получения освобождения от налогов является то, что товар (-ы) должны быть экспортированы до конца третьего календарного месяца, следующего за месяцем покупки.

Если приобретенные товары будут представлены в компетентное иностранное представительство Германии позднее, время вывоза должно быть подтверждено соответствующей документацией (например, авиабилет, отметка о въезде в вашем паспорте).

За печать каждой отдельной экспортной бумаги взимается сбор в размере 34,07 евро. Комиссия оплачивается наличными (эквивалент в долларах США по ежедневному обменному курсу) или международно принятой кредитной картой (плата будет взиматься в евро, могут взиматься дополнительные сборы со стороны компании-эмитента кредитной карты).

Право на возврат НДС | Portail de la Direction Générale des Douanes et Droits Indirects

VERSION FRANÇAISE

Таможня Франции никоим образом не несет ответственности за возмещение НДС, уплаченного при покупках, сделанных во Франции. Это может сделать только продавец, у которого вы приобрели товар.

Общая информация

На этой странице изложены основные моменты, касающиеся возврата НДС. Он предназначен только для информационных целей и не заменяет действующие правила.
Если ваше основное место жительства находится в стране, не входящей в ЕС ² , вы можете иметь право на возмещение НДС с цены товаров, приобретенных во Франции.
Штамп таможни в пункте отправления из ЕС окончательно освобождает продавца от уплаты НДС. Продавец должен возместить уплаченный НДС на основании таможенной проверки.
Во Франции существует два метода утверждения возврата:

Обратите внимание: с 1 января 2014 года формы возврата НДС от розничных продавцов должны быть выданы с использованием приложения PABLO.Путешественники должны сканировать свои формы в терминалах PABLO, доступных в международных портах и ​​аэропортах, а также на швейцарской границе.

Не все розничные торговцы предлагают услугу освобождения от НДС.

Право на возмещение НДС

Чтобы претендовать на возмещение НДС, необходимо:

1. Быть резидентом страны, не входящей в ЕС ² на момент покупки
2. Находились во Франции менее шести месяцев
3. Быть не моложе 16 лет

Во время покупки у вас должна быть возможность предъявить доказательства вышеизложенного, например, паспорт или в виде исключения оригинальное действительное удостоверение личности, если вы живете в стране, не входящей в ЕС, которая является частью Шенгенская зона (Норвегия, Швейцария, Исландия или Лихтенштейн).

Следующие лица не имеют права на возмещение НДС:

• Резиденты государства-члена ЕС: Австрия, Бельгия, Болгария, Хорватия, Кипр, Чешская Республика, Дания, Эстония, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Венгрия, Ирландия, Италия, Латвия, Литва, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Польша, Португалия, Румыния, Словакия, Словения, Испания, Швеция и Великобритания (включая остров Мэн)
• Жители Княжества Монако
• Лица, которые уезжают, чтобы занять должность в стране, не входящей в ЕС, или на территории, не входящей в ЕС
• Лица, которые возвращаются жить во Францию ​​или в Европейский Союз
• Лица, окончательно покидающие Европейский Союз, даже если они возвращаются в свою страну происхождения
• Члены дипломатических или консульских представительств и сотрудники международных организаций, командированные во Францию ​​или Европейский Союз
• Студенты и стажеры, проживающие во Франции или в Европейском Союзе шесть или более месяцев в году
• Бенефициары социального обеспечения из Франции, которые обращаются за возмещением НДС за частично или полностью возмещаемые фармацевтические продукты
• Жители заморских департаментов Франции в Гваделупе, Французской Гвиане, Мартинике, Майотте и Реюньоне
• Лица, нанятые транспортными / туристическими компаниями (воздушные, морские и автомобильные), которые путешествуют в рамках своих профессиональных обязанностей

Примечания:

¹ С 1 июля 2013 года 28 государств-членов Европейского Союза: Австрия, Бельгия, Болгария, Хорватия, Кипр, Чешская Республика, Дания, Эстония, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Венгрия, Ирландия, Италия, Латвия, Литва, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Польша, Португалия, Румыния, Словакия, Словения, Испания, Швеция и Великобритания.

² Страны, не входящие в ЕС: страны, не входящие в ЕС.
Следующие страны считаются странами, не входящими в ЕС, поскольку они не являются частью таможенной территории Европейского Союза:

• Французские заморские общины Французской Полинезии, Новой Каледонии, Уоллиса и Футуны, Сен-Пьера и Микелона, а также французских южных и антарктических земель, Сен-Мартена и Сен-Бартелеми.
• Следующие территории других государств-членов ЕС: Нормандские острова (Джерси, Гернси и др.)), Андорра, Фарерские острова, Канарские острова, Сеута и Мелилья, Сан-Марино, Ватикан, Гибралтар, голландская сторона Сен-Мартен, остров Гельголанд и территория Бюзинген, Ливиньо, Кампионе д’Италия, гора Афон , Аландские острова и Гренландия.

Товары, подлежащие возврату НДС

Допускаются розничные покупки туристического характера; коммерческие — нет.
Некоторые товары в силу своего характера не подлежат возмещению НДС.
Сюда входят:

• Товары, подпадающие под действие специальных процедур (например, подпадающие под действие Вашингтонской конвенции, товары двойного назначения, наркотики и т. Д.)
• Промышленный табак
• Нефтепродукты
• Оружие
• Культурные товары
• Транспортные средства личного пользования, вместе с их оборудованием и материалами (продукты питания, топливо и т. Д.)

Существуют особые исключения для последних трех категорий, по которым возможны налоговые льготы.Для получения дополнительной информации свяжитесь с местной французской таможней до отправления.

Право на возмещение НДС

Общая сумма ваших покупок, включая все налоги, должна быть больше 100 евро. Они должны были быть куплены в одном магазине и в один день. Во время покупки продавец предоставит вам форму возврата НДС, которую должны подписать и продавец, и вы.

Когда вы покидаете территорию ЕС и до проверки багажа, вы должны предъявить таможне свои покупки и форму возврата НДС. Понятие «багаж» можно расширить, включив в него багажник и пассажирский салон частного транспортного средства.
Вы должны сделать это до конца третьего месяца, следующего за месяцем, в котором вы совершили покупку (и).

Н.B .: , если все эти условия не соблюдены, таможня откажется поставить печать на вашей форме (ах).

Если вы покидаете Европейский Союз из Франции

Если вы выберете ручную процедуру , французская таможня проштампует и вернет вам два листа вашей формы возврата НДС. Затем вы отправляете бланк с печатью продавцу.
Если вы выберете электронный штамп с помощью терминала PABLO , процесс будет полностью компьютеризирован:

Обратите внимание: , если вы проходите досмотр на таможне во время процедуры проставления штампа (будь то ручной или электронный), вы должны предъявить свои покупки.Невыполнение этого требования приведет к аннулированию формы возврата НДС и возможному штрафу.

Если вы выезжаете из ЕС поездом

Вы должны иметь штампы таможни на бланках возврата НДС либо во время поездки, либо на пограничном переходе (в пункте выезда из ЕС).

Если вы покидаете ЕС на корабле или по дороге

Вы должны иметь бланки возврата НДС с печатью на таможне в конечном порту или пункте выезда по дороге в Европейском Союзе.

Если вы покидаете Европейский Союз из другого государства-члена, кроме Франции

После проверки таможня государства-члена поставит печать и вернет ваши формы.

1. По возвращении в страну проживания вы отправляете бланк с печатью продавцу.
2. Во всех случаях продавец, используя предоставленные вами сведения и инструкции, отправит вам сумму, указанную в поле D формы, которая соответствует сумме НДС, подлежащей возмещению.

Розничные продавцы также могут возместить НДС во время покупки, но это не освобождает вас от выполнения описанных выше процедур.
Обратите внимание: продавец должен получить соответствующий лист с печатью в течение шести месяцев с момента покупки.

Если на вашей форме возврата НДС не было проставлено печать

… перед вылетом из Франции

Эта процедура не распространяется на путешественников, которые не предъявили форму возврата НДС и / или связанных покупок при выезде с территории ЕС. Однако, если ваша форма возврата НДС (выпущенная во Франции) не была проштампована французской таможней при выезде из Европейского Союза по причинам, связанным с французской таможней, вы можете запросить обратное подтверждение формы в таможне с территориальной юрисдикцией.

Для этого вы должны подать запрос в течение шести месяцев с даты покупки в Региональное таможенное управление, в юрисдикцию которого входит ваш пункт отправления из Европейского Союза (например, Региональное управление Руасси-Шарля де Голля, Региональное управление Ниццы). Управление, региональное управление Леман и т. Д.)

Необходимо указать:

• Причины, по которым Вы не смогли пройти таможенные экспортные формальности
• Название таможни в пункте отправления и дата отправления из Европейского Союза

К запросу необходимо приложить:

1. Любой официальный документ, подтверждающий, что ваше обычное место жительства находится за пределами Европейского Союза и что вы посещали Францию ​​менее шести месяцев ( оригинал паспорта, удостоверения личности, консульского удостоверения, вида на жительство и т. Д.)
2. Доказательство экспорта товара. Это подтверждение состоит либо из квитанции, выданной таможенными органами вашей страны, в которой указывается, что все применимые пошлины и налоги были уплачены, либо из выдачи аккредитованным органом в посольстве или консульстве Франции сертификата ³ или штампа C2. формы возврата НДС.
3. Оригинал формы возврата НДС с печатью посольства или консульства и / или справка, выданная консульством или посольством
4. Копия вашего проездного

Обратите внимание: исправление вашего возмещения НДС путем проставления штампа на бланке возмещения НДС позднее является исключительной процедурой.

Примечания:

³ Взимается регистрационный сбор в размере 27 евро.

Если ваша форма возврата НДС не была проштампована и вы покинули ЕС из другого государства-члена

Если вы совершаете покупки во Франции, но покидаете Европейский Союз из другого государства-члена, запросы на регуляризацию следует направлять по адресу:

Региональное направление де дуан де Пари
30 rue Raoul Wallenberg
75019 Paris
dr-paris @ douane.finances.gouv.fr

Вы должны включить в свой запрос перечисленные выше элементы.

Ваш запрос на поставку штампа таможни в форме возврата НДС может быть отклонен, если:

• У вас нет необходимых подтверждающих документов
• Вы не представляете свои покупки одновременно с формой возврата НДС
• Покупки, для которых вам требуется возмещение НДС, не носят личного характера
• Форма возврата НДС, предоставленная вам продавцом, не соответствует действующим нормам
• Срок действия формы на возврат НДС истек
• Форма возврата НДС, которую вам передал продавец, не подписана
• Вы не тот человек, имя которого указано в форме

Это основные основания для отказа , но этот список не является исчерпывающим.Одного из вышеперечисленных оснований достаточно, чтобы таможня отказалась поставить штамп на вашем бланке возврата НДС.

Налог на покупки и услуги: беспошлинные покупки

Вы можете покупать товары, не облагаемые налогом, в магазинах Великобритании (Англии, Уэльса и Шотландии), только если они доставляются прямо по адресу за пределами Великобритании. Уточните у продавца, предлагают ли они эту услугу.

При посещении Северной Ирландии вы можете приобрести товары, не облагаемые налогом, в некоторых магазинах.Вы требуете возмещения НДС , когда покидаете Северную Ирландию или ЕС.

Когда вы сможете получить возврат НДС

Иногда вы можете получить возврат НДС за товары, купленные в Северной Ирландии, если вы:

• посетить Северную Ирландию и проживать за пределами Великобритании и ЕС
• работают или учатся в Северной Ирландии, но обычно живут за пределами Великобритании и ЕС
• проживают в Северной Ирландии, но покидают Великобританию и ЕС минимум на 12 месяцев

Вы можете получить возмещение НДС только в том случае, если вы вывезете товары из Северной Ирландии и ЕС в течение 3 месяцев с момента их покупки.Не все розничные продавцы предлагают возмещений НДС .

Доставка товаров из Северной Ирландии в Великобританию

Если вы путешествуете прямо из Северной Ирландии в Великобританию, вы не получите возмещение НДС НДС .

Если вы путешествуете из Северной Ирландии в Великобританию через другую страну, товары будут засчитываться в ваши не облагаемые налогом личные пособия. Возможно, вам придется декларировать их вместе с другими товарами, которые вы везете, когда вы въезжаете в Великобританию и платите импортный НДС .

Это может означать, что вам придется снова заплатить НДС за товары из Северной Ирландии. В этом случае вы можете получить возмещение переплаченной суммы НДС у продавца.

Ознакомьтесь с правилами ввоза товаров в Великобританию.

Как получить возврат НДС

1. Получите у продавца бланк НДС 407 — он может запросить подтверждение вашего права, например паспорт.

2. Предъявите товары, заполненную форму и квитанции таможне при выезде из Северной Ирландии или ЕС.

3. Таможня утвердит вашу форму, если все в порядке. Затем вы берете утвержденную форму для получения оплаты.

Если вы меняете самолет в стране ЕС и проверяете свои товары вместе с багажом, при регистрации вы должны выполнить шаг 2 в Северной Ирландии.

Получение зарплаты

Вы можете получить оплату сразу в пункте возврата, например в аэропорту, или отправить утвержденную форму продавцу или его компании по возврату средств. Продавец сообщит вам, как вам будут платить.

Некоторые розничные продавцы взимают плату за обработку вашей формы. Эти деньги будут вычтены из вашего возмещения.

Если на таможне нет сотрудников, вы можете оставить форму в ящике таможни. Таможня проверит его и свяжется с вашим продавцом, чтобы организовать возврат, если все в порядке.

Товар возврату не подлежит за

Вы не можете получить возврат НДС для:

• доставка товаров по почте, включая продажу через Интернет, за пределы Северной Ирландии
• товаров, которые вы уже использовали в Северной Ирландии или ЕС, например духи
• плата за обслуживание, например счета за гостиницу
• новые или подержанные автомобили
• товаров на сумму более 600 фунтов, экспортированных для деловых целей
• товаров к вывозу в качестве груза
• товаров, требующих экспортной лицензии (кроме антиквариата)
• драгоценных камня без оправы
• золота свыше 125г, 2.75 тройских унций или 10 тол
• лодка, которую вы планируете отправиться в пункт назначения за пределами Северной Ирландии или ЕС

Узнайте больше о возврате НДС для беспошлинных покупок в Северной Ирландии, включая поездки в Великобританию и такие проблемы, как потеря формы.

Руководство по возврату налога на добавленную стоимость (НДС) для путешественников в Европе

По оценке Рика Стивса, туристы ежегодно упускают «миллионы долларов возвращаемых налогов с продаж» в Европейском Союзе.Убедитесь, что вы не среди тех, кто оставляет деньги на столе.

поделиться статьей

Если вы никогда не слышали о возмещении НДС, будьте готовы увидеть серьезные финансовые результаты в следующий раз, когда вы отправитесь за покупками за границу. Если вы ищете лучшую цену на дорогостоящий товар, вы можете сэкономить тысячи долларов, купив его за границей. (Покупки предметов роскоши со скидкой: это не оксюморон.) Вот подробные сведения о том, как получить возмещение.

Что такое НДС?

НДС — иногда избыточно называемый налогом на добавленную стоимость — означает налог на добавленную стоимость.Этот налог в основном применяется в Европейском Союзе, хотя более 160 стран по всему миру применяют налог на добавленную стоимость. Это налог с продаж, который платят потребители (а не предприятия), и его не существует в Соединенных Штатах, поэтому часто американские туристы не знают, что могут потребовать возмещения налога, который они платят за границей.

Имейте в виду, что НДС часто включается в цену продукта (так, платье за ​​100 евро с 20-процентной ставкой НДС может иметь цену в 120 евро). В других случаях он указан в квитанции.Если вам что-то непонятно, спросите продавца, где бы вы ни находились.

Ставка НДС в Европе варьируется в зависимости от того, где вы посещаете и совершаете покупки, и колеблется от 7,7 процента в Швейцарии (технически не в стране ЕС) до 27 процентов в Венгрии. Средняя ставка НДС в ЕС. составляет 21,3 процента, а минимум в ЕС. составляет 15 процентов. «Делойт» предоставляет очень полезную разбивку по странам.

Указанная цена также зависит от того, что вы покупаете. Продовольственные и фармацевтические товары обычно облагаются налогом по более низкой ставке, чем кожаные изделия, такие как обувь и сумки.

Можно ли получить возврат НДС в Великобритании?

Пока что да. Это закончится 31 декабря 2020 года из-за Брексита.

Что дает право на возврат?

Почти все потребительские товары, включая одежду, обувь, косметику и средства по уходу за кожей, ювелирные изделия, сумки, изделия из кожи и предметы искусства, облагаются налогом на добавленную стоимость. Многие товары подлежат возмещению НДС, но важно отметить, что могут быть востребованы только новые товары (не бывшие в употреблении). Каждая транзакция также должна превышать определенный порог, который зависит от страны.Например, вам нужно потратить более 175 евро на транзакцию во Франции, чтобы претендовать на возмещение НДС. Это означает, что вы можете купить несколько продуктов в одном магазине на общую сумму более 175 евро, но если вы распределите эти продукты по нескольким магазинам, вы не сможете потребовать возмещения. Вы также можете сделать одну крупную покупку на сумму более 175 евро в разных магазинах и требовать ее по каждой транзакции.

Ваши предметы должны быть неиспользованными, когда вы их декларируете. Тем не менее, как правило, вы можете носить сумочку или пальто.Но вы можете воздержаться от взлома этих новых кожаных ремешков, прежде чем предъявить их таможне. Вы также должны убедиться, что товары, которые вы декларируете, являются недавними покупками, потому что вы должны подать заявку в течение трех месяцев после выезда из Европейского Союза.

Что

• Винтажные предметы. Те винтажные клипсы Chanel, которые вы купили в Marché aux Puces de Saint-Ouen? Цена (вероятно, очень хорошая), которую вы заплатили, является окончательной.Здесь нет возврата.
• Товар куплен в безналоговых зонах аэропортов, потому что возврату нечего.
• Транзакции, не соответствующие минимальному порогу.
• Услуги , включая проживание в отелях, питание в ресторане и оплату услуг гида — потому что это происходит за границей и не доставляется домой.
• Все, что вы не ввозите в США . Товары должны приходить с собой домой.
• Автомобили , , если только транспортное средство не используется исключительно в коммерческих целях, и в этом случае вы можете получить обратно до 50 процентов вашего НДС.
• Алкоголь и табак.
• Поддельные предметы. Это может показаться очевидным, но искусственная сумка Dior не облагается НДС (а во Франции покупка подделки является уголовным преступлением).

Что нужно делать во время покупок

Продолжение статьи под рекламным объявлением

Перед тем, как отправиться на экскурсию по магазинам, убедитесь, что у вас есть паспорт — вам нужно будет предоставить доказательства того, что вы являетесь посетителем. Если вы делаете покупки специально, чтобы получить скидку, спросите магазин, участвует ли он в возмещении НДС и есть ли у него определенный порог суммы покупки.Иногда небольшие магазины и бутики не участвуют, поэтому вы не сможете получить возмещение НДС по этой покупке. Об этом лучше всего знать, прежде чем начинать делать покупки.

Просите оформлять документы в каждом магазине. — продавец, кассир или менеджер магазина должны располагать информацией. Иногда магазины могут оформить возврат для вас на месте (так называемый «мгновенный возврат»), но большинство из них используют Global Blue, Premier TaxFree или другую третью сторону для обработки процесса возврата. [Примечание автора: я делал покупки в некоторых крупнейших магазинах Парижа и Лондона — Le Bon Marché, Liberty, Louis Vuitton, Chanel — и не смог получить мгновенный возврат средств ни в одном из них.]

Не выходите из магазина без подписанных официальных документов. Во многих универмагах есть отделы НДС, например, Liberty в Лондоне или Gallerie Lafayette в Париже. Эти офисы помогут вам разобраться с вашими документами. Прикрепите квитанции к формам и храните их в надежном месте, чтобы вы могли получить к ним доступ, когда потребуете возмещение.

Попросите второй чек. Вы можете запросить это для таможни США по прибытии домой.

Попробуйте сгруппировать покупки в бутиках в одну транзакцию , потому что вы можете получить более высокую норму прибыли.Не покупайте сумку в Hermès, а потом возвращайтесь за шарфом. Если есть возможность, купите их обоих одновременно.

Как получить возврат

Когда вы будете готовы покинуть ЕС — ваш последний порт отправления — убедитесь, что у вас есть товары, готовые к декларированию и оформленные документы, а затем отправляйтесь в аэропорт задолго до вылета. Имейте в виду, что если вы путешествуете по нескольким европейским странам, вы не проходите через этот процесс каждый раз, когда уезжаете и отправляетесь в новое место на континенте (даже если вы собираетесь не в страну E.Страна U, например, Норвегия или Швейцария).

Возврат будет завершен после вашего последнего отъезда, когда вы собираетесь домой. В ваших формах должны быть инструкции о том, какие шаги нужно предпринять (и куда идти), но вот что нужно делать.

Найдите свой счетчик НДС. Вы захотите определить свои варианты до полета, чтобы их было легче отслеживать в день поездки — Travelex, Moneycorp, Planet, Global Blue и Forexchange распространены. Дополнительную информацию можно найти на веб-сайте вашего аэропорта. Некоторые (например, Хитроу) содержат подробные инструкции, касающиеся их местоположения.

Подойдя к стойке регистрации, предъявите сотруднику заполненные формы и документы, а также паспорт и посадочный талон. Вам может потребоваться предъявить некоторые купленные товары, особенно если они стоят более 1000 евро. На этом этапе, если у вас действительно есть более крупная покупка, вас, скорее всего, отправят на местную таможню, чтобы сотрудник ознакомился с вашими товарами и поставил вам таможенную печать. Если этот шаг к вам неприменим, сотрудник проштампует ваши документы на стойке возмещения и либо передаст их вам, чтобы бросить в почтовый ящик, либо отправит их по почте.

Продолжение статьи ниже объявления

Выберите способ доставки возврата. Вы получаете возмещение либо наличными, либо в виде прямого возврата на вашу кредитную карту. Возврат наличными происходит быстрее, но, как правило, требует более высокой комиссии. Возврат средств на кредитную карту может происходить медленнее, но обычно возвращает больше денег. Иногда возврат происходит мгновенно, иногда это занимает пять дней, иногда — месяцы. Сохраните свои документы на случай, если вам нужно будет отследить возврат средств. Если вы не получили информацию в течение шести недель, пора связаться с агентством.

А теперь менее интересная новость: вы получаете , а не , и вам полностью возмещают 15–20 процентов НДС. Существуют неизбежные сборы за обработку, которые, к сожалению, сокращают окончательную сумму возмещения, но обычно это небольшая плата. На веб-сайте Global Blue вы можете оценить размер возмещения.

Как это повлияет на ваше путешествие домой

При декларировании товаров на стойке НДС аэропорта подумайте о том, чтобы добавить не менее двух часов к времени в пути .

Упакуйте ваши вещи в регистрируемый багаж после того, как вы предъявите их для возврата. [Примечание автора: я этого не знал и хранил все свои предметы для возмещения НДС в ручной клади, чтобы предъявить их к стойке, а затем прошел через линию безопасности в Хитроу. Офицер сразу взял мои духи Louis Vuitton и кремы для лица Embryolisse (они были менее 100 мл, но он решил, что у меня «слишком много» жидкостей) и конфисковал их, чтобы отправить мне по почте из LHR в Калифорнию по цене 200 фунтов стерлингов.]

Кроме того, вы должны декларировать свои товары, когда вернетесь в США , и таможенник может захотеть увидеть ваши товары, если вы потратили более 800 долларов. Возможно, вам также придется заплатить пошлину, в зависимости от стоимости вашей покупки и размера вашей группы. Первые 800 долларов (на человека) не облагаются налогом, последующие 1000 долларов облагаются налогом по ставке 3 процента, а после этого ставка может меняться.

Могу я просто пойти в магазины беспошлинной торговли в аэропорту?

Да, но часто товары имеют лишь небольшую скидку по сравнению с тем, что вы видите за пределами терминала.Вы сэкономите больше денег, если пройдете через процесс возврата НДС.

Как максимально сэкономить на НДС

В этот момент вы можете подумать, что это слишком много усилий за несколько долларов. В этом смысле вы были бы правы — иногда это слишком много, если норма прибыли невелика. Лучший способ максимально увеличить возврат НДС — это покупка более крупных товаров, например предметов роскоши или группы товаров в одном магазине.

Купите что-нибудь, сделанное в стране, которую вы посещаете. Покупка кошелька Louis Vuitton во Франции сэкономит вам значительную сумму денег по сравнению с покупкой того же кошелька в США.

Путешествие с семьей. Соединенные Штаты разрешают беспошлинные товары на сумму 800 долларов на человека. Если вы путешествуете семьей из четырех человек, это 2400 долларов США в совокупности безналоговый импорт.

Не пытайтесь уклоняться от уплаты таможенных пошлин США, если ваша покупка превышает 800 долларов США. Это налоговое мошенничество, и вас могут оштрафовать на крупный штраф и потерять статус Global Entry. Ваш возврат НДС привязан к номеру вашего паспорта, так что сделайте себе одолжение и пройдите процесс.

Оплачивайте в евро или используйте кредитную карту без комиссии за зарубежные транзакции , чтобы не понести ненужных комиссий.

Некоторым путешественникам удалось существенно сэкономить на некоторых предметах роскоши. Другие добились меньшего успеха, несмотря на то, что строго следовали инструкциям. Но если вы много потратили на сувениры в Европе, вы, по крайней мере, захотите попытаться вернуть этот НДС, чтобы компенсировать пошлину, которую вы заплатите в Соединенных Штатах.