Возврат ндс как происходит: Как юридическим лицам вернуть НДС: объясняем пошагово

Содержание

Возврат НДС в Самаре, стоимость услуги

26.02.2021

Аудит внешнеэкономической деятельности

Посмотреть

20.02.2021

Налог на имущество физических лиц

Посмотреть

30.10.2020

Учет НДС в бухгалтерском учете

Посмотреть

02.10.2020

ОТЧЕТНОСТЬ, СДАВАЙСЯ!

Начался октябрь, а значит пришло время сдавать налоговую и бухгалтерскую отчетность…

Посмотреть

24.08.2020

Изменения в налогах 2020

Статья о новых налогах 2020 года для организаций и индивидуальных предпринимателей.

Посмотреть

01.10.2020

Налоговые вычеты при покупке квартиры

Посмотреть

24.08.2020

Налоговая отчетность организации

Налоговую отчетность сдают все юридические лица и индивидуальные предприниматели,…

Посмотреть

02.06.2020

Стоимость ведения ип

Бухгалтерское сопровождение ИП включает различные налоговые режимы, выбираемые в…

Посмотреть

12. 08.2020

Планирование налогового учета

Планирование налогового учета проводится с учётом специфики организации и отрасли.

Посмотреть

31.07.2020

Оформление результатов налоговой проверки

Оформление результатов налоговой проверки является заключительным этапом любой проверки…

Посмотреть

31.07.2020

В отношении вас готовится возбуждение дела по ст. 199 УК РФ?

У полиции есть информация, что компания уклонялась от налогов. Вероятно, готовится…

Посмотреть

31.07.2020

У вас полицейская проверка?

Полицейская проверка: узнайте, как проходит процедура и какие действия следует предпринять…

Посмотреть

31.07.2020

Уголовные дела по налогам: учитывайте практику

Ваш адвокат в одном лице, какой бы он ни был специалист, не может знать всё. Иногда…

Посмотреть

31.07.2020

Списание налогов и другие изменения в НК. Как учесть госпомощь и как налоговики будут проверять в 2020

Мы подготовили обзор по мерам государственной поддержки бизнеса и рассказываем, как…

Посмотреть

31. 07.2020

Простые правила выездных проверок, о которых в панике часто забывают

Это значит, что ФНС заподозрила вашу компанию в неуплате налогов, и в отношении вашей…

Посмотреть

31.07.2020

Получен акт налоговой проверки: дальнейшие действия

Всё плохо. ФНС нашла нарушения и доначислила вашей компании недоимку, пени и штрафы/

Посмотреть

31.07.2020

Налоговая с 1 июля: Служба ФНС планирует начать выездные проверки после окончания моратория

С 1 июля подходит к завершению пауза в выездных налоговых проверках связанных с пандемией.

Посмотреть

31.07.2020

Налоговая проверка только началась или уже идет?

Если налоговая проверка началась, то у налоговых органов есть все основания предполагать…

Посмотреть

31.07.2020

Когда налоговые требования звучат как приговор

Чем грозит для представителей малого и среднего бизнеса выездная налоговая проверка…

Посмотреть

31. 07.2020

Когда налоговые требования звучат как приговор?

Руководитель департамента налогового консалтинга компании рассказывает о налоговых…

Посмотреть

31.07.2020

Как написать пояснения в налоговую?

Нередко при рассмотрении отчетности у налоговиков возникают вопросы, связанные с…

Посмотреть

24.07.2019

Изменения в ККТ с 01.07.2019

Очередная обширная группа налогоплательщиков присоединяется к лицам, обязанным применять…

Посмотреть

31.07.2020

Инструкция: как избежать наказания за дробление бизнеса

Как избежать наказания за дробление бизнеса с целью экономии на налогах.

Посмотреть

27.05.2019

НДФЛ с имущества ИП в 2019 году

С 1 января 2019 г. начали действовать поправки, внесенные в 23 главу НК. Большинство…

Посмотреть

30.06.2020

Ведение бухгалтерского учета ИП

Какие особенности ведения бухгалтерского учёта присущи ИП. Как выстроить наиболее…

Посмотреть

05.04.2019

Найденное при инвентаризации имущество учитывают в доходах

Перед формированием годовой отчетности компании проводится инвентаризация, результатом…

Посмотреть

14.03.2019

Перерасчет налога на недвижимость в случае ошибки кадастровой стоимости

Этот налог относится к любому недвижимому имуществу, вплоть до парковочных мест и…

Посмотреть

19.02.2019

Расходы на медосмотр можно учесть в расходы

Медосмотры для сотрудников с тяжелыми условиями труда (или связанные с транспортом)…

Посмотреть

12.01.2019

Когда работодатель обязан выплачивать премии?

Редакция БизнесГарант расскажет, когда работодатель обязан выплачивать премии в соответствии…

Посмотреть

23.12.2018

Бухгалтерский учет - определение, задачи, принципы

Бухгалтерский учет, Бухгалтерский учет основы, Бухгалтерский учет виды, Бухгалтерский…

Посмотреть

03. 12.2018

Чрезмерная оптимизация налоговой нагрузки может привести к блокировке счета

Многие схемы, позволяющие снизить налоговую нагрузку, только формально считаются…

Посмотреть

21.11.2018

Реальный срок за неуплату страховых взносов

Должностным лицам и предпринимателям грозит реальный срок за неуплату страховых взносов

Посмотреть

19.10.2018

Презумпция виновности: как и зачем доказывать реальность сделок с учетом НДС

С самого становления рыночной экономики в России и появлении такого налога, как НДС…

Посмотреть

15.09.2018

Белые схемы оптимизации налогов

Народная мудрость гласит – проще не платить налоги, и заплатить штраф в конце года…

Посмотреть

04.08.2018

Старт бизнеса в 2020 году: как выбрать оптимальную систему налогообложения

Выбор системы налогообложения - первое, с чего нужно начать ведение официального…

Посмотреть

10. 07.2018

Налоговая Декларация по форме 3 НДФЛ

3 НДФЛ, 3 НДФЛ порядок, 3 НДФЛ физических лиц, 3 НДФЛ форма, 3 НДФЛ бланк, 3 НДФЛ…

Посмотреть

27.05.2020

«Давай, до свиданья»: почему в 2020 году бухгалтерию придется уволить

Как сэкономить на бухгалтерии, чтобы зарабатывать еще больше.

Посмотреть

27.05.2020

Выживут только экономные: самарским бизнесменам придется сократить траты на сотрудников

Эксперты рассказывают, как сделать это без удара по компании.

Посмотреть

27.05.2020

Особенности осуществления торговой деятельности плательщиков ЕНВД

Основные положения по применению ЕНВД и особенности.

Посмотреть

27.05.2020

Новогодние расходы. Как учесть без последствий?

Можно ли отнести «новогодние» траты на расходы, и стоит ли уплачивать с них НДФЛ…

Посмотреть

27.05.2020

Проверка работодателей работающих с фрилансерами в 2020 году

Отношения между самозанятыми и работодателями могут быть переквалифицированы в трудовые…

Посмотреть

27. 05.2020

Оформление самозанятости – дело для профессионалов

Как правильно оформлять самозанятость и как этот термин трактует закон.

Посмотреть

27.05.2020

Сокращая, приумножайте: почему кадровик на аутсорсинге эффективнее и дешевле, чем сотрудник в штате

Какой вариант выбрать: плюсы и минусы.

Посмотреть

25.06.2020

Второе дыхание для бизнеса: в Самаре запустили новое антикризисное решение

Оно реанимирует работу компаний, которым нужен результат.

Посмотреть

25.06.2020

Кризис и бизнес: как вести бухгалтерию, чтобы 2020 год не стал последним для компании

Самарским предпринимателям советуют пересмотреть подход к финансовому учету.

Посмотреть

20.07.2020

Как налоговики распознают дробление. И что за это будет

Налоговые проверки и другие мероприятия налогового контроля вновь начинают работу…

Посмотреть

23.07.2020

Вывод активов. Как не погореть на желании всё спасти?

Вывод активов из ООО перед ликвидацией, встречается очень часто. Разберёмся, как…

Посмотреть

30.07.2020

Что делает бухгалтерия при ликвидации компании

Разберём подробно бухгалтерскую составляющую при ликвидации компании.

Посмотреть

03.08.2020

Ведение бухгалтерского учета УСН

Упрощённая система налогообложения включает различные формы и особенности, что может…

Посмотреть

11.08.2020

Допрос в налоговой инспекции. Все, о чем не хочется даже думать

Что делать во время допроса и какие шаги нужно предпринять в самом начале, чтобы…

Посмотреть

12.08.2020

Режим 2021: на что меняем ЕНВД

Какие изменения последуют вслед за отменой ЕНВД и какие режимы в каких ситуациях…

Посмотреть

29.08.2020

Оптимизация финансовых потоков в компании

Как наиболее эффективно выстроить бизнес-процессы для управления финансами организации.

Посмотреть

Какие встречаются проблемы на пути возмещения НДС из бюджета

В соответствии с действующим законодательством, некоторые организации имеют право на возмещение НДС. Однако, на практике это сделать очень трудно и сопровождается рядом проблем. Налоговым органом проводится камеральная проверка, которая направлена на то, чтобы обнаружить неоплаченные штрафы, недоимки и т. д., обнаружение которых позволит не возвращать НДС.

Возмещение НДС из бюджета иногда встречает некоторые проблемы со стороны государственных органов. Данные проблемы сводятся к тому, что налоговой инспекции мог быть нарушены требования, предъявляемые документу, которые содержит соответствующее требование. В соответствии с п.18 ст.176.1 НК РФ, требование должно содержать следующие сведения:

1) о сумме налога, подлежащей возмещению по результатам камеральной налоговой проверки; 
2) о суммах налога, излишне полученных налогоплательщиком (зачтенных налогоплательщику) в заявительном порядке, подлежащих возврату в бюджет; 
3) о сумме процентов, предусмотренных п. 10 ст1761 НК РФ, подлежащих возврату в бюджет; 
4) о сумме процентов, начисленных на момент направления требования о возврате; 
5) о сроке исполнения требования о возврате; 
6) о мерах по взысканию сумм, подлежащих уплате, применяемых в случае неисполнения налогоплательщиком требования о возврате.

Также ошибки могут возникать и из-за того, что суммы, рассчитанные ООО и налоговым органом, не совпадают. Такая ошибка происходит из-за того, что кто-то из этих лиц не следует совместному Постановлению Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 08.10.1998 г. №13/14. В данном документе говорится о том, что число дней в году при расчете процентов составляет 360 (1/360). В этой связи довольно часто ошибку допускает именно налоговый орган, т. к. официальная позиция их ведомства заключается в том, что они берут 366 дней в году при расчете процентов.

В практике имеется следующий случай: организация обратилась за возмещением НДС в налоговый орган, но получила отказ в возмещении НДС, а на сумму налога были начислены проценты. В соответствии с п.17 ст.176.1 НК РФ на суммы налога на добавленную стоимость, возмещенные в заявительном порядке и подлежащие возврату налогоплательщиком в бюджет на основании решения налогового органа, принятого по результатам камеральной проверки, начисляются проценты исходя из процентной ставки, равной двукратной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в период пользования бюджетными средствами, которые подлежат уплате в бюджет по требованию налогового органа.

Данный отказ был признан вышестоящим налоговым органом недействительным и денежную сумму вернули организации, кроме начисленных процентов. В своем письме Министерство финансов от 27.09.2011 г. №03-07-08/281 указал, что возврат штрафных сумм действующим налоговым и бюджетным законодательством не предусмотрен. Однако, это вопрос спорный и он должен разрешаться в судебном порядке.

Как уже отмечалось, возврат НДС из бюджета — это сложный и длительный процесс. В теории он выглядит достаточно просто, но налоговые органы не горят желанием возвращать деньги налогоплательщику. На практике возврат НДС из бюджета, можно сказать, может включать в себя до 9 этапов.

Первый этап: подается налоговая декларация, в соответствии с которой возврату подлежит разница между суммой вычетов и суммой начисленной НДС.

Второй этап: налоговым органом назначается и проводится камеральная проверка. Основное ее назначение — это проверка обоснованности суммы.

Третий этап: в 99% случаях выносится акт об отказе в возмещении НДС. Самое интересное здесь то, что нарушений может быть и не выявлено, а на возражения налогоплательщика налоговики внимания обращают не всегда.

Четвертый этап: представление налогоплательщиком своих возражений.

Пятый этап: при отсутствии нарушений выносится решение об отказе в возмещении НДС. Данное решение подписывается руководителем налогового органа или его заместителем. Как уже отмечалось, в теории все легко и просто, но практика разительно отличается: налоговый орган всеми способами пытается выносить отказ в возмещении НДС.

Шестой этап: обжалование вынесенного решения в вышестоящем налоговом органе. Как правило, вышестоящий налоговый орган редко отменяет обжалуемые решения и выглядит он просто как временной, но обязательный буфер между налоговым органом и судом.

Седьмой этап: обращение налогоплательщика в арбитражный суд. Практика говорит о том, что налогоплательщик должен отстоять свое право на возмещение НДС как минимум в судах первой и апелляционной инстанции.

Восьмой этап: в случае удовлетворения арбитражным судом требований налогоплательщика, сумма НДС ему возвращается. Возврат данной суммы происходит через исполнительный лист, который выдается судом первой инстанции по вступлению судебных решение и постановлений в законную силу.

Вследствие всего вышесказанного, можно сделать вывод о том, что возврат НДС из бюджета — это вопрос сложный и многоэтапный. Для построения наиболее удобной и выгодной для Вас позиции по данному вопросу, Вы можете обратиться к нам. 
по телефону: +7 (495) 744-68-92

Возврат НДС

Пользователь может иметь определенные права относительно персональных данных, которые мы храним. Мы предлагаем пользователю право выбора, какие именно персональные данные мы будем обрабатывать.

Пользователь может принять решение, что не будет предоставлять свои личные данные группе E100, путем отказа предоставления своего согласия выраженного при совершении действий с E100. Пользователь может решить, что не будет иметь уникального идентификационного номера cookie, назначенного для его компьютера, чтобы избежать агрегации и анализа данных, собранных на наших веб-страницах.

Пользователь может перестать получать от нас маркетинговые материалы, по почте, следуя инструкции отмены подписки, включенной в содержание конкретной акции. Пользователь также может отказаться от получения рекламных материалов. Пользователь может отозвать любое свое предварительное согласие или же в любое время, по законным причинам, запретить нам обработку его персональных данных. С этого момента мы начнем придерживаться предпочтений, выраженных пользователем. В некоторых случаях отзыв согласия на наше использование или раскрытие персональных данных пользователя будет означать, что он не сможет использовать определенные продукты или услуги, предлагаемыми нами.

Если пользователь находится на территории Европейской Экономической Зоны, он может запретить нам предоставлять свои персональные данные третьим лицам, за исключением: (і) поставщиков услуг, которые предоставляют услуги от нашего имени, (ii) в случае, если мы продадим или передадим весь или часть нашего бизнеса или имущества, (iii) если раскрытие информации продиктовано требованиями законодательства, или (іv) если мы посчитаем, что такое раскрытие необходимо или уместно, в связи с расследованием предполагаемого мошенничества или другой незаконной деятельности. Если пользователь находитесь в Европейской Экономической Зоне, мы используем его персональные данные только для целей, указанных в настоящей Политике конфиденциальности, а также других регламентах, о которых мы уведомили пользователя, разве что обладаем юридическими основаниями, такими как согласие на использование персональных данных в других целях. Если этого требует законодательство, Е100 получает предварительное согласие пользователя во время сбора для обработки (і) персональных данных в маркетинговых целях, и (ii) персональных данных, признанных, на основании действующего законодательства, важными.

Услуги по возмещению экспортного НДС в Екатеринбурге

Возместим НДС по ВЭД – оплата по факту

Бесплатная консультация в офисе ГРОССБУХ

Ответим в течение 5 минут

Регулярная практика возмещения НДС

Заказать звонок

Консалтинговая компания ГРОССБУХ оказывает услуги по возмещению НДС по внешнеэкономической деятельности, в том числе возмещение ндс Казахстан.

Возмещение НДС является правом налогоплательщика, которое гарантирует ему закон. Однако данная процедура является одной из наиболее сложных для налогоплательщиков.

Возмещение НДС стоимость

Услуга Стоимость, руб
Возмещение НДС По договоренности
Возмещение НДС по ВЭД от 10 000

Почему стоит заказать услугу по возмещению НДС в компании ООО «ГРОССБУХ»

Подтверждаем право на возмещение НДС по экспортным операциям на любом этапе возврата налога
Профессиональные бухгалтера с большим опытом работы по Внешнеэкономической Деятельности
Регулярная и успешная практика возврата НДС
Мы предложим несколько вариантов оказания услуг – от поэтапной оплаты до % за факт «возврата НДС»

Основная причина этого заключается в том, что налоговики, исходя из презумпции виновности компании, стремятся найти любые основания, зачастую формальные, для того чтобы отказать в возможности проведения данной процедуры. Именно это обстоятельство заставляет налогоплательщиков обращаться за профессиональной помощью к специалистам, способным отстоять их позицию в споре с налоговой, и добиться желаемого возмещения.

Скачать полный прайс-лист на бухгалтерские услуги

Что собой представляет возмещение НДС

Плательщики налога, помимо обязанности своевременно начислять и уплачивать данный налог в бюджет, имеют право уменьшить его размер за счет суммы этого же налога, который был уплачен продавцу в общей стоимости приобретенных предприятием активов (входного НДС). Такое право предоставляет налогоплательщикам п. 1. ст. 171 НК РФ.

Возмещение НДС, которое производится из бюджета, происходит путем применения вычета по НДС, при этом должны быть соблюдены требования налогового законодательства (ст.ст. 171-172).

Когда возникает право на возмещение

Право на возмещение возникает, если сумма принятых плательщиком вычетов за отчетный период превышает сумму начисленного налога. Такую разницу налогоплательщик может вернуть.
Важно! Чтобы воспользоваться правом на применение вычета налогоплательщик должен его задекларировать.

Значение компетентности специалиста занимающегося вопросами возмещения

Если перед компанией поставлена задача, добиться возмещения НДС, следует помнить, что результат полностью зависит от компетентности специалиста, который занимается данным вопросом, поскольку данная процедура требует абсолютного понимания его экономической природы, а также сути хозяйственной операции в свете налогового права. Добиться положительного результата в вопросах возмещения сможет специалист, который в состоянии просчитать все последующие шаги, а также ответные действия налогового органа.

Российским компаниям доступны два варианта бюджетного возмещения НДС:

  • возврат переплаченных сумм на расчетный счет компании;
  • зачет переплаты в будущем в налоговых периодах.

Выбор метода возмещения находится в компетенции специалиста, занимающегося данным вопросом, который должен спрогнозировать налоговые последствия от применения того или иного метода.

Важно! Если возмещение НДС не было произведено своевременно, органы ФНС должны уплатить налогоплательщику проценты за каждый день задержки возмещения (ст. 176 НК РФ).

Достаточно часто попытки возвратить НДС заканчиваются для налогоплательщика судебным спором, поэтому знание и сила убеждения специалиста, занимающегося вопросами возмещения НДС для вашего предприятия, должны быть достаточными, для того чтобы убедить суд и превосходить знания специалистов фискальных органов.

Процедура возмещения НДС — PRAVO.UA

Для многих предприятий актуален вопрос возмещения налога на добавленную стоимость (НДС) из бюджета, поскольку государство в лице органов Государственной налоговой службы и Государственного казначейства Украины не спешит исполнять требования налогового законодательства, всячески затягивая процесс. Большинство предприятий не осмеливаются подавать иски в суд, боясь расправы со стороны местных налоговых органов, и предпочитают решать эту проблему неофициальным путем. Однако заставить чиновника уважать закон — вполне реальная перспектива. Более того, мы считаем, что это не право, а обязанность каждого сознательного человека. Ведь органы государственной власти существуют за счет налогоплательщиков, поэтому есть все основания защищать свои права и законные интересы, требуя от чиновника выполнения закона.

Несколько слов о процедуре возмещения НДС из бюджета. Согласно части 2 подпункта 7.7.3 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», а также пункту 2.2 Порядка возмещения налога на добавленную стоимость, утвержденного совместным приказом Государственной налоговой администрации и Главного управления Государственного казначейства Украины от 2 июля 1997 года, основанием для получения возмещения НДС являются данные только налоговой декларации за отчетный период. То есть правоустанавливающим юридическим фактом является именно подача налоговой декларации за отчетный период.

Согласно части 1 подпункта 7.7.3 данного Закона, сумма НДС подлежит возмещению налогоплательщику на протяжении одного месяца после подачи декларации. Таким образом, имея на руках налоговую декларацию со штампом налоговой инспекции, свидетельствующем о дате подачи данного документа, и отсчитав 30 дней от этой даты, субъект хозяйствования имеет достаточно оснований для того, чтобы претендовать на возмещение НДС из бюджета. Согласно части 5 подпункта 7.7.3 Закона, плательщик имеет право в любой момент после возникновения бюджетной задолженности обратиться за защитой своих прав в суд. Более того, на сумму бюджетной задолженности начисляется 120 % от учетной ставки Национального банка Украины, установленной на момент ее возникновения.

Возмещение НДС осуществляется путем подачи заключения органами налоговой инспекции в органы Государственного казначейства Украины, согласно пункту 4.2 Порядка возмещения налога на добавленную стоимость, не позднее, чем за 5 рабочих дней до окончания срока возмещения НДС. На основании этого заключения органы Государственного казначейства осуществляют перечисление средств с бюджетного счета на счет налогоплательщика.

В большинстве случаев как раз на этом этапе происходит сбой: органы налоговой инспекции не подают заключения отделам Государственного казначейства, а те, в свою очередь, не имеют законных оснований для перечисления бюджетных средств на счет налогоплательщика.

В недалеком прошлом эту проблему решали путем предъявления неимущественного иска к органам налоговой инспекции. В иске предусматривалось требование обязать налоговую инспекцию подать соответствующие заключения органам Государственного казначейства.

Согласно существующей на данный момент (довольно противоречивой) судебной практике, на наш взгляд, необходимо предъявлять имущественный иск к Государственному казначейству Украины и налоговой инспекции. В частности, согласно постановлению Киевского апелляционного хозяйственного суда от 28 октября 2002 года по делу № 25/1382, предъявление неимущественного иска к органам Государственной налоговой инспекции с требованием обязать налоговую инспекцию предоставить заключения органам Государственного казначейства не соответствует материально-правовому способу защиты нарушенного права, указанному в Законе. При этом суд указывает на то, что право налогоплательщика на возмещение НДС, предусмотренное подпунктом 7.7.3 статьи 7 Закона, существует безотносительно к наличию или отсутствию заключений органов налоговой инспекции.

Поэтому, чтобы минимизировать риск отказа в признании исковых требований, необходимо предъявлять имущественный иск, а в качестве соответчиков привлекать Государственную налоговую инспекцию и районный отдел Государственного казначейства. При этом более логично судебные издержки возлагать на органы налоговой инспекции, поскольку именно по их вине субъект хозяйствования вынужден обращаться за защитой своих прав и законных интересов в суд. В исковых требованиях следует предусмотреть пункт о взыскании с налоговой инспекции суммы уплаченной государственной пошлины, а также сумму, уплаченную за информационно-техническое обеспечение судебного процесса.

К каким аргументам могут прибегнуть ответчики в ходе рассмотрения подобного иска, мы можем проиллюстрировать на материалах конкретного дела. Так, общество с ограниченной ответственностью «Васт-транс» предъявило имущественный иск в Хозяйственный суд Киевской области о взыскании бюджетной задолженности, при этом в качестве ответчиков были привлечены государственная налоговая инспекция, а также районный отдел Государственного казначейства в Киево-Святошинском районе Киевской области.

Суть возражений ответчика (Государственной налоговой инспекции) сводилась к следующему. Во-первых, органами налоговой инспекции не была проведена проверка на предмет действительности сумм, указанных в налоговых декларациях, поэтому инспекция не может подтвердить сумму НДС, подлежащую возмещению из бюджета.

Во-вторых, истец письменно не обращался в налоговую инспекцию и казначейство с требованием возместить сумму бюджетной задолженности. В-третьих, по мнению ответчика, Закон Украины «О налоге на добавленную стоимость» содержит возможность начисления процентов на сумму бюджетной задолженности, а обязанность по возмещению таких процентов из Государственного бюджета отсутствует. Таким образом, по мнению ответчика, исковые требования не подлежат удовлетворению.

В решении Хозяйственного суда Киевской области от 9 июня 2003 года по делу № 117/16-2003 указано на несостоятельность аргументов ответчика. Во-первых, отсутствие документальной проверки или предъявления письма с требованием о возмещении НДС из бюджета не является препятствием для возмещения НДС из бюджета. Во-вторых, согласно положениям подпункта 7.7.3 Закона, проценты на сумму бюджетной задолженности не только начисляются, но и подлежат возмещению из бюджета.

Исходя из вышеизложенного, все исковые требования истца по данному делу были признаны и удовлетворены.

Логика судебного решения свидетельствует о том, что в соответствии с действующим законодательством сам факт отсутствия актов проверок предприятия, заключений органов налоговой инспекции, а также заявления с требованием возмещения НДС не может быть основанием для отказа в удовлетворении исковых требований.

В делах о возмещении НДС из бюджета предъявление исполнительного документа также имеет свои особенности. Согласно части 1 статьи 32 Закона Украины «О государственном бюджете на 2003 год», исполнение решения о взыскании средств со счетов, учитывающих средства государственного бюджета, осуществляется Государственным казначейством Украины. Поэтому приказ хозяйственного суда необходимо предъявлять непосредственно в отдел Государственного казначейства Украины.

Но эта стадия также сопряжена с трудностями. Иногда государственные служащие могут даже обосновывать позицию о необязательности выполнения судебного решения без заключений органов налоговой инспекции. Такая позиция свидетельствует об уровне правовой культуры таких лиц. Ведь согласно части 1 статьи 124 Конституции Украины, юрисдикция судов распространяется на все правоотношения, возникающие в государстве. В соответствии с частью 5 статьи 124 Конституции Украины судебные решения постановляются именем Украины и являются обязательными для исполнения на всей территории страны.

В случае неисполнения судебного решения, игнорирования прав и законных интересов предприятия можно инициировать вопрос о привлечении должностных лиц к уголовной ответственности по признакам преступления, предусмотренного частями 1 и 2 статьи 382 Уголовного кодекса Украины — «неисполнение судебного решения».

Принцип обязательности исполнения судебных решений является краеугольным камнем построения правового государства. Поэтому, при известной настойчивости, можно заставить чиновников уважать Конституцию и законы, а также права граждан. История показывает со всей очевидностью, что тот, кто не борется за свои права, чаще всего их фактически не имеет.

ТЕРТИЦА Виталий — юрист адвокатской конторы «Байбарза & Волков», г. Киев

Как вернуть НДС при лизинге автомобиля

Лизинговые платежи, согласно п. 10 ст. 264 Налогового кодекса РФ, относятся к прочим расходам, связанным с производством. Если имущество, полученное по договору лизинга, находится на балансе лизингополучателя, расходами, учитываемыми в соответствии с настоящим подпунктом, признаются лизинговые платежи за вычетом суммы амортизации по этому имуществу, начисленной в соответствии со ст. 259-259.2 НК РФ; у лизингодателя — расходы на приобретение имущества, переданного в лизинг.

При этом сами сделки лизинга, согласно пп.  1 п. 1 ст. 146 НК РФ, подлежат обложению налогом на добавленную стоимость (НДС), который впоследствии может быть истребован лизингополучателем в качестве вычета на общих основаниях. При этом важно помнить, что сама процедура возврата бывает трех основных типов. О них и поговорим.

Классический возврат/перезачет НДС

Под наиболее часто встречающимся на практике классическим возвратом подразумевается принятие в расчет исходящего налога, включенного в состав лизинговых платежей, и его сопоставление с входящим НДС по операциям компании (продажа товаров, оказание услуг). Если исходящий НДС больше входящего, значит, лизингодатель осуществил переплату в бюджет, которую он вправе вернуть. При этом важно учесть два момента:
  1. Вычет применяется в том квартале, за который начислен входящий налог. При этом по закону (п. 1.1 ст. 172 НК РФ) сумму исходящих НДС можно переносить в течение трех последующих лет.
  2. Если после подачи декларации органом ФНС будут обнаружены недоимки по оплате налогов, то переплата по НДС, в первую очередь, будет направлена на их погашение (п.  4 ст. 176 НК РФ).

Возврат НДС при отказе сторон от совершения сделки

Впрочем, налог на добавленную стоимость можно вернуть и в том случае, если стороны отказались от совершения сделки. На практике такие ситуации встречаются редко, однако вопросы в спорных ситуациях все же возникают. При этом важно учитывать, что:
  1. Согласно п. 5 ст. 171 НК РФ, лизингодатель может уменьшить исчисленный НДС по принятым платежам при расторжении договора. При этом полученные средства и объект лизинга должны быть возвращены исходному владельцу.
  2. Согласно п. 4 ст. 172 НК РФ, вычеты сумм налога производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.

Возврат НДС при аннулировании сделки

В Гражданском кодексе РФ оговорены условия, при которых подписанный сторонами договор лизинга может быть признан недействительным и аннулирован (ст. 166-173.1 ГК РФ). Но как при этом регулируется вопрос налогообложения, в Налоговом кодексе РФ не указывается. В п. 5 ст. 171 и п. 4 ст. 172 НК РФ речь лишь идет о расторжении договора по воле сторон. Их-то и применяют на практике при возникновении спорных ситуаций: в расчет берется НДС по осуществленным платежам за период предъявленного счета-фактуры. Фото: Helloquence/Unsplash

Сбербанк запустил сервис для малого и микробизнеса по возврату НДС и акцизов из бюджета - Экономика и бизнес

МОСКВА, 7 октября. /ТАСС/. Сбербанк запустил новый сервис, благодаря которому клиенты из сегмента малого и микробизнеса смогут возместить налоги из бюджета без посещения Федеральной налоговой службы (ФНС) России. Как сообщила в понедельник пресс-служба кредитной организации, речь идет о возврате НДС и акцизов, сервис позволит сократить срок со 102 до пяти-семи дней.

"Сбербанк начал тиражирование продуктов "Возмещение налогов из бюджета НДС/Акцизы" для малого и микробизнеса. Он выпускает электронную банковскую гарантию и помогает клиенту сформировать пакет документов в личном кабинете <…> для отправки его в налоговую инспекцию. Налоговая служба возвращает сумму НДС в течение семи дней. Процедура возмещения происходит полностью в электронном виде", - говорится в сообщении.

Данный набор услуг стал возможен благодаря развитию цифровых сервисов Сбербанка и ФНС.

"Новый сервис максимально упростит взаимодействие с налоговыми органами для наших клиентов из сегмента "малый и микробизнес". При его использовании возмещение НДС time-to-money (по временным затратам - прим. ТАСС) сокращается в 10-12 раз", - отметил зампредседателя правления банка, руководитель блока "Корпоративно-инвестиционный бизнес" Анатолий Попов, чьи слова приводятся в сообщении.

Заместитель руководителя ФНС России Даниил Егоров считает, что реализованные ФНС технологические решения расширили функционал сервисов для налогоплательщиков. "Внедряя эти решения уже в естественную среду деятельности налогоплательщиков, мы стремимся помочь предпринимателям оптимизировать взаимодействие с государством. Сервисы, которые позволяют бизнесу ускоренно вернуть оборотные средства, еще более эффективны с точки зрения экономики, так как приводят к расширению возможности формирования новой добавленной стоимости", - цитирует его пресс-служба.

Сбербанк стал первым банком в России, представившим корпоративным клиентам возможность взаимодействия с налоговыми органами по вопросу возврата НДС через удаленные каналы связи, а также первым банком, выдавшим электронную банковскую гарантию в пользу налоговых органов. Теперь при использовании банковской гарантии сроки возврата суммы НДС можно сократить до семи дней без посещения налоговых органов.

Как получить возврат НДС? Все, что вам нужно знать

Если вы гость и обычно проживаете за пределами Европейского Союза, вы можете иметь право на возмещение НДС.

Каждый год путешественники оставляют миллионы долларов в виде невостребованных возмещений либо потому, что они не знают об этом - аналогично их праву на компенсацию за рейс, либо просто потому, что им слишком сложно иметь дело с этим.

Обидно, когда товары, которые вы покупаете, могут включать до 25% НДС (да, ставки обычно выше, чем налоги с продаж в США).Узнайте больше о возмещении НДС, и вы получите отличный способ сэкономить на покупках в Европе.

Вот несколько ключевых моментов, о которых следует помнить.


Если ваш рейс задержали или отменили, вы также можете потерять 660 долларов в качестве компенсации. Узнайте, имеете ли вы право менее чем за 3 минуты:


Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) наряду с налогом на товары и услуги (GST) является потребительским налогом, что означает, что он оплачивается частным потребителем.Это не налог на прибыль.

Когда вы путешествуете по Европе и покупаете товары и услуги, цена, которую вы платите, обычно включает налог на добавленную стоимость, которая создается на каждом этапе цепочки поставок, от производства до продажи.

Хотя налог на добавленную стоимость применяется более чем в 160 странах, он наиболее распространен в Европейском Союзе. Он может быть обозначен как НДС, TVA, IVA, moms, MwST и некоторые другие в зависимости от каждой страны.

Сколько стоит НДС в Европе?

В Европейском Союзе ставка НДС обычно составляет от 5 до 25%, в зависимости от страны.Некоторые из них применяют разные ставки НДС в зависимости от типа продукта или услуги, обычно классифицируемые как «стандартные», «сниженные» и «сверхсниженные».

Если вы, например, путешествуете во Францию, некоторые продукты включают 20% НДС, а для других он составляет 5,5 или 10%. Сумма сверхнизкого НДС может составлять всего 2,1%.

Ознакомьтесь со ставками НДС в разных странах Европы здесь.

Имейте в виду, что то, что вы видите на ценнике, - это то, что вы платите: налог на добавленную стоимость систематически включается в цену.Есть несколько компаний, которые пытаются обмануть путешественников, совершающих покупки в Интернете, и включают НДС только на этапе оплаты, поэтому обязательно следите за этим, например, при покупке дешевых авиабилетов.

Что такое возврат НДС?

Возврат НДС - это возмещение НДС, уплаченного вами за товары, приобретенные в Европе в качестве нерезидента. Если купленный вами товар включал 20% НДС, вы можете получить обратно сумму, соответствующую этому потребительскому налогу, когда вы покинете территорию.

Следует иметь в виду одну вещь - будьте готовы, некоторые технические детали будут у вас на пути - это то, что НДС рассчитывается на основе базовой цены товара или услуги до вычета налогов, а НЕ как процент от окончательной цены. Это означает, что вам НЕ следует ожидать, что сумма возврата НДС будет рассчитана на основе окончательной цены: например, для предмета, облагаемого налогом по ставке 20%, ваш возврат НДС обычно составляет около 16,7% от окончательной цены.

Когда можно вернуть НДС?

Когда я имею право на возврат НДС?

Вы имеете право на возмещение НДС, если покупаете товары или товары (не услуги) в Европе и не являетесь там постоянным жителем.

Если вы постоянно или постоянно проживаете за пределами ЕС, вы, вероятно, будете считаться «посетителем» для целей возмещения НДС, когда вы путешествуете на старый континент. В этих случаях вы не облагаетесь НДС и можете потребовать возмещения. Это потому, что экспорт освобожден от НДС. Когда вы покупаете товары или товары в Европе и привозите их домой, ваша покупка считается экспортной. В результате вы можете потребовать возмещения НДС.

Обратите внимание, что вы НЕ имеете права на возмещение НДС при оплате проживания в отеле или ужина в ресторане.Это потому, что эти услуги «потребляются» в Европе, а не экспортируются. В отличие от туристов, бизнес-путешественники также могут требовать уплаты налога на проживание и питание, но это настолько сложный процесс, что только крупные компании, которые часто прибегают к командировкам своих сотрудников, решаются на него.

Чтобы иметь право на возмещение НДС, сумма ваших покупок должна превышать определенную сумму, которая варьируется от страны к стране. В большинстве случаев вам придется потратить эту сумму в одном месте, поэтому, если вы планируете делать покупки, помните об этом.Это требование о минимальных расходах было введено, чтобы избежать административного бремени, связанного с товарами небольшой стоимости, и обычно устанавливается на уровне 175 евро за всю покупку, однако некоторые страны ЕС могут установить более низкие пороговые значения.

Можно ли получить возврат НДС после отъезда из Европы?

Да, вам нужно покинуть Европу, чтобы потребовать возмещения НДС. Если вы просто пересекаете границу в пределах Европейского Союза, вы не имеете права: товары должны покинуть территорию налогообложения, а не только страну, в которой вы их приобрели, чтобы считаться экспортными.

Могу ли я получить возврат НДС при выезде из Великобритании?

Да, те же правила применяются в Великобритании. После того, как вы покинете пределы Соединенного Королевства и вернетесь домой, вы можете потребовать возмещения НДС, уплаченного за ваши товары.

Как работает возврат НДС?

Могу ли я получить возврат НДС при покупках в Интернете?

Да, вы можете получить возврат НДС даже при совершении покупок в Интернете. Применяются те же правила: вы должны быть постоянным жителем страны, не входящей в ЕС, и уплаченная вами сумма должна быть выше минимума, установленного страной интернет-магазина.

Могу ли я получить возврат НДС за отели?

Если вы не деловой путешественник, нет. Схемы возврата НДС не применяются к проживанию в отелях, поскольку они рассматриваются как услуги, потребляемые на месте, а не как экспортируемые товары.

Компании, которые часто прибегают к командировкам, могут подать заявление на возмещение НДС, но это единственное исключение.

Как подать заявку на возврат НДС?

Не существует единой стандартной процедуры для всего Европейского Союза, но в большинстве случаев необходимы следующие шаги.

1. Получите подтверждение места жительства

Чтобы начать процесс возврата, вам необходимо предъявить удостоверение личности, которое указывает на то, что вы не являетесь резидентом ЕС. Ваш паспорт, вероятно, ваш лучший выбор.

2. Оформить документы

Продавец поможет вам заполнить форму Tax Free. Убедитесь, что информация верна, и сохраните квитанции. Многие торговцы, обычно ориентированные на туристов, предложат мгновенный возврат в качестве услуги и отправят вам формы возврата по почте. Вы можете легко их заметить, так как на двери обычно есть табличка с надписью «Tax Free».

Тем не менее, этот беспошлинный шоппинг не отменяет того факта, что вам по-прежнему необходимо иметь печать на документах на границе, поскольку они используют стороннюю организацию, такую ​​как Premier Tax Free или Global Blue, для обработки требования о возмещении. Если продавец предлагает прямую кредитную карту или возврат наличными, вы, скорее всего, заплатите комиссию за услугу.

3. В аэропорту

Принесите свои покупки, квитанции и бланки возмещения в один из пунктов НДС при пересечении границы и подождите некоторое время до вашего отъезда.Если ваш магазин не предлагает мгновенный возврат средств, вы можете получить свои деньги на последней остановке в ЕС. Имейте в виду, что не все страны европейского континента являются частью ЕС. Если вы купили в Цюрихе дорогие часы, обязательно проштампуйте свои бланки перед пересечением границы.

И еще кое-что: чтобы иметь возможность требовать возмещения НДС, вы должны иметь возможность доказать, что приобретенные вами товары действительно покинули территорию налогообложения. В Европейском союзе это означает, что вы можете потребовать возмещение налога только тогда, когда фактически покидаете зону ЕС - вы не сможете потребовать возмещения НДС, если путешествуете только между двумя странами ЕС.

4. Пройдите на таможню

Здесь вам понадобится дополнительное время, так как очереди на таможне могут быть длинными. Сделайте это перед регистрацией багажа, так как таможенный агент может захотеть убедиться, что вы действительно экспортируете купленные товары. После прохождения таможенного контроля они добавят в ваши формы штамп таможни.

Обратите внимание, что для того, чтобы иметь право на возврат налога, приобретенные вами товары должны быть новыми и неиспользованными. Не используйте товары до прохождения таможни, иначе вам не возместят расходы.

У вас также должна быть возможность показать товары сотруднику таможни, поэтому не упакуйте их в зарегистрированный багаж или, по крайней мере, проверьте, сможете ли вы доставить зарегистрированный багаж с собой на таможню.

5. Получите свои деньги

Теперь, даже если вы выполнили все вышеперечисленное, вы не получите свои деньги просто так. Если вы приобрели товары у продавца, который работает с конкретным агентом по возврату средств, найдите его стойку в аэропорту и принесите свои документы с печатью.Имейте в виду, что будет удержана небольшая комиссия.

Если это невозможно, вам необходимо отправить документы на возврат по почте, и это займет несколько месяцев, прежде чем (и если) вы получите ответ. Если вы совершали покупки с помощью кредитной карты, следите за своей выпиской, в противном случае ожидайте чек по почте.

Сколько времени занимает возврат НДС?

Возврат НДС на ваш банковский счет занимает около 3 недель. Если вы запросите возврат наличными в аэропорту, вы должны получить его немедленно.Обработка платежей чеками также занимает около 3 недель.

Часто задаваемые вопросы о возврате НДС

Облагается ли налогом возврат НДС?

Нет, вы не будете платить налоги при возмещении НДС. Только не забудьте сохранить документы об уплате НДС на случай, если они понадобятся властям.

Могу ли я покупать товары без уплаты НДС?

Нет, НДС всегда включен в цену, и вы не сможете покупать товары и услуги, не уплатив НДС.

В лучшем случае вы можете получить возмещение напрямую от продавца, если он действительно предлагает эту услугу.Ожидайте дополнительных документов в магазине, если вы выберете этот вариант.

В качестве альтернативы вы можете попросить продавца отправить товары прямо к вам домой, но в большинстве случаев это не выгодно для вас с финансовой точки зрения. Вам действительно придется оплатить стоимость доставки вместе с пошлиной США.

Единственный способ избежать уплаты НДС - это приобрести товары в магазине беспошлинной торговли, который редко можно найти где-либо еще, кроме международного аэропорта.

Последние мысли: стоит ли требовать возврата НДС?

Это зависит.Если вы умеете решать проблемы и часто путешествуете, это того стоит. Если вы сделали всего несколько покупок и хотите получить экономическое преимущество, это действительно зависит от ситуации.

Допустим, вы ходили по магазинам во время последней поездки в Париж и потратили в общей сложности 2000 долларов в Lafayette. Стандартная ставка НДС во Франции составляет 20%, поэтому, предполагая, что все приобретенные вами товары имеют право на возмещение, вы можете рассчитывать на возмещение в размере 400 долларов США. Я бы сказал, оно того стоит.

Но нельзя отрицать, что, поскольку требуется много бумажной работы, это утомительный процесс.Многие путешественники также проигнорировали свои претензии и остались без ответа.

Есть вопросы? Попробуйте связаться с национальными налоговыми органами или таможней страны покупки.


Не забудьте потребовать компенсацию за задержку рейса или компенсацию за отмену рейса, если ваш самолет прибыл с опозданием минимум на 3 часа!

Сэкономьте на покупках в Европе

Туристы и местные жители просматривают магазины в Париже. (Фото: Getty Images)

Посетив Европу, вы обнаружите, что многие товары и услуги облагаются «налогом на добавленную стоимость» или НДС.Это налог на потребление, а не на доход, и он колеблется в пределах 15-25%. Если вы платите этот налог при совершении покупок за границей, вы часто можете вернуть свои деньги после возвращения домой, поскольку путешественники обычно имеют право на возмещение НДС в цене на товары. Но получение возмещения может стать головной болью. Вот 10 вещей, которые вам нужно знать о возврате НДС.

Возврат денег за товары, а не за услуги

Страны обычно освобождают экспорт от НДС. Поэтому, когда вы покупаете товары или другие товары в качестве туриста, то, что вы везете домой, считается экспортом.Соответственно, вы имеете право на возмещение НДС в цене.

С другой стороны, когда вы останавливаетесь в отеле или едите в ресторане, эти услуги потребляются на месте, а не экспортируются. Соответственно, туристы не имеют права на возмещение НДС за эти покупки. Некоторым деловым путешественникам разрешается возместить НДС за услуги, но этот процесс настолько сложен, что только крупные корпорации с тяжелыми командировками когда-либо пытаются вернуть его.

НДС может быть большим

НДС - англоязычный термин; другие термины включают IVA, TVA, moms, MwST и несколько уникальных местных терминов.Правила ЕС (большая часть Западной Европы) требуют, чтобы страны-члены взимали НДС в размере не менее 15%; большинство ставок находится в диапазоне 19-25%. Многие страны полностью освобождают от уплаты некоторых покупок или применяют пониженные процентные ставки для «основных» покупок, таких как продукты питания, аренда, транспорт и медицинские услуги. Некоторые страны также освобождают определенные регионы от НДС или применяют пониженные ставки из-за квазинезависимого статуса или для поощрения экономического развития. Среди регионов Европы с пониженным или нулевым НДС - Эгейские острова, Азорские острова, Канарские острова и Нормандские острова.

Ставки НДС в четырех европейских странах, не входящих в ЕС, составляют 25,5% в Исландии, 25% в Норвегии, 8% в Швейцарии и 18% в Турции, опять же с некоторыми освобожденными или сниженными ставками.

Имейте в виду, что ставка НДС - это сумма, добавляемая к базовой цене до налогообложения, а не процент от окончательной цены. Таким образом, ставка НДС 20% составляет 16,7% от покупной цены.

Включено в цену

На практике цены на товары, которые вы видите в магазинах, почти всегда включают НДС.Так же как и размещенные цены на отели и цены в ресторанах. Общее правило таково: то, что вы видите, - это то, что вы платите. Онлайн-турагентства (OTA) обычно публикуют цены на отели с учетом НДС, но не всегда, поэтому обратите внимание на мелкий шрифт! Кроме того, в некоторых населенных пунктах в дополнение к НДС взимается налог с продаж на проживание в отелях, но они не включают их в объявленную цену; эти дополнительные налоги обычно довольно низкие.

Ваши товары должны покинуть страну

В большинстве европейских стран разрешено возмещение НДС при «экспорте» товара.Но перед получением возмещения вы должны доказать, что товар действительно покинул налоговый орган. (Для стран Европейского Союза это означает, что вы должны покинуть ЕС, а не просто пересечь внутреннюю границу ЕС.) Если вы вылетаете самолетом, вы должны показать товары после прохождения таможенных формальностей.

Для возврата денег товар должен быть новым и неиспользованным. Например, если вы покупаете в Париже модные аксессуары, не используйте их, пока не покинете ЕС.

Существуют минимальные соответствующие суммы

Многие страны устанавливают минимальную цену за единицу или дневную стоимость для каждого магазина, чтобы претендовать на возмещение НДС.Этот минимум колеблется от нуля в Ирландии, Германии и Великобритании до 300 швейцарских франков (около 333 долларов США по данным XE.com) в Швейцарии, 175 евро (около 237 долларов США) во Франции, 155 евро (около 210 долларов США) в Италии, 125 евро ( около 169 долларов) в Бельгии и 90 евро (около 122 долларов) в Испании.

Где купить

Покупайте в магазинах, которые занимаются оформлением документов на возврат НДС. Большинство магазинов, которые делают это, размещают где-нибудь на двери или окне табличку «Tax Free» или аналогичный знак; В больших универмагах часто есть специальные пункты НДС. С другой стороны, уличные торговцы, художники на тротуарах, многие магазины в небольших городах и т. Д. Обычно не предоставляют эту услугу, поэтому вам не повезло, когда вы покупаете у них.

При покупке попросите продавца предоставить необходимые документы, иногда называемые «чеком», и заполнить их, прежде чем вы покинете магазин. (Вероятно, вам придется доказать, что вы не из страны или зоны НДС.)

Когда вы покидаете ЕС или страну, в которой вы купили товары, отнесите товары и документы на пограничную станцию ​​и получите документы, заверенные печатью местного таможенного агента. Обычно агент просит показать предметы, поэтому не упаковывайте их в зарегистрированный багаж - или, по крайней мере, не забудьте проверить багаж после прохождения таможни.Это очень важно: без штампа вы не получите возмещения.

Работайте со своим продавцом

Самый простой способ получить возмещение - попросить продавца обработать его в точке продажи. Некоторые продавцы просят вас подписать две квитанции кредитной карты: одну для цены без НДС, а другую - для НДС. Вам все равно нужно оформить документы и поставить штамп, но когда вы проедете через контрольно-пропускной пункт, вы просто отправите заполненные документы продавцу, чтобы доказать, что вы действительно вывезли товары из этой области.Когда продавец получает документы, он или она разрывает квитанцию ​​по кредитной карте для уплаты НДС. В качестве альтернативы вы подписываете одну квитанцию ​​на полную стоимость, а продавец позже возвращает НДС на вашу карту.

Вы также можете избежать уплаты НДС, если торговец отправит вам товары прямо на ваш домашний адрес. Однако в большинстве случаев это не лучшее решение. Стоимость доставки может быть очень высокой, и вы должны заплатить пошлину США, даже если вы не израсходовали свое разрешение на ввоз.

Пусть это сделают профессионалы

Два агентства специализируются на содействии возврату НДС.Как правило, вы хотите делать покупки в магазинах, которые участвуют в программах одного из этих агентств; это будет отображаться на знаке. Пройдите оформление покупки и таможни, как описано. Затем, после прохождения таможни и проставления печати на ваших документах, найдите офис агентства, чтобы оформить возврат. У крупных агентств есть стойки возврата в зонах отправления крупных международных терминалов аэропортов, на некоторых корабельных и паромных терминалах, а также в некоторых офисах в центре города. Как правило, у вас есть выбор: получить возмещение наличными, чеком или кредитной картой.Эти наряды обычно вычитают до 30% от суммы возмещения в качестве платы за услуги.

Global Blue - самый крупный; он работает по всей Западной Европе, а также в нескольких странах Восточной Европы, Аргентине, Японии, Марокко, Сингапуре, Южной Корее, Турции и Уругвае. Premier TaxFree работает в ограниченном количестве европейских стран, но охватывает Иорданию. Посетите веб-сайты агентств для получения более подробной информации.

Покупка в магазинах беспошлинной торговли в аэропорту

Вы можете избежать уплаты НДС, дождавшись покупки в магазине беспошлинной торговли в аэропорту, который обычно находится после формальностей вылета в крупных международных аэропортах.Посттаможенные зоны многих крупных европейских аэропортов теперь больше похожи на высококлассные торговые центры, чем на аэропорты. Но цены в магазинах в большинстве аэропортов должны быть немного ниже местных цен с учетом НДС, а не по местной цене за вычетом НДС. Эти жирные наценки помогают финансировать аэропорт.

Остерегайтесь подводных камней

Как уже отмечалось, оформление документов и штамп таможни имеют решающее значение для процесса. К сожалению, иногда вы можете упустить шанс подчиниться.Один из способов упустить возможность - купить у поставщика, который не оформляет документы. Независимые художники, уличные торговцы и многие другие продавцы не участвуют в программах и не предоставляют документов.

Вы также можете не получить документы, если пересечете границу без присмотра. В наши дни вы можете выехать из налоговой зоны, вообще не встречаясь с таможней или должностным лицом - например, когда вы едете на арендованном автомобиле, едете на поезде или автобусе через малоиспользуемый пограничный переход. Если вы летите домой из Женевы, но возвращаете арендованный автомобиль на французской стороне международного аэропорта Женевы, вы обнаружите, что таможенные киоски в коридоре между французским и швейцарским вестибюлями здания терминала, как правило, не обслуживаются ни одной из стран.

В некоторых странах есть способы решения этих проблем. Подробности смотрите на сайтах агентств, желательно до того, как вы столкнетесь с проблемой.

Прочтите или поделитесь этой историей: https://www.usatoday.com/story/travel/destinations/2014/06/19/europe-shopping-vat-refund/10751983/

Руководство по возврату НДС для посетителей EU

Если вы посещаете ЕС и собираетесь покинуть территорию ЕС, чтобы отправиться домой или в другое место за пределами ЕС, вы можете покупать товары без НДС.

Покупки без уплаты налогов: кто такой «посетитель»?

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) - это многоэтапный налог с продаж, окончательное бремя которого ложится на частного потребителя. НДС по соответствующей ставке будет включен в цену, которую вы платите за приобретенные вами товары. Как посетитель ЕС, который возвращается домой или собирается в другую страну, не входящую в ЕС, вы можете иметь право покупать товары без НДС в специальных магазинах.

Кто такой «посетитель»?

«Гость» - это любое лицо, постоянно или постоянно проживающее в стране за пределами ЕС.Ваш адрес, указанный в вашем паспорте или другом документе, удостоверяющем личность, будет считаться местом, где вы постоянно или обычно проживаете.

Пример: Эдуардо живет и работает в Бразилии, но каждое лето проводит три месяца в Португалии, где у него есть таймшер на вилле. Постоянный адрес Эдуардо находится в Бразилии, поэтому он «гость» в ЕС, находясь в Португалии.

В некоторых странах вы также можете квалифицироваться как «посетитель», если вы живете в стране ЕС в течение определенного периода времени с определенной целью, но ваш постоянный дом находится за пределами ЕС и вы не собираетесь возвращаться в ЕС в ближайшем будущем.Граждане ЕС, постоянно проживающие в странах, не входящих в ЕС, также имеют право на возмещение НДС.

Пример: Пол является гражданином Бельгии, но постоянно проживает в Канаде. Раз в год он возвращается в Бельгию, чтобы навестить родителей. Пол является «посетителем» и может подать заявку на возврат средств на основании своей карты пребывания в Канаде.

Покупки без уплаты налогов: как возвращается НДС?

Могу я просто заплатить цену без НДС в магазине?

Нет. Вы должны заплатить полную цену с учетом НДС за товары в магазине; вы получите возмещение НДС после того, как соблюдаете все формальности и сможете предъявить документ, подтверждающий экспорт.

Как мне это сделать?

  • Находясь в магазине, заранее спросите продавца, предоставляют ли они эту услугу.
  • Спросите продавца, какой порог применяется к покупке, чтобы иметь право на возмещение.
  • При оформлении заказа продавец попросит вас предоставить доказательства того, что вы приехали в ЕС. Вам нужно будет предъявить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, подтверждающий ваше проживание за пределами ЕС.
  • Продавец попросит вас заполнить форму с необходимыми данными.Вас могут попросить предъявить билет как доказательство того, что вы покидаете ЕС в установленный срок. Продавец заполнит магазинную часть формы.
  • Убедитесь, что вы точно понимаете, что вам нужно делать и как получить возмещение. В некоторых случаях деньги вам вернет сам магазин. В других случаях магазин будет использовать третью сторону для организации возврата денег от своего имени.
  • Убедитесь, что вы понимаете, взимает ли магазин административный сбор за эту услугу (который позже будет вычтен из возвращаемой суммы), и если да, то какова комиссия.
  • Вы получите счет за товар. Вы должны предъявить счет-фактуру, форму возврата, товары и любые другие необходимые документы сотрудникам таможни последней страны ЕС, которую вы покинули. Сотрудники таможни должны поставить печать на бланке в качестве доказательства экспорта. Без печати вы не получите возмещение.
  • Затем вы должны выполнить действия, описанные в документе о возмещении или продавцом. Вы можете немедленно потребовать возврат НДС в более крупных аэропортах, в противном случае вам придется отправить форму возврата по адресу, указанному в магазине.

Внимание! Точные детали будут зависеть от того, как этот конкретный магазин организует процедуру возврата.

Пример: Джон приехал из США в отпуск в Европу. Он купил дизайнерскую сумку в Париже; немного одежды и обуви в Милане и Будапеште. В каждом магазине ему заполняли бланки возмещения. Через месяц Джон уезжает в США из Будапешта. В аэропорту он показывает приобретенный товар таможеннику и получает печать на документах на возврат. Некоторые документы на возврат были предоставлены посредником по возмещению - он находит их стойку возврата в аэропорту и сразу получает возмещение.Из суммы возмещения вычитаются административные расходы. Оставшийся документ возврата с печатью он должен отправить обратно в магазин, где он купил товар.

Получу ли я возврат всего НДС?

Это маловероятно. В подавляющем большинстве случаев за услугу взимается административный сбор. Убедитесь, что вы знаете, сколько с вас будет взиматься плата, когда вы еще находитесь в магазине.

Может ли кто-нибудь еще пойти за мной в магазин?

№Вы должны присутствовать лично, чтобы совершить покупку без НДС, хотя вам не нужно оплачивать товары самостоятельно.

Придется ли мне ждать возвращения домой, чтобы получить возмещение?

Не обязательно. В некоторых более крупных портах и ​​аэропортах вы можете получить возмещение сразу после того, как таможенники поставят штамп на вашей форме, при условии, что магазин, в котором вы купили товары, использует эту возможность.

Где я могу пожаловаться, если мне не вернули деньги?

Вы можете подать жалобу в компанию, в которой вы купили товар, потому что эта компания несет основную ответственность за возврат.Однако, если эта компания использовала посредника, вы можете сначала обратиться к нему. Европейская Комиссия не вмешивается в частные случаи возврата НДС иностранным посетителям. «Покупки без НДС»: магазины беспошлинной торговли и соответствующие товары

Могу ли я покупать товары без НДС в любом магазине?

Нет. Магазины не обязаны предоставлять услуги без НДС. Те, кто решит это сделать, должны заключить соответствующие договоренности с налоговыми органами.

Как мне узнать, не облагается ли магазин НДС?

Обычно в витрине магазина размещается заметная вывеска, рекламирующая, что это «не облагаемый налогом» или «не облагаемый НДС» магазин.Конечно, это может быть на местном языке.

Все ли товары можно покупать без НДС?

Нет. Некоторые товары не соответствуют требованиям. Помещение предназначено для товаров, которые в принципе можно перевозить в личном багаже. Товары, которые должны быть экспортированы, например, в качестве груза, а также автомобили и яхты, исключаются. Некоторые страны могут также исключать другие категории товаров.

Есть ли порог для каждой покупки?

Чтобы избежать административного бремени, связанного с товарами небольшой стоимости, минимальная стоимость покупки составляет 175 евро (или эквивалент в национальной валюте за пределами зоны евро), но страны ЕС могут устанавливать более низкие пороговые значения.Порог применяется к общему количеству товаров, купленных в определенном магазине. Обычно вы не можете суммировать покупки в разных магазинах, чтобы достичь порога. Вы получите отдельную форму в каждом магазине, в котором вы покупаете товары. Вы можете узнать в национальных налоговых органах о пороговых величинах, действующих в конкретной стране ЕС. Вы можете найти контактные адреса всех национальных налоговых администраций в документе «НДС в Европейском Союзе».

Как скоро товары должны покинуть ЕС?

Товары, которые вы покупаете без НДС, должны покинуть ЕС до конца третьего месяца после того, как вы их купили.

Пример Брюс, который живет в Канаде, был в отпуске в Италии в течение двух недель. 10 сентября он покупает дизайнерский костюм в магазине без НДС. Иск должен покинуть территорию ЕС не позднее 31 декабря.

Нужно ли мне брать товары с собой при выезде из ЕС?

Да. Товары должны сопровождать вас при выезде из ЕС. Вы не можете покупать товары без НДС, если по какой-либо причине вы не можете или не хотите брать их с собой при выезде из ЕС.Более того, вы должны быть готовы продемонстрировать эти товары сотруднику таможни, который проштампует вашу форму возврата НДС.

Должен ли я покинуть ЕС сразу из страны, где я приобрел товары?

Нет. Вы можете покупать товары без НДС, даже если вы собираетесь посетить другие страны ЕС до того, как окончательно вернетесь домой, при условии, что вы действительно покидаете ЕС с товарами в установленные сроки. Вы должны получить ваши документы с печатью на таможне в пункте выезда из ЕС - не обязательно в той же стране ЕС, где вы его купили.

Будьте осторожны, выезжая из ЕС поездом!

Вы можете получить документы на возврат НДС с печатью на некоторых станциях отправления. Однако вам может потребоваться сойти с поезда на последней станции в ЕС, чтобы получить этот штамп. Могут применяться и другие методы (например, таможенник может садиться в поезд).

Это зависит от маршрута поездов и внутреннего распорядка в каждой стране ЕС.

Поэтому мы настоятельно рекомендуем вам заранее проконсультироваться с национальными властями или вашей компанией, занимающейся возмещением, о мерах, применимых к нашему конкретному маршруту.

Что делать, если я не получил штамп?

Как правило, при возмещении НДС заверение документа о возврате НДС является обязательным. Свяжитесь с организацией, в которой вы купили товары, чтобы узнать, примут ли они другие документы в качестве доказательства того, что товары были экспортированы в надлежащий срок, и вернут вам деньги.

К кому мне обращаться по вопросам, связанным с моим возмещением?

Ваше основное контактное лицо - поставщик / агент по возмещению НДС, указанный в ваших документах по возврату НДС.Если у вас есть вопросы о правилах возврата НДС, применимых в конкретной стране ЕС, обратитесь в национальные налоговые органы. По вопросам таможенного оформления на конкретной границе обращайтесь в национальные таможенные органы.
Европейская комиссия не дает рекомендаций по конкретным ситуациям.

Руководство по возврату налога на добавленную стоимость (НДС) для путешественников в Европе

По оценке Рика Стивса, туристы ежегодно упускают «миллионы долларов возвращаемых налогов с продаж» в Европейском Союзе.Убедитесь, что вы не среди тех, кто оставляет деньги на столе.

поделиться статьей

Если вы никогда не слышали о возмещении НДС, будьте готовы к серьезным финансовым результатам, когда в следующий раз отправитесь за покупками за границу. Если вы ищете лучшую цену на дорогостоящий товар, вы можете сэкономить тысячи долларов, купив его за границей. (Покупки предметов роскоши со скидкой: это не оксюморон.) Вот подробные сведения о том, как получить возмещение.

Что такое НДС?

НДС - иногда избыточно называемый налогом на добавленную стоимость - означает налог на добавленную стоимость.Этот налог в основном применяется в Европейском Союзе, хотя более 160 стран по всему миру применяют налог на добавленную стоимость. Это налог с продаж, который платят потребители (а не предприятия), и его не существует в Соединенных Штатах, поэтому часто американские туристы не знают, что они могут потребовать возмещение налога, который они платят за границей.

Имейте в виду, что НДС часто включается в цену продукта (так, платье за ​​100 евро с 20-процентной ставкой НДС может иметь цену в 120 евро). В других случаях он указан в квитанции.Если вам что-то непонятно, спросите продавца, где бы вы ни находились.

Ставка НДС в Европе варьируется в зависимости от того, где вы посещаете и совершаете покупки, и колеблется от 7,7 процента в Швейцарии (технически не в стране ЕС) до 27 процентов в Венгрии. Средняя ставка НДС в ЕС. составляет 21,3 процента, а минимум в ЕС. составляет 15 процентов. «Делойт» предоставляет очень полезную разбивку по странам.

Указанная цена также зависит от того, что вы покупаете. Продовольственные и фармацевтические товары обычно облагаются налогом по более низкой ставке, чем кожаные изделия, такие как обувь и сумки.

Можно ли получить возврат НДС в Великобритании?

Пока что да. Это закончится 31 декабря 2020 года из-за Брексита.

Что дает право на возврат?

Почти все потребляемые товары, включая одежду, обувь, косметику и средства по уходу за кожей, ювелирные изделия, сумки, изделия из кожи и предметы искусства, облагаются налогом на добавленную стоимость. Многие товары подлежат возмещению НДС, но важно отметить, что могут быть востребованы только новые товары (не бывшие в употреблении). Каждая транзакция также должна превышать определенный порог, который зависит от страны.Например, вам нужно потратить более 175 евро на транзакцию во Франции, чтобы претендовать на возмещение НДС. Это означает, что вы можете купить несколько продуктов в одном магазине на общую сумму более 175 евро, но если вы распределите эти продукты по нескольким магазинам, вы не сможете потребовать возмещения. Вы также можете совершить одну крупную покупку на сумму более 175 евро в разных магазинах и требовать ее по каждой транзакции.

Ваши предметы должны быть неиспользованными, когда вы их декларируете. Тем не менее, обычно вы можете носить сумочку или пальто.Но вы можете воздержаться от взлома этих новых кожаных ремешков, прежде чем предъявить их таможне. Вы также должны убедиться, что товары, которые вы декларируете, являются недавними покупками, потому что вы должны подать заявку в течение трех месяцев после выезда из Европейского Союза.

Что

не имеет права на возврат ?
  • Винтажные предметы. Те винтажные клипсы Chanel, которые вы купили в Marché aux Puces de Saint-Ouen? Цена (вероятно, очень хорошая), которую вы заплатили, является окончательной.Здесь нет возврата.
  • Товар куплен в безналоговых зонах аэропортов, потому что возврату нечего.
  • Транзакции, не соответствующие минимальному порогу.
  • Услуги , включая проживание в отелях, питание в ресторане и оплату услуг гида - потому что они есть за границей и не доставляются домой.
  • Все, что вы не ввозите в США . Товары должны приходить с собой домой.
  • Автомобили , , если транспортное средство не используется исключительно в коммерческих целях, и в этом случае вы можете получить обратно до 50 процентов вашего НДС.
  • Алкоголь и табак.
  • Поддельные предметы. Это может показаться очевидным, но искусственная сумка Dior не облагается НДС (а во Франции покупка подделки является уголовным преступлением).

Что нужно делать во время покупок

Продолжение статьи ниже рекламного объявления

Перед тем, как отправиться на экскурсию по магазинам, убедитесь, что у вас есть паспорт - вам нужно будет предоставить доказательства того, что вы являетесь посетителем. Если вы делаете покупки специально, чтобы получить скидку, спросите магазин, участвует ли он в возмещении НДС и есть ли у него определенный порог суммы покупки.Иногда небольшие магазины и бутики не участвуют, поэтому вы не сможете получить возмещение НДС по этой покупке. Об этом лучше всего знать, прежде чем начинать делать покупки.

Просите оформлять документы в каждом магазине. - продавец, кассир или менеджер магазина должны располагать информацией. Иногда магазины могут оформить возврат для вас на месте (так называемый «мгновенный возврат»), но большинство из них используют Global Blue, Premier TaxFree или другую третью сторону для обработки процесса возврата. [Примечание автора: я делал покупки в некоторых крупнейших магазинах Парижа и Лондона - Le Bon Marché, Liberty, Louis Vuitton, Chanel - и не смог получить мгновенный возврат средств ни в одном из них.]

Не выходите из магазина без подписанных официальных документов. Во многих универмагах есть отделы НДС, например, Liberty в Лондоне или Gallerie Lafayette в Париже. Эти офисы помогут вам разобраться с вашими документами. Прикрепите квитанции к формам и храните их в надежном месте, чтобы вы могли получить к ним доступ, когда потребуете возмещение.

Попросите второй чек. Вы можете запросить это для таможни США по прибытии домой.

Попробуйте сгруппировать покупки в бутиках в одну транзакцию , потому что вы можете получить более высокую норму прибыли.Не покупайте сумку в Hermès, а потом возвращайтесь за шарфом. Если есть возможность, купите их одновременно.

Как получить возврат

Когда вы будете готовы покинуть ЕС - ваш последний порт отправления - убедитесь, что у вас есть товары для декларирования и оформление документов, а затем отправляйтесь в аэропорт задолго до вылета. Имейте в виду, что если вы путешествуете по нескольким европейским странам, вы не проходите через этот процесс каждый раз, когда уезжаете и отправляетесь в новое место на континенте (даже если вы собираетесь не в страну E.Страна U, например, Норвегия или Швейцария).

Возврат будет завершен после вашего последнего отъезда, когда вы собираетесь домой. В ваших формах должны быть инструкции о том, какие шаги нужно предпринять (и куда идти), но вот что нужно делать.

Найдите счетчик НДС. Вы захотите определить свои варианты до полета, чтобы их было легче отслеживать в день поездки - Travelex, Moneycorp, Planet, Global Blue и Forexchange распространены. Дополнительную информацию можно найти на веб-сайте вашего аэропорта. Некоторые (например, Хитроу) содержат подробные инструкции, касающиеся их местоположения.

Когда вы подойдете к стойке регистрации, предъявите сотруднику заполненные формы и документы вместе с паспортом и посадочным талоном. Вам может потребоваться предъявить некоторые купленные товары, особенно если они стоят более 1000 евро. На этом этапе, если у вас действительно есть более крупная покупка, вас, скорее всего, отправят на местную таможню, чтобы сотрудник ознакомился с вашими товарами и поставил вам таможенную печать. Если этот шаг к вам неприменим, сотрудник проштампует ваши документы на стойке возмещения и либо передаст их вам, чтобы бросить в почтовый ящик, либо отправит их по почте.

Продолжение статьи под объявлением

Выберите способ доставки возврата. Вы получите возмещение наличными или в виде прямого кредита на вашу кредитную карту. Возврат наличными происходит быстрее, но, как правило, требует более высокой комиссии. Возврат средств на кредитную карту может происходить медленнее, но обычно возвращает больше денег. Иногда возврат происходит мгновенно, иногда это занимает пять дней, иногда - месяцы. Сохраните свои документы на случай, если вам нужно будет отследить возврат средств. Если вы не получили информацию в течение шести недель, пора связаться с агентством.

А теперь менее интересная новость: вы получаете , а не , когда вам возмещают полные 15–20 процентов НДС. Существуют неизбежные сборы за обработку, которые, к сожалению, сокращают окончательную сумму возмещения, но обычно это небольшая плата. На веб-сайте Global Blue вы можете оценить размер возмещения.

Как это повлияет на ваше путешествие домой

При декларировании товаров на стойке НДС аэропорта подумайте о том, чтобы добавить не менее двух часов к своему времени в пути .

Упакуйте свои товары в регистрируемый багаж после того, как предъявите их для возврата. [Примечание автора: я этого не знал и хранил все свои предметы для возмещения НДС в ручной клади, чтобы предъявить их к стойке, а затем прошел через линию безопасности в Хитроу. Офицер сразу взял мои духи Louis Vuitton и кремы для лица Embryolisse (они были менее 100 мл, но он решил, что у меня «слишком много» жидкостей) и конфисковал их, чтобы отправить мне по почте из LHR в Калифорнию по цене 200 фунтов стерлингов.]

Кроме того, вы должны декларировать свои товары, когда вернетесь в США , и таможенник может захотеть увидеть ваши товары, если вы потратили более 800 долларов. Возможно, вам также придется заплатить пошлину, в зависимости от стоимости вашей покупки и размера вашей группы. Первые 800 долларов (на человека) не облагаются налогом, последующие 1000 долларов облагаются налогом по ставке 3 процента, а после этого ставка может меняться.

Могу я просто пойти в магазины беспошлинной торговли в аэропорту?

Да, но часто товары имеют лишь небольшую скидку по сравнению с тем, что вы видите за пределами терминала.Вы сэкономите больше денег, если пройдете через процесс возврата НДС.

Как максимально увеличить экономию НДС

В этот момент вы можете подумать, что это слишком много усилий за несколько долларов. В этом отношении вы были бы правы - иногда это слишком много, если норма прибыли мала. Лучший способ максимально увеличить возврат НДС - это покупка более крупных товаров, например предметов роскоши или группы товаров в одном магазине.

Купите что-нибудь, произведенное в стране, которую вы посещаете. Покупка кошелька Louis Vuitton во Франции сэкономит вам значительную сумму денег по сравнению с покупкой того же кошелька в США.

Путешествие с семьей. Соединенные Штаты разрешают беспошлинные товары на сумму 800 долларов на человека. Если вы путешествуете семьей из четырех человек, это 2400 долларов США в совокупности безналоговый импорт.

Не пытайтесь уклоняться от уплаты таможенных пошлин США, если ваша покупка превышает 800 долларов. Это налоговое мошенничество, и вас могут оштрафовать на крупный штраф и потерять статус Global Entry. Ваш возврат НДС привязан к номеру вашего паспорта, так что сделайте себе одолжение и пройдите процесс.

Оплачивайте в евро или используйте кредитную карту без комиссии за зарубежные транзакции , чтобы не понести ненужных комиссий.

Некоторым путешественникам удалось существенно сэкономить на некоторых предметах роскоши. Другие добились меньшего успеха, несмотря на то, что строго следовали инструкциям. Но если вы много потратили на сувениры в Европе, вы, по крайней мере, захотите попытаться вернуть этот НДС, чтобы компенсировать пошлину, которую вы заплатите в Соединенных Штатах.

>> Next: Как легально списать отпуск

Возможный НДС: как сократить расходы на отпуск с возвратом налогов

Не облагаемые налогом или вычетом налогов много значат для серьезного покупателя.Независимо от того, являетесь ли вы покупателем крупных билетов или крупным покупателем любых билетов, вам понравится система налога на добавленную стоимость, используемая многими европейскими странами, и система налога на товары и услуги, используемая нашим дружелюбным северным соседом в Канаде, которые подписываются к этим услугам по продвижению туризма. Но будьте внимательны. Налоги на добавленную стоимость и налоги на товары и услуги могут сбить с толку даже самые проницательные экономические умы.

Во-первых, определение. Налог на добавленную стоимость - это налог, взимаемый с разницы между ценой продукта до налогообложения и стоимостью после производства продукта.Налог необходимо платить уроженцам страны, в которой эти налоги взимаются. Туристов нет. Даже американские путешественники, осведомленные о системе возврата НДС, не пользуются этой услугой. Возврат средств может быть обременительным и трудным. Но вот как.

Важным показателем при получении возмещения налога на добавленную стоимость является сумма денег, которую потребитель должен потратить на товары в стране. Не волнуйся. Цифры не так уж велики. (См. Таблицу ниже.) Что еще более важно, розничный торговец, в котором вы делаете покупки, должен быть участником программы.После того, как эти два критерия будут выполнены, путешественникам просто нужно будет получить свои квитанции у продавца, заполнить формы, предоставленные им розничными торговцами или, в некоторых случаях, отелями, и обменять их у должностных лиц на таможне, прежде чем покинуть Европу или Канаду, где программы доступны. После того, как на формах будет проставлена ​​официальная печать, потребитель может либо отправить формы по почте и дождаться возмещения, либо пройти в специальную будку в аэропорту своего города вылета.

Следует помнить одну вещь: покупатели в поисках возврата денег обязаны пройти в киоск возврата в той стране, где они купили товар.Это может быть сложно при поездке во многие европейские страны на поезде или при вылете на самолете только из одной из посещенных стран.

В некоторых странах НДС может быть высоким. См. Таблицу ниже, чтобы увидеть, как сэкономить на покупках с НДС, и сколько денег необходимо потратить в конкретной стране для получения льготы.

долларов США долларов США долларов США
Страна Налог на добавленную стоимость Минимальные требования к закупке
Бельгия 21% 125 € или 162 доллара США
Канада 7% 200 CAN или 160 долларов США *
Чешская Республика 22% 2500 чешских крон или 107 долларов США
Дания 25% 301 датская крона или 52
Франция 19.6% 175 € или 227 US $
Германия 16% 30 € или 38 долларов США
Италия 20% 155 € или 201 US $
Нидерланды 6% или 19% 137 € или 178 $
Норвегия 24% 310 норвежских крон или 48
Португалия 19% 60 € или 77 US $
Испания 16% 90 € или 116 долларов США
Швеция 25% 200 шведских крон или 28
Соединенное Королевство 17.5% 20 £ или 37 долларов США

Global Refund (тел. 800 / 566-9828 ; www.globalrefund.com ) является движущей силой системы возврата налога на добавленную стоимость на стороне поставщика. Это их знак «Tax Free Shopping», который вы должны искать в витринах розничных магазинов. (Знак должен быть рядом с наклейками с кредитными картами рядом с входной дверью и рекламировать, какие карты принимает магазин.) Если вы хотите получить возмещение в аэропорту, вам необходимо пройти в киоск возврата, когда вы вылетаете из страны, в которую вы отправляетесь. сделал вашу покупку.В этом случае лучше всего получить штампы на таможне и отправить билеты на возврат по почте. Если вы не можете получить штамп на таможне для всех ваших покупок, позвоните в Global Refund по указанному выше номеру, чтобы узнать об альтернативных методах получения возврата. Кроме того, на веб-сайте Global Refund перечислены аэропорты, вокзалы и пограничные пункты, где расположены пункты возврата. Помимо Европейского Союза, Global Refund добавила в свой список некоторые страны-участницы, такие как Аргентина, Корея и Исландия.

В Канаде получить возмещение проще.Вам необходимо потратить минимум 200 канадских долларов (161 доллар США), чтобы иметь право на возмещение при индивидуальных покупках на сумму, превышающую 50 канадских долларов (40 долларов США). В Канаде, однако, проживание включено в налог на товары и услуги, даже сборы за кемпинг и краткосрочную аренду. (Чтобы претендовать на возмещение за проживание, просто оставайтесь менее месяца и укажите количество ночей, которые вы провели в определенном месте. Одно предостережение в отношении Канады - вам необходимо показать оригиналы квитанций, чтобы получить возмещение. Фотокопий будет недостаточно. Для Подробную информацию о получении надлежащих форм для возмещения в Канаде и всей другой налоговой информации для нерезидентов Канады можно найти на сайте правительства Канады по налогам и доходам по адресу www.cra-arc.gc.ca/tax/nonresidents/visitors/menu-e.html .

Паспорта необходимы для получения надлежащих форм возврата от розничных продавцов и сотрудников отеля. И не носите и не используйте свои покупки. Они должны быть неиспользованными, когда вы покидаете страну, чтобы получить возмещение. Да, таможня проверит ваши покупки и тщательно изучит все товары, на которые у вас есть квитанции. В некоторых аэропортах есть почтовые ящики для возмещения НДС, что упрощает процесс возврата в действие и из ваших рук еще до того, как вы покинете страну.

У вас есть комментарии или вопросы по поводу возврата НДС? Чтобы присоединиться к обсуждению, перейдите к нашим доскам сообщений «Советы, инструменты и предложения».

Как вернуть деньги при покупках в Европе

Шоппинг в Европе известен во всем мире, и это одно из самых увлекательных моментов в путешествии по нему. Возможно, вы захотите добавить в свой гардероб немного европейской моды, пока находитесь во Франции. Или привезите классные произведения искусства и уникальные украшения из Италии или Испании.Но знаете ли вы, что вы действительно можете сэкономить, делая покупки в Европе, требуя возврата НДС со своих покупок?

СМОТРИ ТАКЖЕ: 3 страны 5 городов за 7 дней по Европе по Eurail

Когда я был в Европе в прошлом году, я потратил 1 953,87 доллара в магазине Gucci в Милане и получил возмещение в размере долларов в размере 231,92 доллара !

Ага. Если вы не из страны ЕС и везете с собой новые покупки, вы имеете право на частичное возмещение потраченных средств… при условии, что вы выполните правильные действия! Вот как получить возмещение.

МАГАЗИН МОЙ ОБРАЗ


ПОЧЕМУ люди покупают роскошные предметы в Европе?

Когда я купил небольшую кожаную дискотечную сумку Gucci Soho в Милане в ноябре 2017 года, она стоила 890 евро с налогом (около 1031,65 доллара). Возврат НДС составил 129 долларов, в результате чего сумка Gucci составила всего 902 доллара.

Если вы купили сумку Gucci Soho в США, она обойдется вам в 1288,18 долларов с налогом.

Я сэкономил 386 долларов на сумке Gucci Soho, купив ее в Европе с возмещением НДС !

Вот моя квитанция о возмещении НДС, которую я получил в аэропорту Милана.Я купил и другие вещи в Gucci - сумку Gucci Soho, 2 ремня Gucci и мужской кошелек Gucci.

Что такое возврат НДС?

НДС означает «налог на добавленную стоимость», и по сути это налог на потребление. В отличие от налога с продаж в США, который добавляется к сумме, указанной на ценнике, НДС уже включен в цену товара. В Европе эта сумма обычно колеблется от 15 до 25%, но зависит от страны. Если вы турист, который делает покупки за границей, вы обычно можете вернуть эту сумму, если докажете, что вывозите свои новые товары из страны.

Сколько стоит возврат НДС?

В большинстве стран ЕС есть стандартная процентная ставка НДС на товары, а также определенная минимальная сумма, которую туристы должны потратить, чтобы претендовать на возмещение НДС. Вы должны достичь этой пороговой суммы в каждом магазине. (Это означает, что вы не можете суммировать все покупки в разных магазинах, чтобы достичь минимального порога.)

Вот различные ставки и минимальные суммы, которые вам нужно потратить, чтобы иметь право на возмещение НДС в нескольких европейских странах:

Франция - НДС 20% *, вы должны потратить 175 евро.01 в тот же день в том же магазине (в Милане необходимо потратить не менее 154,94 евро)

Германия - НДС 19% *, вы должны потратить € 25

Греция - НДС 24% *, вы должны потратить 50 евро

Италия - НДС 22% *, вы должны потратить 155 евро

Нидерланды - НДС 21%, вы должны потратить 50 евро

Португалия - НДС 23% *, вы должны потратить 63,35 евро

Испания - НДС 21% *, вы должны потратить 90 евро.16

Великобритания - НДС 20% *, вы должны потратить 30 фунтов стерлингов

* Стандартные ставки НДС в ЕС устанавливаются странами-членами и могут колебаться. Ваш возврат может быть меньше указанной выше ставки, особенно если он подлежит оплате за обработку.

По каким товарам подлежат возмещению НДС?

Во-первых, если вы планируете вернуть свой НДС, обязательно приобретайте товары в магазинах, которые предоставляют соответствующие документы для возмещения НДС.Эти магазины обычно показывают на дверях уведомление «без НДС» или «не облагается налогом», но это необходимо согласовать с продавцом, прежде чем совершать покупки! Не забудьте взять с собой паспорт, когда будете ходить по магазинам, потому что вам нужно будет доказать, что вы проживаете за пределами ЕС.

Храните все квитанции и бланки беспошлинной торговли в этих магазинах.

Товары, которые вы покупаете, также должны быть новыми и неиспользованными, которые вы можете унести домой в своем багаже. Это означает (к сожалению) вам не разрешается носить новые итальянские сандалии в Риме или гулять по Парижу в новом сарафане, если вы хотите вернуть НДС с этих покупок!

Однако, если вы отправляете товары домой из магазина, вы можете вообще избежать уплаты НДС.

Такие вещи, как еда и напитки в ресторанах, также могут иметь НДС (по более низкой ставке), но они не подлежат возмещению, поскольку вы потребляете их в стране, а не забираете домой.

Как получить возврат НДС в аэропорту?

Если вы не получили возмещение сразу в магазине, принесите все свои документы с НДС и квитанции в аэропорт при выезде из ЕС. Приходите пораньше, потому что вам, возможно, придется ждать в очереди!

Когда вы регистрируетесь на рейс и получаете посадочный талон, сообщите агенту авиакомпании, что вам необходимо потребовать возмещение за товары, не облагаемые налогом.Скорее всего, он покажет вам дорогу к таможне и сообщит, сможете ли вы проверить чемодан, в котором хранятся ваши покупки. Таможенный агент захочет увидеть товары до того, как он проштампует ваши документы на возврат НДС, поэтому вам, возможно, придется оставить свои покупки при себе.

Чтобы получить возмещение, вам понадобится штамп таможни. Их офис может быть расположен до или после службы безопасности (или может быть несколько офисов с обеих сторон) в зависимости от размера аэропорта.

После того, как вы побывали на таможне и поставили печать на ваших документах, вы можете получить возмещение прямо здесь, особенно если это более крупный аэропорт. Найдите стойку оператора по возврату наличных или НДС. Обычно это такие компании, как Premier Tax Free, Innova Tax Free, Global Blue, Tax Free Worldwide или Travel Tax Free. За определенную плату эти агентства проверит ваши формы на стойке регистрации и незамедлительно вернут вам деньги наличными, чеком или кредитной картой. Вы также можете поместить свои формы в ящик для отправки в одном из этих агентств, если не возражаете получить возмещение через чек или кредитную карту после того, как вернетесь домой.

В качестве альтернативы, некоторые магазины, в которых вы делали покупки, могут потребовать, чтобы вы отправили по почте свои проштампованные формы в предварительно оплаченном конверте с предварительно указанным адресом. После получения штампа на таможне вы можете бесплатно отправить формы по почте из аэропорта, а затем дождаться получения возмещения НДС.

КАК ДЛИТЕЛЬНЫЙ ПРОЦЕСС ВОЗВРАТА?

Я получил возмещение примерно через 4 недели обратно на мою кредитную карту.

Чтобы получить ответы на другие вопросы о том, как получить возмещение НДС, ознакомьтесь с этим руководством Европейской комиссии.

Возврат НДС в Германии - Федеральное министерство иностранных дел

В Германии сумма, уплаченная за товар, включает 19% налог на добавленную стоимость (НДС). НДС может быть возвращен, если товар приобретается и экспортируется клиентом, проживающим за пределами Европейского Союза. Обратите внимание, что для возврата налога товар должен быть экспортирован в течение трех месяцев с момента покупки.

Перед покупкой каких-либо товаров в Германии вы должны сообщить розничному продавцу, что собираетесь экспортировать товары в Соединенные Штаты Америки.Вместе с квитанцией вы получите так называемые «Ausfuhrbescheinigung» (экспортные документы) или налоговый чек для покупок.

При выезде из Европейского Союза - только через Германию - экспортные документы или Tax Free Shopping Check плюс

  • оригинальная квитанция магазина
  • купленные товары (неиспользованные / неношеные в оригинальной упаковке и с ценником)
  • и ваш паспорт, указывающий место жительства за пределами ЕС

, должны быть представлены в таможенную службу в аэропорту (вы должны покинуть Германию беспосадочным рейсом в страну за пределами ЕС ).Экспортные документы будут проштампованы после проверки товаров. Поскольку вам необходимо предъявить товары, убедитесь, что они находятся в вашей ручной клади (ваши чемоданы уже зарегистрированы!).

После возвращения в США счет с печатью следует отправить обратно в магазин в Германии, где был приобретен товар. Для проверки Tax Free Shopping вы можете получить возмещение наличными, если у них есть офис в аэропорту. В противном случае чек следует отправить по адресу, указанному на обратной стороне чека Tax Free Shopping, где вы найдете подробные инструкции по возврату средств.

Заверение в дипломатическом или консульском представительстве Германии (исключение)

В очень редких исключительных случаях возможно заверение в дипломатическом или консульском представительстве Германии. Должно быть дано правдоподобное объяснение в письменной форме, почему не удалось получить экспортную марку в порту отправления из Германии.

Применяется та же процедура, что и на таможне:

  • оригинальная квитанция
  • экспортные документы или Tax Free Shopping Check
  • купленные товары (неиспользованные / неношеные в оригинальной упаковке и с ценником)
  • и ваш паспорт вместе с документ, подтверждающий местожительство,

необходимо предъявить сотруднику консульства для проверки.

Обратите внимание, что сертификат может быть выдан только для товаров, приобретенных в Германии (для товаров, приобретенных в других странах-членах ЕС , обратитесь в соответствующее посольство / консульство).

Убедитесь, что товар доставлен в нужную немецкую миссию. В США девять немецких миссий. Каждый из них охватывает определенную географическую зону. Чтобы узнать, кто из них может вам помочь, воспользуйтесь нашей поисковой системой консульства.

Обратите внимание, что одним из критериев получения освобождения от налогов является то, что товар (-ы) должны быть экспортированы до конца третьего календарного месяца, следующего за месяцем покупки.

Если приобретенные товары будут представлены в компетентное иностранное представительство Германии позднее, время вывоза должно быть подтверждено соответствующей документацией (например, авиабилетом, отметкой о въезде в вашем паспорте).

За печать каждой отдельной экспортной бумаги взимается сбор в размере 25 евро.

Опубликовано в категории: Разное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *