Выдача зарплаты сроки: порядок и нарушения по ТК — Контур.Бухгалтерия

Содержание

Выдача зарплаты: наличными, безнал — процедура по шагам

Сроки выдачи зарплаты оговариваются в трудовом договоре. День выдачи заработка работнику за первую половину месяца должен быть установлен не позднее конца текущего месяца, а за вторую половину месяца – до середины следующего месяца (период между днями выплаты заработной платы не должен превышать половины месяца(ст. 136 ТК РФ)). При этом сумма аванса должна быть не менее 40-50% от фиксированной доли месячного оклада. Работодатель перед уходом работника в отпуск выдаст ему зарплату, выплата которой состоялась бы во время отпуска, если срок выплаты по времени совпадает с отпуском работника. При совпадении дня выплаты с выходным или нерабочим праздничным днем выплата заработной платы производится накануне этого дня.

Наличными (ИП)

Процедура выдачи зарплаты наличными в ИП

У ИП нет обязанности вести кассовую дисциплину и составлять кассовые ордера/

Шаг 1. Выдать зарплату сотрудникам из личных средств ИП

Эти средства могут быть взяты откуда угодно с р/с или из личного кошелька или из кассы — не важно для ИП.

Шаг 2. При УСН доходы-расходы или ОСН отнести зарплату к расходам в КДиР

Шаг 3. Попросить расписаться в расчетном листе

Зарплата выдается по расчетному листу всегда. Это прописано в ТК ст 136. Он составляется в свободной форме. В расчетном листе необходимо обязательно указать все «белые» выплаты которые полагаются сотруднику

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП и малых компаний или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Работник расписывается в расчетном листе.

Образец: Расчетный лист.doc — скачать документ бесплатно

Безнал (ИП)

Процедура выдачи зарплаты безналичным переводом в ИП

Работник может сам выбирать банк для получения зарплаты. Для этого ему нужно написать заявление.

У ИП нет обязанности вести кассовую дисциплину и составлять кассовые ордера/

Шаг 1. Перевести деньги с р/с на карточки с пометкой «Зарплата за март 2019 года от ИП Иванов Л.В.»(пример)

Образцы платежных поручений для зарплаты и налогов и Бесплатная программа Бизнес Пак с для их формирования.

Шаг 2. При УСН доходы-расходы или ОСНО отнести зарплату к расходам в КДиР

Шаг 3. Попросить расписаться в расчетном листе

Зарплата выдается по расчетному листу всегда. Это прописано в ТК ст 136. Он составляется в свободной форме. В расчетном листе необходимо обязательно указать все «белые» выплаты которые полагаются сотруднику.

Работник расписывается в расчетном листе один раз в месяц при окончательном расчете.

Образец: Расчетный лист.doc — скачать документ бесплатно

Наличными (Организация)

Процедура выдачи зарплаты наличными для Организаций

Шаг 1. Снять деньги с р/с с пометкой «на выплату заработной платы»

Шаг 2. Составляете приходный кассовый ордер (ПКО)

Приходный кассовый ордер образцы.

Шаг 3. Выдать зарплату сотрудникам

Шаг 4. Составляете расходный кассовый ордер (РКО)

расходных кассовых ордеров образцы.

Шаг 5. Составляете лист кассовой книги

Смотрите что бы не был превышен лимит остатка кассы.

Шаг 6. При УСН доходы-расходы или ОСН отнести зарплату к расходам

Шаг 7. Попросить расписаться в расчетном листе

Зарплата выдается по расчетному листу всегда. Это прописано в ТК ст 136. Он составляется в свободной форме. В расчетном листе необходимо обязательно указать все «белые» выплаты которые полагаются сотруднику

Работник расписывается в расчетном листе один раз в месяц при окончательном расчете.

Образец: Расчетный лист.doc — скачать документ бесплатно

Безнал (Организация)

Процедура выдачи зарплаты по безналичным переводом для организаций.

Шаг 1. Оформить зарплатные карточки либо узнать номера и реквизиты уже существующих у работников карточек

Шаг 2. Перевести деньги с р/с на карточки с пометкой «зарплата за март 2019 года от ИП Иванов Л.В.»(пример)

Образцы платежных поручений для зарплаты и налогов и Бесплатная программа Бизнес Пак с для их формирования.

Шаг 3. При УСН доходы-расходы или ОСН отнести зарплату к расходам

Социальные отчисления на работников и налоги с зарплаты

Работодатель обязан перечислять НДФЛ 13% за работника, а также из своего кармана отчисления в ПФР, ФФОМС, ТФОМС, ФСС. Эти отчисления зависят от налогового режима и вида деятельности. Получить расчет можно здесь: Калькулятор зарплаты и страховых взносов Расчет зарплаты, больничного и НДФЛ за определенный период.

Шаг 4. Попросить расписаться в расчетном листе

Зарплата выдается по расчетному листу всегда. Это прописано в ТК ст 136. Он составляется в свободной форме. В расчетном листе необходимо обязательно указать все «белые» выплаты которые полагаются сотруднику

Работник расписывается в расчетном листе один раз в месяц при окончательном расчете.

Образец: Расчетный лист.doc — скачать документ бесплатно

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП и малых компаний или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Выплата зарплаты за декабрь 2020 года

Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца, а также не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена. Конкретные дни выплаты заработной платы необходимо установить Правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором (при его наличии в организации) или трудовым договором (ч. 6 ст. 136 ТК РФ).

Сроки выплаты зарплаты могут быть установлены в любом из указанных документов (см. письмо Минтруда России от 23.09.2016 № 14-1/ООГ-8532).

Заработную плату необходимо выплачивать в сроки, установленные внутренними (локальными) документами (абз. 7 ч. 2 ст. 22 ТК РФ). В противном случае работодателю грозит ответственность по ст. 5.27 КоАП РФ. Если заработная плата выдана сотрудникам раньше или позже установленной даты, нарушается норма о выплате каждые полмесяца, что также ведет к ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ.

Если организация планирует изменить сроки выплаты заработной платы, необходимо внести изменения в документы, которыми эти сроки установлены. Это можно не делать, только если день выплаты зарплаты совпадает с выходным или нерабочим праздничным днем (ч. 8 ст. 136 ТК РФ). Нерабочими праздничными днями в январе 2021 года являются 1–8 января (ст. 112 ТК РФ). При этом для лиц с пятидневной рабочей неделей 9 и 10 января – это выходные дни.

Переносить выплату зарплаты за декабрь 2020 года необходимо, если срок выплаты установлен с 1-го по 10-е число месяца. Если организация установила срок выплаты зарплаты 12-го числа, то формальных оснований его переносить у работодателя нет. Таким образом, зарплата за декабрь 2020 года должна быть выплачена 12 января 2021 года.

В то же время Минтруд России в письме от 12.11.2018 № 14-1/ООГ-8602 пояснил, что норма носит защитный характер для работника и направлена на то, чтобы зарплату сотрудники получали через равные промежутки времени. Поэтому выплата зарплаты раньше установленного срока не нарушает права работника.

Однако если зарплату выплатить раньше 12 января, то следующую часть заработной платы, которая будет выплачена 27 января, сотрудники получат позже, чем через полмесяца. В этой ситуации рекомендуем произвести дополнительную выплату в промежутке между этими датами. Это поможет избежать претензий со стороны контролирующих органов. Промежуточную выплату необходимо произвести за фактически отработанные дни в январе.

В дальнейшем рекомендуем в Правилах внутреннего трудового распорядка закрепить, что заработная плата за декабрь выплачивается в последний рабочий день месяца (или в предпоследний рабочий день месяца) и установить дополнительную выплату за январь (например, 15 января) с учетом фактически отработанного времени.

Еще одним вариантом (если дата выплаты зарплаты за декабрь не попадает на январские праздники) может быть введение в декабре дополнительной выплаты заработной платы (например, 29 или 30 декабря) с учетом фактически отработанного времени. А остаток заработной платы можно выплатить в обычные сроки, установленные локальными нормативными актами. Это положение также необходимо закрепить в локальных документах работодателя.

Источник: 1С:ИТС.

Какие сроки выдачи аванса и заработной платы нужно установить, чтобы не нарушать трудовое законодательство? //

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

Для выплаты заработной платы должны быть установлены два конкретных числа каждого месяца с интервалом от 14 до 16 дней, например 1-го и 16-го, 2-го и 17-го и т.п.

Обоснование вывода:

Согласно части шестой ст. 136 ТК РФ заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, трудовым договором. Иные сроки выплаты заработной платы могут быть установлены для отдельных категорий работников федеральным законом (часть седьмая ст. 136 ТК РФ). Однако на сегодняшний день подобных федеральных законов не принято.

В соответствии с п. 1 ст. 12 Конвенции Международной Организации Труда N 95 относительно защиты заработной платы (ратифицирована Указом Президиума Верховного Совета СССР от 31.01.1961) заработную плату следует выплачивать через регулярные, то есть одинаковые промежутки времени.

Поскольку полмесяца — это период времени, составляющий от 14 до 16 дней, временной промежуток между каждой выплатой заработной платы не должен превышать указанной продолжительности. Так, например, установление таких сроков выплаты заработной платы как 10-е и 20-е число соответствующего месяца является нарушением требований ст. 136 ТК РФ.

Конкретные сроки выплаты заработной платы ТК РФ не устанавливает — они определяются правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, трудовым договором*(1).

Отметим, что определение таких сроков периодами времени является неправомерным, поскольку в этом случае не гарантируется соблюдение максимального промежутка между выплатами в полмесяца (п. 3 письма Минтруда России от 28.11.2013 N 14-2-242, письмо Роструда от 20.06.2014 N ПГ/6310-6-1, решение Пензенского областного суда от 15.05.2015 N 7-95/2015, определение Ульяновского областного суда от 13.05.2014 N 33-1462/2014, решение Пермского краевого суда от 24.03.2014 N 21-242/2014).

Формулировка части шестой ст. 136 ТК РФ требует, чтобы в правилах внутреннего трудового распорядка, коллективном договоре, трудовом договоре были зафиксированы конкретные дни выплаты заработной платы (конкретные числа месяца).

При этом, как указывают в своих разъяснениях Минтруд и Роструд, в норме части шестой ст. 136 ТК РФ установлено требование о выплате заработной платы не реже чем каждые полмесяца, но не усматривается привязки к календарному месяцу (письмо Минтруда России от 28 ноября 2013 г. N 14-2-242, письмо Роструда от 20 июня 2014 г. N ПГ/6310-6-1). Следовательно, заработная плата за время, фактически отработанное в одном календарном месяце, может выплачиваться в другом календарном месяце.

Вместе с тем, по нашему мнению, при установлении конкретных сроков выплаты заработной платы работник не должен быть лишен возможности получить заработную плату за очередную половину месяца незамедлительно после ее окончания. Иными словами, между окончанием оплачиваемой половины месяца и днем выплаты заработной платы за этот период времени не должно быть существенного разрыва, превышающего разумный срок для необходимых расчетов, оформления и пр.

В письме Минздравсоцразвития России от 25.02.2009 N 22-2-709 отражена позиция, согласно которой установление сроков выплаты заработной платы 25-го и 10-го числа соответствующего месяца могут привести к нарушению ст. 136 ТК РФ, поскольку, например, работник, поступивший на работу 1 числа, получит заработную плату за первую половину месяца только в конце месяца (25-го числа), когда месяц практически отработан полностью, что противоречит трудовому законодательству*(2).

По мнению некоторых судов, за первую половину месяца работы работника полагается выплата заработной платы (аванса) непосредственно по истечении первой половины текущего рабочего месяца, а за месяц работы — непосредственно по истечении последнего дня работы в месяце (смотрите, например, решение Пензенского областного суда от 23.07.2015 по делу N 7-288/2015, апелляционное определение СК по гражданским делам Пензенского областного суда от 02.06.2015 по делу N 33-1474/2015, определение СК по гражданским делам Приморского краевого суда от 15.10.2013 по делу N 33-8778, апелляционное определение СК по гражданским делам Верховного суда Чувашской Республики — Чувашии от 29.08.2012 по делу N 33-2825/2012).

Таким образом, заработная плата может выдаваться, к примеру, 1-го и 16-го числа каждого месяца, 2-го и 17-го и т.п.

В заключение отметим, что размер заработной платы, выплачиваемой за первую половину месяца (на практике именуется авансом), определяется на основании соглашений, коллективного договора, локальных нормативных актов или трудового договора, однако он не может быть ниже оклада (тарифной ставки) работника в расчете за отработанное время (выполненную работу) (постановление Совета Министров СССР от 23.05.1957 N 566 «О порядке выплаты заработной платы рабочим за первую половину месяца», ст. 423 ТК РФ). О необходимости при определении размера аванса учитывать фактически отработанное сотрудником время (фактически выполненную им работу) говорится в письме Роструда от 08.09.2006 N 1557-6, а также в письмах Минтруда России от 05.08.2013 N 14-4-1702 и от 03.02.2016 N 14-1/10/В-660.

*(1) В указанных документах может быть установлено различие в днях выплаты заработной платы для различных структурных подразделений, поскольку в ТК РФ запрещающих норм не содержится (письмо Роструда от 20.06.2014 N ПГ/6310-6-1).

*(2) Формально, установление сроков выплаты заработной платы 25-го и 10-го числа соответствующего месяца не нарушает требования ст. 136 ТК РФ (смотрите также ответ с информационного портала Роструда «Онлайнинспекция.РФ» на Вопрос: Согласно правилам внутреннего трудового распорядка нашей организации заработная плата выплачивается работникам 25-го числа расчетного месяца (аванс) и 10-го числа месяца, следующего за расчетным (зарплата). Правомерно ли это? Не обязаны ли мы выплачивать заработную плату за предыдущий месяц в первый день следующего месяца?).

Тем не менее работодателю в этом случае во избежание претензий со стороны контролирующих органов, на наш взгляд, целесообразно установить в правилах внутреннего трудового распорядка специальный порядок выплаты заработной платы в отношении вновь принятых работников. К примеру, в день, когда все работники получают заработную плату за вторую половину прошедшего месяца, работнику, принятому на работу в первой половине текущего месяца, должна быть выплачена какая-то часть заработной платы за отработанное в первой половине этого месяца время (часть аванса), а оставшаяся часть заработной платы за первую половину месяца выплачивается ему в день, когда все работники получают заработную плату за первую половину месяца. Так, например, в случае, если датами выплаты заработной платы является 25-е число расчетного месяца и 10-е число месяца, следующего за расчетным, работнику, принятому на работу 1-го числа текущего месяца, 10-го числа этого месяца должна быть выплачена заработная плата за дни работы с 1-го по 9-е число (включительно) текущего месяца, а заработная плата за дни работы с 10-го по 15-е число (включительно) должна быть выплачена в общеустановленный день выплаты заработной платы за первую половину месяца, то есть 25-го числа текущего месяца. В дальнейшем сроки выплаты заработной платы такому работнику будут совпадать с общеустановленными сроками. Подобный порядок должен быть установлен и в отношении работников, принятых на работу во второй половине текущего месяца.

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Панова Наталья

Информационное правовое обеспечение ГАРАНТ

http://www.garant.ru

Выплата заработной платы: сроки, периодичность выплаты и штрафы за несвоевременно выплаченную зарплату

Первоначально на каждом предприятии должна проводиться оплата труда работников.
Сроки и периодичность выплаты зарплаты регулируются частью 1 и 2 статьи 115 КЗоТ и части 1 и 2 Закона Украины «Об оплате труда».

1. Так, в указанных нормативно-правовых актах указано, что работодатели обязаны выплачивать заработную плату работникам не реже двух раз в месяц через промежуток времени, не превышающий 16 календарных дней.

Стоит заметить, что в трудовом законодательстве установлено минимальное количество выплат зарплаты в месяц. Поэтому в нормативном акте предприятия или в коллективном договоре может быть предусмотрено требования по выплате заработной платы более двух раз в месяц, к примеру, раз в неделю или каждые десять дней. Согласно условиям трудового законодательства обязанностью работодателя является выплата заработной платы как минимум дважды в месяц, независимо от согласия или желания работника получать зарплату раз в месяц. В противном случае работодатель считается нарушителем.
Что делать в случае получения работником заработной платы из кассы наличными? В таком случае работодателю следует обеспечить снятие суммы аванса в банке и оприходовать эту сумму в кассе предприятия. В случае неполучения работником аванса в кассе, после 5 рабочих дней работодатель составляет реестр депонированных сумм и сдает не получено работником сумму аванса в банк и выплачивает ее с зарплатой за вторую половину месяца.
Работодатель несет ответственность за нарушение трудового законодательства и в том случае, когда работник не получил заработную плату за первую или вторую половину месяца из-за отсутствия необходимых средств на счете предприятия.
2. КЗоТ предусматривает, что работодатели обязаны выплачивать заработную плату работникам не позднее 7 дней после окончания периода, за который осуществляется выплата.
Указанное условие должно быть соблюдено как для аванса, так и для заработной платы за вторую половину месяца.
По условиям этой нормы, аванс должна выплачиваться не позднее 22-го числа текущего месяца, заработная плата за весь месяц выплачивается не позднее 7-го числа месяца, следующего за текущим месяцем.
При этом не нужно забывать соблюдать условия о 16 календарных дней между выплатами заработной платы. Это означает, что запрещено выплачивать зарплату за первую половину месяца, например, 15-го числа, а за вторую половину месяца – 6-го числа, поскольку количество календарных дней между этими выплатами составляет более 16.

3. Работодатели должны выплачивать заработную плату в рабочие дни. Если день выплаты зарплаты совпал с праздничным / нерабочим или выходным днем, зарплату необходимо выплачивать накануне.

При этом следующая выплата заработной платы будет проводиться в дни, определенные в коллективном договоре или ином нормативном акте предприятия.
Следует обратить внимание, что в таком случае промежуток между выплатами заработной платы может превышать 16 календарных дней и это не будет считаться нарушением.

Ответственность

На юридических и физических лиц-предпринимателей, которые используют наемный труд, налагаются штрафы в следующих размерах: 3 минимальные заработные платы (по состоянию на май 2019 – 12519 грн) – за нарушение установленных сроков выплаты зарплаты работникам, других выплат, предусмотренных законодательством о труде более чем за один месяц, выплата не в полном объеме.
Статьей 41 КоАП предусмотрена административная ответственность за нарушение установленных сроков выплаты заработной платы, за выплату зарплаты в полном объеме, влечет за собой наложение штрафа на должностных лиц предприятий, учреждений и организаций независимо от формы собственности и физических лиц-предпринимателей от 30 до 100 необлагаемых минимумов доходов граждан.
За нарушение условий выплаты заработной платы предусмотрена даже уголовная ответственность. Так, согласно статье 175 УК безосновательная невыплата заработной платы гражданам более чем за один месяц, совершенная умышленно руководителем предприятия, учреждения или организации независимо от формы собственности, предусматривает наказание в виде:

  • штрафа от 500 до 1000 необлагаемых минимумов доходов граждан;
  • исправительных работ на срок до двух лет;
  • лишение свободы на срок до двух лет;
  • с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.
    Если невыплата совершена вследствие не целевого использования средств, предназначенных для выплаты заработной платы, предусматривается наказание в виде штрафа от 1000 до 1500 необлагаемых минимумов доходов граждан или ограничением свободы на срок до трех лет, или лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

    Таким образом, с целью избежания ответственности за несвоевременное начисление заработной платы работнику, необходимо соблюдать предусмотренных трудовым законодательством сроков и требований.

 

 

Выплата заработной платы из кассы: как документально оформить

Любое предприятие, безусловно, сталкивается с выплатой заработной платы. Выплачивая ее из кассы, у предприятия есть варианты: или же выплачивать отдельными расходными кассовыми ордерами, или же с помощью Ведомости на выплату денег. О том, как это делать, расскажем в статье

Деньги для выплаты зарплаты из кассы

Для выплаты заработной платы из кассы предприятие может либо использовать текущие поступления (выручку), либо же специально получить деньги в банке.

Обратите внимание!

Предприятие вполне правомерно может использовать полученную из кассы выручку для выплаты заработной платы. Данный вывод следует из норм Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления НБУ от 15.12.2004 г. № 637 (далее — Положение о кассовых операциях).

Так, п. 2.10 Положения о кассовых операциях четко указывает: предприятие должно хранить в кассе наличность для выплат, которые «относятся к фонду оплаты труда и осуществляются за счет выручки», сверх установленного ему лимита кассы в течение трех рабочих дней со дня наступления сроков данных выплат в сумме, указанной в переданных в кассу ведомостях на выплату денег. Это же подтверждает и НБУ в письме от 01.12.2009 г. № 11-113/5437-22295.

А если обратиться к определению наличной выручки  , то можно сделать вывод, что Положением о кассовых операциях не установлены никакие ограничения касательно использования для выплаты зарплаты наличности, поступившей в кассу.

 Наличная выручка — это сумма фактически полученных наличных средств от реализации продукции (товаров, работ, услуг) и внереализационные поступления (абз. 5 п. 1.2 Положения о кассовых операциях). В свою очередь, внереализационные поступления — поступления от операций, непосредственно не связанных с реализацией продукции (товаров, работ, услуг) и прочего имущества (включая основные средства, нематериальные активы, продукцию вспомогательного и обслуживающего производства), в т.ч. погашение дебиторской задолженности, задолженности по займам, бесплатно полученные денежные средства, возмещение материальных убытков, взносы в уставный капитал, платежи за предоставленное в лизинг (аренду) имущество, роялти, доход (проценты) от владения корпоративными правами, возврат неиспользованных подотчетных сумм, иные поступления.

В то же время имейте в виду, что полученная из банка на выплату зарплаты наличность может храниться на предприятии только в течение 3-х дней (п. 2.10 Положения о кассовых операциях). За это время нужно либо выдать заработную плату, либо же вернуть ее в банк. При этом учтите, что при получении денежных средств из банка на выплату заработной платы в одночасье нужно подать документ на уплату ЕСВ, НДФЛ и военного сбора, иначе банк денег не даст. А в случае выплаты из кассы соответствующие налоги нужно уплатить в бюджет в течение банковского дня, следующего за днем данного начисления (выплаты, предоставления) (пп. 168.1.4 НКУ).

Заметьте!

На сегодня не запрещено выплачивать зарплату при наличии налогового долга. Ведь оплата труда работников осуществляется предприятием в первоочередном порядке, а все остальные платежи — после выполнения обязательств относительно выплаты по оплате труда (ч. 3 ст. 15 Закона Украины «Об оплате труда» от 24.03.1995 г. № 108/95-ВР).

Подтверждает данный вывод и тот факт, что ни Положение о кассовых операциях, ни НКУ запретов на выплату зарплаты при наличии налогового долга не содержат.

И хотя, с одной стороны, предусматривается ответственность за расходование наличности из выручки и прочих кассовых поступлений на выплаты, связанные с оплатой труда при наличии налоговой задолженности (ст. 1 Указа Президента Украины «О применении штрафных санкций за нарушение норм по регулированию обращения наличности» от 12.06.1995 г. № 436/95), на сегодня упомянутая норма не может применяться, ведь не имеет под собой правовой основы (см. определение ВАСУ от 06.09.2011 г. по делу № 26/222а). Соглашаются с этим и налоговики в системе «ЗІР» (подкатегория 109.21).

Документальное оформление

Выдача любой наличности из кассы (в т.ч. зарплаты) проводится по расходным кассовым ордерам типовой формы № КО-2 (далее — РКО) или по Ведомостям на выплату денег (далее — расходная ведомость). Заполняют их чернилами темного цвета чернильной или шариковой ручкой, с помощью печатных машинок, компьютерных средств или другими способами, которые обеспечили бы надлежащую сохранность этих записей в течение установленного для хранения документов срока.

Документы на выдачу наличности должны подписывать руководитель и главный бухгалтер или работник предприятия, уполномоченный на это руководителем (п. 3.4 Положения о кассовых операциях).

Отдельные РКО. Как правило, используют для выплаты лицам вне штата. РКО выписывают в бухгалтерии на каждого получателя. Затем регистрируют в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов типовой формы № КО-3. В день выдачи зарплаты по РКО делается соответствующая запись в Кассовой книге типовой формы № КО-4 (п. 4.3 Положения о кассовых операциях).

Кассир требует предъявить паспорт или заменяющий его документ, записывает в РКО его наименование и номер, кем и когда он выдан. Физлицо расписывается в расходном кассовом ордере о получении наличности с указанием полученной суммы (гривен — прописью, копеек — цифрами), используя чернильную или шариковую ручку с чернилами темного цвета.

Подробнее о заполнении РКО читайте в материале «Пример заполнения типовой формы № КО-2».

Ведомость на выплату денег. Ее используют, когда деньги получает более чем один человек.

В бухгалтерии на титульной странице расходной ведомости делается разрешительная надпись о выдаче наличности за подписями руководителя и главного бухгалтера или лиц, уполномоченных руководителем, с указанием сроков выдачи наличности и суммы (гривен — прописью, копеек — цифрами). Ее наличие кассир обязательно должен проверить после получения ведомости. Также заполняют и графы с 1-й по 4-ю.

Кассир получает ведомость вместе с наличными для выплаты зарплаты. При выплате денег кассир должен сверять паспортные данные и выдавать деньги под подпись об их получении.

Не позднее предельного срока на выплату зарплаты кассир обязан (п. 3.9 Положения о кассовых операциях):

  • проставить в расходной ведомости напротив фамилий лиц, которым не выплачена зарплата, штамп или сделать надпись «Депонировано»;
  • составить реестр депонированных сумм;
  • указать в конце расходной ведомости фактически выплаченную сумму и сумму, подлежащую депонированию, сверить эти суммы с общим итогом по ведомости и заверить надпись своей подписью.

Затем в бухгалтерии составляют РКО на фактически выплаченную по ведомости сумму. На его основании кассир делает соответствующую запись в Кассовой книге (п. 4.3 Положения о кассовых операциях).

Обратите внимание!

Хотя выплата по ведомости может длиться в течение 3-х дней, РКО по такой ведомости составляется один, запись в кассовой книге осуществляется только в последний день выплаты.

На депонированные суммы для сдачи в банк в бухгалтерии оформляется один РКО на общую сумму.

В централизованных бухгалтериях, обслуживающих бюджетные учреждения, на общую сумму наличности, выданную для выплат, связанных с оплатой труда, составляется один РКО, дата и номер которого проставляются на каждой расходной ведомости.

Подробнее об этом — в материале «Как правильно заполнить расходный ордер для выплаты зарплаты по ведомости».

Пример заполнения Ведомости на выплату денег и РКО к ведомости

Выдача наличных денег по доверенности. Данный момент также заслуживает отдельного внимания. Поскольку все мы люди, и если работник, например, болеет, и ему нужны деньги — получить его зарплату могут его близкие, если у них будет его доверенность. Тогда в тексте РКО после фамилии, имени и отчества получателя наличности бухгалтер указывает фамилию, имя и отчество лица, которому доверено получить наличность. В случае выдачи наличности по расходной ведомости перед подписью о получении денег кассир делает в ней надпись «По доверенности». Доверенность остается у кассира и прилагается к РКО или расходной ведомости.

Редакция газеты

«Интерактивная бухгалтерия»

Выплата зарплаты один раз в месяц законна или нет?

Законна или нет выплата зарплаты один раз в месяц по заявлению работника? Насколько правомочно включение условия о выплате заработной платы один раз в месяц в локальные акты?

Уезжаю в достаточно длительную командировку и написала на имя работодателя заявление о выплате заработной платы за весь месяц авансом. Работодатель мне в этом отказал, пояснив, выплата зарплаты один раз в месяц даже по заявлению работника противоречит действующему законодательству. И если работодатель выплатит работнику заработную плату, пусть в полном объеме, но раз в месяц, то он совершит административное правонарушение.

Почему выплата заработной платы по заявлению работника один раз в месяц незаконна? Многие работники считают, что выплата зарплаты один раз в месяц удобнее. Можно такое условие включить в коллективный договор нашей организации?

Работодатель обоснованно отказал в выплате заработной платы авансом.  Выплата зарплаты раз в месяц по заявлению работника является нарушением требований федерального законодательства. При выплате заработной платы один раз в месяц нарушаются трудовые права работника. То обстоятельство, что нарушение вызвано желанием работника, не убережет работодателя от административной ответственности.

Почему выплата зарплаты один раз в месяц является незаконной?

Во-первых. Часть 6 статьи 136 Трудового кодекса Российской Федерации (далее — ТК РФ) устанавливает, что заработная плата выплачивается не реже, чем каждые полмесяца. Соответственно, выплачивать заработную плату чаще, чем два раза в месяц можно, реже нет.

Во-вторых. Понятие «заработная плата» установлено ч. 1 ст. 129 ТК РФ, из нее следует, что это вознаграждение за труд в зависимости от сложности, количества, качества и условий выполняемой работы. Следовательно, работа выполняется, затем оплачивается, условия предоплаты за будущий труд законодательством не предусмотрены. 

В-третьих. Если выплата зарплаты раз в месяц предусмотрена правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором, то  это условие противоречит требованиям ст. 136 ТК РФ.

Часть 6 ст. 136 ТК РФ, предусматривающая выплату заработной платы не реже, чем каждые полмесяца,  носит императивный характер, то есть обязательна для исполнения работодателем.  Правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором устанавливается конкретная дата выплаты заработной платы.

Иные сроки выплаты заработной платы могут устанавливаться определенным категориям работников, но только в соответствии с федеральными законами (ч. 7 ст. 136 ТК РФ).

Резюмируя. Выплата зарплаты раз в месяц по заявлению работника, на основании локальных нормативных актов работодателя, в соответствии с коллективным или трудовым договором противоречит требованиям трудового законодательства. Действуя во благо работника, работодатель рискует понести как административную ответственность за нарушение трудовых прав работника, так и материальную ответственность за задержку заработной платы в соответствии со ст. 236 ТК РФ.

Глоссарий терминов и сокращений для расчета заработной платы

Независимо от того, являетесь ли вы опытным профессионалом или новичком в области расчета заработной платы, вам необходимо знать много жаргона и терминологии. Вот почему мы составили этот полезный список общих терминов, с которыми вы столкнетесь при начислении заработной платы. Если вы знаете и понимаете все следующие термины и сокращения, вы официально являетесь экспертом по начислению заработной платы.

401 (к)

План

401 (k) — это пенсионный план, спонсируемый работодателем, при котором сотрудники могут вычитать деньги из своей зарплаты после уплаты налогов и / или до налогообложения.Некоторые работодатели выбирают размер сбережений сотрудников до определенного процента.

Начисление

При обработке зарплаты начисление происходит каждый раз, когда есть разница между распределением цикла оплаты и фактически оплаченными расходами.

ACH

Аббревиатура от «Автоматизированная клиринговая палата», ACH, относится к электронной сети, предназначенной для кредитовых и дебетовых переводов. Эти переводы часто включают прямые депозиты из заработной платы.

Годовая зарплата

Для сотрудников, работающих неполный рабочий день или почасово, годовая заработная плата — это расчет суммы, которую любой конкретный сотрудник может рассчитывать заработать в течение одного года.По сути, заработок за одну неделю умножается на количество отработанных недель в году, или часто месячная зарплата умножается на 12 для определения годовой заработной платы.

Подрядчик

IRS определяет независимого подрядчика как любого работника, который работает не по найму, в отличие от традиционно нанятого компанией. Что касается заработной платы, независимые подрядчики имеют большое значение, поскольку они не требуют удержания денег для социального обеспечения или медицинской помощи.

CPP

CPP означает сертифицированный специалист по расчету заработной платы.Это профессиональное назначение предоставляется тем, кто успешно сдал сертифицированный профессиональный экзамен по заработной плате.

Вычет

Каждый раз, когда заранее определенная сумма денег снимается с чека сотрудника в конце платежного периода, это называется вычетом. Чаще всего вычеты производятся по таким статьям, как пособия по здоровью и профсоюзные взносы.

Одноразовая прибыль

Располагаемый доход — это любая заработная плата, остающаяся после того, как все государственные налоги и определенные вычеты были вычтены из зарплаты.Эта сумма затем используется для определения уровня оплаты, подлежащего удержанию алиментов или удержанию алиментов.

EFTPS

Электронная система федеральных налоговых платежей (EFTPS) была создана в надежде автоматизировать неуклюжий процесс обработки налоговых платежей, отправленных по почте. С помощью EFTPS работодатели и налогоплательщики могут платить налоги по телефону или онлайн бесплатно. Эта программа значительно снизила затраты для работодателей и упростила для индивидуальных налогоплательщиков своевременную уплату налогов.

EIN

Идентификационный номер сотрудника является налоговым кодом для работодателей и в некоторой степени похож на номер социального страхования, присвоенный физическим лицам. Этот идентификационный номер используется как IRS, так и отдельными государственными налоговыми системами.

Сотрудник, освобожденный от уплаты налога

Этим сотрудникам выплачивается заработная плата (не почасовая оплата), и они должны выполнять исполнительные, административные или профессиональные обязанности. Им не оплачиваются сверхурочные часы, превышающие 40 часов в неделю.

FLSA

Принятый в 1938 году Закон о справедливых трудовых стандартах (FLSA) ввел ряд положений об условиях труда, направленных на обеспечение безопасности сотрудников и справедливую оплату труда. Этот закон требует, чтобы всем сотрудникам, не освобожденным от уплаты налогов, сверхурочно (более 40 часов в неделю) оплачивались полтора раза. FLSA также установил федеральную минимальную заработную плату и предоставил ряд предписаний, касающихся детского труда. Отдельные правила FLSA могут, при определенных обстоятельствах, быть заменены законами штата или местными законами.

FMLA

Впервые принятый в 1993 году Закон о семейных медицинских отпусках (FMLA) позволяет сотрудникам брать отпуск с работы для ухода за собой или членами семьи. Когда эти сотрудники вернутся на работу, их прежняя заработная плата и пособия по здоровью должны быть полностью восстановлены.

FICA

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) предписывает взимать налог с заработной платы как с работников, так и с работодателей. Затем этот налог используется для финансирования таких программ, как Social Security и Medicare.Сумма, которую работник платит в виде налогов на фонд заработной платы в течение своей карьеры, может косвенно зависеть от уровня льгот, на которые он имеет право.

Форма 1099NEC

Форма 1099NEC относится к набору налоговых форм, используемых для отчета о доходах, выходящих за рамки традиционной заработной платы сотрудников. Этой формой чаще всего пользуются фрилансеры и независимые подрядчики. В отличие от формы W-2, форма 1099NEC не требует от компании удержания налогов или других удержаний.

Форма W-2

Форма W-2 очень похожа на форму 1099, но она используется для отчета о заработной плате традиционных сотрудников.W-2 также содержит информацию, касающуюся удерживаемых налогов (таких как социальное обеспечение) и компенсаций помимо заработной платы (например, пособий на переезд).

Форма W-3

Форма W-3 заполняется работодателями и обобщает информацию о заработной плате сотрудников и налоговую информацию из формы W-2. Также известное как «Пересылка отчетов о заработной плате и налогах», оно отправляется в Управление социального обеспечения (SSA) каждый год в то же время, что и W-2.

Форма W-4

Форма W-4 заполняется сотрудниками, чтобы указать количество пособий, которые они хотят получить.Работодатель использует эту форму, чтобы рассчитать, какая часть заработной платы удерживается для целей налогообложения.

Украшение

Когда заработная плата сотрудника высчитывается, он или она вынуждены уступить определенную часть зарплаты должнику. Гарнитуры чаще всего встречаются у сотрудников, которые не выплатили свои долги (например, студенческие ссуды), а также для выплаты алиментов.

HDHP

План медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP) — это план медицинского страхования, предусматривающий более низкие взносы и более высокие отчисления, чем в типичном плане медицинского страхования.Участие в HDHP является требованием для наличия HSA.

HSA

Фонды

Health Savings Account (HSA) могут использоваться для покрытия квалифицированных медицинских расходов и полностью принадлежат работнику. Эти средства не облагаются определенными налогами во время депозита. Когда они объединяют HSA с планом медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP), сотрудникам, участвующим в HSA, предоставляется определенный уровень личного контроля над своими расходами на медицинское обслуживание.

ИРА

Индивидуальный пенсионный счет (IRA) предлагает сотрудникам больший контроль над своими пенсионными сбережениями.Благодаря этому пенсионному плану сотрудники могут вносить средства и пользоваться налоговыми льготами.

Отчет о новом найме

Закон 1996 года о согласовании личной ответственности и возможностей работы требует, чтобы работодатели сообщали о новых и повторных наймах в государственные агентства и любые другие необходимые агентства в течение определенного периода времени после даты первого приема на работу нового сотрудника. Государства используют эту информацию для обеспечения соблюдения законов и льгот, таких как социальная помощь и мошенническое использование страховки по безработице.

Сотрудник, не освобожденный от уплаты налогов

Работник, не освобожденный от уплаты налогов, имеет право на сверхурочную работу, если он работает более 40 часов в неделю. Оплата сверхурочной работы в 1,5 раза превышает обычную ставку оплаты труда работника.

Частичная оплата

В нормальных условиях расчет заработной платы происходит в заранее установленный конец расчетного периода. Однако, если сотрудник нанят, продвинут или уволен, начисление заработной платы может начаться или заканчиваться в середине обычного периода оплаты. В этой ситуации используется система частичной оплаты.Для наемных сотрудников частичную ставку оплаты труда можно рассчитать путем деления годовой заработной платы на количество рабочих дней в году.

Период выплаты

Термин «период оплаты» относится к частоте, с которой работодатель выбирает платить сотрудникам и подрядчикам. Обычные периоды оплаты включают еженедельную, двухнедельную и ежемесячную оплату. Выбранный платежный период определяется датами его начала и окончания.

Разумная основа

При найме независимых подрядчиков работодатели должны иметь возможность предоставить доказательства или разумные основания того, что ярлык подрядчика действительно оправдан.

Иностранец-резидент

Любой гражданин, не являющийся гражданином США, постоянно проживающий в Соединенных Штатах, считается иностранцем-резидентом. Иностранцы-резиденты облагаются налогом по той же ставке, что и граждане США.

Ретроактивная оплата

Если работник не получил компенсации за часы, отработанные в предыдущем периоде выплаты заработной платы, от работодателя может потребоваться оплата задним числом или оплата сверх первоначально установленного периода выплаты заработной платы. Ретроактивная оплата может применяться как к почасовой, так и к сверхурочной оплате.

СЕН

Упрощенные пенсии сотрудников или SEP похожи на IRA, но отличаются тем, что они позволяют сотрудникам делать взносы сверх обычных лимитов IRA. SEP — самый популярный план IRA среди самозанятых работников.

Выходное пособие

Когда сотрудники увольняются не по своей вине, они могут иметь право на получение специальной выплаты, известной как выходное пособие. Это сделано для того, чтобы уволить недавно уволенных сотрудников, пока они снова не смогут получить работу.

Спонсор

В большинстве случаев иностранцы-резиденты могут работать только в организациях или компаниях, которые спонсировали их въезд в Соединенные Штаты. После въезда иностранца-резидента спонсор должен подписать письменное показание, подтверждающее его поддержку.

Дополнительная заработная плата

Дополнительная заработная плата включает любой заработок, который сотрудники получают сверх согласованной ставки заработной платы. Эта заработная плата может включать чаевые, комиссионные и бонусы.Они облагаются налогом не так, как обычная заработная плата.

SSA

Аббревиатура SSA может относиться либо к Закону о социальном обеспечении, либо к Управлению социального обеспечения. Закон о социальном обеспечении был принят президентом Рузвельтом в 1935 году как часть плана Нового курса. Его цель состояла в том, чтобы создать систему социального страхования, чтобы уменьшить нужду среди пожилых людей и инвалидов. Управление социального обеспечения — это государственный орган, созданный в соответствии с Законом о социальном обеспечении.Его работа заключается в администрировании как программы социального обеспечения, так и программы дополнительного социального обеспечения (SSI).

SSN

SSN — это номер социального страхования или код, присвоенный Управлением социального обеспечения каждому счету социального обеспечения американца. Соискатели не могут устроиться на работу, не предоставив этот номер.

ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ

Закон об уведомлении о корректировке и переподготовке рабочих (WARN) был подписан в 1988 году в надежде защитить сотрудников и их семьи от экономических последствий, связанных с необъявленными массовыми увольнениями.В соответствии с этим законом работодатели обязаны уведомлять сотрудников по крайней мере за 60 дней до закрытия завода или другого вида массовых увольнений.

Удержание

В процессе расчета заработной платы удержание включает удержание денег из заработной платы работника для выполнения государственных требований. Удержание может также иметь место для перекачивания части зарплаты сотрудника на альтернативные причины (например, профсоюзные взносы), но эти удержания должны быть одобрены соответствующим сотрудником.


Хотя это полезные базовые термины, которые нужно знать, тонкости расчета заработной платы намного сложнее и определенно требуют более глубоких знаний.Если вы не хотите действовать в одиночку, вы можете доверить расчет заработной платы экспертам Paycor.

На протяжении почти 30 лет Paycor обладает основным опытом в области расчета заработной платы, налоговой отчетности и соблюдения нормативных требований. Мы накопили опыт в области трех штатов Цинциннати, одной из самых сложных налоговых юрисдикций в стране, поэтому мы можем решать проблемы с заработной платой и налогообложением так, как не могут наши конкуренты. Если у вас возникли проблемы с подачей налоговой декларации или сложностями с расчетом заработной платы, свяжитесь с нашей командой, чтобы узнать, как мы можем поддержать ваш бизнес.

19 Общие условия расчета заработной платы, которые необходимо знать

Участвуете ли вы в работе по расчету заработной платы или просто хотите узнать больше об этом процессе?

Независимо от вашего участия в начислении заработной платы в вашем бизнесе или организации, мы выделили некоторые из наиболее распространенных терминов, которые необходимо знать.


Хотите передать расчет заработной платы на аутсорсинг?
Пакет «Все включено» для расчета заработной платы

PrimePay повышает эффективность бизнеса за счет сочетания наших решений для расчета заработной платы, налогов, управления персоналом, учета рабочего времени и расчетов сотрудников.

Узнать больше


1. Начислить.

Это означает накапливать или накапливать. В рамках компенсационного пакета многие работодатели предлагают оплачиваемый отпуск, больничный и личное время. Есть много способов выделить это время. Часто работодатели разрешают работнику зарабатывать (или накапливать) определенное количество времени за период оплаты. Другие могут дать большую сумму за один раз.

2. ACH (Автоматизированная клиринговая палата).

Это электронная сеть для обработки прямых депозитов и других расчетных операций.

3. Базовая ставка заработной платы.

Ставка, которая была согласована в качестве отправной точки для заработка сотрудника. Это может быть почасовая ставка, дневная ставка, сдельная оплата или заработная плата.

4. Отчисления.

Вычеты — это суммы, вычитаемые из зарплаты работника (не путать с налогами). Это могут быть добровольные суммы, которые выбирает сотрудник, например взносы на медицинское страхование, взносы в пенсионный план и прочие вычеты, или принудительные вычеты, такие как алименты или удержание налогов.Эти предметы могут считаться до налогообложения или после уплаты налогов, в зависимости от фактического вычета.

5. EFTPS.

Это означает Электронную систему уплаты федеральных налогов. Он используется работодателем для уплаты федеральных налогов в Интернете.

6. Свидетельство сотрудника о удержании пособия (W-4).

Федеральная форма W-4 или эквивалент штата — это когда работник указывает количество удерживаемых надбавок, требуемых для определения подоходного налога, удерживаемого из компенсации работника.

7. Освобожден.

Суммы, которые не считаются частью налогооблагаемой компенсации. Эти суммы будут вычтены из валовой заработной платы (общей компенсации) до завершения расчета каждого применимого налога.

Пример: Взносы сотрудников в план 401 (k) считаются освобожденными от федерального подоходного налога. Сумма взноса для этой зарплаты вычитается до того, как будет произведен расчет Федерального подоходного налога (FIT).

8. FICA.

Аббревиатура означает Федеральный закон о страховых взносах. Это официальное название комбинации налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Работодатели несут ответственность за перечисление FICA и FIT вместе в виде платежа, известного как федеральное налоговое обязательство. Об этом сообщается в квартальной форме 941.

9. Украшение.

Судебное разбирательство, разрешающее принудительный перевод заработной платы работника кредитору для погашения долга.

10. Главная книга.

Главная книга — это инструмент, используемый для записи финансовых операций предприятия. Он включает суммы активов, пассивов, доходов и расходов.

11. Заработная плата брутто.

Заработная плата брутто — это общая заработная плата, полученная работником до вычета налогов и удержаний. Сюда входит базовая заработная плата плюс любые дополнительные заработки (например, бонусы, отпускные, комиссионные и т. Д.).

12. I-9.

Это форма, используемая для проверки того, имеет ли сотрудник законное право работать в Соединенных Штатах.

13. Подоходный налог.

Подоходный налог — это налог, который платят только сотрудники. В эту категорию попадают несколько налогов: федеральный подоходный налог, подоходный налог штата и местный подоходный налог. Федеральный подоходный налог оплачивается FICA как часть федеральных налоговых обязательств. Он рассчитывается с учетом налогооблагаемой компенсации по методу размера заработной платы, но также может приниматься в виде фиксированной суммы в долларах или процентах.

Методы удержания подоходного налога штата и местного уровня различаются в зависимости от того, взимается ли этот налог в этом штате.

14. Чистая заработная плата.

Можно думать об этом как о заработной плате работника на дому. Это сумма, которую работник получает после расчета налогов и вычетов из заработка.

15. Социальное обеспечение (OASDI).

Социальное обеспечение — это одновременно удерживаемый налог с работника и налог с заработной платы работодателя. Работодатель несет ответственность за перевод в IRS в общей сложности 12,4% налогооблагаемого дохода работника. Им разрешено взять 6.2% с работника в качестве удерживаемого налога и «совпадают» с остальными 6,2% в качестве налога на заработную плату. Существует предел базовой заработной платы, что означает, что налог останавливается на определенной сумме заработной платы за год. Это зависит от года. В 2019 году базовый предел заработной платы составлял 137 700 долларов США, это то же самое, что и в 2020 году.

16. Выплата на дом.

Заработная плата работника, остающаяся после вычета всех обычных вычетов и налогов. Это также известно как чистая оплата.

17. Налогооблагаемая заработная плата.

Максимальный размер компенсации работникам, облагаемый налогами на социальное обеспечение, FUTA и государственное страхование по безработице.

18. Выплата по болезни третьим лицам.

Выплата по болезни третьей стороне — это компенсация, выплачиваемая третьей стороной (часто страховой компанией или программой государственного страхования) работнику в связи с заболеванием, травмой или состоянием, не связанным с работой (отпуск по беременности и родам). Платеж считается полностью облагаемым налогом в течение первых шести месяцев, затем освобождается от уплаты FICA и FUTA, если выплаты продолжаются до седьмого месяца и далее. Эти платежи должны быть переданы работодателю и отражены в налоговых декларациях работодателя, включая W-2 работника.

19. Удержание.

Вычтите из заработной платы работника суммы налогов, дополнительных сборов или сборов, а также другие вычеты (например, медицинское страхование или профсоюзные взносы). Эти суммы выплачиваются государственному учреждению или другому лицу, которому они причитаются.

Как только вы познакомитесь с этими ключевыми фразами, вы почувствуете себя экспертом в следующий раз, когда будете проводить расчет заработной платы.

Щелкните здесь, чтобы загрузить PDF-версию всех этих условий расчета заработной платы и держать ее под рукой.

Хотите узнать больше о предложении PrimePay Payroll?

Наша команда PrimePay рада помочь. Подайте заявку на 60-дневную бесплатную пробную версию сегодня!

Отказ от ответственности: обратите внимание, что это не все включено. Наше руководство предназначено только для предоставления общей информации по фактически затронутым вопросам. Он не является исчерпывающим обзором всех законов, которые могут быть применимы к вашей ситуации, исчерпывающим образом рассматривают затронутые темы, предоставляют юридические консультации или дают юридическое заключение.Проконсультируйтесь со своим юрисконсультом относительно конкретного применения информации в вашем собственном плане.

Примечание редактора. Этот пост был первоначально опубликован в декабре 2016 года и был обновлен для обеспечения актуальности, точности и полноты.

28 Условия расчета заработной платы, которые вы должны знать, если у вас небольшой бизнес

Каждый раз, когда я еду в новую страну, где я не говорю на этом языке, я стараюсь выучить несколько слов и фраз, которые помогут мне выжить. Не могу переоценить, насколько полезными могут быть слова «Помощь», «Я заблудился» и «Где ванная?» Во время путешествия.

Заработная плата может быть не за границей, но новые владельцы малого бизнеса, тем не менее, должны ознакомиться с этими стандартными условиями и сокращениями по начислению заработной платы.


Основы расчета заработной платы

Вот основные условия расчета заработной платы, которые вы услышите как владелец малого бизнеса.

Заработная плата брутто

Заработная плата брутто, также называемая заработной платой брутто, представляет собой общую сумму, которую работник зарабатывает до вычетов из заработной платы. Это сумма, которую сотрудник видит в предложении о работе.

Например, вы нанимаете Джули и обещаете платить ей зарплату в 50 000 долларов.Ее брутто-зарплата составляет 50 000 долларов в год.

Чистая заработная плата

Чистая заработная плата — это сумма, которую работник забирает домой после уплаты налогов и других удержаний из заработной платы. Чистая заработная плата сотрудника за год — это сумма его или ее зарплаты за этот период.

Трудовая нагрузка

Трудовая нагрузка — это затраты на содержание сотрудников. Он включает в себя часть налогов, предусмотренных Федеральным законом о страховых взносах (FICA), налоги по безработице и компенсацию работникам.

Paycheck

Paycheck, также называемые зарплатными чеками, это чеки, выдаваемые сотрудникам для работы.Сумма зарплаты — это чистая заработная плата работника или валовая заработная плата за вычетом удержаний из заработной платы.

Расчет заработной платы

Расчет заработной платы — это процесс компенсации сотрудникам. Компании могут вести расчет заработной платы вручную или передать задачу программному обеспечению для расчета заработной платы или бухгалтерской фирме.

Важной частью процесса является удержание части доходов каждого сотрудника и уплата налогов от его имени. Кроме того, работодатели несут ответственность за уплату налогов работодателей, уплачиваемых из коммерческих фондов отдельно от компенсации работникам.

Период оплаты

Периоды оплаты указывают на то, как часто предприятие выполняет расчет заработной платы. Закон о справедливых трудовых стандартах (FLSA) требует, чтобы работодатели регулярно платили работникам. Вы можете выбрать период оплаты: еженедельно, раз в две недели, раз в полмесяца или ежемесячно.

Квитанция о заработной плате

Квитанция о заработной плате сопровождает чеки. Они показывают, как рассчитывалась зарплата, путем разбивки количества отработанных часов, ставок заработной платы и удержаний из заработной платы, вычитаемых из заработной платы брутто.

Большинство квитанций о заработной плате также дают сотрудникам обновленную информацию о том, сколько отпусков и дней по болезни они накопили и использовали в течение года.


Налоги на заработную плату

Нельзя говорить о заработной плате, не говоря о налогах. Вот что вам нужно знать.

Удержание подоходного налога

Удержание подоходного налога относится к деньгам, которые работодатель удерживает или удерживает из зарплаты работника для перечисления для уплаты федерального подоходного налога или налога штата. Сотрудники заполняют форму W-4 и свидетельство об удержании государственного налога, чтобы указать своим работодателям, какую сумму удерживать для уплаты подоходного налога.

В отличие от налогов на фонд заработной платы, работодатели никогда не вносят вклад в уплату федерального подоходного налога или подоходного налога штата.

Налоги Федерального закона о страховых взносах (FICA)

Налоги Федерального закона о страховых взносах (FICA) включают налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Это налоги на заработную плату, которые платят как работники, так и работодатели в зависимости от установленной компенсации работникам.

Налоговая ставка FICA составляет 15,3% и равномерно распределяется между работниками и работодателями, при этом 12,4% идут на налог на социальное обеспечение, а оставшиеся 2,9% — на Medicare. Налог на социальное обеспечение применяется к первым 142 800 долларов США приемлемой компенсации в 2021 году.Налог на Medicare не имеет ограничений, хотя более высокооплачиваемые сотрудники должны вносить дополнительные 0,9%.

Налог Федерального закона о безработице (FUTA)

Федеральный налог по безработице (FUTA) — это налог на заработную плату, который платят только работодатели. Он облагает налогом первые 7000 долларов годовой компенсации каждого сотрудника по ставке 6%. Налог FUTA финансирует администрирование государственных программ по безработице.

Но большинство предприятий не платят полные 6%. Большинство предприятий имеют право на получение 5.Снижение кредита FUTA на 4% после уплаты государственного налога по безработице, в результате чего ставка налога FUTA снизилась до 0,6%.

Исключение составляют работодатели в штатах с сокращенным кредитом. Министерство труда США снижает сокращение кредита для предприятий в штатах, которые задерживают выплату федеральных авансов для финансирования своей программы штата по безработице. В течение последних нескольких лет Виргинские острова были единственным штатом или территорией, обозначенным как государство с сокращением кредита.

Вычеты из заработной платы

Вычеты из заработной платы — это все налоги, льготы и другие выплаты, вычитаемые из зарплаты сотрудника.Это разница между заработной платой брутто и нетто.

Вычеты из заработной платы = Валовая заработная плата — Чистая заработная плата

Налоги на заработную плату

Налоги на заработную плату — это налоги, взимаемые с работодателей, сотрудников или и того, и с другим, на основе заработков сотрудников. Большинство налогов на заработную плату рассчитываются как процент от заработка сотрудников. Каждый налог на заработную плату имеет свой набор правил, исключений и ограничений.

Правительства всех уровней могут вводить налоги на заработную плату для финансирования государственных программ, таких как безработица.

Налоговые формы на заработную плату

Налоговые формы на заработную плату — это документы, созданные для сбора и представления информации, связанной с компенсациями сотрудников.

Наиболее распространенными формами налога на заработную плату являются:

  • Форма W-4: Для сбора информации об удержании федерального налога с работника
  • Форма W-2: Для сообщения о компенсации работникам в Администрацию социального обеспечения, штаты и сотрудников
  • Форма 940: Для отчетности компании по налогу FUTA
  • Форма 941: Для отчетности компании по налогам FICA и федеральному подоходному налогу

Налоги по Закону о налоге на безработицу штата (SUTA)

Закон о налоге на безработицу штата ( SUTA) налоги финансируют управляемые государством программы по безработице.SUTA — это налог, уплачиваемый работодателем, за исключением Аляски, Нью-Джерси и Пенсильвании, где участвуют как работодатели, так и работники.

Ставка SUTA для предприятия зависит от отрасли, возраста и истории бывших сотрудников, подавших заявления о безработице. В этом отличие от FUTA, который взимает единую ставку для каждого сотрудника на каждом предприятии. Ставка SUTA компании может меняться раз в год.

Программы по безработице предлагают временную компенсацию людям, потерявшим работу не по своей вине.Программа помогает им развлечься, пока они не найдут новую работу.

Налогооблагаемая заработная плата

Налогооблагаемая заработная плата — это заработок, с которого работодатель должен удерживать налоги. Определение налогооблагаемой заработной платы зависит от налога, о котором вы говорите. Например, налогооблагаемая заработная плата для удержания федерального подоходного налога не то же самое, что налогооблагаемая заработная плата для налогов FICA.

Не вся заработная плата облагается налогом; например, взнос работодателя в страховые взносы работника не облагается налогом.

Чаевые

Чаевые устанавливают минимальную заработную плату для работников, получающих чаевые.Точно так же, как в штатах есть минимальная заработная плата, они также устанавливают соответствующие кредиты на чаевые.

Например, минимальная заработная плата в Нью-Джерси составляет 12 долларов в час в 2021 году. Их максимальный размер чаевых составляет 7,87 долларов в час, то есть работодатели, получающие чаевые, должны платить своим сотрудникам как минимум 4,13 доллара в час (12-7,87 долларов). Если сервер в Нью-Джерси не зарабатывает достаточно базовой заработной платы и чаевых, чтобы заработать 12 долларов в час в каждую смену, работодатель должен внести разницу.


Заработная плата сотрудника

Давайте поговорим о различных типах оплаты труда сотрудников.

Компенсация

Компенсация — это всеобъемлющий термин, охватывающий все виды выплат, которые зарабатывает сотрудник.

Примеры компенсации включают:

  • Заработная плата
  • Почасовая заработная плата
  • Бонусы
  • Дополнительные льготы
  • Акции

Освобожденные и не освобожденные от уплаты налога

Освобожденные и не освобожденные от уплаты налоги должности служащих, которые относятся к классификационной должности в соответствии с правилами и положениями Закона о справедливых трудовых стандартах (FLSA), включая оплату сверхурочной работы и минимальную заработную плату.

Сотрудникам, не освобожденным от уплаты налогов, должна выплачиваться минимальная заработная плата, и они имеют право на сверхурочную оплату за каждый час, превышающий стандартную рабочую неделю. На освобожденных сотрудников не распространяются правила FLSA.

Дополнительные льготы

Дополнительные льготы, также называемые вмененным доходом, — это льготы, которые предприятия предлагают помимо обычной заработной платы. Некоторые дополнительные льготы облагаются налогом, а другие — нет.

Дополнительные льготы включают:

  • Субсидированные планы медицинского страхования
  • 401 (k) пенсионные планы
  • Пособия за поездку на работу
  • Членство в спортзале

Уборка

Удержание заработной платы — это юридический процесс, который требует от работодателя удерживать определенную сумму деньги из зарплаты сотрудника и передать их третьему лицу.Возмещение — это инструмент, который суды используют, чтобы заставить людей выплатить долги, будь то невыплаченные алименты или счета по кредитной карте.

Независимый подрядчик по сравнению с сотрудником

Независимые подрядчики и сотрудники — это две категории рабочих. Независимые подрядчики — это индивидуальные предприниматели или компании, нанятые для выполнения определенных задач и чаще всего получающие компенсацию в зависимости от проекта. Компании нанимают сотрудников для оказания услуг и получают почасовую оплату.

Оплачиваемое время

Оплачиваемое время включает в себя все время, когда сотрудник не работает, но получает компенсацию.

Примеры оплачиваемого свободного времени включают:

  • Отпуск
  • Время по болезни
  • Отпуск по отцовской линии
  • Отпуск
  • Присяжные

Дифференциал смены

Дифференциал смены — дополнительная компенсация за нерегулярные смены. Компании часто побуждают сотрудников работать в кладбищенскую смену, платя на несколько долларов больше за час или процентное увеличение их обычной почасовой оплаты.

Допустим, у вас есть склад с круглосуточной охраной.Работает в три смены: с 8.00 до 16.00, 16.00. до полуночи и с полуночи до 8 часов утра

Чтобы побудить ваших работников перейти на ночную смену, вы можете предложить любым работникам дополнительные 5 долларов в час. Эти 5 долларов — это разница в ночную смену.

Переменная оплата

Переменная оплата или поощрительная оплата — это далеко идущий термин для выплат сотрудникам, производимых с целью повлиять на поведение сотрудников или вознаграждение за достижение определенных целей. Сотрудники получают переменную заработную плату после достижения вехи компании, например, цели продаж, или конкретной цели сотрудника, например, совершения продажи в качестве продавца.Вы можете использовать аналитику заработной платы, чтобы определить переменную оплату.

Типы переменного вознаграждения:

  • Премии за результат
  • Планы распределения прибыли
  • Комиссионные с продаж
  • Дифференциалы по сменам

Учет заработной платы

В следующий раз, когда вы поговорите со своим бухгалтером, вспомните некоторые из этих условий о заработной плате.

Задолженность по заработной плате

Задолженность по заработной плате указывает на отложенный процесс расчета заработной платы, при котором компания платит сотрудникам только после окончания периода оплаты, а не раньше.

Предположим, компания платит своим сотрудникам каждую пятницу в 9 часов утра. Если компания производит задолженность, зарплата выплачивается за рабочую неделю, закончившуюся семью днями ранее. Если компания не выплатит задолженность, то зарплата будет выплачиваться за текущую рабочую неделю, даже если она еще не закончилась.

Компании с почасовыми сотрудниками часто платят просроченные платежи, чтобы дать сотрудникам время для отправки табелей учета рабочего времени.

Самообслуживание сотрудников (ESS)

Порталы самообслуживания сотрудников (ESS), предоставляемые программным обеспечением для расчета заработной платы, служат для входа в систему, используя адрес электронной почты, имя пользователя или идентификационный номер сотрудника (EEID) для доступа к своим электронным платежам. квитанции и налоговые формы.Сотрудники могут редактировать свои адреса и отправлять обновленные формы удержания подоходного налога через портал.

Начисление заработной платы

Начисление заработной платы происходит в конце каждого отчетного периода — ежемесячно, ежеквартально или ежегодно — для отражения заработной платы, причитающейся сотрудникам, и других обязательств по заработной плате. Компании, которые в конце отчетного периода используют метод начисления для ведения бухгалтерских записей в журналах учета понесенных, но еще не оплаченных расходов.

Табель учета рабочего времени

Табель учета рабочего времени документирует количество часов, отработанных сотрудником в течение периода оплаты.Компании могут использовать бумажные табели учета рабочего времени, программное обеспечение для хронометража или портал ESS, чтобы отслеживать, сколько работал сотрудник.

Сотрудники отправляют табели учета рабочего времени еженедельно или раз в две недели. Руководители утверждают табели учета рабочего времени сотрудников, чтобы обеспечить их точность.


Это начало

Кто-то, знакомый с этими 28 условиями расчета заработной платы, сможет грамотно рассказать о расчете заработной платы. Однако есть еще много чего узнать, так что следите за информацией о заработной плате в The Blueprint.

25 условий расчета заработной платы, которые должен знать каждый работодатель

Когда вы новичок в расчетах заработной платы, этот жаргон иногда может сбить вас с толку.Важно потратить некоторое время на изучение наиболее часто используемой терминологии расчета заработной платы, чтобы не допустить потенциально дорогостоящих ошибок.

25 основных условий расчета заработной платы, которые вы должны знать перед расчетом заработной платы:

1. Начислить

Это означает наращивание или накопление с течением времени. В процессе расчета заработной платы начисление может происходить несколькими способами. Начисления заработной платы — это средства, причитающиеся работникам за часы, которые они ранее отработали, но еще не получили компенсации.

Начисления также часто происходят в рамках пакета вознаграждений сотрудникам.Многие работодатели предлагают оплачиваемый отпуск, больничный и личное время, которое часто зарабатывается методом начисления. Это означает, что за период оплаты зарабатывается определенное количество свободного времени.

2. ACH

ACH — это аббревиатура от автоматизированной клиринговой палаты. ACH — это компьютерная электронная сеть для обработки транзакций. Эти переводы часто включают прямые депозиты из заработной платы.

3. Вычеты

Вычеты — это средства, удерживаемые из зарплаты сотрудника. Это добровольные суммы, которые работник выбирает для удержания из своей заработной платы (взносы на медицинское страхование, взносы в пенсионный план и т. Д.) Эти статьи могут считаться до налогообложения или после уплаты налогов, в зависимости от характера вычета.

4. Располагаемый доход

Располагаемый доход — это остаток заработной платы после вычета всех налогов и удержаний из зарплаты работника. Эта сумма затем используется для определения уровня оплаты, подлежащего удержанию алиментов или удержанию алиментов.

5. Сотрудник

Сотрудник звучит прямолинейно, но нам нужно уточнить. Сотрудники — это работники, официально нанятые для выполнения определенной должности в компании.Их не следует путать с независимыми подрядчиками, о которых мы расскажем ниже.

Работодатели платят разумную заработную плату и могут предлагать льготы, особенно если сотрудники работают не менее 40 часов в неделю; вы также должны платить и удерживать налоги с заработков сотрудников. Взамен эти сотрудники должны соблюдать правила компании, например, когда и как работать.

6. Идентификационный номер работодателя (EIN)

EIN — это уникальный девятизначный номер, присваиваемый всем работодателям, которые подают заявление на получение EIN в IRS; он помогает идентифицировать предприятия при подаче налоговых деклараций, обращениях за бизнес-кредитами и открытии банковских счетов для предприятий.Таким образом, это похоже на номер социального страхования для предприятий и требуется для расчета заработной платы любого предприятия.

7. Освобожденные сотрудники

Освобождение — это классификация, которую работодатели обычно присваивают сотрудникам, получающим зарплату на основе почасовой оплаты, а не почасовой (хотя в некоторых случаях от этого могут быть освобождены почасовые работники). Освобожденным от налогообложения сотрудникам оплачивается сверхурочная работа за любое сверхурочное время, которое они отработали более 40 часов в неделю.

8. Закон о справедливых трудовых стандартах

Вы часто слышите, как об этом говорят и также называют FLSA.Это федеральный закон, состоящий из множества законов, призванных обеспечить хорошее обращение с сотрудниками и справедливую оплату труда. Под этот закон подпадают федеральные правила минимальной заработной платы и сверхурочной работы, а также правила ведения учета и законы о детском труде.

9. Налоги FICA

Налоги

FICA — это налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, которые федеральное правительство взимает с заработка каждого сотрудника. Работодатели должны снизить зарплату сотрудников на 7,65% (6,2% для социального обеспечения + 1,45% для Medicare) и выплатить деньги в IRS; они также должны выплатить ту же сумму из средств своего бизнеса.

Кроме того, они должны удерживать дополнительные 0,9% для Medicare с любого заработка сотрудников, превышающего 200 000 долларов в год (250 000 долларов для пар, состоящих в браке и подающих совместно). Для социального обеспечения максимальная сумма налога составляет 142 800 долларов в год.

10. Дополнительные льготы

Дополнительные льготы — это дополнения к компенсациям, которые могут быть предложены сотрудникам. Некоторые работодатели предпочитают предлагать эти льготы повсеместно всем сотрудникам, в то время как другие предоставляют их высокопоставленным сотрудникам в качестве дополнительного стимула.Некоторые дополнительные льготы облагаются налогом, а другие — нет.

Дополнительные преимущества включают:

  • Субсидированные планы медицинского страхования
  • Абонемент в тренажерный зал
  • Программы помощи в обучении
  • Коммунальные льготы

11. Украшение

Гарнирные выплаты — это постановления суда, предписывающие работодателям удерживать определенную сумму из зарплаты работника для выплаты непогашенного долга.

Работодатели несут ответственность за удержание и отправку денег, как указано в уведомлении об изъятии; кроме того, иногда в уведомлении указывается дата окончания, на которую владельцы бизнеса могут сослаться, прежде чем остановить процесс сбора.Крайне важно действовать быстро после получения уведомления, поскольку работодатели могут быть привлечены к ответственности.

12. Главная книга

Главная книга (GL) — это запись счетов, идентифицируемых по уникальным номерам и именам, которые используются для отслеживания операций бизнес-транзакций.

На самом деле это больше расчет заработной платы, чем ее терминология, но это важно знать, потому что каждый раз, когда вы запускаете расчет заработной платы, сальдо в выбранных счетах GL изменяются. Например, когда наступает день выплаты зарплаты и денежные средства переводятся с вашего банковского счета, на счете главной кассовой книги должно отражаться уменьшение.

13. Заработная плата брутто

Заработная плата брутто — это сумма зарплаты работника до удержания удержаний из заработной платы. Для почасовых сотрудников это их почасовая ставка, умноженная на количество часов, оплачиваемых за период, плюс любые сверхурочные, бонусы и доплаты.

Для наемных сотрудников валовая заработная плата обычно одинакова в каждый расчетный день; это их годовая заработная плата, деленная на количество периодов оплаты труда в году.

14. Независимый подрядчик

Независимые подрядчики — это работники, нанятые для выполнения определенной работы или проекта.Они не сотрудники, поэтому они не защищены федеральными законами о труде или требованиями федерального правительства к минимальной заработной плате. В свою очередь, работодатели не взимают налоги с заработной платы со своих доходов; вместо этого они заполняют форму 1099-NEC для всех подрядчиков, которым они заплатили более 600 долларов.

Важно не путать подрядчиков и сотрудников. В отличие от сотрудников, работодатели не могут диктовать, как и когда подрядчики завершат свою работу.

15. Минимальная заработная плата

Минимальная заработная плата — это самая низкая почасовая ставка, которую вы по закону можете выплачивать работнику.Согласно Министерству труда (DOL), минимальная федеральная ставка заработной платы в настоящее время составляет 7,25 доллара в час, но ставки штата варьируются. Есть исключения, например, для несовершеннолетних и стажеров. Сотрудники, получающие чаевые, — это еще одна группа, для которой закон делает исключения. Минимальная заработная плата по федеральным чаевым составляет 2,13 доллара в час, но работодатели должны гарантировать, что чаевые служащим компенсируют разницу.

16. Чистая зарплата

Чистая заработная плата — это окончательная сумма, которую вы платите своим сотрудникам за их работу после всех вычетов.

17. Отчетность о новом найме

Отчетность о новых наймах — это процесс, через который работодатели сообщают своему штату о новых наймах. Федеральный закон требует, чтобы обо всех новых сотрудниках сообщалось в течение 20 дней с даты их приема на работу, но в некоторых штатах действуют более строгие правила (в Алабаме требуется семь дней).

Вся информация хранится в Национальном справочнике новых сотрудников и помогает агентствам по поддержке детей находить родителей, которые должны деньги. Прежде чем вы сможете начать подавать заявления, вы должны зарегистрироваться в рамках Программы отчетности вашего штата о новых сотрудниках.

18. Сверхурочная работа

Сверхурочная оплата — это дополнительная почасовая оплата, которую вы платите сотруднику сверх его обычной ставки заработной платы, обычно за время, отработанное более 40 часов в семидневный период. Согласно федеральному закону, эти часы оплачиваются в 1,5 раза превышающей обычную почасовую ставку оплаты труда работника. Однако закон Калифорнии требует двойной оплаты за все часы, отработанные более 12 в день, и за все часы, отработанные более восьми в седьмой рабочий день подряд.

19. Оплачиваемый отпуск

Оплачиваемый выходной, или оплачиваемый отпуск, — это время, когда ваши сотрудники не работают, но все равно получают зарплату (по своей обычной ставке).Он состоит из любого оплачиваемого отпуска, то есть отпуска или больничного и даже дежурства присяжных и праздников. В федеральном законе нет строгих правил или требований в отношении PTO; вы выбираете, хотите ли вы предложить оплачиваемый отпуск или нет.

Законы штатов, однако, различаются; например, Калифорния требует, чтобы работодатели предоставляли по крайней мере 24 часа (три дня) оплачиваемого отпуска по болезни каждый год.

20. Период выплаты

Период оплаты — это период времени, за который вы платите сотруднику.Если вы платите каждую вторую пятницу, периодом выплаты могут быть предыдущие две недели, причем последний день приходится на пятницу, которая также является днем ​​выплаты жалованья. Некоторые работодатели предпочитают сдвигать период выплаты заработной платы на неделю назад, что означает, что текущая неделя всегда выплачивается при следующей зарплате; это дает им время для расчета заработной платы без прогнозирования рабочего времени.

Какой период выплаты лучше всего?

21. Заработная плата

Заработная плата — это процесс оплаты сотрудникам за работу, которую они выполняли для вашего бизнеса.Федеральные законы, законы штата, а иногда и местные законы регулируют порядок расчета заработной платы (и в определенной степени, сколько вы платите и как часто), а это означает, что вы не можете составлять все правила на ходу.

Этот процесс также включает удержание денег для уплаты налогов и других расходов на сотрудников, не говоря уже об уплате налогов на Ваш бизнес.

22. Дифференциал переключения передач

Дифференциал смены — это размер надбавки, который вы можете платить сотрудникам, которые работают в нерабочее время. Для некоторых компаний это ночная смена и выходные.Дополнительная оплата обычно рассчитывается как процент от ставки заработной платы сотрудника, например, 30% надбавки, или фиксированная сумма в долларах, например, дополнительные 3 доллара в час.

23. Сотрудники, получающие чаевые

Чаевые Сотрудники — это сотрудники, которые регулярно получают чаевые на сумму более 30 долларов в месяц за свою работу. Федеральный закон позволяет работодателям учитывать чаевые в почасовой ставке оплаты труда.

До тех пор, пока заработки сотрудников равны по крайней мере федеральной и государственной (и местной, если применимо) минимальной ставке заработной платы, работодатели могут выплачивать федеральную минимальную заработную плату в размере 2 долларов.13 в час.

24. Налоги по безработице

Налоги на безработицу — это налоги, которые работодатели платят из собственных денег для финансирования своих государственных и федеральных программ по безработице. Ставка федерального налога на безработицу (FUTA) составляет 6% от первых 7000 долларов США, которые зарабатывает каждый сотрудник, а ставка налога на безработицу штата (SUTA) варьируется в зависимости от штата. Ставки зависят от продолжительности времени, в течение которого компания была зарегистрирована в программе по безработице (новые работодатели имеют более высокие показатели), и от количества исков, поданных против компании.Меньшее количество требований оправдывает более низкую ставку.

25. W-2 Форма

Форма W-2 — это налоговый документ, в котором указываются все заработки сотрудников в дополнение к удержанным налогам и отчислениям. Работодатели должны отправить этот документ всем сотрудникам до 31 января следующего за отчетным годом.

Копию также следует отправить в IRS и государственную налоговую службу, если применимо. Предоставленная информация помогает сотрудникам заполнять налоговые декларации точной информацией.

Итог

Понимание базовой терминологии расчета заработной платы необходимо для успешной обработки платежной ведомости.Вам не нужно быть экспертом, чтобы знать, что и вы, и ваши сотрудники платите налоги FICA или что все W-2 должны быть отправлены по почте до 31 января. Внедряя условия расчета заработной платы в свой словарь, вы упрощаете усвоение соответствующих законов. и концепции.

Условия расчета заработной платы, которые необходимо изучить перед расчетом заработной платы

Ведение собственной ведомости заработной платы для вашего бизнеса может быть непростым делом, потому что, например, процесс налогообложения заработной платы включает в себя совершенно новый словарь.

Эти условия являются наиболее важными, с которыми вы столкнетесь, когда начнете работать с зарплатой сотрудников, что означает начало процесса расчета заработной платы.Эти чеки используются для двух основных целей:

  1. Для бухгалтерского учета, когда вы готовите зарплаты сотрудников и включаете суммы заработной платы в свою систему бухгалтерского учета
  2. Для налогов, когда вы собираете, платите, сообщаете и отправляете налоги на трудоустройство в соответствии с федеральными налоговыми требованиями и требованиями штата.

Даже если у вас есть бухгалтер, который ведет расчет заработной платы, или вы используете программное обеспечение для расчета заработной платы или компанию, занимающуюся расчетом заработной платы, вам должно быть комфортно работать с общей терминологией.

Зарплата

Расчет заработной платы — это общий термин, имеющий несколько значений. Может быть:

  • Сумма денег, выплачиваемая всем сотрудникам в день зарплаты, например: «Сегодня утром мы провели расчет заработной платы для получения завтрашнего дня».
  • Финансовые отчеты компании, относящиеся к выплате заработной платы сотрудникам
  • Общий отчет о заработках сотрудников за год

Валовая заработная плата

Валовая заработная плата — это общая сумма, выплачиваемая сотруднику за каждый платежный период до вычета налогов или других целей, и она определяется по-разному для наемных и почасовых сотрудников.

Для наемных сотрудников валовая заработная плата указывается как годовая сумма. Чтобы определить валовую заработную плату за период выплаты заработной платы, годовая заработная плата делится на количество периодов выплаты заработной платы в году.

Для почасовых сотрудников валовая заработная плата представляет собой почасовую ставку, умноженную на количество часов, отработанных в этот период оплаты; сверхурочные также включаются в заработную плату брутто.

IRS не обсуждает валовую заработную плату; вместо этого используется термин «валовой доход» или «общий доход», который представляет собой доход, который должен быть указан в годовом отчете по налогу на заработную плату работника (форма W-2).

Чистая оплата

Чистая заработная плата — это сумма заработной платы, которую получает работник после всех удержаний и удержаний из валовой заработной платы. Другими словами, чистая заработная плата — это сумма зарплаты работника.

Расчет заработной платы нетто начинается с заработной платы брутто. Затем вычитаются суммы федерального подоходного налога и налога штата, а также налога FICA (социальное обеспечение и медицинская помощь). Наконец, вычитаются дискреционные отчисления, такие как взносы в план медицинского страхования и суммы пенсионного плана.

Периоды выплаты

Период оплаты — это повторяющийся период времени, в течение которого фиксируется и выплачивается заработная плата сотрудников. Вот некоторые общие периоды оплаты:

  • Ежемесячно (12 периодов выплаты заработной платы в год)
  • Еженедельно (52 периода выплаты заработной платы в год)
  • Раз в две недели (каждую вторую неделю, 26 периодов выплаты заработной платы в год)
  • Полуфабрикаты (дважды в месяц, 24 периода выплаты заработной платы в год) год).

Количество периодов заработной платы в году важно для расчета общей заработной платы сотрудников за год.

Удержания и удержания

Удержание Вычеты
Федеральный подоходный налог Страховые взносы
Государственный подоходный налог Взносы в пенсионный план
Налог FICA Союзные взносы

Удержание относится к суммам, снятым с зарплаты сотрудника по нескольким различным видам налогов:

  • Федеральный подоходный налог
  • Налоги FICA (социальное обеспечение и медицинская помощь)
  • Государственные подоходные налоги

Вычеты — это другие виды выплат, удерживаемых из зарплаты сотрудника.Большинство вычетов не влияют на размер налогооблагаемого дохода сотрудника, но некоторые считаются до налогообложения. Вычеты до налогообложения вычитаются из валового дохода человека, чтобы уменьшить его налогооблагаемый доход. Примерами являются взносы в пенсионный план и некоторые расходы на здравоохранение.

Удержание федерального подоходного налога с работника определяется с использованием информации, содержащейся в форме W-4, заполненной сотрудником при найме, а для подоходного налога штата — с помощью формы W-4 или другой налоговой формы.

Удержание не должно быть одобрено сотрудниками, потому что эти суммы требуются по закону.Все удержания из зарплаты сотрудника должны быть одобрены сотрудником в письменной форме, за исключением удержаний, предписанных судом.

Выдержки из заработной платы

Помимо удержаний и удержаний, некоторые сотрудники должны производить платежи третьего типа. Суды иногда издают ордера на погашение долгов, таких как студенческие ссуды, решения по мелким искам, алименты или другие суммы, которые должен работник. Если вы получили уведомление об уменьшении заработной платы, предписывающее вашему предприятию снизить заработную плату, вы должны выполнить это распоряжение.Как правило, выплаты производятся на основе зарплаты, поэтому вам придется добавить это в свой список удержаний.

Наемных и почасовых сотрудников

Термины «наемный сотрудник» и «почасовая оплата» конкретно относятся к тому, как этим сотрудникам платят. Наемным работникам выплачивается годовая заработная плата, а почасовым работникам выплачивается почасовая оплата за отработанные часы.

Сверхурочные

Сверхурочные — это дополнительные суммы, выплачиваемые почасовым сотрудникам, которые работают более 40 часов в неделю, которые работают в выходные дни, или другие дополнительные суммы.Сверхурочные должны оплачиваться в размере, в полтора раза превышающем почасовую ставку для сотрудников, которые работают более 40 часов в рабочую неделю. Конечно, вы можете оплачивать сверхурочные по более высоким ставкам.

Сверхурочные рассчитываются по-разному для почасовых и наемных сотрудников. Большинство наемных сотрудников освобождаются от сверхурочной работы, но ваш бизнес может быть обязан оплачивать сверхурочные некоторым менее оплачиваемым освобожденным сотрудникам.

освобожденных и не освобожденных сотрудников

Освобождение означает «освобождение от сверхурочной работы».«Освобожденные и не освобожденные от налога сотрудники обычно подразделяются на категории по выполняемой ими работе. Большинство освобожденных от налогов сотрудников работают на профессиональных, управленческих и руководящих должностях, которые иногда называют« освобождением для белых воротничков ».

Но не все «белые воротнички» освобождены от сверхурочной работы. Чтобы получить освобождение, они должны быть выше стандартного уровня заработной платы в 684 доллара в неделю (35 568 долларов в год для работника, работающего полный год). Другими словами, если освобожденному сотруднику платят менее 684 долларов в неделю, вы должны платить ему сверхурочные.

Другие работники считаются не освобожденными от уплаты налогов, что означает, что вы должны оплачивать им сверхурочные.Работник считается не освобожденным (имеющим право на сверхурочную работу), если освобождение не может быть доказано работодателем.

Понятия наемной и почасовой оплаты труда, а также тех, кто освобожден от сверхурочной работы, а кто не освобожден от нее, часто сбивают с толку. Это сравнение может помочь разобраться в путанице.

Наемные работники Количество сотрудников в час
Выплачивается из расчета годовой суммы Почасовая оплата
Может быть освобожден от уплаты налога в зависимости от должности Никогда не освобождает от уплаты
Низкооплачиваемые работники должны получать сверхурочную работу Всегда получать доплату за сверхурочную работу

Компенсация

Компенсация сотрудникам — это термин, который часто используется вместо термина «оплата труда», но это более общий термин, включающий другие выплаты сотрудникам.Некоторые виды компенсации, которые облагаются налогом для работника, включают:

  • Чаевые доходы
  • Преимущества использования служебного автомобиля
  • Варианты запаса
  • Бонусы, награды и подарки сотрудникам (если они не очень маленькие)
  • Некоторые льготы на поездки и проезд
  • Некоторые образовательные пособия
  • Другие льготы, такие как питание, могут или не могут облагаться налогом для сотрудников, в зависимости от обстоятельств

Поскольку эти платежи подлежат налогообложению, вы должны отделить их при ведении учета заработной платы и включить их в налогооблагаемую заработную плату сотрудника за год и указать эту заработную плату в форме W-2 сотрудника.

Часто задаваемые вопросы о правилах расчета заработной платы

Может ли работодатель уволить сотрудника, у которого отсутствует заработная плата?

Федеральный закон защищает сотрудника от увольнения из-за погашения одного долга и ограничивает размер еженедельного удержания из зарплаты сотрудника.

В некоторые годы для сотрудников раз в две недели предусмотрено 27 периодов. Как мне с этим справиться?

У вас есть несколько вариантов оплаты дополнительного 27-го платежного периода.Следует помнить две важные вещи: не усложнять задачу и обязательно уведомлять сотрудников, если вы вносите какие-либо изменения в их зарплаты.

Как долго я должен хранить платежную ведомость?

Министерство труда США требует, чтобы работодатели вели все ведомости заработной платы в течение трех лет. Этот информационный бюллетень DOL содержит более подробную информацию. IRS требует, чтобы все налоговые записи, включая налоги на заработную плату, хранились не менее трех лет, а в некоторых случаях и дольше.

Расчет заработной платы Термины и сокращения | Это ваш Йель

C&T Канцелярский и технический сотрудник Йельского университета

Временный сотрудник

Сотрудник Йельского университета нанят на временную должность без льгот

Прибыль

Учет заработной платы работника

Освобожденный сотрудник

Классификация служащего, название должности и описание которого освобождает его от действия положений Закона о справедливых трудовых стандартах.

FICA

Социальное обеспечение (OASDI)

Федеральный закон о страховых взносах: Федеральная система страхования по старости, на случай потери кормильца, инвалидности и больничного страхования.

  • OASDI: Часть FICA
  • о страховании по старости, на случай потери кормильца и инвалидности
  • Medicare Tax: часть больничного страхования FICA
  • Дополнительный налог на Medicare: любой валовой доход выше 200 тыс.

Финансовый год

Финансовый год Йельского университета — с 1 июля по 30 июня.

Формы

W-4

«Свидетельство о удержании налога у служащего», определяющее размер удержания федерального налога.

CT W – 4

«Свидетельство об удержании или освобождении сотрудника от налогов», которое определяет налоговые удержания в штате Коннектикут.

I – 9

«США Форма подтверждения права на трудоустройство Министерства юстиции ».Все новые сотрудники должны заполнить эту форму, чтобы подтвердить право на трудоустройство.

Валовая заработная плата

Общая сумма выплат сотруднику до уплаты налогов и / или вычетов до или после налогообложения.

M&P

Управляющий или профессиональный сотрудник Йельского университета

Почтовый индекс

Трехзначный код маршрутизации университетского городка, присваиваемый службой доставки почты университетского городка каждому отделу для обеспечения точной доставки по университетскому городку чеков о заработной плате и / или советов по оплате.

Чистая зарплата

Общая сумма платежа после любых применимых вычетов, включая федеральные налоги, налоги штата, социального страхования и Medicare B, а также вычеты до налогообложения или после уплаты налогов. «

Не освобожденный сотрудник

Классификация служащего, название должности и описание которого подпадают под действие Закона о справедливых трудовых стандартах (FLSA)

По запросу

Термин «Рабочий день / Система расчета заработной платы» для любых чеков, обработанных и распечатанных за пределами обычных запланированных циклов обработки заработной платы.

Переплата

Работнику переплачена заработная плата. См. Политику университета.

your.yale.edu/policies-procedures/procedures/3501-pr26-overpayments-and-underpayments

Аванс заработной платы

При непредвиденных обстоятельствах выплаты работнику до периода выплаты заработной платы. Должен следовать руководящим принципам университета.

ваш.yale.edu/policies-procedures/policies/3501-payroll

S&M

Сотрудник по обслуживанию и ремонту Йельского университета

ТВП

Выплата при окончании отпуска — сотруднику, причитающемуся к отпуску на момент увольнения.

Налоги у источника

Федеральные налоги и все налоги штата, удерживаемые из заработной платы в соответствии с налоговым законодательством штата и федеральным налоговым законодательством.

Терминология расчета заработной платы | Глоссарий по расчету заработной платы для малого бизнеса

Что такое план 401 (k)?

План 401 (k) — это план с установленными взносами, который позволяет сотрудникам делать взносы до налогообложения со своей зарплаты в пенсионный план. Взносы сотрудников в планы 401 (k) не освобождаются от удержания FICA. Они освобождены от удержания федерального подоходного налога и могут быть освобождены от удержания подоходного налога штата, в зависимости от штата. См. FICA.

Что такое соответствие компании 401 (k)?

Работодатели, предлагающие планы 401 (k), могут выбрать размер взноса сотрудников до определенного процента.Взносы работодателей освобождены от удержания федерального подоходного налога.

Каковы ограничения 401 (k)?

IRS ограничивает, сколько человек может внести в план 401 (k) в год. Люди в возрасте 50 лет и старше могут вносить дополнительные «наверстывающие» взносы до определенного предела.

Что такое форма 1099?

Форма 1099-MISC — это форма государственного налога, которую компании используют для сообщения о платежах, произведенных в пользу некорпоративного бизнеса или лицу, не являющемуся сотрудником. Работодатели должны заполнить Форму 1099-Разное для любого лица, которому компания заплатила 10 долларов США или более в виде брутто-роялти или 600 долларов США или более в виде арендной платы или компенсации.См. Форму 1099-MISC.

Что такое начисление?

Вознаграждения работникам, рассчитываемые методом начисления, зарабатываются в течение определенного периода времени. Например, сотрудникам может начисляться определенное количество оплачиваемого отпуска за каждый отработанный час.

Что такое кредит на авансовый заработанный доход?

Кредит авансового заработанного дохода — это федеральная программа, которая позволяет работодателям возмещать работникам с низкими доходами часть удерживаемого ими федерального подоходного налога. Работодатели требуют возмещения в виде налоговых льгот в своей квартальной федеральной декларации (форма 941).См. Налоговую скидку на заработанный доход. См. Форму 941.

Что такое вычет после уплаты налогов?

Удержание из заработной платы работника, которое вычитается после удержания всех применимых налогов и вычетов до налогообложения, называется вычетом после уплаты налогов. См. Вычет до налогообложения.

Что такое уведомление об измененной ставке?

После того, как работодатель установил историю безработицы, ставки государственного налога на страхование от безработицы рассчитываются ежегодно. Уведомление об изменении ставки предупреждает работодателей об изменении ставки и факторах, влияющих на ее расчет.См. Уведомление о налоговой ставке SUI.

Какая средняя налогооблагаемая заработная плата?

Что такое залоговое право в случае банкротства?

Если работник объявляет о банкротстве, его работодатель получит залоговое право на банкротство федерального суда, требующее от него полностью или частично удержать свою заработную плату для погашения долга. Залог по делу о банкротстве имеет приоритет над большинством других видов залогового права. Смотрите украшение.

Что такое бонусные налоги?

Бонусная компенсация, которую сотрудники получают сверх своей обычной компенсации, которая облагается налогом не так, как обычная заработная плата.Есть два варианта: Используя процентный метод, удерживайте фиксированные 25% от суммы бонуса. Используя агрегированный метод, объедините сумму бонуса с зарплатой сотрудника, затем рассматривайте всю сумму как большую, чем обычно, зарплату и удерживайте налоги по обычной ставке.

Что такое план кафетерия?

План льгот для сотрудников, который предлагает «меню» льгот, таких как медицинское страхование и страхование жизни, называется планом кафетерия. Сотрудники выбирают те варианты, которые им нужны, и платят за некоторые или все выбранные льготы, используя вычеты до вычета налогов из своей заработной платы.

Что такое заверенный отчет о заработной плате?

Компании, выполняющие контракты с федеральным правительством, должны еженедельно подавать заверенный отчет о заработной плате (форма WH-347) в подрядное агентство. Агентства используют эту форму, чтобы проверить, выплачивают ли подрядчики работникам преобладающую заработную плату. Работодатели должны указать всех сотрудников, которые работали над проектом, их часы, валовую заработную плату, льготы и налоговые удержания. См. Преобладающую заработную плату.

Что такое городской или местный подоходный налог?

Города или местные юрисдикции, в которых действует городской или местный подоходный налог, могут потребовать от работодателей удерживать этот налог из заработной платы сотрудников.

Что такое КОБРА?

Закон о консолидированном омнибусном согласовании бюджета 1985 года (COBRA) — это федеральный закон, требующий от работодателей предлагать соответствующим бывшим сотрудникам и иждивенцам, утратившим медицинскую или стоматологическую страховку, возможность продолжить групповое медицинское страхование в течение ограниченного времени.

Что такое наложенный платеж (удержание по решению суда)?

Это официальное уведомление предписывает работодателю удерживать деньги из заработной платы работника и переводить их в суд или другое агентство.Смотрите украшение.

Что такое комиссионные?

Компенсация, рассчитываемая на основе процентной или долларовой суммы каждой продажи, совершаемой сотрудником, называется комиссионным вознаграждением.

Что такое компьютерное время?

Компенсационное оплачиваемое время (вспомогательное время) может быть предоставлено сотрудникам взамен сверхурочной работы. Компьютерное время нельзя использовать вместо оплаты сверхурочных.

Что такое надбавка за служебный автомобиль?

Сотруднику, который использует свой личный автомобиль для работы, может быть предоставлено пособие на служебный автомобиль для компенсации этих транспортных расходов.Пособие обычно добавляется к зарплате сотрудника.

Кто такой работник по контракту?

Работникам по контракту выплачивается установленная плата за работу в течение определенного времени. В отличие от независимых подрядчиков или фрилансеров, оба из которых являются самозанятыми, работники по контракту нанимаются компанией (например, кадровым агентством или консалтинговой компанией), которая нанимает их другим компаниям.

Что такое состояния сокращения кредита?

Эти штаты взяли ссуды от федерального правительства для финансирования пособий по безработице штата и не выплатили ссуды в отведенный период времени.Заработная плата, облагаемая налогом на страхование от безработицы, облагается налогом по более высоким ставкам в штатах с пониженным кредитом.

Что такое закон Дэвиса-Бэкона?

Закон Дэвиса-Бэкона — это федеральный закон, который требует от подрядчиков и субподрядчиков по контрактам на общественные работы, финансируемым из федерального бюджета, на сумму более 2 000 долларов США платить всем рабочим и механикам, участвующим в работе, преобладающую местную заработную плату. См. Преобладающую заработную плату.

Что такое план отложенной компенсации?

Это вознаграждение служащим позволяет служащим вносить процент от своей заработной платы в отложенный по налогам план сбережений, такой как 401 (k), вместо получения этой заработной платы в качестве текущей компенсации.

Что такое минимальная дополнительная льгота?

de minimis Дополнительное вознаграждение — это любое вознаграждение работника, стоимость которого в долларовом выражении настолько мала, что неразумно включать его в состав дохода работника. См. Дополнительные льготы.

Что такое прямой депозит?

Прямой перевод — это использование электронного перевода денежных средств (EFT) для внесения заработной платы сотрудника непосредственно на указанный им банковский счет.

Что такое отпуск по инвалидности?

Отпуск по инвалидности — это оплачиваемый или неоплачиваемый отпуск, используемый работником-инвалидом в качестве разумного приспособления или как часть политики работодателя в отношении краткосрочной или долгосрочной нетрудоспособности.Если болезнь или травма связаны с работой, компенсационное страхование работников может выплачивать пособие работнику, пока он находится в отпуске по нетрудоспособности. В большинстве штатов есть законы, регулирующие отпуск по инвалидности. В некоторых штатах предусматривается (или требуется, чтобы работодатели предоставляли) страхование краткосрочной нетрудоспособности (SDI) или страхование временной нетрудоспособности (TDI), чтобы заменить часть заработной платы работника, потерянную в результате болезни или травмы, не связанной с работой.

Что такое налоговый кредит на заработанный доход (EITC или EIC)?

Что такое пособие по заработку?

Пособие по заработку — это максимальная сумма компенсации, которую люди, получающие пособие по безработице, могут заработать в неделю, не теряя при этом свои еженедельные пособия по безработице.Пособие по заработку устанавливается государством.

Какая эффективная налоговая ставка?

Процентная доля дохода физического лица, которую они платят в виде налогов, является их эффективной налоговой ставкой.

Что такое электронная система уплаты федеральных налогов?

Этот защищенный правительственный веб-сайт позволяет пользователям оплачивать федеральные налоги в электронном виде в Интернете (или по телефону с помощью системы голосового ответа EFTPS®).

Что такое электронный перевод денег (EFT)?

Федеральные агентства и агентства штата могут требовать от работодателей уплаты налогов по безработице с использованием электронного перевода денежных средств.

Что такое вознаграждения работникам?

Вознаграждения работникам — это косвенные, неденежные или денежные компенсации, выплачиваемые сверх обычной заработной платы работника. Медицинское страхование и страхование жизни — два примера вознаграждений работникам. Налоги на занятость также считаются вознаграждением работникам. См. Дополнительные льготы.

Что такое Закон о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA)?

Этот федеральный закон устанавливает минимальные стандарты пенсионных планов, предлагаемых частными работодателями с целью защиты прав граждан на получение пособий.

Что такое учет рабочего времени сотрудников?

Учет рабочего времени сотрудников — это процесс подсчета и записи часов работы сотрудников, для расчета заработной платы, расчета затрат на работу и т. Д. Время сотрудников можно отслеживать на бумаге, в электронной таблице или с помощью ручных перфораторов, хотя доступны автоматизированные облачные системы.

Что такое идентификационный номер налогоплательщика (EIN)?

Уникальный девятизначный номер, присваиваемый IRS любой компании с сотрудниками. Аналогичен номеру социального страхования для физического лица.

Что такое годовая федеральная налоговая декларация работодателя по безработице?

Что такое форма права на трудоустройство?

Что такое налоги на занятость?

Что такое налоговая проверка при трудоустройстве?

Что такое освобожденный сотрудник?

Что такое Закон о справедливых трудовых стандартах (FLSA)?

Этот федеральный закон устанавливает минимальную заработную плату, право на сверхурочную оплату, стандарты ведения учета и детского труда для работников, работающих полный и неполный рабочий день.

Что такое Закон о семейных и медицинских отпусках (FMLA)?

Этот федеральный закон дает работникам право на 12 рабочих недель неоплачиваемого отпуска с сохранением работы в связи с рождением или усыновлением ребенка, уходом за тяжелобольным членом семьи или восстановлением после серьезного заболевания. Соответствующие критериям сотрудники также имеют право на доступ к своему групповому страхованию здоровья.

Что такое Федеральный закон о страховых взносах?

Этот федеральный закон ввел налог на заработную плату для финансирования программ Medicare и Social Security.См. FICA.

Что такое дополнительные федеральные льготы (ФСБ)?

Эта временная федеральная программа предоставляет дополнительные пособия по безработице людям, которые использовали свои обычные пособия по безработице, расширенные пособия, финансируемые государством, и / или совместно финансируемые федеральные / штатные расширенные пособия в периоды высокой безработицы.

Что такое удержание федерального налога?

Что такое Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA)?

FUTA — это федеральный закон, который регулирует администрирование программ компенсации по безработице и требует от всех правомочных работодателей платить федеральный налог по безработице.Средства используются для государственных и федеральных программ и пособий по безработице. В некоторых штатах есть дополнительные правила относительно налогов и пособий по безработице. См. Налог SUI. См. Закон о государственном налоге на безработицу.

Что такое FICA?

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) — это федеральный закон, устанавливающий фонды налога на заработную плату в Medicare и Social Security. И сотрудники, и работодатели платят налог FICA. Налоги FICA удерживаются из зарплаты сотрудников, а работодатели платят свои взносы.

Что такое статус регистрации?

Сотрудники выбирают статус регистрации в своей Форме W-4, чтобы помочь определить сумму налога, удерживаемого с их зарплаты. Существует три варианта подачи заявки: холост, женат или «женат, но удержание по более высокой ставке для одного человека». См. Пособие по удержанию.

В чем разница между уволенным и уволенным?

Сотрудник, уволенный с работы, увольняется безвозвратно по такой причине, как плохая работа или проступок. Уволенный сотрудник увольняется по причине увольнения с работы.В зависимости от причины увольнения и государственных законов о безработице уволенные сотрудники могут не иметь права на получение пособия по безработице.

Что такое счет с гибкими расходами (FSA)?

Это пособие для сотрудников позволяет сотрудникам вносить доллары до налогообложения на сберегательный счет, которые будут использоваться для оплаты медицинских расходов или ухода за детьми.

Что такое Форма 940 (Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя по безработице)?

Эта правительственная форма используется для отчета о части налога FUTA, которую работодатели платят за своих сотрудников.См. Налоговые формы на заработную плату.

Что такое форма 941 (квартальная федеральная налоговая декларация)?

Эта правительственная форма используется для отчета о налогах на заработную плату, удерживаемых из зарплат сотрудников. См. Налоговые формы на заработную плату.

Что такое форма 944 (годовая федеральная налоговая декларация работодателя)?

Эта правительственная форма используется работодателями, чьи годовые обязательства по социальному обеспечению, программе Medicare и удержанным федеральным подоходным налогам составляют 1000 долларов или меньше, для подачи и уплаты этих налогов. См. Налоговые формы на заработную плату.

Что такое Форма I-9 (Форма права на трудоустройство)?

Эта правительственная форма используется для проверки личности и разрешения на работу каждого человека, нанятого для работы в Соединенных Штатах.Работодатели США должны заполнить форму I-9 для каждого нанятого человека, включая граждан и неграждан.

Что такое Форма W-2 (Отчет о заработной плате и налогах)?

W-2 — это правительственная форма, в которой суммируются данные о заработной плате и удержаниях работника за год. Работодатели должны подать форму в Управление социального обеспечения (SSA) на каждого сотрудника и выдать каждому сотруднику копию до 31 января следующего года. Работодатели не несут ответственности за выдачу W-2 1099 подрядчикам, хотя эти работники могут получить отчет 1099-MISC.

Что такое Форма W-3 (Пересылка отчетов о заработной плате и налогах)?

Эта правительственная форма суммирует общий доход, выплаты по социальному обеспечению, выплаты по программе Medicare, а также удерживаемые федеральные налоги и налоги штата для всех сотрудников компании. Используйте формы W-2 сотрудников, чтобы получить итоговые данные для W-3. Подайте его в Управление социального обеспечения (SSA) до 31 января следующего года.

Что такое Форма W-4 (Свидетельство о пособии, удерживаемом сотрудником)?

Что такое мошенничество?

Мошенническое заявление — это вид мошенничества по безработице, при котором заявитель лжет в заявлении, скрывает информацию или использует чужой номер социального страхования для подачи необоснованного требования о пособии по безработице.

Что такое дополнительное пособие?

Любая компенсация, не связанная с заработной платой, предоставляемая сотруднику, является дополнительным пособием, которое может облагаться налогом или не облагаться налогом. См. Выплаты сотрудникам.

Что такое замороженные кредиты по заработной плате?

В некоторых случаях закон штата позволяет лицам, получившим травму на работе, использовать базовый год до травмы, фактически замораживая эти кредиты заработной платы.

Что такое гарнир?

Если работодатель получает залоговое право на работника за невыплаченные долги, он должен удержать или «украсть» деньги из заработной платы работника для погашения долга.См. Залоговое право банкротства.

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль — это общая сумма компенсации работника до вычета налогов и удержаний.

Что такое групповое срочное страхование жизни?

Групповое страхование жизни предоставляется и оплачивается работодателем в качестве вознаграждения работникам. Страхование до 50 000 долларов США не облагается налогом для сотрудника; однако, если сотрудники приобретают дополнительное страховое покрытие на сумму, превышающую 50 000 долларов, эта часть премии подлежит налогообложению.

Что такое счет медицинских сбережений (HSA)?

HSA — это сберегательный план с льготным налогообложением, предлагаемый работодателем вместе с планом медицинского страхования с высокими вычетами.И работодатели, и сотрудники могут вносить в HSA доллары до вычета налогов, что позволяет сотрудникам экономить деньги, не облагаемые налогом, на вычеты и квалифицированные медицинские расходы.

Что такое HIPAA (Закон о переносимости и подотчетности медицинского страхования 1996 г.)?

Этот федеральный закон требует защиты конфиденциальности личной информации о здоровье.

Что такое отпускные?

Праздничные дни оплачиваются во время государственных праздников. Закон FLSA не требует, чтобы работодатели предоставляли работникам выходные по федеральному закону или оплачивали им неиспользованные часы; однако многие работодатели так и поступают.

Каковы лимиты HSA?

IRS устанавливает ограничения HSA на размер ежегодного взноса отдельных лиц и работодателей в HSA. См. Счет сбережений здоровья.

Что такое вмененный доход?

Вмененный доход — это безналичные услуги или дополнительные льготы, предоставляемые сотрудникам. Хотя некоторые неденежные льготы не облагаются налогом (например, медицинское страхование), вмененный доход подлежит удержанию налога на заработную плату. См. Налог на трудоустройство. См. Дополнительные льготы.

Что такое независимый подрядчик?

Независимый подрядчик — это индивидуальный предприниматель, который работает в различных компаниях на проектной или контрактной основе.Работодатели не удерживают налоги с заработной платы независимого подрядчика, не платят налоги на социальное обеспечение или медицинскую помощь и не платят за них государственные налоги по безработице. См. Контрактного работника. См. Фрилансер.

Что такое индивидуальный пенсионный счет (IRA)?

IRA — это пенсионный счет с отсроченным налогом, который может открыть для себя любой работающий или самозанятый человек. Сотрудники могут уполномочить своего работодателя производить вычеты из заработной платы и переводить их в IRA сотрудника.

Что такое отпуск (LOA)?

Что такое страхование долгосрочной нетрудоспособности (LTDI)?

Страхование долгосрочной нетрудоспособности защищает сотрудников от потери дохода, если из-за болезни или травмы, не связанной с работой, они не могут работать в течение длительного времени.Работодатели иногда предоставляют страхование долгосрочной нетрудоспособности в качестве вознаграждения работникам.

Что такое декретный отпуск?

Отпуск по беременности и родам — ​​это утвержденное отсутствие на работе, предоставляемое матери после или незадолго до рождения ребенка. Квалифицированные сотрудники компаний, подпадающих под действие Закона о семейных и медицинских отпусках (FMLA), могут использовать для этой цели неоплачиваемый отпуск продолжительностью до 12 рабочих недель. В некоторых штатах беременным женщинам также предоставляется оплачиваемый отпуск по инвалидности. Некоторые штаты требуют, чтобы работодатели предоставляли оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам.См. Отпуск по нетрудоспособности. См. Закон о семейных и медицинских отпусках. См. Отпуск. См. Отцовский отпуск.

Какая максимальная сумма пособия?

Это относится к максимальной сумме пособия по безработице, которое заявитель может получить в течение года пособия или всего периода безработицы. Это также называется «максимальные выплачиваемые пособия».

Каков максимальный размер пособия, подлежащего выплате (ПМР)?

Какая максимальная сумма потенциальной выгоды?

Это относится к максимальному пособию по безработице за недели полной безработицы, которое заявитель может получить в соответствии с правилами штата или федеральными правилами страхования по безработице.

Какова максимальная потенциальная продолжительность?

Это относится к максимальному количеству недель, в течение которых заявитель может получать пособие по безработице в течение года выплаты пособия или в течение всего периода безработицы.

Какая максимальная сумма еженедельного пособия?

Это самая высокая еженедельная сумма пособия по безработице, которую заявитель может получать в соответствии с правилами штата или федеральным законодательством о страховании по безработице.

Что такое налог Medicare?

Medicare предоставляет медицинские льготы лицам в возрасте 65 лет и старше и лицам в возрасте до 65 лет с определенными соответствующими условиями здоровья или ограниченными возможностями.Налог на Medicare финансируется за счет налогов FICA, уплачиваемых как работодателями, так и работниками. См. FICA.

Что такое компенсация пробега?

Это деньги, выплачиваемые сотрудникам для возмещения расходов на использование их личных транспортных средств в деловых целях. Возмещение миль рассчитывается по ставке за милю, ежегодно устанавливаемой IRS. См. Размер служебного автомобиля.

Какая минимальная заработная плата?

Минимальная заработная плата — это самая низкая почасовая оплата, которую работодатели могут законно платить работникам. Помимо федерального закона о минимальной заработной плате, в некоторых штатах действуют собственные законы о минимальной заработной плате.В этой ситуации работодатели должны платить наибольшую из двух заработных плат.

Что такое платежная ведомость в нескольких штатах?

Если в компании есть сотрудники, которые работают в другом штате, то можно считать, что она имеет «связь» или бизнес-присутствие в этом штате, и может потребоваться удержание подоходного налога в другом штате из заработной платы сотрудника.

Что такое чистая оплата?

Чистая заработная плата — это остаток от заработной платы работника после вычета всех удержаний из общей заработной платы. Чистая заработная плата также называется заработной платой на дому.Рассчитайте чистую зарплату с помощью калькулятора зарплаты. См. Валовую прибыль.

Что такое свободный сотрудник?

Что такое OASDI (Программа страхования по старости, кормильцу и инвалидности)?

Программа страхования по старости, потере кормильца и инвалидности — официальное название системы социального обеспечения. См. FICA.

Что такое заработная плата вне цикла?

Заработная плата вне рабочего цикла — это выплата заработной платы вне обычного графика оплаты труда компании.

Какая компенсация должностному лицу?

Компенсация должностного лица — это компенсация, выплачиваемая должностным лицам корпорации в обмен на услуги, оказанные для бизнеса.Этот вид компенсации следует рассматривать как заработную плату.

Какой оплачиваемый выходной (PTO)?

Оплачиваемый выходной — это пособие для сотрудников, которое позволяет им брать определенное количество оплачиваемых выходных. PTO может включать отпуск по болезни, оплачиваемый отпуск, выходные и личные выходные. PTO часто начисляется по методу начисления в зависимости от количества часов или лет, отработанных сотрудниками в компании.

Кто такой работник, работающий неполный рабочий день?

Согласно определению Закона о доступном медицинском обслуживании, работники, занятые неполный рабочий день, — это те, кто работает менее 30 часов в рабочую неделю в среднем или менее 130 часов в месяц.Работники, занятые полный рабочий день, — это те, кто в среднем работает более 30 часов в рабочую неделю или более 130 часов в месяц. Работодатели могут устанавливать свои собственные параметры для полной и неполной занятости в своих компаниях.

Что такое отпуск по уходу за ребенком?

Отцовский отпуск — это утвержденное отсутствие на работе, предоставляемое отцу после или незадолго до рождения его ребенка. Квалифицированные сотрудники компаний, подпадающих под действие Закона о семейных и медицинских отпусках (FMLA), могут использовать для этой цели неоплачиваемый отпуск продолжительностью до 12 рабочих недель.Некоторые штаты требуют, чтобы работодатели предоставляли оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам. См. FMLA. См. Декретный отпуск. См. Отпуск.

Что такое период оплаты?

Период оплаты труда — это повторяющийся период времени, в течение которого регистрируются отработанные часы сотрудником и выплачивается заработная плата. У компании могут быть ежемесячные, еженедельные, двухнедельные или ежемесячные периоды оплаты. Период оплаты определяет количество зарплат, которые сотрудники получают в год.

Что такое аванс на заработную плату?

Некоторые работодатели предлагают сотрудникам авансы на заработную плату или возможность получить свои фонды заработной платы до дня выплаты жалованья в качестве краткосрочной необеспеченной ссуды.

Что такое удержания из заработной платы?

Вычеты из заработной платы удерживаются из зарплаты сотрудника. Некоторые вычеты из заработной платы являются добровольными (взносы 401 (k)). Другие являются принудительными (федеральные подоходные налоги). Вычеты из заработной платы могут производиться до удержания налогов (до налогообложения) или после удержания налогов (после уплаты налогов). См. Вычеты до уплаты налогов. См. Вычеты после уплаты налогов.

Что такое расходы на заработную плату?

Что такое обязательства по заработной плате?

Обязательства по заработной плате — это налоги на заработную плату, удерживаемые из заработной платы сотрудников, которые не считаются коммерческими расходами.Они считаются обязательствами до тех пор, пока деньги не будут переведены в правительство. См. Расходы на заработную плату. См. Налоги на заработную плату.

Что такое счет обязательств по заработной плате?

Что такое расчет заработной платы?

Обработка заработной платы — это процесс, при котором сотрудникам выплачивается заработная плата за каждый платежный период. Процесс расчета заработной платы должен соответствовать всем применимым государственным и федеральным законам о труде.

Что такое налоги на заработную плату?

Налогами на заработную плату являются налоги, предусмотренные Федеральным законом о страховых взносах (FICA), который гласит, что работодатели должны удерживать налоги со всей заработной платы сотрудников и платить от их имени.Налоги на заработную плату включают федеральный подоходный налог, федеральный налог на безработицу, налог на социальное обеспечение и налог на медицинское страхование.

Что такое налоговая проверка фонда заработной платы?

Государственные или федеральные налоговые органы могут проверять налоги на заработную плату компании, чтобы убедиться, что они вносят налоги на заработную плату вовремя и подают правильные налоговые декларации. Налоговая проверка фонда заработной платы часто проводится, когда налоговый орган считает, что компания неправильно классифицировала сотрудников как независимых подрядчиков. Налоговые проверки заработной платы также называются налоговыми проверками по найму.

Что такое формы налога на заработную плату?

Форма 941 используется для отчета о налогах на заработную плату, удерживаемых из зарплат сотрудников. Форма 940 используется для отчета о доле налогов, выплачиваемых работодателями по социальному обеспечению и страхованию медицинской помощи своим сотрудникам. Форма 944 используется очень небольшими работодателями для отчетности по налогам на заработную плату. См. Форму 940. См. Форму 941. См. Форму 944. См. Налоги на заработную плату.

Что такое штрафы по налогу на заработную плату?

Когда работодатели не могут подать налоги на заработную плату в полном объеме и вовремя, IRS взимает штраф в зависимости от количества дней задержки платежа.Перед началом каждого календарного года работодатели могут определить свой график депозитов, проконсультировавшись с Публикацией 15 и IRS.

Что такое налоговые декларации по заработной плате?

Что такое привязка баланса?

Некоторые коммерческие банковские счета предлагают опцию очистки, которая помогает предприятиям поддерживать определенный минимальный баланс на их основном счете и зарабатывать процентные ставки денежного рынка. Владельцы счетов определяют минимальный, или «привязанный» баланс, для своего основного текущего текущего счета. В конце каждого рабочего дня любые деньги, превышающие баланс привязки, переводятся на инвестиционный счет.Если баланс основного текущего счета опускается ниже привязанного баланса, деньги переводятся обратно на этот счет для поддержания баланса привязки.

Какой период работы?

Период занятости — это первый день работы сотрудника на предприятии до последнего дня его работы перед прекращением работы.

Что такое сдельная оплата?

В этой системе определения заработной платы работникам платят фиксированную сумму за каждую произведенную ими единицу продукции (то есть за каждую единицу).Например, если бизнес продает поделки, ремесленникам может быть выплачена сдельная оплата за продукцию.

Что такое объединенный счет?

Объединенный счет — это касса по безработице, в которую уплачиваются взносы государственного страхования по безработице. Все взносы смешиваются в объединенном фонде счета, и пособия по безработице выплачиваются из фонда всем лицам, имеющим право на компенсацию. См. Налог SUI.

Что такое вычеты после уплаты налогов?

Что такое доверенность (доверенность)?

Налоговый совет штата может потребовать от работодателей, у которых есть провайдер заработной платы, предоставить этому провайдеру доверенность.Это позволяет провайдеру вносить государственные налоги и подавать налоговые декларации штата от имени компании, но не принимать юридические решения от имени компании.

Что такое отпуск по инвалидности по беременности?

Что такое вычеты до налогообложения?

Деньги, вычитаемые из заработной платы работника до удержания любых налогов, являются вычетами до налогообложения. Некоторые льготы, такие как медицинское страхование или планы 401 (k), могут быть оплачены с помощью вычетов до налогообложения. См. Вычеты после уплаты налогов.

Какая преобладающая заработная плата?

Преобладающая заработная плата, требуемая законом Дэвиса-Бэкона, представляет собой среднюю или почасовую ставку заработной платы, пособий и сверхурочных, выплачиваемых большинству рабочих, рабочих и механиков в крупнейшем городе данного округа.Преобладающая заработная плата применяется к проектам с государственным контрактом на сумму не менее 2000 долларов США и пересматривается каждые три года. См. Закон Дэвиса-Бэкона. См. Заверенный отчет о заработной плате.

Что такое частная поддержка?

Частная поддержка — это вид удержания заработной платы, основанный на частном соглашении между сторонами, а не на постановлении суда. Сотрудники могут попросить выплатить полученную сумму третьей стороне, например, юристу или банку. Частное удержание алиментов является более низким приоритетом, чем большинство других видов удержания заработной платы, таких как алименты на ребенка или федеральные налоговые удержания.См. COD. Смотрите украшение.

Что такое государственная помощь?

Программы государственной помощи предоставляют отдельным лицам и / или семьям денежную помощь или пособия в натуральной форме от государственного учреждения. Помощь включает дополнительный социальный доход (SSI) и временную помощь нуждающимся семьям (TANF). Люди могут быть трудоустроены и при этом иметь достаточно низкие доходы для получения государственной помощи.

Что такое квартальная федеральная налоговая декларация?

Работодатели должны подавать квартальную федеральную налоговую декларацию, форму 941, каждый квартал, чтобы сообщать о подоходных налогах, налогах на социальное обеспечение или медицинских услугах, удерживаемых из зарплаты сотрудников, и уплате своей части налогов на социальное обеспечение или медицинскую помощь.См. Форму 941. См. Формы налога на заработную плату.

Что такое возмещение?

Сотрудникам, которые оплачивают служебные расходы, такие как пробег или транспорт, из своего кармана, эти расходы могут быть возмещены. При подотчетном возмещении служащий должен вести записи для обоснования суммы возмещения. При безотчетном возмещении сотрудники ежемесячно получают установленное пособие. Сотрудники не платят подоходный налог с компенсаций. Работодатели не взимают налоги с заработной платы при возмещении расходов.

Что такое пенсионные лимиты?

Пределы выхода на пенсию — это максимальная сумма в долларах, которую сотрудники могут вносить в пенсионные планы каждый год. IRS устанавливает лимиты выхода на пенсию, которые обычно увеличиваются ежегодно.

Что такое ретроактивная оплата?

Ретроактивная оплата — это деньги, причитающиеся работнику за предыдущий период выплаты заработной платы. Смотри обратно зарплату.

Что такое выходное пособие?

Выходное пособие — это компенсация, выплачиваемая работнику при увольнении.Выходное пособие не требуется по закону, но некоторые работодатели предоставляют его, чтобы помочь работникам пережить период безработицы. Выходное пособие обычно зависит от стажа работы сотрудника и может выплачиваться единовременно или в рассрочку. См. Дополнительную заработную плату.

Что такое НДПИ?

Работодатели должны удерживать подоходный налог штата и федеральный налог, налог на социальное обеспечение и налог на медицинское обслуживание из выходного пособия. IRS рассматривает выходное пособие как дополнительную заработную плату. Если деньги выдаются единовременно, они могут либо облагаться налогом по фиксированной ставке, либо добавляться к обычной зарплате работника и облагаться налогом как обычная заработная плата.См. Бонусные налоги. См. Дополнительную заработную плату.

Что такое больничные?

Выплата по болезни может также относиться к страхованию краткосрочной нетрудоспособности, при котором компенсация выплачивается работодателем или третьей стороной (например, страховщиком) в связи с временным отсутствием работника на работе в результате травмы, болезни или инвалидности. Выплата по болезни подлежит удержанию из налогов социального страхования и Medicare. То, как сообщается о выплате по болезни для целей налогообложения, зависит от того, платит ли работодатель или третье лицо.См. Стороннее пособие по болезни.

Что такое налоги на социальное обеспечение?

Все сотрудники и самозанятые лица должны платить налоги на социальное обеспечение по одинаковой налоговой ставке до определенного предела дохода. Доход сверх лимита не облагается налогом на социальное обеспечение. Работодатели и сотрудники платят часть налога на социальное обеспечение путем удержания из заработной платы. См. OASDI.

Каковы ставки государственного подоходного налога?

Что такое удержание государством налогов?

Удержание штата — это подоходный налог штата, удерживаемый из валовой заработной платы работника и перечисляемый штату.

Что такое налог на государственное страхование от безработицы?

Каковы налоговые ставки SUI?

Штаты определяют свои собственные налоговые ставки SUI в пределах определенного диапазона. Ставка налога SUI, которую платит бизнес, зависит от заработной платы сотрудников и от того, сколько сотрудников использовали страхование по безработице. Компании, работающие в сезонных отраслях, которые часто увольняют рабочих и повторно нанимают их, обычно платят более высокие налоговые ставки SUI.

Что такое уведомление о налоговой ставке SUI?

Что такое дополнительная заработная плата?

Дополнительная заработная плата — это выплаты работнику, не являющиеся обычной заработной платой.Дополнительная заработная плата включает, помимо прочего, бонусы, комиссионные, сверхурочную работу, оплату больничных, выходное пособие, премии, призы, задолженность по выплате, ретроактивное повышение заработной платы и налогооблагаемые дополнительные льготы. Правила удержания дополнительной заработной платы зависят от того, определена ли дополнительная выплата как отдельная выплата от обычной заработной платы. См. Бонусные налоги. См. Дополнительные льготы. См. Вмененный доход.

Что такое SUTA (Закон о государственном налоге на безработицу)?

Что такое налоговая категория?

Налоговые скобки — это категории, основанные на статусе налоговой декларации лица, в котором указывается, сколько налогов они будут платить с каждой части своего дохода.Например, первые 9 525 долларов дохода человека облагаются налогом по определенной ставке. Следующая часть облагается налогом по более высокой ставке и так далее.

Что такое налоговые коды?

Налоговые коды также называются налоговым законодательством. В Соединенных Штатах есть федеральный, штатный и местный налоговые кодексы.

Что такое налоговый сбор?

Если работник не уплачивает государственные или федеральные налоги, его работодатель получит уведомление от налогового органа, требующее, чтобы он отправлял им ежемесячно причитающиеся налоги из заработной платы работника за вычетом небольшого процента, который освобождается от уплаты налогов.Смотрите украшение.

Что такое налоговая ставка?

Налоговая ставка — это процент, по которому что-либо облагается налогом.

Что такое налогооблагаемые льготы?

Налогооблагаемые выплаты — это выплаты работникам, которые облагаются налогом у работника и указываются как доход в форме W-2 работника. Налогооблагаемые выгоды основаны на их справедливой рыночной стоимости. Облагаемые налогом льготы могут включать автомобили, предоставляемые работодателем авиабилеты и дорожные расходы, бесплатные или льготные коммерческие рейсы, отпуск, скидки на недвижимость или услуги, членство в загородных клубах или других социальных клубах, а также билеты на развлекательные или спортивные мероприятия.См. Минимальные преимущества . См. Выплаты сотрудникам. См. Дополнительные льготы. См. Вмененный доход.

Что такое идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)?

Идентификационный номер налогоплательщика — это номер, который используется IRS для идентификации налогоплательщика физического или юридического лица. Для физических лиц это номер социального страхования. Для работодателей это идентификационный номер работодателя (EIN). См. Налоговый идентификационный номер работодателя.

Что такое стороннее пособие по болезни?

Это пособие по страхованию инвалидности выплачивает работникам частичную или полную заработную плату во время отпуска по болезни.Сотрудники получают пособия через страховую компанию, профсоюз или план штата по временной нетрудоспособности, а не через своего работодателя. Некоторые третьи стороны считаются «агентами» бизнеса, что возлагает на работодателя ответственность за удержание налога на трудоустройство с выплат по больничному листу. Остальные третьи стороны считаются неагентами, поэтому они несут ответственность за удержание налогов на оплату труда по больничным листам. См. Пособие по болезни.

Что такое сотрудник, получающий чаевые?

Сотрудники, которые регулярно получают чаевые в размере 30 долларов и более в месяц, классифицируются как сотрудники, получающие чаевые, и в некоторых штатах работодатели могут выплачивать им прямую заработную плату всего в 2 доллара.13 в час. Сумма прямой заработной платы плюс чаевые должна составлять как минимум федеральный или штатный минимальный размер заработной платы (в зависимости от того, что больше). В противном случае работодатели должны оплатить разницу.

Какие ставки налога на безработицу?

Какова базовая заработная плата по безработице?

Базовая заработная плата по безработице — это максимальная сумма компенсации, которую работодатель выплачивает в виде налогов за каждого работника. Если базовая заработная плата по безработице составляет 10 000 долларов на одного работника, работодатели платят налог по безработице только с первых 10 000 долларов заработной платы каждого работника.Базы заработной платы по безработице устанавливаются каждым штатом и должны быть равны по крайней мере базовому уровню заработной платы FUTA.

Что такое Единый межгосударственный закон о поддержке семьи (UIFSA)?

Этот национальный закон позволяет агентствам по поддержке детей штата отправлять приказы об удержании заработной платы работодателям через границы штата. Это используется в случаях, когда родитель, не являющийся опекуном, живет в другом штате, чем ребенок и родитель-опекун.

Какие дни отпуска?

Отпускные дни — это вид оплачиваемого свободного времени, который сотрудники могут использовать для отпуска.Смотрите оплачиваемый выходной.

Что такое наделение правами?

Передача прав — это способ постепенного предоставления сотрудникам права собственности на такие преимущества, как опционы на акции компании или план 401 (k). Право на переход имеют только те льготы, которые включают как взносы работодателя, так и взносы работника. Когда сотрудник полностью получает вознаграждение, он полностью владеет им. Если их увольняют до окончания периода перехода прав, работник теряет право на неинвестированную часть пособия.

Что такое посещение?

В некоторых штатах действуют законы, требующие от работодателей предоставлять сотрудникам неоплачиваемое время для посещения школы или посещения детских школьных мероприятий, таких как собрания родителей с учителями.

Что такое добровольный взнос?

В некоторых штатах работодатели разрешают работодателям делать добровольные взносы на их счета SUI сверх обязательных платежей. Добровольный взнос влияет на баланс счета, используемый для определения налоговой ставки SUI в следующем году.Это может сэкономить работодателям деньги на уплате налогов в следующем году. См. Налоговые ставки SUI.

Что такое добровольный вычет из заработной платы?

Добровольные вычеты из заработной платы — это те выплаты, которые сотрудники предпочитают удерживать из своей зарплаты для оплаты или взносов в выплаты сотрудникам, такие как пенсионный план, медицинское страхование или групповое срочное страхование жизни.

Что такое добровольное страхование по инвалидности (VPDI)?

Добровольный план страхования по инвалидности — это вариант штата, позволяющий работодателю и / или физическому лицу покупать частное страхование по инвалидности вместо плана государственного страхования по инвалидности (SDI).Этой страховкой управляет работодатель или (если приобретено физическое лицо) страховая компания.

Что такое W-2?

W-2 — это правительственная форма, в которой суммируются данные о заработной плате и удержаниях работника за год. Работодатели должны подать форму в Управление социального обеспечения (SSA) на каждого сотрудника и выдать каждому сотруднику копию до 31 января следующего года. Работодатели не несут ответственности за выдачу W-2 1099 подрядчикам, хотя эти работники могут получить отчет 1099-MISC.См. Форму W-2. См. Форму 1099-MISC.

Что такое отчет о заработной плате и увольнении?

Если бывший работник подает заявление на получение пособия по безработице, его государственное агентство по страхованию от безработицы может запросить у работодателя отчет, подтверждающий заработную плату, полученную работником в течение определенного базового периода, и причину увольнения из компании.

Что такое назначение заработной платы?

При добровольном назначении заработной платы работник просит своего работодателя удержать часть его зарплаты и отправить ее напрямую кредитору.В случае принудительного назначения заработной платы (также называемого удержанием заработной платы) деньги удерживаются из зарплаты по решению суда. Смотрите украшение.

Что такое база заработной платы?

Базовая заработная плата — это сумма заработной платы работника, которая подлежит удержанию из заработной платы. Он основан на «располагаемом доходе» сотрудника (заработок, оставшийся после требуемых по закону вычетов, таких как федеральный, государственный и местный подоходный налог; доля работника в налогах на социальное обеспечение, Medicare и SUI; и удержания для пенсионных планов сотрудников, требуемые по закону) .Смотрите украшение.

Что такое заявление о заработной плате?

Требование заработной платы — это иск штата или федерального правительства, поданный против работодателя работником или бывшим работником, утверждающим, что его заработная плата не была выплачена в соответствии с действующим трудовым законодательством. Примеры требований о заработной плате включают невыплаченную заработную плату, просрочку заработной платы, невыплаченные сверхурочные, нарушения минимальной заработной платы и неверную информацию о заработной плате в квитанциях о заработной плате. См. Штраф за претензию по заработной плате.

Что такое штраф по заявлению о заработной плате?

Если требование о заработной плате к работодателю является обоснованным, на него может быть наложен штраф в дополнение к выплате причитающихся денег работнику или бывшему работнику.См. Заявление о заработной плате.

Что такое кредиты по заработной плате?

Заработная плата — это заработная плата сотрудников, подпадающих под действие законов штата о пособиях по безработице. Сотрудники должны заработать определенное количество кредитов, чтобы иметь право на пособие по безработице.

Что такое подробный отчет о заработной плате?

Подробный отчет о заработной плате — это ежеквартальный отчет, который работодатель должен подавать в штат, в котором указаны имя, номер социального страхования, заработная плата и количество отработанных часов каждого работника, нанятого в течение квартала.Это также называется отчетом о заработной плате.

Что такое удержание из заработной платы?

Удержание из заработной платы — это предоплата подоходного налога. Работодатели удерживают подоходный налог с заработной платы каждого сотрудника и переводят деньги в налоговый орган. Сотрудники выбирают размер удержания из заработной платы, отправляя форму W-4 своему работодателю. См. Форму W-4. См. Пособие по удержанию.

Какие зарплаты?

Заработная плата — это оплата услуг, которые работник выполняет для работодателя.

Какой период ожидания?

Период ожидания — это неделя безработицы, в течение которой заявитель не получает никаких пособий по безработице, но должен соответствовать тем же требованиям, которые необходимы для получения пособия по безработице.В некоторых штатах заявители могут получить выплату за период ожидания по окончании выплаты пособия по безработице. Это также называется неделей ожидания.

Что такое неделя частичной безработицы?

Неделя частичной безработицы — это неделя, в течение которой человек вынужденно работает меньше обычного полного рабочего дня для своего постоянного работодателя из-за отсутствия работы. Если работник зарабатывает меньше, чем его обычная заработная плата, и меньше, чем он получал бы в течение недели полной безработицы, он может иметь право на получение пособия по частичной безработице для пополнения своего дохода.

Какая неделя безработицы?

Это любая неделя, в течение которой человек полностью или частично безработный.

Какая сумма еженедельного пособия?

Что такое еженедельное пособие?

Еженедельное пособие по безработице — это сумма компенсации, которую претенденты на пособие по безработице могут заработать в течение недели без уменьшения размера еженедельного пособия.

Сколько недель заявлено?

Заявленные недели — это количество недель пособия по безработице, в течение которых запрашивается выплата пособия или кредита на период ожидания.

Какие недели компенсируются?

Компенсируемые недели — это количество недель безработицы, за которые выплачиваются пособия.

Что такое освобождение для белых воротничков?

Что такое удержание пособия?

Удерживаемая надбавка — это освобождение, которое уменьшает сумму федерального подоходного налога, удерживаемого работодателем из зарплаты работника.

Опубликовано в категории: Разное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *