Взносы от зарплаты в 2019: ставка и изменения, КБК — СКБ Контур

Содержание

Страховые взносы и удержание из заработной платы — Контур.Бухгалтерия

Поговорим о видах страховых взносов и законодательных актах, регламентирующих выплату таких взносов.

Страховые взносы не относятся непосредственно к зарплате сотрудников. Они не удерживаются из зарплаты, как, например, НДФЛ, их платит работодатель в процентах от начисленного сотруднику дохода.

По действующему законодательству нужно рассчитывать страховые взносы и отображать в отчетности в ФНС по каждому сотруднику отдельно. Поэтому бухгалтер занимается и их расчетом.

На данный момент работодатель выплачивает взносы в следующие фонды:

  • ПФР (взносы делятся на страховую и накопительную часть),
  • Фонд медицинского страхования,
  • Фонд социального страхования — взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  • Фонд социального страхования — взносы на случай производственной травмы или профессионального заболевания.

Первые три вида взносов администрирует ФНС. Взносы на травматизм остались в ведении ФСС.

Правила расчета взносов в фонды и их тарифы установлены главой 34 НК РФ. Страховые взносы начисляются на все выплаты, связанные с трудовыми отношениями, а также выплаты физическим лицам по договорам подряда (кроме взносов на ВНиМ и травматизм, если иное не предусмотрено договором). Необлагаемые выплаты четко перечислены в статье 422 НК РФ.

 

Основной тариф страховых взносов составляет 30%. 22% — в ПФР, 2,9% — в ФСС и 5,1% — в ФОМС. Кроме того, законом установлены предельные базы для начисления страховых взносов в пенсионный фонд и на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Год

2017

2018

2019

2020

2021

2022

Предельная база для начисления взносов на ВНиМ

755 000

815 000

865 000

912 000

966 000

1 032 000
Предельная база для начисления взносов на ОПС

876 000

1 021 000

1 150 000

1 292 000

1 465 000

1 565 000

В пределах базы взносы в ПФР выплачиваются в полном размере. Если доход сотрудника превышает базу, то с суммы превышения уплачиваются только взносы в ПФР в размере 10%. Это правило применимо для работодателей, которые платят взносы по основному тарифу и малого бизнеса, прочие льготники после достижения предельного уровня дохода перестают платить взносы за сотрудника. Доход, полученный сверх базы по взносам на случай временной нетрудоспособности и материнства, не облагается взносами. Для взносов на ОМС, а также для взносов от несчастных случаев лимит базы не устанавливается — этими взносами облагается весь полученный за год доход работника.

В статье 427 НК РФ перечислены льготные категории и установлены льготные тарифы для некоторых категорий плательщиков. Например, для работодателей, которые признаны субъектами малого или среднего предпринимательства, ставки взносов составляют стандартные 30 % с доходов в пределах МРОТ и 15 % с части выплат, превышающей минимальный размер оплаты труда, установленный на начало расчетного периода.

Отдельным федеральным законом 125-ФЗ регламентируются расчеты уплаты страховых взносов на травматизм в ФСС. Для каждой организации устанавливается свой тариф страховых взносов в соответствии с классом профессионального риска. Тариф может быть от 0,2% до 8,5%. Его организация узнаёт, когда становится на учет в ФСС и подтверждает свой вид деятельности.

Онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия автоматически рассчитывает страховые взносы и готовит платежки. А еще здесь удобно вести учет, платить налоги и зарплату, отчитываться через интернет. Первые 14 дней все пользователи работают в системе бесплатно.

Попробовать бесплатно

Вам будут интересны статьи по теме «Зарплата»

Зарплатная отчетность за 2019 год. Новое в отчетности за 1 квартал 2020 года

Зарплатная отчетность за 2019 год. Новое в отчетности за 1 квартал 2020 года

С 2020 года нововведений в порядке и правилах предоставления зарплатных отчетов довольно много. Чиновники ввели новые формы, например, обновили бланк РСВ за 1 квартал и последующие периоды 2020 года. Обновлены и некоторые сроки сдачи отчетности по заработной плате (годовые 6-НДФЛ и 2-НДФЛ). Корректировок коснулся и порядок предоставления отчетности. Отдельные отчеты вовсе будут объединены. Например, принят закон о слиянии 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, РСВ и сведений о среднесписочной численности. Следовательно, утвердят и новые формы.

Что стоит учитывать, сдавая отчетность в 2020 году:

  • Новый порядок сдачи отчетности в ФНС. Если в компании 10 и более работников, отчитываться нужно электронно. Новшества коснулись отчетности по НДФЛ и страховым взносам. Кроме того, есть новшества для организаций с обособленными подразделениями.
  • Срок подачи 2-НДФЛ сократили на целый месяц. Раньше отчетность по доходам, с которых удержали НДФЛ, сдавали до 1 апреля. Теперь справки 2-НДФЛ со всеми признаками налогоплательщика подают до 1 марта года, следующего за отчетным. За 2019 год — до 02.03.2020, так как 1 марта — воскресный день.
  • Новый срок установлен и для 6-НДФЛ. С отчетности за 2019 год подать расчет придется до 02.03.2020 (1 марта — воскресенье).
  • Обновлен бланк отчета РСВ. Применять новый бланк придется при заполнении сведений за 1 квартал 2020 г. Старый бланк не примут. Изменения в форме незначительные и больше носят технический характер.

Для удобства в работе все документы сгруппированы в папки по следующим разделам:

— Отчетность за 2019 год.

  • Декабрьская зарплата и годовые премии в зарплатной отчетности;
  • 6-НДФЛ за год;
  • 2-НДФЛ за год;
  • РСВ за год.

— Изменения 2020.

— Отчетность за I квартал 2020 года.

  • 6-НДФЛ за I квартал 2020 года;
  • РСВ за I квартал 2020 года.

— Особенности исчисления страховых взносов.

— Особенности исчисления НДФЛ.

Наиболее важные и интересные моменты вынесены в закладки.

Тематическая подборка «Зарплатная отчетность за 2019 год. Новое в отчетности за 1 кварта 2020 года» позволит:

— значительно сэкономит время специалиста на изучение изменений, касающихся обложения НДФЛ и страховых взносов различных выплат работникам;

— поможет учесть требования налогового законодательства и сдать отчетность в соответствие с ними, а значит — избежать штрафов.

— поможет грамотно организовать работу на участке «зарплатные налоги» и тогда внеплановая проверка налогового органа будет не страшна.

 

 

 


Корректировка расчета по страховым взносам в 1С:Бухгалтерия предприятия

9 Октября 2019

В работе иногда возникают ситуации, когда необходимо исправить расчет ранее начисленных страховых взносов. Как это правильно сделать рассмотрим в статье.

В работе иногда возникают ситуации, когда необходимо исправить расчет ранее начисленных страховых взносов. Если корректировка производится в текущем месяце, то необходимо просто повторно заполнить табличную часть документа «Начисление зарплаты» и провести документ.

А если корректировку необходимо провести за предыдущий период, то действуем следующим образом:

Заходим в раздел «Зарплата и кадры», далее в раздел «Страховые взносы», переходим по гиперссылке «Перерасчеты страховых взносов».

Рис. 1 (нажмите для увеличения)

Нажимаем кнопку «Создать» и формируем новый документ «Перерасчет страховых взносов». В шапке документа заполняем месяц начисления и расчетный период. В случае, когда доначисление нужно совершить, не затрагивая прошлые периоды, установите флаг в первом поле (см. рисунок ниже). Если изменения должны быть произведены задним числом, то установите флаг на втором поле (при необходимости формирования уточненного РСВ за прошлый период).

Рис. 2 (нажмите для увеличения)


Далее нажимаем кнопку «Рассчитать» и таблица заполнится автоматически.

Рис. 3 (нажмите для увеличения)


Хотите более детально разобраться в программе 1С:Бухгалтерия? 

Приходите к нам в Учебный центр на курсы для бухгалтеров 

или оставьте заявку на индивидуальное обучение.

Дата создания
31. 01.2022

Возможно, Вас так же заинтересует:

Важные цифры 2019 года: налогообложение доходов физлиц и соцстрахование. Бухгалтер 911, № 1, Январь, 2019

Прожиточный минимум в 2019 году

Социальные и демографические группы населения

Прожиточный минимум, грн.

с 1 января

с 1 июля

с 1 декабря

008656″>Трудоспособные лица

1921,00

2007,00

2102,00

Минимальная зарплата в 2019 году

Период 2019 года

Размер минимальной заработной платы, грн.

месячный

почасовой

Январь — декабрь

4173,00

00811755″>25,13

Ставки НДФЛ и военсбора, применяемые налоговыми агентами в 2019 году к отдельным видам доходов

Вид дохода

Размер ставки

НДФЛ

ВС

1. Зарплата, вознаграждение по гражданско-правовым договорам и другие доходы (кроме случаев, определенных в пп. 167.2 — 167.5 НКУ)

18 %

1,5 %

00812673″>2. «Обычные» дивиденды от:

— плательщика налога на прибыль;

— неплательщика налога на прибыль, нерезидента, института совместного инвестирования

5 %

9 %

3. Пассивные доходы, кроме указанных в п. 2 этой таблицы

18 %

4. Доход от продажи (обмена) в течение отчетного налогового года одного из объектов движимого имущества в виде легкового автомобиля, и/или мотоцикла, и/или мопеда

—

00823588″>—

5. Доход от продажи в течение отчетного налогового года объекта движимого имущества, кроме случая, указанного в п. 4 этой таблицы

5 %

1,5 %

6. Доход от продажи не чаще одного раза в течение отчетного налогового года недвижимого имущества, перечисленного в п. 172.1 НКУ, которое находилось в собственности более 3 лет либо было унаследовано

—

—

7. Доход от продажи в течение отчетного налогового года более одного из объектов недвижимости, указанных в п. 6 этой таблицы, или от продажи иного объекта недвижимости, в том числе объекта незавершенного строительства

5 %

1,5 %

Размеры НСЛ в 2019 году

Вид НСЛ (норма НКУ)

Предельный размер ЗП для НСЛ, грн.

Размер НСЛ

Обычная (п.п. 169.1.1 НКУ)

2690,00 грн.

960,50 грн.

00835295″>Обычная «на детей» (п.п. 169.1.2 НКУ)

Для одного родителя — 2690,00 грн. х кол-во детей в возрасте до 18 лет;

для второго — 2690,00 грн.

960,50 грн. х кол-во детей в возрасте до 18 лет

Повышенная «на детей» (пп. «а» и «б» п.п. 169.1.3)

1440,75 грн. х кол-во детей в возрасте до 18 лет

Повышенная (пп. «в» — «е» п.п. 169.1.3 НКУ)

2690,00 грн.

1440,75 грн.

Максимальная (п. п. 169.1.4 НКУ)

2690,00 грн.

1921,00 грн.

Ставки ЕСВ в 2019 году

Категория плательщиков

Вид дохода

зарплата, больничные, декретные(1)

вознаграждения по гражданско-правовым договорам

1. Предприятия (кроме указанных в пп. 3 и 4 этой таблицы), самозанятые лица на доходы обычных работников

22 %

00857142″>22 %

2. Предприятия (кроме указанных в пп. 3 и 4 этой таблицы) и физлица-предприниматели на доходы работников-инвалидов

8,41 %

22 %

3. Предприятия всеукраинских общественных организаций инвалидов, в частности обществ УТОГ и УТОС(2)

5,3 %

5,3 %

4. Предприятия и организации общественных организаций инвалидов(2)

5,5 % — на доходы работников-инвалидов;

00868088″>22 % — на доходы других работников

22 %

(1) Здесь и далее под декретными понимаем пособие по беременности и родам.

(2) Если у них количество работников-инвалидов составляет не менее 50 % общей численности работающих и при условии, что фонд оплаты труда таких инвалидов равен не менее 25 % суммы расходов на оплату труда.

Максимальная величина базы начисления ЕСВ в 2019 году

Период 2019 года

Максимальный размер дохода, с которого взимают ЕСВ, грн.

00868745″>Январь — декабрь

62595,00 (15 минзарплат)

Минимальный страховой взнос в 2019 году

Ставка ЕСВ

Размер минимального страхового взноса в расчете на месяц(1), грн.

22 %

918,06(2)

8,41 %

350,95(3)

5,5 %

00879779″>229,52(3)

5,3 %

221,17(3)

(1) Минимальный страховой взнос равен произведению минзарплаты (в 2019 году — 4173,00 грн.) и соответствующей ставки ЕСВ, установленной законом на месяц, за который начисляется заработная плата (доход).

(2) Обращаем внимание: ЕСВ в размере не ниже 918,06 грн. за каждый месяц отчетного года обязаны уплачивать физлица-предприниматели (как общесистемщики, так и единоналожники), независимые профессионалы, а также члены фермерских хозяйств, которые не относятся к лицам, подлежащим страхованию на других основаниях.

(3) Важно! Эти показатели вам пригодятся исключительно для определения «больничного» страхового стажа работника, к базе начисления которого применяется льготная ставка ЕСВ.

Ставки НДФЛ, военсбора и ЕСВ для отдельных видов доходов в 2019 году

Вид выплаты

Обычные работники

Работники-инвалиды

юрлиц и физлиц-предпринимателей

начисления

008810979″>удержания

начисления

удержания

ЕСВ

НДФЛ

военсбор

ЕСВ

НДФЛ

военсбор

Зарплата

22 %

008912029″>18 %

1,5 %

8,41 %

18 %

1,5 %

Больничные

Декретные

22 %

х

х

8,41 %

00913134″>х

х

Вознаграждение за работы/услуги по гражданско-правовым договорам в 2019 году

Налоговый агент / плательщик ЕСВ

Удержание

Начисление

НДФЛ

военсбор

ЕСВ

1. Предприятия (кроме указанных в п. 2 этой таблицы), самозанятые лица

009114170″>18 %

1,5 %

22 %

2. Предприятия всеукраинских общественных организаций инвалидов, в частности обществ УТОГ и УТОС(1)

18 %

1,5 %

5,3 %

(1) Если у них количество работников-инвалидов составляет не менее 50 % общей численности работающих и при условии, что фонд оплаты труда таких инвалидов равен не менее 25 % суммы расходов на оплату труда.

009114991″>Размер суточных, не облагаемый НДФЛ и военсбором

Территория командировки

Максимальный необлагаемый размер суточных (п.п. 170.9.1 НКУ)

В пределах Украины

Не более 417,30 грн.

Для командировок за границу

Не более 80 евро(1)

(1) За каждый календарный день такой командировки по официальному обменному курсу гривни к евро, установленному НБУ, в расчете за каждый такой день.

009215795″>Сроки уплаты НДФЛ, военсбора и ЕСВ в 2019 году

Срок выплаты

НДФЛ, военсбор

ЕСВ

Выплата заработной платы за первую (аванс) и вторую половину месяца

Деньги получены с банковского счета

Одновременно с получением денег в банке

В день выплаты заработной платы, на которую начислен ЕСВ

Деньги перечислены в безналичной форме на счет работника

009316644″>Одновременно с перечислением денег на счет

Выплата наличными из кассы(1)

В течение трех банковских дней со дня, следующего за днем выплаты

Выплата в натуральной форме

Несвоевременная выплата заработной платы

Зарплата начислена,

но не выплачена

В течение 30 календарных дней, следующих за последним днем месяца, в котором начислена заработная плата

Не позднее 20-го числа следующего месяца (для горных предприятий — не позднее 28-го числа следующего месяца)

009317530″>(1) За счет денежных средств, которые не были получены в банке на указанные цели, а поступили в кассу предприятия, например, как выручка.

Размеры ограничивающих показателей для больничных и декретных для основных работников

Вид ограничения(1)

Начало временной нетрудоспособности

Минимальная среднедневная зарплата, грн.

Максимальная среднедневная зарплата, грн.

Больничные

009418281″>Специальное

Январь — декабрь 2019 года

—

137,09

Общее

Январь 2019 года

—

1834,59(2)

Февраль — декабрь 2019 года

—

2056,34(2)

Пособие по беременности и родам

009519425″>Специальное

Январь — декабрь 2019 года

137,09

274,18

Общее

Январь 2019 года

137,09

1834,59(2)

Февраль — декабрь 2019 года

137,09

2056,34(2)

(1)Специальное ограничение предусмотрено для застрахованных лиц, страховой стаж которых на протяжении последних 12 месяцев перед наступлением страхового случая составляет менее 6 месяцев. Для остальных застрахованных лиц — общие ограничения.

(2) Кроме того, сумма больничных/декретных в расчете на месяц не может превышать максимальной величины базы начисления ЕСВ, с которой уплачивался единый взнос.

ЕСВ у предпринимателей, независимых профессионалов, фермеров в 2019 году*

Категория плательщика

Срок уплаты

Минимальный страховой взнос

Отчетный период

за месяц, грн

009621481″>за квартал, грн

Предприниматель на едином налоге

До 20 числа месяца, следующего за кварталом, за который уплачивается единый взнос (19 апреля, 19 июля, 21 октября, 20 января)

918,06

2754,18

Календарный год (за отчетный 2018 год подаем не позднее 11.02.2019 г.).

Отчет по форме № Д5

Предприниматель

на общей системе

До 20 числа месяца, следующего за кварталом, за который уплачивается единый взнос (19 апреля, 19 июля, 21 октября, 20 января)

009722438″>918,06

2754,18

Календарный год (за отчетный 2018 год

подаем не позднее 11.02.2019 г.).

Отчет по форме № Д5

Лица, осуществляющие независимую профессиональную деятельность

До 20 числа месяца, следующего за кварталом, за который уплачивается единый взнос (19 апреля, 19 июля, 21 октября, 20 января)

918,06

2754,18

Календарный год (за отчетный 2018 год подаем не позднее 30.04.2019 г.).

009823477″>Отчет по форме № Д5

Члены фермерского хозяйства

До 20 числа месяца, следующего за кварталом, за который уплачивается единый взнос (19 апреля, 19 июля, 21 октября, 20 января)

918,06

2754,18

Календарный год (за отчетный 2018 год подаем не позднее 30.04.2019 г.).

Отчет по форме № Д5

Информация о количестве календарных дней, принимающих участие в расчете отпускных в 2019 году

Начало отпуска (месяц 2019 года)

00992438″>Расчетный период*

Количество календарных дней в расчетном периоде

Количество праздничных и нерабочих дней в расчетном периоде

Количество календарных дней, принимающих участие в расчете отпускных

(гр. 3 — гр. 4)*

Январь

Январь — декабрь 2018 года

365

11

354

0125347″>Февраль

Февраль 2018 года — январь 2019 года

365

11

354

Март

Март 2018 года — февраль 2019 года

365

11

354

Апрель

Апрель 2018 года — март 2019 года

365

010126615″>11

354

Май

Май 2018 года — апрель 2019 года

365

11

354

Июнь

Июнь 2018 года — май 2019 года

365

10

355

Июль

01022799″>Июль 2018 года — июнь 2019 года

365

11

354

Август

Август 2018 года — июль 2019 года

365

11

354

Сентябрь

Сентябрь 2018 года — август 2019 года

365

11

010329258″>354

Октябрь

Октябрь 2018 года — сентябрь 2019 года

365

11

354

Ноябрь

Ноябрь 2018 года — октябрь 2019 года

365

11

354

Декабрь

Декабрь 2018 года — ноябрь 2019 года

01043051″>365

11

354

* Расчеты приведены исходя из условия, что расчетный период равен 12 календарным месяцам, предшествующим месяцу, на который приходится начало отпуска. При этом в расчетном периоде не было периодов, в течение которых работник согласно законодательству или по другим уважительным причинам не работал и за ним не сохранялся средний заработок или сохранялся частично.

1C Fresh

Решение для автоматизации кадрового учета и расчета заработной платы в государственных учреждениях в соответствии с законодательством Российской Федерации. Легко настраивается для обеспечения потребностей автоматизации различных государственных и муниципальных учреждений, правоохранительных органов, воинских частей, медицинских и образовательных учреждений и т. д.

Ведите учет в учреждениях любого масштаба и юридической структуры.
В одном приложении вы можете вести учет любого числа юридических лиц. Поддерживается учет по территориально обособленным подразделениям, самостоятельно отчитывающимся как во все органы, так и только в ФНС.

Выбирайте те возможности, которые действительно требуются.
Последовательно ответив на вопросы помощника начальной настройки, вы получите интерфейс, в котором будут только нужные вам функции. В дальнейшем, в процессе работы, вы сможете без проблем задействовать не востребованные ранее возможности. Помимо функционала, характерного для всех типов учреждений, в программе реализован специфический функционал, характерный:

  • для учреждений, где ведется расчет денежного довольствия военнослужащих, а также сотрудников органов внутренних дел или иных органов исполнительной власти;
  • учреждений, где ведется расчет денежного содержания государственных и муниципальных служащих;
  • медицинских учреждений;
  • образовательных учреждений высшего и среднего профессионального образования.
     
    Ведите кадровый учет.
  • Штатное расписание
  • Приемы, переводы и другие изменения, увольнения
  • Договоры подряда
  • Воинский учет
Рассчитывайте зарплату и другие начисления.
  • Повременная, сдельная и другие формы оплаты труда
  • Ночные, сверхурочные, праздничные и пр.
  • Надбавки, доплаты, компенсации, материальная помощь и пр.
  • Премии: ежемесячные, квартальные, годовые и пр.
  • Отпуска, больничные, командировки, простои и пр.
  • Удержания по исполнительным документам, проф. взносы и пр.
  • Расчеты по займам
  • НДФЛ и страховые взносы
Выплачивайте зарплату.
  • Аванс, межрасчетные выплаты и окончательный расчет
  • В безналичной форме или наличными
  • Электронный обмен с банками в рамках зарплатных проектов
  • Учет депонентов
Формируйте и сдавайте отчетность через Интернет
с помощью встроенного сервиса «1С-Отчетность»:
  • Квартальная отчетность и другие сведения для ПФР
  • 4-ФСС и документооборот в рамках пилотного проекта ФСС
  • 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, в том числе за сторонних лиц (не сотрудников)
  • Отчетность в Росстат: П-4, ЗП-ххх, и др.

Настройте обмен данными с приложениями

ДАННЫЕ о среднемесячной заработной плате по Кыргызской Республике на 2019 год Социальный фонд Кыргызской Республики

 

Для плательщиков страховых взносов (за исключением плательщиков, предусмотренных пунктами 2 и 2-1 статьи 6 Закона Кыргызской Республики «О тарифах страховых взносов по государственному социальному страхованию» (в редакции Закона КР № 112 от 29.06.2017 г.)

Для плательщиков, установленных пунктами 2 и 2-1 статьи 6 Закона Кыргызской Республики «О тарифах страховых взносов по государственному социальному страхованию» (в редакции Закона КР № 112 от 29.06.2017 г.)(*)

Среднемесячная заработная плата за 2017 год
на период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2019 года

Среднемесячная заработная плата за 2017 год без учета предприятий на которых среднемесячная заработная плата превышает ее среднереспубликанский уровень на 50% на период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2019 года

Кыргызская Республика

15670

10998

Кыргызская Республика (без Кумтора)

14967

—

Иссык-Кульская область

21543

10308

Иссык-Кульская область (без Кумтора)

11502

—

Ак-Суйский район

10771

10594

Жети-Огузский район

63228

9634

Жети-Огузский район (без Кумтора)

9989

—

Иссык-Кульский район

11912

10334

Тонский район

10813

10277

Тюпский район

9856

9360

г. Каракол

12629

10771

г.Балыкчы

12549

10774

Джалал-Абадская область

13939

10323

Ала-Букинский район

19024

9139

Базар-Коргонский район

9122

8886

Аксыйский район

9461

9139

Ноокенский район

13804

9229

Сузакский район

9522

9445

Тогуз-Тороуский район

14507

14131

Токтогульский район

11858

11312

Чаткальский район

24637

11538

г. Джалал-Абад

14198

11017

г.Ташкомур

15357

9614

г.Майлуу-Суу

13286

12208

г.Кара-Куль

22962

11911

Нарынская область

14339

12263

Ат-Талинский район

11943

11423

Ат-Башынский район

13323

12556

Жумгальский район

11957

10767

Кочкорский район

11976

11271

Нарынский район

13297

11652

г. Нарын

18231

14223

Баткенская область

10486

9757

Баткенский район

8029

8029

Лейлекский район

10532

10006

Кадамжайский район

9346

8924

г. Баткен

13873

12866

г.Сулюкта

8941

8760

г.Кызыл-Кия

11985

10013

Ошская область

10180

9816

Алайский район

12048

11572

Араванский район

8741

8590

Кара-Сууский район

9909

9659

Ноокатский район

9116

8773

Кара-Кульжинский район

11872

11753

Узгенский район

10000

9692

Чон-Алайский район

14201

12263

Таласская область

11295

9860

Кара-Бууринский район

9534

9222

Бакай-Атинский район

8986

8986

Манасский район

8953

8743

Таласский район

12285

9780

г. Талас

14183

11538

Чуйская область

13391

10184

Аламудунский район

15898

10122

Ысык-Атинский район

12000

9467

Жайылский район

12878

10437

Кеминский район

15897

9541

Московский район

10795

10422

Панфиловский район

13866

9859

Сокулукский район

13724

10210

Чуйский район

10453

9870

г. Токмок

12738

11540

г.Бишкек

19336

12380

г.Ош

13274

10893

Сколько получают учителя в Германии | На работу в Германию | DW

Учитель в Германии не относится к самым высокооплачиваемым профессиям. Как следует из актуального «Атласа зарплат», больше всех в ФРГ зарабатывают врачи, специалисты по развитию бизнеса и капитала, эксперты по ценным бумагам. Но немецким учителям грех жаловаться на свою зарплату: их уровень доходов средний и даже выше среднего. По данным портала Gehalt.de, при 40-часовой рабочей неделе это примерно от 2900 до 4626 евро в месяц брутто. Конечно, многое зависит от профессионального стажа, типа школы, договора и региона, где работают учителя. Но к этому вернемся позже, а пока рассмотрим ситуацию в международном сравнении.

Учительские зарплаты в сравнении

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в 2017 году (это последние данные) сравнила оклады учителей в трех десятках стран c рыночной экономикой. Оказалось, что по уровню учительских зарплат (как в начальной, так и в средней школе) Германия уступает лишь Люксембургу, занимающему первое место в рейтинге. Среди других стран, которые больше всего платят учителям, — Канада, США, Австралия, Швейцария, Дания, Нидерланды. Меньше всего — Литва, Словакия, Венгрия, Чехия, Польша. В инфографике ниже мы приводим зарплаты учителей в Европе в сравнении.

Что же касается Германии, то в докладе ОЭСР приводятся такие цифры. Учитель с 15-летним стажем, работающий в младших классах, в 2017 году в среднем получил около 70700 долларов США (подсчет велся в этой валюте), в средних классах — 76800 долларов, а в старших — 81000 долларов до вычета налогов.

От чего зависит зарплата учителя в Германии

То, какой оклад получает школьный педагог в Германии, во многом зависит от его формального статуса, объясняет DW Оливер Брюхерт (Oliver Brüchert), референт по зарплатам из крупнейшего немецкого профсоюза в сфере образования GEW. Немецких учителей можно поделить на три группы. Первая — это те, у которых есть статус госслужащего. Таких учителей — подавляющее большинство.

Вторая группа — работники по найму. С такими специалистами заключают договоры. Размер их зарплаты определяется тарифным соглашением, из нее вычитают, кроме налогов, взносы в пенсионный фонд, а также в фонды социального и медицинского страхования. После всех отчислений на руках у учителей, работающих по договору, остается приблизительно на 20 процентов меньше, чем у их коллег-чиновников, отмечает эксперт из GEW.

К третьей группе можно отнести специалистов, пришедших к преподаванию, так сказать, со стороны: из других профессий. Например, они параллельно со своей специальностью изучали несколько семестров педагогику в университете или как-то были связаны со сферой образования. Таких учителей сейчас активно привлекают из сферы MINT (технические и естественные науки, IT, математика). В связи с растущим дефицитом педагогов школы нанимают их на работу, но платят им зарплату ниже, чем у учителей из первых двух групп.

Учительский оклад: главные тренды

Поскольку в Германии сфера образования находится в ведении федеральных земель, то в каждой земле — свои правила. В Берлине, в частности, новым учителям больше не присваивают статус госслужащих. В Саксонии — наоборот: чтобы бороться с нехваткой кадров, такой статус стали давать всем учителям, которые соответствуют формальным требованиям.

Размер зарплаты земли также вправе определять сами. Так, по данным GEW за 2017 год, начинающие педагоги в баден-вюртемберской начальной школе в среднем получали 3533 евро в месяц, в гессенской — 3358 евро, а в Рейнланд-Пфальце — 3192 евро брутто.  Но есть и общие тренды. В начальной школе платят меньше, чем в средней. Различий между предметами нет. Размер оклада зависит от того, обычная ли это школа или гимназия. В гимназиях и профучилищах учительский труд оплачивается лучше.

Учителям младших классов платят меньше

Если учитель является еще и классным руководителем, завучем и т.д, то его оформляют на ставку с большим окладом. Дополнительных премий педагогам в Германии не платят. «Все строго отрегулировано. Есть четкие предписания по выплате окладов. Грубо говоря, повысить свою зарплату, взяв на себя дополнительную работу, у учителя не получится», — подчеркивает Оливер Брюхерт. В частных школах, где учителя работают только на договорной основе, зарплаты могут быть как существенно выше, так и существенно ниже, чем в школах государственных.

Зарплата учителя в каникулы

И еще один интересный факт. В Германии школьным педагогам каникулы полностью оплачиваются. Это примерно 12-13 недель в году, в зависимости от федеральной земли. Часть свободного от занятий времени уходит на отпуск, оставшиеся дни — на подготовку к урокам, повышение квалификации, посещение различных конференций.

Смотрите также:
Жизнь в Германии: кто зарабатывает больше всех

  • Кто в Германии зарабатывает больше всех

    Доход зависит от региона

    Средняя зарплата квалифицированных специалистов (то есть специалистов с высшим образованием) в Германии — около 58 тысяч евро брутто в год. Самые высокие доходы у жителей федеральной земли Гессен — более 63 тысяч до вычета налогов. Наиболее низкие зарплаты на востоке страны: в Мекленбурге — Передней Померании, Бранденбурге и Саксонии-Анхальт.

  • Кто в Германии зарабатывает больше всех

    Лидеры рейтинга

    В рейтинге, опубликованном порталом StepStone в 2018 году, врачи оказались на первом месте. Надо сказать, уже не в первый раз. Средняя годовая зарплата немецких докторов — 84 233 евро до вычета налогов. Самые высокие доходы у профильных специалистов и главврачей, которые зарабатывают более ста тысяч в год.

  • Кто в Германии зарабатывает больше всех

    Деньги к деньгам

    За большой зарплатой работникам финансовой сферы стоит отправляться в Гессен, а именно во Франкфурт-на-Майне. В среднем банкирам, страховщикам и финансистам здесь платят более 66 тысяч евро в год. Самые высокие доходы у сотрудников, задействованных в сфере кэш-менеджемента — специалистов по оптимизации услуг для корпоративных клиентов.

  • Кто в Германии зарабатывает больше всех

    Сколько платят инженерам

    Высокие зарплаты у инженеров, задействованных в химической и нефтеперерабатывающей промышленности, — более 68 тысяч евро в год. Чуть меньше зарабатывают инженеры в фармацевтике, телекоммуникациях и энергетике: они получают от 64 до 66 тысяч евро брутто.

  • Кто в Германии зарабатывает больше всех

    Работники IT-сектора

    Айтишники зарабатывают в немецких компаниях в среднем 64 тысячи евро брутто в год. Их зарплата сильно зависит от высшего образования: без диплома можно рассчитывать только на 58 тысяч. Мужчины-работники IT-сектора получают в год на шесть тысяч больше своих коллег женского пола. Наиболее перспективный регион — Гессен.

  • Кто в Германии зарабатывает больше всех

    Юристы — на пятом месте

    Специалисты с юридическим образованием находятся на пятом месте в топе самых высокооплачиваемых профессий Германии. В среднем они зарабатывают 63 тысячи в год. Юристы, трудящиеся на предприятиях, могут рассчитывать на более высокую зарплату — более 74 тысяч брутто.

  • Кто в Германии зарабатывает больше всех

    Топ самых высокооплачиваемых профессий

    Замыкают десятку самых высокооплачиваемых профессий в Германии страховые агенты, финансисты, торговые работники, маркетологи и специалисты в области естественных наук. К наиболее перспективным направлениям, которые сейчас стоит выбирать абитуриентам, эксперты отнесли медицину, юриспруденцию, экономическую инженерию и прикладную информатику в экономике.

  • Кто в Германии зарабатывает больше всех

    Опыт имеет значение

    На величину зарплаты влияет не только полученное образование и регион, но и опыт работы. Еще один важный фактор — количество сотрудников в компании. В крупных немецких концернах можно рассчитывать на более высокий заработок.

    Автор: Ксения Сафронова


_____________________________

Хотите читать нас регулярно? Подписывайтесь на наши VK-сообщества «DW на русском» и «DW Учеба и работа» и на Telegram-канал «Что там у немцев?»

IRS объявляет об ограничениях плана вознаграждения сотрудников на 2019 год

Недавно Налоговая служба (IRS) и Управление социального обеспечения объявили о корректировке стоимости жизни в применимых долларовых лимитах для различных спонсируемых работодателем пенсионных и социальных планов, а также базовой заработной платы социального обеспечения на 2019 год. В таблице ниже сравниваются применимые долларовые лимиты для определенных программ вознаграждений работникам и базовая заработная плата социального обеспечения на 2018 и 2019 годы*

ПЕНСИОННЫЕ ОГРАНИЧЕНИЯ

2018

2019

Годовой лимит компенсации

275 000 долларов США

280 000 долларов США

401(k), 403(b) и 457(b) взносы до налогообложения

18 500 долларов США

19 000 долларов США

Дополнительные взносы (для лиц старше 50 лет)

6000 долларов

6000 долларов

Порог высокооплачиваемых сотрудников

120 000 долларов США

125 000 долларов США

Порог вознаграждения основного сотрудника

175 000 долларов США

180 000 долларов США

Годовое вознаграждение по плану с установленными выплатами и лимит накопления

220 000 долларов

225 000 долларов США

Годовой лимит взноса плана с установленными взносами

55 000 долларов США

56 000 долларов

Лимит плана владения акциями сотрудников (ESOP) для определения продления общего пятилетнего периода распределения

220 000 долларов

225 000 долларов США

Лимит ESOP для определения максимального остатка на счете с учетом общего пятилетнего периода распределения

1 105 000 долларов США

1 130 000 долларов США

ПРЕДЕЛЫ ПЛАНА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ И БЛАГОПОЛУЧИЯ

Гибкие счета расходов на здравоохранение
Максимальный предел снижения заработной платы  2650 долл.  США  2700 долл. США

Планы медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP) и медицинские сберегательные счета (HSA)

HDHP — Максимальный годовой лимит собственных средств (за исключением страховых взносов):

Самостоятельное покрытие

6 650 долл. США

6 750 долларов США

Семейное страхование

13 300 долларов США

13 500 долларов США

HDHP – Минимальная годовая франшиза:

Самостоятельное покрытие

1350 долларов США

1350 долларов США

Семейное страхование

2700 долларов США

2700 долларов США

HSA – Годовой лимит взносов:

Самостоятельное покрытие

3450 долларов США

3500 долларов США

Семейное страхование

6900 долларов

7000 долларов

Дополнительные взносы (в возрасте 55 лет и старше)

1000 долларов

1000 долларов

БАЗОВАЯ ЗАРПЛАТА СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

Максимальный налогооблагаемый доход социального обеспечения (в долларах)

128 400 долларов США

132 900 долларов США

 

Спонсоры плана должны обновить системы начисления заработной платы и администрирования плана для корректировки стоимости жизни на 2019 год и должны включить новые лимиты в соответствующие сообщения участников, такие как открытые материалы для регистрации и краткие описания плана.

Для получения дополнительной информации о применении новых лимитов пенсионного плана для сотрудников на 2019 год обратитесь к своему постоянному юристу McDermott.

______________________________

*Ограничения в долларах обычно применяются на основе календарного года; тем не менее, определенные долларовые лимиты применяются на основе годового плана, налогового года или года ограничения.

Основные сведения о ежегодном налоге

  • Минимальная ставка взноса, основанная на опыте, составляет 0,012905 (включая Надбавку в размере 5,4% и 0,012905).50-процентный налог на дополнительные взносы).
  • Максимальная ставка взноса, основанная на опыте, составляет 0,099333 (включая надбавку в размере 5,4% и налог на дополнительные взносы в размере 0,50%).
  • Пример общей ставки взносов, основанной на опыте, которая включает корректировку надбавки и налог на дополнительные взносы:
    • Базовая ставка взноса 2,15%, умноженная на Надбавку 5,4%, равна . 001161 плюс дополнительный взнос в размере 0,50 процента равняется общей ставке взноса 0,027661. (0,0215 + 0,001161 + 0,0050 = 0,027661.)
  • Ставка взноса нового работодателя, не связанного со строительством, составляет 0,036890 (сюда входит только дополнительная надбавка в размере 5,4%, поскольку налог на дополнительные взносы в размере 0,50% не применяется к ставкам взносов нового работодателя).
  • Ставка взноса нового ответственного работодателя в строительстве составляет .102238 (сюда входит только надбавка в размере 5,4%, поскольку налог на дополнительные взносы в размере 0,50% не применяется к новым ставкам взносов работодателей).
  • Если задолженность по счету существует до второго квартала 2021 года, к базовой ставке взноса добавляется 3 процента. Для получения дополнительной информации см. Форма UC-749, Таблица ставок взносов на 2022 г. и Форма UC-820, Критерии приемлемости для ставки взноса на основе опыта на 2022 год.

    • Налогооблагаемая база заработной платы за 2022 календарный год

    • Налогооблагаемая база заработной платы составляет 10 000 долларов США на одного работника за календарный год.

    Календарный год 2021

    Меры по обеспечению платежеспособности трастового фонда UC, действующие на 2021 календарный год

    • Действует надбавка в размере 5,4%. Надбавка учитывается в ставке взноса и отображается как Корректировка надбавки в уведомлении о ставке (базовая ставка взноса + 3-процентное увеличение за просрочку UC, если применимо, x 5.4 процента = корректировка надбавки). Это касается всех работодателей и обжалованию не подлежит.
    • Действует налог на дополнительные взносы в размере 0,50% (0,0050). Это относится ко всем работодателям, за исключением новых работодателей (если работодатель также не подлежит увеличению за просрочку UC) и не подлежит обжалованию. Она добавляется к ставке взноса после расчета корректировки надбавки.
    • Процентный фактор на 2021 год равен 0.00%.
    • Общая ставка взноса представляет собой сумму Базовой ставки взноса, Надбавки за просрочку UC (если применимо), Корректировки надбавки и Дополнительных взносов.
    • Взносы сотрудников (удержание UC) составляют 0,06 процента (60 центов на 1000 долларов брутто-зарплаты). Это относится ко всем работникам, в том числе работникам возмещаемых работодателей, и обжалованию не подлежит. Нет предела валовой заработной платы, на основе которой рассчитывается удержание работника.
    • Для получения дополнительной информации см. Форма UC-748, Ставки взносов действуют с 1 января 2021 г.

    Диапазон ставок на 2021 календарный год

    • Минимальная ставка взноса на основе опыта составляет 0,012905 (сюда входят надбавка в размере 5,4 % и налог на дополнительные взносы в размере 0,5 %).
    • Максимальная ставка вклада на основе опыта составляет 0,099333 (включая 5. 4-процентная надбавка и 0,50-процентный налог на дополнительные взносы).
    • Пример общей ставки взносов, основанной на опыте, которая включает корректировку надбавки и налог на дополнительные взносы:
      • Базовая ставка взноса в размере 2,15 процента, умноженная на Надбавку в размере 5,4 процента, равна 0,001161, плюс 0,50 процента Дополнительного взноса равняется общей ставке взноса 0,027661. (0,0215 + 0,001161 + 0,0050 = 0,027661.)
    • Ставка взноса нового работодателя, не связанного со строительством, составляет 0,036890 (сюда входит только дополнительная надбавка в размере 5,4%, поскольку налог на дополнительные взносы в размере 0,50% не применяется к ставкам взносов нового работодателя).
    • Ставка взноса нового ответственного работодателя в сфере строительства составляет 0,102238 (включая только надбавку в размере 5,4%, поскольку налог на дополнительные взносы в размере 0,50% не применяется к ставкам взносов нового ответственного работодателя).
    • Если задолженность по счету существует до второго квартала 2020 года, к базовой ставке взноса добавляется 3 процента. Для получения дополнительной информации см. Форма UC-749, Таблица ставок взносов на 2021 год и Форма UC-820, Критерии приемлемости для ставки взноса на основе опыта в 2021 году.

    Налогооблагаемая база заработной платы за 2021 календарный год

    • Налогооблагаемая база заработной платы составляет 10 000 долларов США на одного работника за календарный год.

    Календарный год 2020

    Меры по обеспечению платежеспособности трастового фонда UC, действующие на 2020 календарный год

    • Действует надбавка в размере 5,4%. Надбавка учитывается в ставке взноса и отображается как Корректировка надбавки в уведомлении о ставке (базовая ставка взноса + 3-процентное увеличение за просрочку UC, если применимо, x 5,4 процента = корректировка надбавки). Это касается всех работодателей и обжалованию не подлежит.
    • Действует налог на дополнительные взносы в размере 0,50% (0,0050). Это относится ко всем работодателям, за исключением новых работодателей (если работодатель также не подлежит увеличению за просрочку UC) и не подлежит обжалованию. Она добавляется к ставке взноса после расчета корректировки надбавки.
    • Процентный фактор на 2020 год составляет 0,00% с 1 января 2020 года.
    • Общая ставка взноса представляет собой сумму Базовой ставки взноса, Надбавки за просрочку UC (если применимо), Корректировки надбавки и Дополнительных взносов.
    • Взносы сотрудников (удержание UC) составляют 0,06 процента (60 центов на 1000 долларов брутто-зарплаты). Это относится ко всем работникам, в том числе работникам возмещаемых работодателей, и обжалованию не подлежит. Нет предела валовой заработной платы, на основе которой рассчитывается удержание работника.
    • Для получения дополнительной информации см. Форма UC-748, Ставки взносов действуют с 1 января 2020 г.

    Диапазон ставок на 2020 календарный год

    • Минимальная ставка взноса на основе опыта – .012905 (включая надбавку в размере 5,4% и налог на дополнительные взносы в размере 0,50%).
    • Максимальная ставка взноса на основе опыта составляет 0,099333 (сюда входят надбавка в размере 5,4 % и налог на дополнительные взносы в размере 0,5 %).
    • Пример общей ставки взносов, основанной на опыте, которая включает корректировку надбавки и налог на дополнительные взносы:
      • Базовая ставка взноса 2.15 процентов, умноженные на 5,4-процентную надбавку, составляют 0,001161, плюс 0,50-процентный дополнительный взнос равняется общей ставке взноса 0,027661. (0,0215 + 0,001161 + 0,0050 = 0,027661.)
    • Ставка взноса нового работодателя, не связанного со строительством, составляет 0,036890 (сюда входит только дополнительная надбавка в размере 5,4%, поскольку налог на дополнительные взносы в размере 0,50% не применяется к ставкам взносов нового работодателя).
    • Ставка взноса нового ответственного работодателя в строительстве составляет .102238 (сюда входит только надбавка в размере 5,4%, поскольку налог на дополнительные взносы в размере 0,50% не применяется к новым ставкам взносов работодателей).
    • Если задолженность по счету существует до второго квартала 2019 года, к базовой ставке взноса добавляется 3 процента. Для получения дополнительной информации см. Форма UC-749, Таблица ставок взносов на 2020 год и Форма UC-820, Критерии приемлемости для ставки взноса на основе опыта в 2020 году.

    Налогооблагаемая база заработной платы за 2020 календарный год

    • Налогооблагаемая база заработной платы составляет 10 000 долларов США на одного работника за календарный год.

    Календарный год 2019

    Меры по обеспечению платежеспособности трастового фонда UC, действующие на 2019 календарный год

    • Действует надбавка в размере 5,4%. Надбавка учитывается в ставке взноса и отображается как Корректировка надбавки в уведомлении о ставке (базовая ставка взноса + 3-процентное увеличение за просрочку UC, если применимо, x 5.4 процента = корректировка надбавки). Это касается всех работодателей и обжалованию не подлежит.
    • Действует налог на дополнительные взносы в размере 0,50% (0,0050). Это относится ко всем работодателям, за исключением новых работодателей (если работодатель также не подлежит увеличению за просрочку UC) и не подлежит обжалованию. Она добавляется к ставке взноса после расчета корректировки надбавки.
    • Есть 1.1 процент (0,0110) Действующий процентный фактор. Это относится ко всем работодателям, за исключением новых работодателей (если работодатель также не подлежит увеличению за просрочку UC) и не подлежит обжалованию. Она добавляется к ставке взноса после расчета корректировки надбавки. Процентный фактор не зачисляется на резервный счет работодателя и не учитывается при федеральной сертификации (FUTA).
    • Общая ставка взноса представляет собой сумму Базовой ставки взноса, Надбавки за просрочку платежа по UC (если применимо), Доплаты, Дополнительных взносов и Процентного коэффициента.
    • Взносы сотрудников (удержание UC) составляют 0,06 процента (60 центов на 1000 долларов брутто-зарплаты). Это относится ко всем работникам, в том числе работникам возмещаемых работодателей, и обжалованию не подлежит. Нет предела валовой заработной платы, на основе которой рассчитывается удержание работника.
    • Для получения дополнительной информации см. Форма UC-748, Ставки взносов, действующие с 1 января 2019 г.

    Диапазон ставок на 2019 календарный год

    • Минимальная ставка взноса на основе опыта – .023905 (включая надбавку в размере 5,4%, налог на дополнительные взносы в размере 0,50% и процентный коэффициент в размере 1,1%).
    • Максимальная ставка взноса, основанная на опыте, составляет 0,110333 (включая надбавку в размере 5,4 %, налог на дополнительные взносы в размере 0,50 % и процентный коэффициент в размере 1,1 %).
    • Пример общей ставки взносов, основанной на опыте, которая включает корректировку надбавки, налог на дополнительные взносы и процентный коэффициент:
      • Базовая ставка взноса 2.15 процентов, умноженные на 5,4-процентную надбавку плюс 0,50-процентный налог на дополнительные взносы (0,0215 x 5,4 процента = 0,001161. Соответственно, цифры, используемые для получения ставки взносов для взносов, применяемых к резервному счету работодателя, будут 0,0215 + . 001161 + 0,0050 [0,027661]. Цифры, используемые для получения общей ставки взноса, будут 0,027661 + 0,011 = 0,038661).
    • Ставка взноса нового ответственного работодателя, не связанного со строительством, составляет .036890 (сюда входит только надбавка в размере 5,4%, поскольку налог на дополнительные взносы в размере 0,50% и процентный коэффициент в размере 1,1% не применяются к ставкам взносов новых работодателей).
    • Ставка взноса нового ответственного работодателя в сфере строительства составляет 0,102238 (включая только надбавку в размере 5,4%, поскольку налог на дополнительные взносы в размере 0,50% и процентный коэффициент в размере 1,1% не применяются к ставкам взносов нового ответственного работодателя).
    • Если задолженность по счету существует до второго квартала 2018 года, к базовой ставке взноса добавляется 3 процента.Для получения дополнительной информации см. Форма UC-749, Таблица ставок взносов на 2019 год и Форма UC-820, Критерии приемлемости для ставки взноса на основе опыта в 2019 году.

    Налогооблагаемая база заработной платы за 2019 календарный год

    • Налогооблагаемая база заработной платы составляет 10 000 долларов США на одного работника за календарный год.

    Календарный год 2018

    Меры по обеспечению платежеспособности трастового фонда UC, действующие на 2018 календарный год

    • Есть 5.Действует 4-процентная надбавка. Надбавка учитывается в ставке взноса и отображается как Корректировка надбавки в уведомлении о ставке (базовая ставка взноса + 3-процентное увеличение за просрочку UC, если применимо, x 5,4 процента = корректировка надбавки). Это касается всех работодателей и обжалованию не подлежит.
    • Действует налог на дополнительные взносы в размере 0,50% (0,0050). Это относится ко всем работодателям, за исключением новых работодателей (если работодатель также не подлежит увеличению за просрочку UC) и не подлежит обжалованию.Она добавляется к ставке взноса после расчета корректировки надбавки.
    • Действует процентный коэффициент 1,1 процента (0,0110). Это относится ко всем работодателям, за исключением новых работодателей (если работодатель также не подлежит увеличению за просрочку UC) и не подлежит обжалованию. Она добавляется к ставке взноса после расчета корректировки надбавки. Процентный фактор не зачисляется на резервный счет работодателя и не учитывается при федеральной сертификации (FUTA).
    • Общая ставка взноса представляет собой сумму Базовой ставки взноса, Надбавки за просрочку платежа по UC (если применимо), Доплаты, Дополнительных взносов и Процентного коэффициента.
    • Взносы сотрудников (удержание UC) составляют 0,06 процента (60 центов на 1000 долларов брутто-зарплаты). Это относится ко всем работникам, в том числе работникам возмещаемых работодателей, и обжалованию не подлежит. Нет предела валовой заработной платы, на основе которой рассчитывается удержание работника.Для получения дополнительной информации см. Форма UC-748, Ставки взносов, действующие с 1 января 2018 г.

    Диапазон ставок на 2018 календарный год

    • Минимальная ставка взноса, основанная на опыте, составляет 0,023905 (включая надбавку в размере 5,4 процента, налог на дополнительные взносы в размере 0,50 процента и процентный коэффициент в размере 1,1 процента).
    • Максимальная ставка вклада на основе опыта составляет 0,110333 (включая 5.4-процентная надбавка, 0,50-процентный налог на дополнительные взносы и 1,1-процентный процентный фактор).
    • Пример общей ставки взносов, основанной на опыте, которая включает корректировку надбавки, налог на дополнительные взносы и процентный фактор:
      • Базовая ставка взноса в размере 2,15 процента, умноженная на надбавку в размере 5,4 процента плюс налог на дополнительные взносы в размере 0,50 процента ( 0,0215 x 5,4 процента = 0,001161. Соответственно, цифры, используемые для получения ставки взносов для взносов, применяемых к резервному счету работодателя, будут .0215 + .001161 + .0050 [.027661]. Цифры, используемые для получения общей ставки взносов, будут равны 0,027661 + 0,011 = 0,038661).
    • Ставка взноса нового работодателя, не связанного со строительством, составляет 0,036890 (сюда входит только надбавка в размере 5,4%, поскольку налог на дополнительные взносы в размере 0,50% и процентный коэффициент в размере 1,1% не применяются к ставкам взносов нового работодателя).
    • Ставка взноса нового ответственного работодателя в строительстве составляет .102238 (сюда входит только надбавка в размере 5,4%, поскольку налог на дополнительные взносы в размере 0,50% и процентный коэффициент в размере 1,1% не применяются к ставкам взносов новых работодателей).
    • Если задолженность по счету существует до второго квартала 2017 года, к базовой ставке взноса добавляется 3 процента. Для получения дополнительной информации см. Форма UC-749, Таблица ставок взносов за 2018 г. и Форма UC-820, Критерии приемлемости для ставки взноса на основе опыта в 2018 году.

    Налогооблагаемая база заработной платы за 2018 календарный год

    • Налогооблагаемая база заработной платы увеличилась до 10 000 долларов США на одного работника за календарный год.

    Календарный год 2017

    Меры по обеспечению платежеспособности трастового фонда UC, действующие на 2017 календарный год

    • Действует надбавка в размере 5,1%. Надбавка учитывается в ставке взноса и отображается как Корректировка надбавки в уведомлении о ставке (базовая ставка взноса + 3-процентное увеличение за просрочку UC, если применимо, x 5.1 процент = корректировка надбавки). Это касается всех работодателей и обжалованию не подлежит.
    • Действует налог на дополнительные взносы в размере 0,65 процента (0,0065). Это распространяется на всех работодателей, за исключением новых ответственных работодателей, и не подлежит обжалованию. Она добавляется к ставке взноса после расчета корректировки надбавки.
    • Действует процентный коэффициент 1,1 процента (0,0110). Это распространяется на всех работодателей, за исключением новых ответственных работодателей, и не подлежит обжалованию.Она добавляется к ставке взноса после расчета корректировки надбавки. Процентный фактор не зачисляется на резервный счет работодателя и не учитывается при федеральной сертификации.
    • Общая ставка взноса представляет собой сумму Базовой ставки взноса, Надбавки за просрочку платежа по UC, Доплаты, Дополнительных взносов и Процентного коэффициента.
    • Взносы сотрудников (удержания) равны 0.07 процентов (70 центов на 1000 долларов брутто-зарплаты). Это относится ко всем работникам, в том числе работникам возмещаемых работодателей, и обжалованию не подлежит. Ограничений по сумме заработной платы, из которой удерживаются взносы работников, нет. Для получения дополнительной информации см. Форма UC-748, Ставки взносов, действующие с 1 января 2017 г.

    Диапазон ставок на 2017 календарный год

    • Минимальная ставка налога на взносы, основанная на опыте, составляет 0,026434 (включая 5.1-процентная надбавка, 0,65-процентный дополнительный налог на взносы и 1,1-процентный процентный фактор).
    • Максимальная ставка налога на взносы, основанная на опыте, составляет 0,112616 (включая надбавку в размере 5,1 процента, налог на дополнительный взнос в размере 0,65 процента и процентный коэффициент в размере 1,1 процента).
    • Пример общей ставки взноса, основанной на опыте, которая включает Корректировку надбавки, Дополнительный налог на взнос и Процентный коэффициент:
      • Базовая ставка взноса 2.1 процент, умноженный на 5,1-процентную надбавку плюс 0,65-процентный дополнительный налог на взносы (0,021 x 5,1 процента = 0,001071. Соответственно, цифры, используемые для получения ставки взносов для взносов, применяемых к резервному счету работодателя, будут 0,021 + . 001071 + 0,0065 [0,028571]. Цифры, используемые для получения общей ставки взноса, будут 0,028571 + 0,011 = 0,039571).
    • Ставка взноса нового ответственного работодателя, не связанного со строительством, составляет .036785 (сюда входит только надбавка в размере 5,1%, поскольку налог на дополнительные взносы в размере 0,65% и процентный коэффициент в размере 1,1% не применяются к ставкам нового работодателя).
    • Ставка взноса нового ответственного работодателя в сфере строительства составляет 0,101947 (сюда входит только надбавка в размере 5,1 процента, поскольку налог на дополнительный взнос в размере 0,65 процента и процентный коэффициент в размере 1,1 процента не применяются к ставкам взноса нового ответственного работодателя).
    • Если задолженность по счету существует до второго квартала 2016 года, к базовой ставке взноса добавляется 3 процента. Для получения дополнительной информации см. Форма UC-749, Таблица ставок взносов за 2017 г. и Форма UC-820, Критерии приемлемости для ставки взноса на основе опыта за 2017 год.

    Налогооблагаемая база заработной платы за 2017 календарный год

    • Налогооблагаемая база заработной платы увеличилась до 9 750 долларов США на одного работника за календарный год.

    Календарный год 2016

    Меры по обеспечению платежеспособности трастового фонда UC, действующие на 2016 календарный год

    • Есть 5.Действует 1-процентная надбавка. Надбавка учитывается в ставке взноса и отображается как Корректировка надбавки в уведомлении о ставке (базовая ставка взноса + 3-процентное увеличение за просрочку платежа по UC, если применимо, x 5,1 процента = корректировка надбавки). Это касается всех работодателей и обжалованию не подлежит.
    • Действует налог на дополнительные взносы в размере 0,65 процента (0,0065). Это распространяется на всех работодателей, за исключением новых ответственных работодателей, и не подлежит обжалованию.Она добавляется к ставке взноса после расчета корректировки надбавки.
    • Действует процентный коэффициент 1,1 процента (0,0110). Это распространяется на всех работодателей, за исключением новых ответственных работодателей, и не подлежит обжалованию. Она добавляется к ставке взноса после расчета корректировки надбавки. Процентный фактор не зачисляется на резервный счет работодателя и не учитывается при федеральной сертификации.
    • Общая ставка взноса представляет собой сумму Базовой ставки взноса, Надбавки за просрочку платежа по UC, Доплаты, Дополнительных взносов и Процентного коэффициента.
    • Взносы сотрудников (удержанные) составляют 0,07 процента (70 центов на 1000 долларов брутто-зарплаты). Это относится ко всем работникам, в том числе работникам возмещаемых работодателей, и обжалованию не подлежит. Ограничений по сумме заработной платы, из которой удерживаются взносы работников, нет.

    Для получения дополнительной информации см. Форма UC-748, Ставки взносов, действующие с 1 января 2016 г.

    Диапазон ставок на 2016 календарный год

    • Минимальная ставка налога на взносы, основанная на опыте, составляет .028010 (включая надбавку в размере 5,1%, дополнительный налог на взносы в размере 0,65% и процентный коэффициент в размере 1,1%).
    • Максимальная ставка налога на взносы, основанная на опыте, составляет 0,108937 (включая надбавку в размере 5,1 процента, налог на дополнительный взнос в размере 0,65 процента и процентный коэффициент в размере 1,1 процента).
    • Пример общей ставки взноса, основанной на опыте, которая включает Корректировку надбавки, Дополнительный налог на взнос и Процентный фактор:
      • Базовая ставка взноса 2.1 процент, умноженный на 5,1-процентную надбавку плюс 0,65-процентный дополнительный налог на взносы (0,021 x 5,1 процента = 0,001071. Соответственно, цифры, используемые для получения ставки взносов для взносов, применяемых к резервному счету работодателя, будут 0,021 + . 001071 + 0,0065 [0,028571]. Цифры, используемые для получения общей ставки взноса, будут 0,028571 + 0,011 = 0,039571).
    • Ставка взноса нового ответственного работодателя, не связанного со строительством, составляет .036785 (сюда входит только надбавка в размере 5,1%, поскольку налог на дополнительные взносы в размере 0,65% и процентный коэффициент в размере 1,1% не применяются к ставкам взносов новых работодателей).
    • Ставка взноса нового ответственного работодателя в сфере строительства составляет 0,101947 (сюда входит только надбавка в размере 5,1 процента, поскольку налог на дополнительный взнос в размере 0,65 процента и процентный коэффициент в размере 1,1 процента не применяются к ставкам взноса нового ответственного работодателя).
    • Если задолженность по счету существует до второго квартала 2015 года, к базовой ставке взноса добавляется 3 процента.

    Для получения дополнительной информации см. Таблица ставок взносов за 2016 год и Форма UC-820, Критерии приемлемости для ставки взноса на основе опыта в 2016 году.

    Налогооблагаемая база заработной платы за 2016 календарный год

    • Налогооблагаемая база заработной платы увеличилась до 9 500 долларов США на одного работника за календарный год.

    Календарный год 2015 

    Меры по обеспечению платежеспособности трастового фонда UC, действующие на 2015 календарный год

    • Есть 5.Действует 1-процентная надбавка. Надбавка учитывается в ставке взноса и отображается как Корректировка надбавки в уведомлении о ставке (базовая ставка взноса + 3-процентное увеличение за просрочку платежа по UC, если применимо, x 5,1 процента = корректировка надбавки). Это касается всех работодателей и обжалованию не подлежит.
    • Действует налог на дополнительные взносы в размере 0,65 процента (0,0065). Это распространяется на всех работодателей, за исключением новых ответственных работодателей, и не подлежит обжалованию.Она добавляется к ставке взноса после расчета корректировки надбавки.
    • Действует процентный коэффициент 1,1 процента (0,0110). Это распространяется на всех работодателей, за исключением новых ответственных работодателей, и не подлежит обжалованию. Она добавляется к ставке взноса после расчета корректировки надбавки. Процентный фактор не зачисляется на резервный счет работодателя и не учитывается при федеральной сертификации.
    • Общая ставка взноса представляет собой сумму Базовой ставки взноса, Надбавки за просрочку платежа по UC, Доплаты, Дополнительных взносов и Процентного коэффициента.
    • Взносы сотрудников (удержанные) составляют 0,07 процента (70 центов на 1000 долларов брутто-зарплаты). Это относится ко всем работникам, в том числе работникам возмещаемых работодателей, и обжалованию не подлежит. Ограничений по сумме заработной платы, из которой удерживаются взносы работников, нет.

    Для получения дополнительной информации см. Форма UC-748, Ставки взносов, действующие с 1 января 2015 г.

    Диапазон ставок на 2015 календарный год

    • Минимальная ставка налога на взносы, основанная на опыте, составляет .028010 (включая надбавку в размере 5,1%, дополнительный налог на взносы в размере 0,65% и процентный коэффициент в размере 1,1%).
    • Максимальная ставка налога на взносы, основанная на опыте, составляет 0,108937 (включая надбавку в размере 5,1 процента, налог на дополнительный взнос в размере 0,65 процента и процентный коэффициент в размере 1,1 процента).
    • Пример общей ставки взноса, основанной на опыте, которая включает Корректировку надбавки, Дополнительный налог на взнос и Процентный фактор:
      • Базовая ставка взноса 2.1 процент, умноженный на 5,1-процентную надбавку плюс 0,65-процентный дополнительный налог на взносы (0,021 x 5,1 процента = 0,001071. Соответственно, цифры, используемые для получения ставки взносов для взносов, применяемых к резервному счету работодателя, будут 0,021 + . 001071 + 0,0065 [0,028571]. Цифры, используемые для получения общей ставки взноса, будут 0,028571 + 0,011 = 0,039571).
    • Ставка взноса нового ответственного работодателя, не связанного со строительством, составляет .036785 (сюда входит только надбавка в размере 5,1%, поскольку налог на дополнительные взносы в размере 0,65% и процентный коэффициент в размере 1,1% не применяются к ставкам взносов новых работодателей).
    • Ставка взноса нового ответственного работодателя в сфере строительства составляет 0,101947 (сюда входит только надбавка в размере 5,1 процента, поскольку налог на дополнительный взнос в размере 0,65 процента и процентный коэффициент в размере 1,1 процента не применяются к ставкам взноса нового ответственного работодателя).
    • Если задолженность по счету существует до второго квартала 2014 года, к базовой ставке взноса добавляется 3 процента.

    Для получения дополнительной информации см. Таблица ставок взносов за 2015 год и Форма UC-820, Критерии приемлемости для ставки взноса на основе опыта на 2015 год.

    Налогооблагаемая база заработной платы за 2015 календарный год

    • Налогооблагаемая база заработной платы увеличилась до 9000 долларов США на одного работника за календарный год.

    Штат Орегон: РАБОТОДАТЕЛИ – Ставки взносов

    Осенью каждого четного года Совет PERS утверждает ставки взносов работодателей на предстоящий двухлетний период.После утверждения сопутствующие оценки с подробным описанием индивидуальных ставок работодателя публикуются на веб-странице актуарных оценок​. Каждый нечетный год (т. е. 2019, 2021, 2023) 1 июля эти утвержденные ставки вступают в силу.
    Текущие ставки взносов работодателя
    Ставки взносов предыдущего работодателя

    PERS предоставляет некоторые онлайн-публикации в формате .pdf. Для их просмотра у вас должна быть установлена ​​самая последняя версия Adobe Reader®. Загрузите последнюю версию Adobe Reader®.

    В соответствии с Законом об американцах-инвалидах PERS предоставит эти документы в альтернативном формате по запросу. Чтобы запросить это, свяжитесь с PERS по телефону 888-320-7377 или телетайпу 503-603-7766.


    Дополнительная информация о ставках взносов
    PERS
    Работодатель Взносы

    Взносы работодателей, наряду с доходами от инвестиций, финансируют фактические расходы на пенсионные пособия, пособия в связи со смертью и административные расходы.

    Ставки взносов устанавливаются Советом PERS на основе актуарных расчетов, которые следуют политике Совета по установлению ставок для работодателей.

    Ставки взносов работодателя

    Сумма, актуарно необходимая, определенная советом директоров, которую работодатель должен заплатить для адекватного финансирования пособий работникам, выраженная в процентах от заработной платы работодателя.

    Существуют три отдельные программы льгот (первый уровень, второй уровень и OPSRP), в которые работодатели вносят процент от заработной платы сотрудников.Каждая программа льгот может иметь другую установленную работодателем ставку.

    Примечание. Взносы работодателя отделены от 6% взносов участников Программы индивидуальных счетов (IAP).

    Взносы участников (IAP)

    Работодатели в электронном виде сообщают и направляют взносы участников в рамках программы индивидуальных счетов (IAP) в размере 6% от оклада участника. Эти взносы вносятся непосредственно на индивидуальный счет члена. Узнайте больше о влиянии законопроекта Сената № 1049 (2019 г.) на членские взносы.

    Типы членских взносов

    Типы членских взносов — это категории членских взносов, которые определяют, кто делает взнос и как он соотносится с налогами. В настоящее время существует три типа взносов: членские взносы до уплаты налогов (MPPT), членские взносы после уплаты налогов (MPAT) и взносы работодателя до уплаты налогов (EPPT). Выбор или изменение типа взноса требует, чтобы работодатель уведомил PERS в письменной форме и предоставил решение правления или коллективный договор. Если у вас есть дополнительные вопросы об изменении типа взноса участника, посетите раздел Изменение типа взноса сотрудника для IAP.

    401(k) Лимиты взносов в 2021 и 2022 годах

    Если вашей долгосрочной целью является комфортная пенсионная жизнь, план 401(k) — отличный способ ее достичь. Независимо от того, выберете ли вы традиционную или Roth 401 (k), лимиты взносов одинаковы.

    «Гораздо проще начать откладывать на пенсию сейчас, чтобы у пенсионных счетов было время расти, чем ждать, чтобы накопить на пенсию, когда вам нужно было бы откладывать гораздо больше, чем если бы вы начали откладывать десять лет назад», — говорит Кэти Брюэр, CFP, основатель Your Richest Life, фирмы по финансовому планированию, ориентированной на поколение X и поколение Y.

    Благодаря плану 401(k) сотрудники имеют возможность в первую очередь платить себе, делая существенные ежегодные взносы на пенсию. Нужно просто сначала настроить вычет из заработной платы, чтобы внести свой вклад в ваш 401 (k) и выбрать инвестиции, а затем обновлять свои предпочтения, возможно, один раз в год. Вы можете спрятать немного больше в 401 (k), чем в IRA.

    На 2022 год лимит 401(k) для отсрочек по зарплате сотрудников составляет 20 500 долларов США, что превышает лимит 401(k) на 2021 год в размере 19 500 долларов США.Совпадения с работодателем не учитываются в этом лимите и могут быть довольно щедрыми.

    Однако общий лимит взносов, который включает взносы работодателя (и взносы после уплаты налогов, если ваш работодатель предлагает такую ​​функцию), увеличился до 61 000 долларов США в 2022 году по сравнению с 58 000 долларов США в 2021 году.

    Помимо этих сумм, работники лица в возрасте 50 лет и старше могут ежегодно добавлять до 6500 долларов в качестве догоняющего взноса.

    Лимиты взносов 401(k) также применяются к другим так называемым «планам с установленными взносами», включая:

    401(k) лимиты плана 2021 2022 Смена
    Максимальная отсрочка по зарплате работникам 19 500 долларов США 20 500 долларов США +1000$
    Дополнительные взносы для работников 50 лет и старше 6 500 долларов США 6 500 долларов США нет
    Общий лимит взносов 58 000 долларов США 61 000 долларов США +3000$
    Общий лимит взноса плюс дополнительный взнос 64 500 долларов США 67 500 долларов США +3000$
    Лимит возмещения по исчислению взносов 290 000 долларов США 305 000 долларов США +15 000$
    Порог вознаграждения за тестирование ключевого сотрудника на недискриминацию 185 000 долларов США 200 000 долларов +15 000$
    Пороговое значение для высокооплачиваемой проверки сотрудников на недискриминацию 130 000 долларов США 135 000 долларов США +5000$

    Совпадение с работодателем

    Работодатели часто вносят соответствующий взнос, поэтому, если вы не воспользуетесь этим, вы откажетесь от бесплатных денег. Но вы не можете сразу получить право на эти деньги.

    В то время как ваши взносы всегда закреплены за планом, то есть они немедленно зачисляются на ваш счет, работодатели иногда налагают временные ограничения на свои взносы, чтобы стимулировать работников оставаться на месте.

    «Совпадение с компанией — это способ, с помощью которого ваша компания будет копить на пенсию от вашего имени, но только в том случае, если вы отложите минимальную сумму, чтобы получить спичку», — говорит Брюэр. «Это бесплатные деньги, которые требуют, чтобы вы отложили определенную сумму на пенсию, чтобы получить бесплатные деньги.

    Как правило, план 401(k) может предлагать компенсацию работодателю в размере 50 центов на доллар, что составляет до 6 процентов от заработной платы работника, что эквивалентно 3 процентам компенсации. Чтобы воспользоваться полным соответствием, сотрудникам придется отложить 6 процентов своей зарплаты на план 401 (k). Некоторые планы более щедры, предлагая 6-процентное совпадение или более. Обязательно воспользуйтесь предложением работодателя, потому что это бесплатные деньги для вас и гарантированный возврат ваших инвестиций.

    Работодатели имеют более высокий потолок взносов

    Предел максимального взноса работодателя по статье 401(k) гораздо более либерален. В целом максимальная сумма, которую вы и ваш работодатель можете внести в план 401(k), составляет 61 000 долларов США в 2022 году по сравнению с 58 000 долларов США в 2021 году. 6500 долларов.) Это означает, что работодатель потенциально может внести гораздо больше, чем вы, в ваш план, хотя это не является нормой.

    Верхний предел заработной платы для определения взносов работодателей и работников для всех налоговых планов составляет 305 000 долларов США.Даже на этом уровне работодатель должен был бы внести огромную сумму, чтобы достичь предела в 61 000 долларов.

    Традиционный против Roth 401(k)

    Некоторые работодатели предлагают как традиционную форму 401(k), так и форму Roth 401(k). С традиционным планом 401(k) вы можете отсрочить уплату подоходного налога на сумму, которую вы вносите. Другими словами, если вы зарабатываете 80 000 долларов в год и вносите максимум 20 500 долларов, ваш налогооблагаемый доход (при отсутствии других вычетов) за 2022 налоговый год составит 59 500 долларов.

    С планом Roth 401(k) вы не получаете авансовых налоговых льгот, но когда придет время снять эти деньги при выходе на пенсию, вы не будете платить с них никаких налогов.Все ваши накопленные взносы и доходы не облагаются налогом.

    Инвестирование в оба типа планов обеспечивает диверсификацию налогов, что может пригодиться при выходе на пенсию.

    Если у вас есть доступ как к плану Roth, так и к традиционному плану 401(k), вы можете внести свой вклад в оба плана, если ваш общий вклад в оба плана в качестве сотрудника не превышает 20 500 долларов США.

    В дополнение к Roth и традиционному плану 401(k) некоторые работодатели также предлагают «план после уплаты налогов», позволяющий вам сэкономить до общего годового лимита в 61 000 долларов. С помощью этой учетной записи вы можете откладывать деньги после уплаты налогов, и они могут увеличиваться с отсрочкой налогообложения на вашем счете 401 (k) до момента снятия, после чего любые снятые доходы облагаются налогом.

    Могу ли я вносить 100 процентов своей зарплаты в 401(k)?

    Если ваш заработок ниже 20 500 долларов, то максимальная сумма, которую вы можете внести, равна сумме, которую вы зарабатываете. Следует также отметить, что документ плана 401(k) регулирует каждый конкретный план и может ограничивать сумму, которую вы можете внести. Это особенно относится к высокооплачиваемым сотрудникам, которые в 2022 году определяются как те, кто зарабатывает 135 000 долларов и более или владеют более 5 процентами бизнеса.

    Спонсоры планов крупных компаний должны соблюдать определенные правила тестирования на дискриминацию, чтобы гарантировать, что высокооплачиваемые сотрудники не получат однобоких преимуществ по сравнению с рядовыми сотрудниками. Как правило, высокооплачиваемые сотрудники не могут вносить более чем на 2 процентных пункта своей заработной платы больше, чем сотрудники, которые в среднем зарабатывают меньше, даже если они, вероятно, могут позволить себе откладывать больше. Цель состоит в том, чтобы побудить всех участвовать в плане, а не отдавать предпочтение одной группе перед другой.

    Есть способ обойти это для компаний, которые хотят избежать правил тестирования на дискриминацию. Они могут давать всем 3 процента от заработной платы, независимо от того, сколько вносят их сотрудники, или они могут давать всем 4 процента соответствующего взноса.

    Какой процент я должен внести в форму 401(k)?

    Брюэр предлагает, чтобы ваши взносы основывались на процентах от вашего дохода в зависимости от вашего возраста. Она рекомендует откладывать от 10 до 15 процентов вашего валового дохода, если вам от 20 до 30 лет или если вы начали откладывать в эти годы.Если вам от 40 до 50 лет не хватает пенсионных сбережений, Брюэр рекомендует вам откладывать от 15 до 25 процентов своего дохода.

    «Если вы сейчас ничего не откладываете на пенсию и хотите начать, начните с хотя бы 3 процентов, чтобы начать», — говорит Брюэр. «Увеличивайте свой вклад как минимум на 2 процента каждый год — и делайте еще большее увеличение в те годы, когда вы получаете большую прибавку, — пока не достигнете целевого процента сбережений».

    Льготы для пожилых инвесторов

    Если вам исполнилось 50 лет, вы имеете право сделать «догоняющие» взносы, добавив дополнительные 6 500 долларов США до общего взноса в размере 27 000 долларов США в 2022 году.Общий максимум, который может быть спрятан в вашем плане 401 (k), включая взносы работодателей и отчисления на неустойку, составляет 67 500 долларов в 2022 году, что на 6 500 долларов больше, чем максимум в 61 000 долларов для всех остальных. Конфискации поступают со счета, на котором накапливаются взносы компании от увольняющихся сотрудников, не участвовавших в плане.

    Как получить пенсионные сбережения

    Обычно получение денег может быть затруднено, и правила часто навязываются планом, а не правилами.

    Например, правила позволяют вам получить доступ к деньгам без бонусного штрафа:

    Хотя в большинстве планов предусмотрены кредитные условия, многие из них не разрешают снятие средств в трудных условиях, а некоторые планы требуют, чтобы человек был уволен, прежде чем получить доступ к своим деньгам, даже если ему 59 ½ или старше.

    Из-за COVID-19 Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом, или Закон CARES, упростил получение ваших денег — до 100 000 долларов США в виде займов или распределений, если план это позволял.Эти выплаты должны были быть сняты до конца 2020 года. Если вы взяли ссуду в 2020 году, вы могли избежать уплаты 10-процентного штрафа на деньги, а также воспользоваться возможностью погасить ссуду без налогов в течение следующих трех годы.

    Если вы действительно не в затруднительном положении, Брюэр советует не брать дистрибутив или кредит. Она отмечает, что на рынке нет замены времени, и постоянная экономия с течением времени — один из лучших способов накопить богатство в будущем.

    Узнать больше:

    Ставки взносов

    WRS | ETF

    Деньги для выплаты пособий WRS поступают из взносов, требуемых работниками и работодателями, и доходов от инвестиций.Ставки взносов представляют собой процент от годового оклада работника. Ставки меняются из года в год, основываясь на доходах от инвестиций и актуарном анализе. В приведенной ниже таблице показаны обязательные ставки взносов с 1989 года. Примечание: Работодатели также платят за нетрудоспособность, государственную программу накопленного отпуска по болезни и необеспеченные обязательства. Эти ставки не включены в приведенные ниже цифры, поскольку они варьируются от работодателя к работодателю.

    Таблицы ставок взносов разделены по категориям занятости.Нажмите на название категории занятости в списке ниже, чтобы перейти к таблице ставок взносов. Введите год или скорость в фильтре ключевых слов для быстрого поиска в таблице. Нажмите «Вернуться к началу» в нижней части таблицы, чтобы вернуться к этому списку.

    Общие и учительские члены

    Используйте фильтр ключевых слов для поиска и сужения таблицы по годам.

    Фильтр таблицы по ключевым словам

    Год

    Взнос работодателя %

    Вклад в корректировку пособия*

    Сотрудник** Вклад %

    Общая ставка %

    2022 6. 5 Н/Д* 6,5 13,0
    2021 6,75 Н/Д* 6,75 13,5
    2020 6,75 Н/Д* 6,75 13,5

    2019

    6,55

    Н/Д*

    6,55

    13.1

    2018

    6,7

    Н/Д*

    6,7

    13,4

    2017

    6,8

    Н/Д*

    6,8

    13,6

    2016

    6.6

    Н/Д*

    6,6

    13,2

    2015

    6,8

    Н/Д*

    6,8

    13,6

    2014

    7,0

    Н/Д*

    7. 0

    14,0

    2013

    6,65

    Н/Д*

    6,65

    13,3

    2012

    5,9

    Н/Д*

    5,9

    11.8

    2011

    5,1/5,8

    1,5/0,0

    5,0/5,8

    11,6

    2010

    4,8

    1,2

    5,0

    11,0

    2009

    4.5

    0,9

    5,0

    10,4

    2008

    4,6

    1,0

    5,0

    10,6

    2007

    4,6

    1.0

    5,0

    10,6

    2006

    4,5

    . 9

    5,0

    10,4

    2005

    4,4

    .8

    5.0

    10,2

    2004

    4,2

    .6

    5,0

    9,8

    2003

    4,0

    .4

    5,0

    9,4

    2002

    3.8

    .2

    5,0

    9,0

    2001

    3,8

    .2

    5,0

    9,0

    2000

    4.1

    .5

    5.0

    9,6

    1999

    4,4

    .8

    5,0

    10,2

    1998

    4,8

    1,2

    5,0

    11. 0

    1997

    5,0

    1,4

    5,0

    11,4

    1996

    5.1

    1,5

    5,0

    11,6

    1995

    4.8

    1,2

    5,0

    11,0

    1994

    4,8

    1,2

    5,0

    11,0

    1993

    4,8

    1.2

    5,0

    11,0

    1992

    4,8

    1,2

    5,0

    11,0

    1991

    4,7

    1.1

    5.0

    10,8

    1990

    4,6

    1,0

    5,0

    10,6

    1989

    4,9

    1,0

    5,0

    10. 9

    *Вклад в корректировку пособий был отменен Законом штата Висконсин № 10 от 2011 года.

    ** Ставки могут отличаться для сотрудников, с которыми заключены коллективные договоры.

    Наверх

    Руководители и выборные должностные лица

    Используйте фильтр ключевых слов для поиска и сужения таблицы по годам.

    Фильтровать таблицу по ключевым словам

    Год Взнос работодателя % Взнос на корректировку пособия* Сотрудник** Вклад % Общая ставка %
    2022 6.5 Н/Д* 6,5 13,0
    2021 6,75 Н/Д* 6,75 13,5
    2020 6,75 Н/Д* 6,75 13,5
    2019

    6,55

    Н/Д*

    		 6,55 13.1

    2018

    6. 7

    Н/Д*

    6,7

    13,4

    2017

    6,8

    Н/Д*

    6,8

    13,6

    2016

    6,6

    Н/Д*

    6.6

    13,2

    2015

    7,7

    Н/Д*

    7,7

    15,4

    2014

    7,75

    Н/Д*

    7,75

    15.5

    2013

    7,0

    Н/Д*

    7,0

    14,0

    2012

    7,05

    Н/Д*

    7,05

    14.1

    2011

    9.4/6,65

    0,0

    3,9/6,65

    13,3

    2010

    8,7

    0,0

    3,2

    11,9

    2009

    8,5

    0. 0

    3,0

    11,5

    2008

    8,5

    0,0

    3,0

    11,5

    2007

    8,5

    0,0

    3.0

    11,5

    2006

    8,4

    0,0

    2,9

    11,3

    2005

    8,3

    0,0

    2,8

    11.1

    2004

    8.1

    0,0

    2,6

    10,7

    2003

    8.1

    0,0

    2,6

    10,7

    2002

    8.6

    0,0

    3.1

    11,7

    2001

    9,4

    0,0

    3,9

    13,3

    2000

    9,6

    0. 0

    4.1

    13,7

    1999

    9,8

    0,0

    4,3

    14.1

    1998

    10,2

    0,0

    4.7

    14,9

    1997

    10,2

    0,0

    4,7

    14,9

    1996

    10,1

    0,0

    4,6

    14.7

    1995

    11.1

    0,1

    5,5

    16,7

    1994

    11.1

    0,1

    5,5

    16,7

    1993

    11.1

    0,1

    5,5

    16,7

    1992

    11. 1

    0,1

    5,5

    16,7

    1991

    11.1

    0.1

    5,5

    16,7

    1990

    11,0

    0,0

    5,5

    16,5

    1989

    11,2

    0,0

    5.5

    16,7

    *Вклад в корректировку пособий был отменен Законом штата Висконсин № 10 от 2011 года.

    ** Ставки могут отличаться для сотрудников, с которыми заключены коллективные договоры.

    Наверх

    Защитная профессия с социальным обеспечением

    Используйте фильтр ключевых слов для поиска и сужения таблицы по годам.

    Фильтровать таблицу по ключевым словам

    Год Взнос работодателя % Взнос на корректировку пособия* Сотрудник** Вклад % Общая ставка %
    2022 12. 0 Н/Д* 6,5 18,5
    2021 11,75 Н/Д* 6,75 18,5
    2020 11,65 Н/Д* 6,75 18,4
    2019

    10,55

    		 Н/Д* 6,55 17,1

    2018

    10.7

    Н/Д*

    6,7

    17,4

    2017

    10,6

    Н/Д*

    6,8

    17,4

    2016

    9,4

    Н/Д*

    6.6

    16,0

    2015

    9,5

    Н/Д*

    6,8

    16,3

    2014

    10,1

    Н/Д*

    7,0

    17.1

    2013

    9,75

    Н/Д*

    6,65

    16,4

    2012

    9,0

    Н/Д*

    5,9

    14,9

    2011

    8. 9

    0,0

    5,8

    14,7

    2010

    8,6

    0,0

    5,5

    14.1

    2009

    8.1

    0.0

    5,0

    13.1

    2008

    8.2

    0,0

    5.1

    13,3

    2007

    8.2

    0,0

    5.1

    13,3

    2006

    8.1

    0,0

    5,0

    13.1

    2005

    8,0

    0,0

    4,9

    12.9

    2004

    7,6

    0,0

    4,5

    12. 1

    2003

    7.1

    0,0

    4,0

    11.1

    2002

    7.1

    0,0

    4,0

    11.1

    2001

    6,9

    0,0

    3,8

    10,7

    2000

    7,2

    0.0

    4.1

    11,3

    1999

    8,0

    0,0

    4,9

    12,9

    1998

    8,5

    0,0

    5.4

    13,9

    1997

    8,9

    0,0

    5,8

    14,7

    1996

    9,2

    0,1

    6,0

    15. 3

    1995

    9,6

    0,5

    6,0

    16,1

    1994

    9,7

    0,6

    6,0

    16,3

    1993

    9.7

    0,6

    6,0

    16,3

    1992

    9,8

    0,7

    6,0

    16,5

    1991

    9,8

    0.7

    6,0

    16,5

    1990

    10,0

    0,9

    6,0

    16,9

    1989

    10,1

    1,0

    6.0

    17,1

    *Вклад в корректировку пособий был отменен Законом штата Висконсин № 10 от 2011 года.

    ** Ставки могут отличаться для сотрудников, с которыми заключены коллективные договоры.

    Наверх

    Защитная профессия без социального обеспечения

    Используйте фильтр ключевых слов для поиска и сужения таблицы по годам.

    Фильтровать таблицу по ключевым словам

    Год Взнос работодателя % Взнос на корректировку пособия* Сотрудник** Вклад % Общая ставка %
    2022 16.4 Н/Д* 6,5 22,9
    2021 16,35 Н/Д*` 6,75 23.1
    2020 16,25 Н/Д*` 6,75 23
    2019

    14,95

    		 Н/Д* 6,55 21,5

    2018

    14.9

    Н/Д*

    6,7

    21,6

    2017

    14,9

    Н/Д*

    6,8

    21,7

    2016

    13,2

    Н/Д*

    6. 6

    19,8

    2015

    13.1

    Н/Д*

    6,8

    19,9

    2014

    13,7

    Н/Д*

    7,0

    20.7

    2013

    12.35

    Н/Д*

    6,65

    19,0

    2012

    11,3

    Н/Д*

    5,9

    17,2

    2011

    12.2/11.2

    0,0

    4,8/5,8

    17,0

    2010

    11,3

    0,0

    3,9

    15,2

    2009

    10,6

    0.0

    3,2

    13,8

    2008

    10,8

    0,0

    3,4

    14,2

    2007

    10,8

    0,0

    3. 4

    14,2

    2006

    10,7

    0,0

    3,3

    14,0

    2005

    10,7

    0,0

    3,3

    14.0

    2004

    10,6

    0,0

    3,2

    13,8

    2003

    9,8

    0,0

    2,4

    12,2

    2002

    10.4

    0,0

    3,0

    13,4

    2001

    10,7

    0,0

    3,3

    14,0

    2000

    11,8

    0.0

    4,4

    16,2

    1999

    12,8

    0,0

    5,4

    18,2

    1998

    13,2

    0,0

    5. 8

    19,0

    1997

    13,6

    0,0

    6,2

    19,8

    1996

    14,2

    0,0

    6,8

    21.0

    1995

    14,6

    0,0

    7,2

    21,8

    1994

    14,9

    0,0

    7,5

    22,4

    1993

    14.9

    0,0

    7,5

    22,4

    1992

    14,9

    0,0

    7,5

    22,4

    1991

    14,9

    0.0

    7,5

    22,4

    1990

    15,4

    0,0

    8,0

    23,4

    1989

    15,4

    0,0

    8. 0

    23,4

    *Вклад в корректировку пособий был отменен Законом штата Висконсин № 10 от 2011 года.

    ** Ставки могут отличаться для сотрудников, с которыми заключены коллективные договоры.

    Наверх

    Simple IRA — Ограничения взносов — Пенсионный фонд Wells Fargo для малого бизнеса

    Как работодатель, вы можете легко и доступно предложить план отсрочки зарплаты для своих сотрудников.

    ПРОСТАЯ IRA позволяет вам предложить план отсрочки заработной платы без затрат или административных обязательств, связанных с традиционными планами 401(k).

    Право на участие

    • Как работодатель вы можете делать взносы для себя и своих сотрудников в любом возрасте.
    • Хорошо подходит для компаний, в которых работает не более 100 сотрудников, зарабатывающих не менее 5000 долларов США в качестве компенсации и стремящихся к простому недорогому пенсионному плану.

    Максимальный годовой взнос 

    • Работодатель (обязательно): Соответствие доллара к доллару до 3 % вознаграждения или 2 % вознаграждения всем соответствующим сотрудникам 
    • Сотрудник: До 100 % компенсация или 14 000 долл. США на 2022 г., но не более 100 % компенсации (для лиц в возрасте 50 лет и старше пределы увеличиваются до 17 000 долл. США на 2022 г.)

    Не облагаемые налогом взносы

    • Работодатели могут вычитать взносы из федерального налогооблагаемого дохода.
    • Работник может вносить доналоговые отчисления.

    Налогообложение доходов и выплат

    Не облагаемые налогом взносы и доходы облагаются налогом как обычный доход при их снятии.

    Типы инвестиций

    Акции, облигации, взаимные фонды и консультационные продукты, доступные через брокерский счет Wells Fargo Advisors.

    Штрафы за снятие средств

    Существует дополнительный налог IRS в размере 25%, если снятие до двух лет с первого депозита на счет участника. После этого до достижения возраста 59,5 лет применяется дополнительный налог в размере 10%, если не применяется исключение.

    Исключения: 

    • Смерть
    • Инвалидность
    • Медицинские расходы, превышающие 10 % от AGI
    • Взносы по медицинскому страхованию при безработице в течение 12 недель подряд )
    • Квалифицированный военный резервистр
    • по существу равные периодические платежи по сравнению с продолжительностью продолжительностью жизни
    • непроизвольные IRS сбора
    • преобразование в Roth IRA
    • до 5000 долларов США для квалифицированного принятия / расходы на рождение

    Требуемая снятие средств

    В 2020 году возраст для начала обязательных минимальных выплат (RMD) был изменен с 70½ до 72 лет (не касается участников, которым исполнилось 70½ лет 31 декабря 2019 года или ранее).).

    Крайний срок создания и финансирования

    • Должен быть установлен до 1 октября первого планового года.
    • Отсрочки по заработной плате должны быть депонированы как можно скорее, но не позднее, чем через 30 дней после окончания месяца, в котором сумма в противном случае подлежала бы выплате работникам наличными.
    • Взнос работодателя может быть сделан в течение срока подачи налоговой декларации предприятия плюс продления.

    Комиссии и сборы

    В зависимости от счета и варианта инвестирования
     

    Хотите узнать больше о планах SIMPLE IRA?


    Позвоните нам по телефону 1-877-493-4727

    Деловые вознаграждения

    Получайте вознаграждение за покупки для бизнеса

    Подробнее

    Налоговая ставка

    FICA: каковы обязанности работодателя?

    Эта статья была проверена налоговым экспертом Эрикой Геллерман, CPA.

    Налоги FICA (Федеральный закон о страховых взносах) представляют собой налоги на социальное обеспечение и Medicare, которые платят как работодатели, так и работники. Работодатели должны удерживать налоги FICA из заработной платы сотрудников, платить налоги FICA работодателя и сообщать о долях работника и работодателя в IRS. В 2019 налоговом году налоговые ставки FICA составляют 12,4% для социального обеспечения, 2,9% для Medicare и 0,9% дополнительного налога Medicare для высокооплачиваемых сотрудников. Ставки остались прежними на 2020 налоговый год.

    Предприятия, в которых работают сотрудники, несут ряд обязанностей, когда речь идет о налогах для малого бизнеса.К ним относятся удержание подоходного налога и налога на заработную плату из заработной платы ваших сотрудников, уплата налогов работодателя и отчетность об удержанных суммах и налогах работодателя в налоговую службу (IRS).

    Налоги FICA – это налоги с заработной платы, которые используются для финансирования социального обеспечения и Medicare. И работники, и работодатели должны вносить свою справедливую долю. Легко попасть впросак, потому что вы должны удерживать правильную сумму налогов FICA из зарплаты ваших сотрудников, а также вы должны платить правильную часть налогов работодателя.

    FICA, что означает Федеральный закон о страховых взносах, представляет собой федеральный закон, регулирующий уплату налогов на социальное обеспечение и Medicare. Налоги FICA финансируют национальную программу социального обеспечения и льгот Medicare. Люди обычно получают эти пособия по достижении пенсионного возраста, но вы должны платить налоги, чтобы финансировать программы, пока вы все еще работаете. Работодатели удерживают необходимые выплаты из заработной платы своих работников, а также вносят свою долю. В совокупности взносы работников и работодателей называются налогами FICA.

    Предприятия должны ежеквартально отчитываться о налогах FICA, используя форму IRS 941. Эта форма предназначена для предоставления информации о вашем бизнесе, например, о количестве ваших сотрудников и суммах, которые вы удержали из их зарплаты в виде подоходного налога, социального обеспечения. и Медикэр. Эта форма также используется для сообщения доли работодателя в налогах на социальное обеспечение и Medicare FICA. Форма 941 подается в последний день месяца, следующего за окончанием каждого квартала (например, форма подается до 30 апреля за период с 1 января по 31 марта).

    Если ваши налоговые обязательства FICA не составляют менее 2500 долларов США в квартал, малые предприятия должны использовать Электронную систему уплаты федеральных налогов (EFTPS) Налогового управления США для внесения налогов FICA. Налоговое управление США использует систему оплаты налогов по факту использования, поэтому вы не платите налоги один раз в год. Вы должны периодически перечислять долю работодателя в налогах FICA и налоги, которые вы удержали из зарплаты ваших сотрудников.

    Большинство предприятий должны вносить свои налоги FICA ежемесячно или раз в две недели:

    • Если ваши налоги FICA и сумма федерального подоходного налога, которую вы удержали с сотрудников, составляет 50 000 долларов США или меньше в течение одного года (июль по июнь), вы – ежемесячный вкладчик. В соответствии с этим графиком налоговые депозиты подлежат уплате за каждый месяц 15-го числа следующего месяца. Например, платеж за январь должен быть произведен 15 февраля.

    • Если ваши налоги FICA и сумма федерального подоходного налога, удержанного вами с сотрудников, превышает 50 000 долл. США в течение одного года (с июля по июнь), вы re полунедельный депонент. В соответствии с этим графиком налоги на заработную плату, выплаченную в среду, четверг или пятницу, подлежат уплате в следующую среду. Налоги с заработной платы, выплаченной в субботу, воскресенье, понедельник или вторник, подлежат уплате в следующую пятницу.

    Предприятия, которым меньше года, должны следовать ежемесячному графику вкладчиков. Если срок оплаты выпадает на праздничный или выходной день, вы можете отправить платеж до следующего рабочего дня. Чтобы узнать больше о таблицах налоговых депозитов FICA, вы можете прочитать публикацию 15 IRS. Это включает в себя заработную плату, бонусы, комиссионные, чаевые, оплату сверхурочных, оплату больничных и премии по некоторым видам страхования.

    Важно помнить о предельных и пороговых значениях заработной платы, чтобы правильно рассчитать свои налоговые обязательства по FICA и удерживать правильные суммы со своих сотрудников. Обратите внимание, что основным изменением между 2019 и 2020 налоговыми годами является предел заработной платы для налога на социальное обеспечение; кроме того, ставки должны оставаться неизменными, по крайней мере, в течение 2020 налогового года.

    Потолок заработной платы социального обеспечения

    Работодатели и работники должны уплачивать социальный налог в размере 6,2% от валовой годовой заработной платы в размере до 132 900 долларов США за 2019 налоговый год и до 137 700 долларов США за 2020 финансовый год.Этот долларовый лимит ежегодно корректируется с учетом инфляции. Как только заработная плата ваших сотрудников превысит этот предел, вы больше не должны удерживать налоги на социальное обеспечение из их заработной платы. Вы также не должны платить какие-либо налоги работодателя на заработную плату выше этой суммы.

    Заработная плата Medicare

    Для налога Medicare не существует верхнего предела заработной платы, что означает, что вся годовая заработная плата работника облагается этим налогом. Работники и работодатели должны вносить по 1,45%.

    Дополнительный налог Medicare для высокооплачиваемых сотрудников

    После принятия Закона о доступном медицинском обслуживании в 2010 г. сотрудники, зарабатывающие определенную сумму денег каждый год, должны платить дополнительный подоходный налог Medicare.Как только заработная плата работника достигает 200 000 долларов, вы должны начать удерживать 0,9% с любой заработной платы, превышающей этот порог. В этом случае нет совпадения с работодателем; только сотрудники платят дополнительный налог Medicare.

    Предположим, что в 2019 году вы наняли менеджера по продажам, чья валовая годовая заработная плата составляет 225 000 долларов США. Исполнитель является единым налогоплательщиком. Вот как можно рассчитать налоги FICA для этого сотрудника.

    Сумма, которую вы должны удержать с работника:

    • Налоги на социальное обеспечение = 8 239 долларов США.80 (это рассчитывается путем умножения 6,2% на 132 900 долларов США. Заработная плата выше этой суммы не подлежит удержанию в качестве налога на социальное обеспечение, но имейте в виду, что этот предел был изменен на 2020 налоговый год).

    • Налоги Medicare = 3 262,50 долларов США (рассчитывается путем умножения 1,45% на 225 000 долларов США. Вся заработная плата работника подлежит удержанию налога на Medicare).

    • Дополнительный налог Medicare = 225 долларов США (рассчитывается путем умножения 0,9% на 25 000 долларов США. Только заработная плата, превышающая 200 000 долларов США, подлежит удержанию в качестве дополнительного налога Medicare).

    • Общая сумма налогов, удержанных с работника = 11 727,30 долларов США.

    Налоги работодателя FICA, которые вы должны заплатить:

    • Налоги на социальное обеспечение в размере 8 239,80 долларов США (рассчитывается путем умножения 6,2% на 132 900 долларов США. Вы должны платить налог на социальное обеспечение со всей заработной платы до 132 900 долларов США).

    • Налоги Medicare в размере 3 262,50 долларов США (это рассчитывается путем умножения 1,45% на 225 000 долларов США. Вы должны платить налог Medicare со всей заработной платы сотрудника).

    • Дополнительный налог Medicare для работодателей отсутствует.

    • Общая сумма налогов FICA работодателя = 11 502,30 долларов США.

    Вам нужно будет использовать форму IRS 941, чтобы указать сумму денег, которую вы удерживаете с работника, и сумму налогов, которые вы несете ответственность за уплату как работодатель. Платежи должны быть внесены с использованием EFTPS.

    Недоплата или переплата налогов FICA

    Иногда работодатели удерживают слишком мало или слишком много налогов FICA.Это может быть связано с ошибкой удержания или структурой налоговой системы. Например, работодатели обязаны начать удерживать подоходный налог Medicare, как только заработная плата работника достигнет 200 000 долларов США, независимо от статуса регистрации работника или общего дохода домохозяйства. Это может привести к недоплате или переплате работником подоходного налога Medicare.

    Вернемся к сотруднику из нашего предыдущего примера, который зарабатывает 225 000 долларов в год. Теперь предположим, что сотрудник состоит в браке и подает документы совместно, но супруг(а) не получает никакой заработной платы.Вы должны начать вычитать подоходный налог Medicare, когда заработок работника достигает 200 000 долларов, но пара не достигает порога в 250 000 долларов для состоящих в браке, совместно подающих документы. Это означает, что при подаче налоговой декларации они получат возмещение подоходного налога. Точно так же работник может в конечном итоге недоплатить налоги FICA, если его собственная заработная плата упадет ниже 200 000 долларов, но их совместный доход с супругом превышает порог в 250 000 долларов.

    Если сотрудник переплачивает, он должен получить возмещение при подаче налоговой декларации.Если сотрудники планируют недоплатить подоходный налог Medicare, они могут вносить расчетные налоговые платежи в течение года или запросить дополнительное удержание в форме W-4.

    Налоги FICA в сравнении с налогами на самозанятость (SECA)

    Работодатели и работники должны платить налоги FICA для покрытия своих обязательств по социальному обеспечению и программе Medicare. Однако, если IRS считает вас самозанятым владельцем бизнеса, вы вносите свой вклад в социальное обеспечение и Medicare, уплачивая налоги на самозанятость (налоги SECA).

    Может быть немного сложно понять, являетесь ли вы самозанятым владельцем или наемным работником для целей налогообложения. Как правило, владельцы бизнеса, которые активно работают в корпорации, являются наемными работниками, подлежащими удержанию подоходного налога и налогов FICA. Налоговое управление США обычно считает самозанятыми следующих владельцев бизнеса:

    • Владелец индивидуального предприятия или независимый подрядчик.

    • Генеральный партнер в товариществе.

    • Член общества с ограниченной ответственностью (если ООО не облагается налогом как корпорация).

    Налог SECA на социальное обеспечение составляет 12,4% на первые 132 900 долларов дохода (137 700 долларов на 2020 год), а налог Medicare SECA составляет 2,9% на весь доход. Доход от бизнеса, превышающий 200 000 долларов США, облагается дополнительным налогом Medicare в размере 0,9%. Эти цифры должны выглядеть знакомыми, потому что налоги SECA, по сути, просто суммируют долю работодателя и работника в налогах FICA.

    К счастью, владельцы бизнеса, работающие не по найму, могут вычесть половину своих налогов SECA из своих налоговых деклараций.

    Налоги FICA являются федеральными налогами, поскольку социальное обеспечение и Medicare являются федеральными программами пособий.Тем не менее, в некоторых штатах есть свои собственные программы льгот, которые частично оплачиваются за счет удержаний работников или налогов на заработную плату работодателя. Например, Закон штата Нью-Йорк об отпуске по семейным обстоятельствам оплачивается за счет вычета из заработной платы сотрудников в размере 0,153 %.

    Мы рекомендуем проконсультироваться со специалистом по налогам или поставщиком услуг по расчету заработной платы, который работает в вашем штате, чтобы узнать больше о требованиях штата.

    Упрощение соблюдения налогового законодательства FICA

    Правильно рассчитать налоги FICA и убедиться, что вы соблюдаете требования IRS к удержанию и подаче налогов, может возникнуть путаница.Вот почему многие владельцы малого бизнеса отказываются от этой работы и получают программное обеспечение для расчета заработной платы или профессиональную организацию работодателей (PEO), чтобы она выполняла эту работу за них.

    Программное обеспечение для расчета заработной платы, такое как Gusto, будет ежемесячно рассчитывать подоходный налог и удержанный налог FICA от вашего имени. Они также рассчитывают налоговые обязательства работодателя, вносят налоговые депозиты и подают все необходимые налоговые формы от вашего имени.

    PEO выступают в качестве соработников ваших сотрудников и занимаются расчетом заработной платы, пособий и налогов.

    Опубликовано в категории: Разное

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *