Отчетность по усн в 2019 году для ооо – Отчетность ООО при УСН в 2019: сроки сдачи

Содержание

сроки уплаты 2019 (налог по УСН, авансовые платежи, для ИП, для ООО)

В статье — удобные таблицы для ООО и ИП на УСН со сроками уплаты в 2019 году налога и авансовых платежей. Она поможет вовремя перечислить суммы в бюджет и избежать пеней и других санкций. Также бесплатно скачивайте справочники и актуальные документы по “упрощенке”.

Крайняя дата с учетом переноса

Что сделать фирме

Пояснение

Крайняя дата по общему правилу

1 апреля

 

Отчитаться

Декларация за 2018 г.

К 31 марта следующего (2019) года. В 2019 году является выходным днем

Заплатить годовой налог

Платеж за 2018 г.

25 апреля

 

Заплатить налоговый аванс

 


Программа Бухсофт подготовит этот документ онлайн и бесплатно

Заполнить платежку

Платеж за 1 кв. 2019 г.

 

 

К 25 дню первого месяца после первого квартала

25 июля

 

Платеж за 2 кв. 2019 г.

К 25 дню первого месяца после истекшего полугодия

25 октября

Платеж за 3 кв. 2019 г.

К 25 дню первого месяца после истекших 9 месяцев

31 марта

Отчитаться в ИФНС

 


Программа Бухсофт автоматически заполнит декларацию для объектов “доходы” и “доходы минус расходы”. Попробуйте бесплатно

Заполнить онлайн

Декларация за 2019 г.

К 31 марта следующего (2020) года

Заплатить годовой налог

Платеж за 2019 г.

Крайняя дата с учетом переноса

Что нужно сделать предпринимателю

Пояснение

Крайняя дата по общему правилу

25 апреля

 

Заплатить налоговый аванс

Платеж за 1 кв. 2019 г.

 

К 25 дню первого месяца после первого квартала

30 апреля

 

Отчитаться

 

Декларация за 2018 г.

К 30 апреля следующего (2019) года

Заплатить годовой налог

Платеж за 2018 г.

25 июля

 

Заплатить налоговый аванс

 


Программа Бухсофт подготовит этот документ онлайн и бесплатно

Заполнить платежку

Платеж за 2 кв. 2019 г.

К 25 дню первого месяца после истекшего полугодия

25 октября

Платеж за 3 кв. 2019 г.

К 25 дню первого месяца после истекших 9 месяцев

30 апреля 2020 г.

Отчитаться в ИФНС

 

 


Программа Бухсофт автоматически заполнит декларацию для объектов “доходы” и “доходы минус расходы”. Попробуйте бесплатно

Заполнить онлайн

 

Декларация за 2019 г.

К 30 апреля следующего (2020) года

Заплатить годовой налог

Платеж за 2019 г.

К 30 апреля следующего (2020) года

Дата

Что сделать

Пояснение

9 января

Уведомить о переходе на УСН в 2019 г. (фирмы и ИП, которые планируют перейти на УСН).

 

Составьте документ бесплатно в программе БухСофт:

 

Заполнить уведомление

Подать документ по форме № 26.2-1 из приказа 02.11.12 № ММВ-7-3/[email protected]

Изменить объект налогообложения

Подать документ по форме № 26.2-6 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/[email protected]

15 января

Отказаться от работы на “упрощенке” в 2019 г.

Подать документ по форме № 26.2-3 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/[email protected]

Сообщить о потере права работать на “упрощенке”

Подать документ по форме № 26.2-2 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/[email protected]

25 января

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в декабре 2018 г.

  1. Сдать декларацию
  2. Заплатить налог

Оформить утрату права работать на “упрощенке” в 4 кв. 2018 г.

26 февраля

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в январе 2019 г.

26 марта

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в феврале 2019 г.

16 апреля

Сообщить о потере права работать на “упрощенке”

Подать документ по форме № 26.2-2 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/[email protected]

25 апреля

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в марте 2019 г.

  • Сдать декларацию
  • Заплатить налог

Оформить утрату права работать на упрощенке в 1 кв. 2019 г.

25 мая

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в апреле 2019 г.

25 июня

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в мае 2019 г.

16 июля

Сообщить о потере права работать на “упрощенке”

Подать документ по форме № 26.2-2 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/[email protected]

25 июля

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в июне 2019 г.

  • Сдать декларацию
  • Заплатить налог

 

Оформить утрату права работать на “упрощенке” во 2 кв. 2019 г.

27 августа

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в июле 2019 г.

25 сентября

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в августе 2019 г.

15  октября

Сообщить о потере права работать на «упрощенке»

Подать документ по форме № 26.2-2 из приказа от 02.11.12 № ММВ-7-3/[email protected]

25 октября

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в сентябре 2019 г.

  • Сдать декларацию
  • Заплатить налог

Оформить утрату права работать на “упрощенке” в 3 кв. 2019 г.

26 ноября

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в октябре 2019 г.

25 декабря

Оформить прекращение деятельности на “упрощенке”, имевшей место в ноябре 2019 г.

Вид отчетностиКуда сдавать Сроки сдачи
Декларация по УСН за 2018 годИФНС

Для организаций — 01.04.2019 г. (перенос с 31.03.2019)

Бухгалтерская отчетность за 2018 год:

— бухгалтерский баланс;

— отчет о прибылях и убытках;

— приложения к отчетам.

ИФНС, Росстат*

01.04.2019 г. (перенос с 31.03.2019)

Малые предприятия вправе сдать упрощенную отчетность.

Справки по форме 2-НДФЛ за 2018 годИФНС

— с признаком «1» — не позднее 01.04.2019 г.

— с признаком «2» — не позднее 01.03.2019 г.

Расчет по форме 6-НДФЛ

За 2018 г. — 01.04.2019 г.

за 1 квартал 2019 г. — 30.04.2019 г.

за 2 квартал 2019 г. (полугодие) — 31.07.2019 г.

за 3 квартал 2019 г. (9 месяцев) — 31.10.2019 г.

Сведения по форме СЗВ-МПФРЕжемесячно, не позднее 15-го числа (с выходных дней срок переносится на ближайший рабочий день)
СЗВ-СТАЖ за 2018 год01.03.2019 г.
Расчет по форме 4-ФССФСС

за 2018 г. — 21.01.2019 г. (перенос с 20.01.19) и 25.01.2019 г. (в бумажном и электронном виде соответственно)

за 1 квартал 2019 г. — 22.04.2019 г. (перенос с 20.04.19) и 25.04.2019 г.

за 2 квартал 2019 г. (полугодие) — 22.07.2019 г. (перенос с 20.07.19) и 25.07.2019 г.

за 3 квартал 2019 г. (9 месяцев) — 21.10.2019 г. (перенос с 20.10.19) и 25.10.2019 г.

Расчет по страховым взносамИФНС

За 2018 г. — 30.01.2019 г.

За 1 квартал 2019 г. — 30.04.2019 г.

За 2 квартал 2019 г. (полугодие) — 30.07.2019 г.

За 3 квартал 2019 г. (9 месяцев) — 30.10.2019 г.

Сведения о среднесписочной численности работников за 2018 годИФНС21.01.2019 г. (перенос с 20.01.2019 г.)

Подтверждение основного вида деятельности:

— заявление

— справка-подтверждение

— копия записки к бухгалтерскому балансу за 2018 г.

ФСС15.04.2019 г.
Декларации по разным видам налогов (при наличии объектов начисления или совмещении режимов, например УСН и ЕНВД) ИФНС

В сроки, установленные НК РФ:

по НДС — 25-е число месяца, следующего за отчетным кварталом

по налогу на имущество — 30 марта года, следующего за отчетным

по ЕНВД — 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом

по транспортному налогу — 01.02.2019 г.

по земельному налогу — 01.02.2019 г.

по НВОС — 11.03.2019 г. (перенос с 10.03.19)

по водному налогу — 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом

Вид отчетности

Отчетный период, год

Крайняя дата сдачи в 2019 году (включительно)

Декларация по УСН



2018

30 апреля

Сведения о среднесписочной численности работников



2018

20 января

Справки 2-НДФЛ



2018

1 марта (когда нет возможности отчитаться)

1 апреля (в остальных случаях)

Расчет 6-НДФЛ



2018

1 апреля

1 кв. 2019

3 мая

полугодие

31 июля

9 мес.

31 октября

Расчет по страховым взносам (ЕРСВ)



2018

30 января

1 кв. 2019

30 апреля

полугодие

30 июля

9 мес.

30 октября

СЗВ-М



дек. 2018

15 января

янв. 

15 февраля

фев.

15 марта

мар.

15 апреля

апр.

15 мая

май

17 июня

июн.

15 июля

июл.

15 августа

авг.

16 сентября

сен.

15 октября

окт.

15 ноября

ноя.

16 декабря

СЗВ-СТАЖ



2018

1 марта

4-ФСС



2018

21 января (бумажная)

25 января (электронная)

1 кв.

22 апреля (бумажная)
25 апреля (электронная)

полугодие

22 июля (бумажная)

25 июля (электронная)

9 мес.

21 октября (электронная)
25 октября (электронная)

Вид отчетности

Отчетный период, год

Крайняя дата сдачи в 2019 году (включительно)

Декларация по УСН



2018

30 апреля

Платеж, за который отчитываться

Какие отчеты нужно сдавать ООО на УСН за 2019 год 

Крайние даты, чтобы отчитаться

По общему правилу

Отчетность по УСН за 2019 год с учетом переносов

Налог при УСН

 

 

Декларация фирмы за 2018г.

К 31-му марта

1-е апреля

Декларация фирмы за периоды в 2019г.

Подгтовить декларацию

К 25-му дню месяца после истекшего периода

25-е апреля

25-е июля

25-е октября

 Декларация ИП за 2018г.

К 30-му апреля

30-е апреля

Декларация ИП за периоды в 2019 г.

К 25-му дню месяца после истекшего периода

25-е апреля

25-е июля

25-е октября

Платеж, за который отчитываться

Отчеты УСН за 2019 год

Крайние даты, чтобы отчитаться

По общему правилу

В 2019г. с учетом переносов

Бухгалтерская отчетность

Полная бухотчетность за 2018г.

К 31-му марта

1-е апреля 2019г.

Полная бухотчетность за 2019г.

 



К 31-му марта

31-е марта 2020г.

Упрощенная бухотчетность за 2018г.

К 31-му марта

1-е апреля 2019г.

Упрощенная бухотчетность за 2019г.



К 31-му марта

31-е марта 2020г.

УСН за 2019 год срок сдачи отчетности по вознаграждениям физлицам в налоговую инспекцию

Обязательные взносы на пенсионное, медицинское страхование и социальное по нетрудоспособности и материнству

Расчет по взносам за 2018г.

К 30-му дню месяца после истекшего периода

30-го января

Расчет по взносам в 2019г.



Подготовить расчет

30-го апреля

30-го июля

30-го октября

Расчет по взносам за 2019г.

30-го января 2020г.

НДФЛ

2-НДФЛ за 2018г.


Составить справку

1-го апреля

1-го апреля 2019г.

2-НДФЛ за 2019г.

1-го апреля

1-го апреля 2020г.

6-НДФЛ за 2018г.

К 1-му апреля

1-го апреля 2019г.

6-НДФЛ в течение 2019г.


 

Подготовить 6-НДФЛ

К последнему дню месяца после истекшего периода

30-го апреля

31-го июля

31-го октября

6-НДФЛ за 2019г.

К 1-му апреля

1-го апреля 2020г.

Отчетность по вознаграждениям физлицам в Фонд соцстраха

Обязательные взносы «На травматизм»

4-ФСС на бумаге за 2018г.

К 20-му дню месяца после истекшего периода

21-го января

4-ФСС на бумаге за периоды в 2019г.



Подготовить 4-ФСС

22-е апреля

22-е июля

21-е октября

4-ФСС на бумаге за 2019г.

21-го января

4-ФСС в виде файла за 2018г.

 

К 25-му дню месяца после истекшего периода

25-го января

4-ФСС в виде файла за периоды в 2019г.

25-е апреля

25-е июля

25-е октября

4-ФСС в виде файла за 2019г.

27-го января

Персонифицированные отчеты в Пенсионный фонд

СЗВ-М

 



Подготовить СЗВ-М

К 15-му дню месяца после истекшего месяца

15-й день месяца после истекшего месяца,

кроме случаев переносов:

17-го июня

16-го сентября

16 декабря

Пенсионные взносы

СЗВ-СТАЖ за 2018г.

К 1-му марта

1-е марта 2019 г.

СЗВ-СТАЖ за 2019г.

К 1-му марта

2-е марта 2020г.

Налоговая отчетность в отдельных ситуациях, если есть объект налогообложения

НДС

Квартальная декларация:

  • в бумажной форме
  • в электронной форме

 

К 25-му дню месяца после истекшего квартала

25-го января

25-го апреля

25-го июля

25-го октября

Журнал учета по счетам-фактурам в электронной форме

К 20-му дню месяца после истекшего квартала

21-е января

22-е апреля

22-е июля

21-е октября

«Прибыльный» налог

Декларация за 2018г.

К 28-му марта следующего года

28-е марта

 

Декларация за 2019г.

К 28-му марта следующего года

30-е марта 2020г.

ЕНВД

Квартальная декларация

 

К 20-му дню месяца после истекшего квартала

21-го января

22-го апреля

23-го июля

21-го октября

Имущественный налог юрлиц

Декларация за 2018г.

 

К 30-му марта

1-е апреля

 

Расчет по авансовым платежам

 

К 30-му дню месяца после истекшего периода

30-е апреля

30-е июля

30-е октября

Декларация за 2019г.

К 30-му марта

30-е марта 2020г.

Транспортный налог юрлиц

Декларация за 2018г.

 

К 1-му февраля

1-го февраля

Декларация за 2019г.

К 1-му февраля

3-го февраля 2020г.

Земельный налог юрлиц

Декларация за 2018г.

 

К 1-му февраля

1-го февраля

 

Декларация за 2019г.

К 1-му февраля

3-го февраля 2020г.

Налог водный

Декларации за периоды в 2019г.

К 20-му дню месяца после истекшего квартала

21-е января

22-е апреля

22-е июля

21-е октября

21-е января 2020г.

Вид отчета

Штраф

Возможна ли блокировка счета

Бухгалтерские отчеты

200 р. за документ

Нет

 

Расчет по налогу

Декларация по налогу

5% от налоговой недоимки

Да

Расчет по «налоговым» взносам

5% от недоимки по взносам

 

4-ФСС

Нет

6-НДФЛ

1000 р. за месяц после срока отчитаться

Да

СЗВ-М или СЗВ-СТАЖ

500 р. за человека

Нет

ПериодСрок платежа при УСН
2017 год02-04-2018 г.
1-й квартал 2018 года25-04-2018 г.
2-й квартал 2018 года25-07-2018 г.
3-й квартал 2018 года25-10-2018 г.
2018 год01-04-2019 г.

Название бланкаКрайний срок отправки по законуФактический крайний срок отправки
Декларация УСНДо 31 марта, идущего за годом отчета02-04-2018 г.
Комплект бухгалтерских отчетов (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках)До 31 марта, идущего за годом отчета02-04-2018 г.
Отчеты по работникам
Форма СЗВ-МДо 15 дня месяца, идущего за отчетным сроком15-01-2018 г.
Форма СЗВ-СтажДо 1 марта, идущего за годом отчета01-03-2018 г.
Форма 6-НДФЛДо 1 апреля, идущего за годом отчета02-04-2018 г.
Отчет в соцстрах 4-ФССВ бумажном виде — до 20 дня месяца, идущего за отчетным. В электронном виде — до 25 дня месяца, идущего за отчетным22-01-2018 г. при сдаче в бумажном варианте, 25-01-2018 г. при отправке электронно
2-НФДЛДо 1 апреля, идущего за годом отчета02-04-2018 г.
Расчет по взносам на страхованиеДо 30 дня месяца, который идет за кварталом отчета30-01-2018 г.
Среднесписочная численностьДо 20 января идущего за отчетным года22-01-2018 г.
Отчеты, которые сдаются, если есть соответствующая база (если ее нет, нулевые сдавать не нужно)
Декларация налога на прибыльДо 28 марта идущего за отчетным года28-03-2018 г.
Декларация НДСДо 25 дня месяца, идущего за отчетным кварталом25-01-2018 г.
Налог на имуществоДо 30 марта, идущего за годом отчета30-03-2018 г.
Транспортный налогДо 1 февраля, идущего за годом отчета01-02-2018 г.
Декларация по негативному воздействиюДо 10 марта, идущего за годом отчета12-03-2018 г.
Водный налогДо 20 дня месяца, идущего за отчетным сроком22-01-2018 г.
Декларация по ЕНВД (если происходит совмещение с УСН)До 20 дня месяца, идущего за отчетным сроком22-01-2018 г.

Название бланкаКрайний срок отправки по законуКрайний срок отправки
Отчеты по работникам
Форма СЗВ-МДо 15 дня месяца, идущего за отчетным сроком15-02-2018 г.

15-03-2018 г.

16-04-2018 г.

15-05-2018 г.

15-06-2018 г.

16-07-2018 г.

15-08-2018 г.

17-09-2018 г.

15-10-2018 г.

15-11-2018 г.

17-12-2018 г.

Форма 6-НДФЛДо последнего дня месяца, идущего за отчетным сроком30-04-2018 г.

31-07-2018 г.

31-10-2018 г.

Отчет в соцстрах 4-ФССВ бумажном виде — до 20 дня месяца, идущего за отчетным. В электронном виде — до 25 дня месяца, идущего за отчетнымПри сдаче в бумажном варианте

20-04-2018 г.

20-07-2018 г.

22-10-2018 г.

При отправке электронно

25-04-2018 г.

25-07-2018 г.

25-10-2018 г.

Расчет по взносам на страхованиеДо 30 дня месяца, который идет за кварталом отчета30-04-2018 г.

30-07-2018 г.

30-10-2018 г.

Отчеты, которые сдаются, если есть соответствующая база (если ее нет, нулевые сдавать не нужно)
Декларация налога на прибыльДо 28 дня месяца, идущего за отчетным кварталом30-04-2018 г.

30-07-2018 г.

29-10-2018 г.

Декларация НДСДо 25 дня месяца, идущего за отчетным кварталом25-04-2018 г.

25-07-2018 г.

25-10-2018 г.

Водный налогДо 20 дня месяца, идущего за отчетным сроком20-04-2018 г.

20-07-2018 г.

22-10-2018 г.

ЕНВД (если происходит совмещение с УСН)До 20 дня месяца, идущего за отчетным сроком20-04-2018 г.

20-07-2018 г.

22-10-2018 г.

Форма

Срок сдачи

Куда сдавать

Сведения о среднесписочной численности

До 20.01.2019

ФНС

Справки 2-НДФЛ

01.03.2019 (признак 2)

01.04.2019 (признак 1)

Расчет 6-НДФЛ

До 30 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом

Единый расчет по страховым взносам

Не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным кварталом

СЗВ-М

До 15 числа следующего месяца

ПФР

СЗВ-СТАЖ

Не позднее 01.03.2019

4-ФСС на бумаге

До 20 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом

Соцстрах

4-ФСС электронный формат

До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом