Когда ип платит налоги: Налоги для ИП в 2021 году: упрощёнка без работников

Содержание

какие налоги платят ИП в 2021

Когда предприниматель оформляется как ИП, у него есть месяц, чтобы выбрать налоговый режим. Иначе ему придется платить налоги по общей системе — самые высокие из возможных. Вместо этого в большинстве случаев лучше выбрать специальный режим: упрощенку (УСН), патент (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Рассказываем, как правильно выбрать систему, какие налоги и взносы платят ИП в 2021 году и что для них изменилось.

Все по порядку:

Что изменилось в 2021 году

Отменили ЕНВД. С 1 января 2021 года в России отменили единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это фиксированный налог, который платили четыре раза в год. Чиновники посчитали, что этот налог занижен и используется для серых схем. Ему на смену пришли патент и самозанятость.

Самозанятость ввели во всех регионах. Налог на профессиональный доход (НПД) ввели для самозанятых граждан и ИП без сотрудников. Изначально он был доступен в нескольких тестовых регионах, а с июля 2020 года — во всех.

Продлили налоговые каникулы. До 2023 года ИП на упрощенке и патенте имеют право не платить налог до двух лет после регистрации. Но это работает далеко не во всех регионах и только в отдельных сферах, таких как производство и наука. Полный список ограничений указан в Налоговом кодексе.

Истекла отсрочка на применение онлайн-касс. С 1 июля 2021 года закончилась отсрочка на кассы. Она действовала для ИП без работников, которые:

  • оказывают услуги,
  • выполняют работы,
  • продают товары собственного производства.

Теперь все ИП, которые работают с физлицами, обязаны купить и зарегистрировать онлайн-кассу и выдавать чеки клиентам. Исключение — НПД, но этот налоговый режим подходит не всем.

Страховые взносы за себя

Фиксированные. Помимо налогов ИП ежегодно платят пенсионные и медицинские взносы за себя. Причем размер таких взносов не меняется в зависимости от системы налогообложения для ИП и дохода. В 2021 году государство не стало поднимать сумму взносов и оставило их на прежнем уровне — 40 874 ₽ в год.

Из этой суммы ИП платит:

  • на пенсионное страхование — 32 448 ₽,
  • на медицинское — 8426 ₽.

Эти взносы платят все ИП, независимо от того, работают они или нет, просто по факту регистрации. Перечислить эти взносы необходимо не позднее 31 декабря того года, за который бизнесмен их платит. В некоторых случаях на сумму взносов можно сократить налоги ИП в 2021 году.

ИП, которые работают как самозанятые, не обязаны платить взносы, но могут делать это добровольно.

Дополнительные. Это 1% от налога свыше 300 000 ₽ в год. Например, если доход ИП составил за год 2 млн ₽, он заплатит еще 17 000 ₽:

(2 000 000 — 300 000) * 1% = 17 000

Оплатить эти взносы необходимо не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

Налоги и взносы ИП с зарплат в 2021 году

Если ИП нанимает работников по трудовым договорам, он переводит за них:

  • НДФЛ — 13% от заработной платы каждого;
  • взносы: это 22% в Пенсионный фонд, 5,1% — в фонд медицинского страхования, 2,9% в фонд социального страхования.

Например, если сотрудник получает 50 000 ₽ на руки, дополнительно ИП-работодатель заплатит НДФЛ 7471 ₽ и на взносы — 17 195 ₽.

Эти выплаты нужно перечислять каждый месяц до 15 числа.

Как выбрать систему налогообложения для ИП

Определиться с системой необходимо за следующие 30 дней с регистрации. Если этого не сделать, ИП автоматически будет работать на ОСНО с самым высоким налогом.

Отобрать режимы, которые подходят по ограничениям. Прежде всего обратите внимание на патент и НПД — потенциально самые выгодные режимы для предпринимателя-новичка. Если работаете в сельском хозяйстве, выбирайте ЕСХН.

Когда ничего из перечисленного не подошло, выбирайте упрощенку. В редких случаях, если вы собираетесь работать с корпорациями, можно оставить ОСНО.

Выбрать систему налогообложения для ИП, на которой проще работать. Учитывайте объем отчетности: выбирайте тот, где нужно реже отчитываться. Помимо патента и самозанятости минимальная отчетность требуется на упрощенке.

Посчитать, какая система дешевле. Это зависит от вида деятельности, местоположения и расходов ИП. Далее рассмотрим, на что обращать внимание.

Онлайн-касса на смартфоне

Для работы ИП нужна онлайн-касса. Она уже у вас есть — в смартфоне, остается скачать приложение и купить фискальный регистратор.

Приложение управляет продажами, а регистратор печатает и отправляет чеки в налоговую.

Подробнее

Какие есть налоговые режимы

Для ИП доступно пять налоговых систем:

  • основная — ОСНО;
  • упрощенка — УСН. Бывает с разными объектами налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы»;
  • патент — ПСН;
  • единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН;
  • для самозанятых — НПД.

Дальше разберем каждый режим подробно и объясним, для кого они подходят.

ОСНО

Что это. Основная система по умолчанию применяется для всех ИП, если не подать заявление на другой режим.

Какие ограничения. Никаких.

Сколько налогов ИП платит в 2021 году. ИП на ОСНО платит три основных налога:

  • НДФЛ — 13% или 15% с дохода, превышающего 5 млн ₽ в год.
  • НДС — от 0% до 20% в зависимости от типа бизнеса;
  • налог на имущество физических лиц — до 2%.

Когда платить. НДФЛ платят авансовыми платежами за каждый квартал, не позднее 25-го числа каждого месяца, который следует за этим кварталом. Только последний четвертый платеж можно отсрочить до 15 июля следующего года.

НДС нужно перечислять каждый месяц до 25 числа, налог на собственность — до 1 марта последующего года.

Какая отчетность. Обычно документооборот ИП на основной системе ведет бухгалтер, потому что у этого режима самая большая отчетность. Нужно представлять налоговую декларацию по НДФЛ один раз в год — до 30 апреля последующего года, по НДС — раз в три месяца, до 25 числа следующего за этим кварталом месяца.

Кому подходит. ИП, которые сотрудничают с корпорациями — они применяют вычет по НДС. Тем, у кого доходы больше 200 млн ₽ в год или больше 130 сотрудников. Также бизнесу, для которого нельзя применять спецрежимы, например нотариусу.

УСН

Что это. Упрощенная система с единым налогом. ИП может выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платить налог: со своих доходов или разницы между его доходами и расходами. Если дохода нет, налог не платится.

Какие ограничения. До 200 млн ₽ дохода в год, до 130 сотрудников.

Сколько налогов платить. Это зависит от того, с чего платит налоги ИП в 2021 году:

  • УСН «Доходы» — 6%, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 8% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130. Из налога можно вычесть сумму страховых взносов и так его уменьшить.
  • УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы между доходами и расходами, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 20% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130.

Для некоторых видов бизнеса в регионах есть сниженные ставки, проверяйте это на сайте налоговой.

Когда платить. За каждый квартал, в течение следующих 25 дней. Вот конкретные даты:

  • до 25 апреля,
  • до 25 июля,
  • до 25 октября,
  • до 30 апреля последующего года.

Какая отчетность. Налоговая декларация — только один раз в год, ее подают до 30 апреля последующего года. Также нужно регулярно заполнять Книгу учета доходов и расходов.

Кому подходит. Режим УСН «Доходы» выгоден, когда расходы предпринимателя менее 70% от доходов. Если же расходы более 70% доходов — выгоднее УСН «Доходы минус расходы».

ПСН

Что это. Замена налога патентом на определенный вид деятельности. Его предприниматель покупает на фиксированный срок — до одного года. Закон не запрещает совместить несколько патентов или патент с упрощенкой.

Какие ограничения. До 60 млн ₽ дохода по всем патентам, до 15 наемных работников, не для всех видов деятельности. Если дохода пока нет, платить стоимость патента все равно придется.

Сколько налогов платить. Цена — 6% от потенциального дохода, она зависит от вида бизнеса и местоположения. Например, годовой патент программисту в Москве обойдется в 300 000 ₽, а переводчику в Саратове — в 9 000 ₽. Найти сумму для своего вида деятельности можно на сайте ФНС.

Из стоимости патента можно вычесть сумму страховых взносов и так ее уменьшить.

Когда платить. Если покупаете патент меньше чем на 6 месяцев, то оплатить его стоимость надо до конца срока действия. Если патент от полугода до года — треть суммы вносят в течение 90 дней, оставшиеся две три — до конца срока.

Какая отчетность. Надо вести только Книгу учета доходов, налоговая может запросить ее в конце года.

Кому подходит. Тем, кто ведет сезонный или временный бизнес, или если патент выходит выгоднее других режимов.

ЕСХН

Что это. Специальный режим для сельхозпроизводителей, в том числе рыболовецких хозяйств и других организаций, указанных в Налоговом кодексе.

Какие ограничения. Доход ИП от работы в сельском хозяйстве должен быть не меньше 70% всех его доходов. До 300 сотрудников.

Сколько налогов платить. 6% от дохода, но в некоторых регионах ставка ниже.

Когда платить. Каждые полгода, первый платеж — не позднее 25 июля, второй — до 31 марта следующего года.

Какая отчетность. Налоговая декларация — один раз в год, не позднее 31 марта последующего года.

Кому подходит. ИП, которые работают в сельском хозяйстве.

НПД

Что это. Специальный режим для самозанятых граждан. То есть тех, кто самостоятельно выполняет работы, оказывает услуги или продает товары собственного производства.

Какие ограничения. Доход до 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать работников по трудовым договорам. Нельзя совмещать с другими системами. Подходит для типов деятельности, которые позволяют перейти на НПД — в основном, это услуги, которые ИП оказывает без чужой помощи.

Сколько налогов платить. С дохода от физических лиц — 4%, от компаний и ИП — 6%.

Когда платить. Раз в месяц, до 25-го числа последующего месяца. Если доходов не было, переводить налог не нужно.

Какая отчетность. Налоговую декларацию сдавать не нужно. Доходы необходимо указывать в мобильном приложении «Мой налог». Оно автоматически рассчитывает налог к оплате.

Кому подходит. Тем, кто самостоятельно оказывает услуги.

Что нужно знать о налогообложении для ИП

  1. ИП платят фиксированные страховые взносы, чтобы пользоваться медициной и в будущем получать пенсию. Сумма взносов в 2021 году — 40 874 ₽.
  2. Также есть дополнительные взносы — это 1% от дохода, превышающего 300 000 ₽.
  3. Если у ИП есть сотрудники, за них нужно платить налог 13% и взносы.
  4. ИП по умолчанию работает на основной системе налогообложения, она самая дорогая. Может выбрать один из спецрежимов: упрощенка, патент, ЕСХН или самозанятость.
  5. Патент подходит для временного бизнеса, самозанятость — для самостоятельного оказания услуг, ЕСХН — для ИП в сельском хозяйстве.
  6. Если ни один из этих вариантов не подходит, лучше выбрать упрощенку, если работаете с корпорациями — основную систему.

Онлайн-кассы Дримкас

Есть модели касс для любого бизнеса от кофейной точки до медицинской организации.

Фискальный накопитель и год ОФД идут в комплекте. Все модели в реестре ККТ и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Каталог

Автор: Илья Новиков

Эксперт

Как ИП не платить налог на имущество

По состоянию на 03.10.2013 г.

Всем известно, что согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности.

Однако, если Вы планируете в ближайшее время продавать какие-то объекты, то по ним может оказаться выгоднее платить налог на имущество

(указав, что оно не используется в предпринимательстве), и потом заявить вычеты при сдаче декларации по НДФЛ как физическое лицо, а не предприниматель. Судебная практика и позиция финансового ведомства однозначны: если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, по нему не уплачивался налог, то никое владение более трех лет не спасет Вас от уплаты налога со всей суммы, полученной при продаже.

НО! Не хочется тратить время на общение с налоговыми органами для защиты своего права на это освобождение и оспаривание требования об уплате этого налога.

Поэтому мы рекомендуем подавать в налоговый орган по месту учета имущества заявление (в произвольной форме) с приложением документов, подтверждающих, что имущество используется или не используется Вами в предпринимательской деятельности, в связи с чем налогом на имущество не облагается или облагается.

Согласно разъяснениям, изложенным в Письме Минфина РФ от 05.03.2012 № 03-11-11/67, основанием для освобождения от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц могут являться документы, подтверждающие фактическое использование имущества в предпринимательской деятельности (например, договор аренды недвижимого имущества).

В то же время, налоговый кодекс не обязывает Вас представлять такую информацию. Но, в таком случае, высока вероятность возникновения дополнительных временных трат, вызванных спорами с налоговыми органами по поводу факта использования Вами имущества в предпринимательской деятельности. 

 

Ольга Проскурина, руководитель налоговой практики, управляющий партнёр 

Антон Лашин, юрист

 

Опыт налоговой практики 

Услуги практики "Налоговое планирование и споры"

Какие налоги платит ИП на ОСНО в 2021 году

Отчетность ИП напрямую зависит от выбранной системы налогообложения. В статье подробно рассмотрим отчтность предпринимателя, применяющего ОСНО.

Подробно рассмотрим ИП на ОСНО: какие отчеты сдавать в 2020 году. Для своевременного представления отчетов предприниматель должен знать сроки, виды отчетов, случаи, когда нужно сдать тот или иной документ.

Декларации и расчеты предоставляются одним из следующих способов:

  • заполнить формы вручную;
  • заполнить формы с помощью программы от ФНС (на сайте Налоговой службы). Для заполнения бланков нужно наличие зарегистрированной ЭЦП;
  • заполнить декларации с помощью иных программных продуктов, предназначенных для отправки отчетности в электронном виде.

Ниже будет рассмотрен вопрос: ИП на ОСНО, какие налоги платит в 2020 году.

НДС ИП на ОСНО

Декларация по НДС предоставляется в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (ст. 163 и п.5 ст.174 НК РФ).

Важно! Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Указанная законодательная норма распространяется на все налоги и взносы.

Отчетность предоставляется в ИФНС по месту учета ИП, на которых возложены обязанности налогоплательщиков и/или налоговых агентов.

Все плательщики НДС сдают налоговую декларацию только в электронной форме (п. 5 ст.174 НК РФ). Форма налоговой декларации (форма по КНД 1151001) утверждена в приложении № 1 к приказу ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

Налог на прибыль ИП на ОСНО

ИП не платит налог на прибыль. Вместо налога на прибыль предприниматель уплачивает НДФЛ. При этом состав расходов, уменьшающих доходы ИП, аналогичен приведенному в главе «Налог на прибыль организаций» НК РФ (п. 1 ст. 221 НК РФ).

Декларация 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ для ИП на ОСНО предоставляется в ФНС не позднее 30 апреля, следующего за истекшим календарным годом, один раз в год (ст. 216 и п. 1 ст. 229 НК РФ).

Отчетность подается в ФНС по месту регистрации (прописки). Форма декларации определена Приказом ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] от 24.12.2014.

Титульный лист и разделы 1 и 2 Формы 3-НДФЛ заполняются обязательно, остальные листы — только отдельными налогоплательщиками (п. 2.1 Порядка, утв. Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]).

Состав:

  • титульный лист;
  • раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
  • раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке».
  • листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И декларации используются для исчисления налоговой базы и сумм налога и заполняются по необходимости.

При составлении формы 3-НДФЛ необходимо указать все полученные доходы, за исключением освобождаемых от налогообложения (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Расходы ИП на ОСНО для НДФЛ в Налоговом кодексе перечислены в составе профессиональных вычетов. Категории налогоплательщиков, которым предоставлено право на получение профессиональных вычетов, перечислены в статье 221 НК РФ.

ИП вправе уменьшить доходы на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. При этом состав расходов, принимаемых к вычету, определяется в соответствии с главой 25 «Налог на прибыль организаций».

В случае если ИП не в состоянии документально подтвердить расходы, профессиональный вычет предоставляется в размере 20% от общей суммы доходов.

Налоговая ставка установлена в размере 13%, если иное не предусмотрено статьей 224 НК РФ.

Декларация 4-НДФЛ

Декларация 4-НДФЛ для ИП на ОСНО составляется для расчета авансовых платежей. ФНС начисляет авансовые платежи и в форме уведомлений направляет их предпринимателю (п. 8 ст. 227 НК РФ).

Расчет сумм авансовых платежей составляется на основании суммы предполагаемого дохода, указанного в Декларации 4-НДФЛ, или суммы фактически полученного дохода за предыдущий налоговый период, указанных в Декларации 3-НДФЛ.

Форма определена Приказом ФНС России N ММВ-7-3/[email protected] от 27.12.2010.

Вновь зарегистрированные ИП

Представлять предварительные отчеты должны вновь зарегистрированные ИП при появлении у них в течение года доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности или занятия частной практикой (п.7 ст.227 НК РФ и Письмо Минфина России от 01.04.2008 № 03-04-07-01/47).

Отчетность предоставляется в ФНС не позднее 5 рабочих дней после первого отчетного периода, в котором ИП получил первый доход (пункт 7 статьи 227 НК).

Предприниматели, давно осуществляющие предпринимательскую деятельность

Обязанность по представлению отчета возникает в случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения в налоговом периоде дохода (п. 10 ст. 227 НК РФ).

Подать отчетность должны также предприниматели, которые утратили право на применение специального налогового режима, и перешли на общий режим налогообложения.

Бланк предоставляется в ФНС в течение 5 дней по окончании месяца, в котором получены доходы.

Налог на имущество ИП на ОСНО

Налог на имущество физических лиц относится к местным налогам (ст. 12 и 15 НК РФ). Для ИП объектом налогообложения для налога на имущество физических лиц является недвижимость, используемая в предпринимательской деятельности.

База по налогу на имущество физических лиц определяется как кадастровая или инвентаризационная стоимость объектов (ст.402 НК РФ). Объекты недвижимости поименованы в ст. 401 НК РФ, например:

  • жилые дома и помещения;
  • гараж, машино-место;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Ставки налога определены в статье 406 НК РФ и зависят от стоимости объекта:

  • по кадастровой стоимости — 0,1%, 0,5%, 2%;
  • по инвентаризационной стоимости — от 0,1% до 2%.

Сумма уплаченного налога на имущество учитывается в составе расходов от хозяйственной деятельности и уменьшает сумму НДФЛ.

Декларация по налогу на имущество физических лиц в ФНС не предоставляется. Предприниматели уплачивают налог на имущество физических лиц на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Отчетность ИП на ОСНО с наемным персоналом

При наличии у ИП наемного персонала перечисленные выше налоги ИП на ОСНО дополняются следующими бланками и формами:

  • расчет 6-НДФЛ;
  • справки 2-НДФЛ;
  • сведения о среднесписочной численности;
  • расчет по страховым взносам;
  • отчет в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М;
  • сведения о страховом стаже;
  • форма 4-ФСС.

Рассмотрим подробно порядок уплаты следующих налогов: НДФЛ, страховых взносов и взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профзаболеваний (НСиПЗ).

Декларация 6-НДФЛ

ИП, осуществляющие выплаты физическим лицам, признаются налоговыми агентами и обязаны представлять в ФНС декларацию 6-НДФЛ.

Отчетность представляется за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. Предоставить расчет необходимо не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, а за год — не позднее 1 апреля (третий абзац п. 2 ст. 230 НК РФ).

Форма расчета определена Приказом ФНС России N ММВ-7-11/[email protected] от 14.10.2015.

В расчете отражается информация по всем физическим лицам, получившим доходы:

  • о суммах начисленных и выплаченных доходов;
  • о суммах предоставленных налоговых вычетов;
  • об исчисленных и удержанных суммах НДФЛ;
  • другие данные, предоставляемые для исчисления налога.

Справки 2-НДФЛ

Декларация 2-НДФЛ представляется по итогам года не позднее 1 апреля (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Бланк декларации определен Приказом ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] от 30.10.2015.

В ежегодных справках 2-НДФЛ указываются сведения о доходах, начисленных и фактически полученных физическим лицом в денежной и натуральной форме.

С 2020 года вступили поправки в перечень кодов видов доходов и налоговых вычетов, которые используются при заполнении формы 2-НДФЛ.

Расчет по страховым взносам

С 1 января 2020 года вступили в силу изменения Налогового кодекса. Появилась новая глава 34 «Страховые взносы» НК РФ. Начиная с отчета за 1-й квартал 2020 года расчет по страховым взносам представляется в налоговые органы по форме, утвержденной приказом ФНС России № ММВ-7-11/[email protected] от 10.10.2016.

Внимание! Предприниматели, у которых среднесписочная численность работников за предшествующий расчетный период превышает 25 человек, отчетность предоставляют только в электронном виде (п. 10 ст. 431 НК РФ).

Размер страхового взноса установлен в ст. 425 – 426 НК РФ.

При составлении расчета, обратите внимание, что не все листы подлежат заполнению ИП.

Выплата доходов физическим лицам

Раздел 1

Подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 и 2 к разделу 1

Раздел 3

В случае перечисления страховых взносов по дополнительным тарифам Подразделы 1.3.1, 1.3.2, 1.4 приложения 1 к разделу 1
Применение пониженных тарифов Приложение 5–8 к разделу 1
ри выплате доходов иностранным сотрудникам или сотрудникам без гражданства, временно пребывающим в РФ Приложение 9 к разделу 1
Доходы студентам или лицам, работавшим в студенческих отрядах Приложение 10 к разделу 1
Выплаты социальных пособий Приложения 3 и 4 к разделу 1

Сведения о страховом стаже

Сведения о страховом стаже предоставляются в Пенсионный фонд РФ не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом.

По итогам 2020 года сведения о страховом стаже должны быть представлены по форме СЗВ-СТАЖ, утвержденной Постановлением Правления ПФР от 11.01.2017 № 3п. Форма СЗВ-СТАЖ представляется в одном файле вместе с описью по форме ОДВ-1.

Форма СЗВ-СТАЖ представляется на всех работников, с которым заключены трудовые или гражданско-правовые договоры.

Отчет в Пенсионный фонд по форме СЗВ-М

Отчет сдается ежемесячно не позднее 15-го числа, следующего за отчетным периодом. Для представления сведений разработана форма СЗВ-М (утв. постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п).

Форма СЗВ-М составляется по всем работникам, включая совместителей.

Отчет по взносам на обязательное социальное страхование от НСиПЗ

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на страхование от НСиПЗ, а также по расходам на выплату страхового обеспечения сдается в территориальные органы ФСС по форме 4-ФСС (утв. приказом ФСС РФ от 26.09.2016 № 381).

Способ отправки расчета зависит от численности работников (с учетом договоров гражданско-правового характера и авторских договоров).

Расчеты с численностью более 25 человек принимаются только в электронном виде. В случае если численность 25 и менее человек, то расчеты предоставляются по выбору страхователя (в электронном виде или на бумажном носителе).

Расчет сдается ежеквартально. Срок сдачи отчетности зависит от носителя, на котором он представляется:

  • на бумажном носителе — не позднее 20-го числа, следующего за отчетным периодом;
  • в электронном формате — не позднее 25-го числа, следующего за отчетным периодом.

Сведения о среднесписочной численности

Сведения за предшествующий календарный год предоставляются в ФНС по форме, утвержденной в Приказе ФНС России от 29.03.2007 №ММ-3-25/[email protected], не позднее 20 января текущего года. В случае регистрации ИП — не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем создания.

Для заполнения графы «Среднесписочная численность за год» необходимо суммировать среднесписочную численность за каждый месяц и определить средние значение (т.е. разделить на 12).


Декларация 2-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ

Декларация 4 НДФЛ

Декларация 6 НДФЛ

Декларация по НДС

Сведения о среднесписочной численности

Расчет по страховым взносам

Отчет в пенсионный фонд по форме СЗВ-М

Сведения о страховом стаже

Расчет в ФСС по форме 4-ФСС

Правовые документы

Как ИП отчитываться и платить налоги, если он не работает

Если ИП не собирается вести бизнес или не хочет оставаться на ОСНО, у него есть два варианта: закрыть ИП или перейти на УСН.

Закрыть ИП. После закрытия нужно:

  • в течение 15 дней с момента закрытия заплатить страховые взносы (п. 5 ст. 432 НК РФ),
  • в течение 5 дней с момента закрытия сдать декларацию 3-НДФЛ (п. 3 ст. 229 НК РФ),
  • до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся, сдать декларацию по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Калькулятор страховых взносов

Перейти на УСН. После перехода на упрощёнку предпринимателю нужно будет раз в год сдавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы.

Перейти на УСН можно только раз в год — с 1 января следующего года. Чтобы перейти на упрощёнку, подайте до 31 декабря уведомление в налоговую.

Как сдать декларацию

Есть четыре способа сдать заполненную декларацию в свою налоговую инспекцию:

  1. Лично или через представителя по нотариальной доверенности.
  2. По почте заказным письмом с описью вложения.
  3. В электронной форме в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой, если у вас есть квалифицированная электронная подпись (КЭП).
  4. Через оператора электронной сдачи отчётности — к нему нужно подключиться заранее.

Как налоговая проверяет нулевые декларации

У налоговой есть три месяца, чтобы провести камеральную проверку — это безвыездная проверка декларации. Если у налоговиков во время проверки возникнут вопросы, они могут запросить дополнительные документы или поинтересоваться причинами бездействия предпринимателя. Если прошло три месяца после подачи декларации и налоговая молчит, значит, отчётность приняли.

Безвыездная проверка. Во время проверки налоговая обменивается данными с банком, чтобы узнать обороты по расчётному счёту. Если на счёт в отчётном году поступали деньги от покупателей и заказчиков, налоговая попросит объяснить причины расхождений или сдать уточнённую декларацию, если предприниматель ошибся. Такое может случиться из-за ошибки в назначении платежа. Например, вы получили заём, а в назначении об этом не написано, и налоговая может посчитать это вашим доходом. Тогда предпринимателю нужно будет предоставить подтверждающие документы.

Запрос о причинах бездействия. Налоговая может прислать вам требование о представлении пояснений или пригласить вас к себе, чтобы выяснить, почему вы не ведёте бизнес и когда собираетесь его запускать. Запрос должен быть на бланке требование о представлении пояснений.

Если вы получили такой запрос, сходите в налоговую лично или отправьте письменные объяснения, почему не вели бизнес в прошлом году. Например, не нашли подходящее помещение или деньги для закупки товаров, не смогли нанять сотрудников. Письмо нужно писать на имя начальника инспекции, который подписал требование.

Не игнорируйте запрос, иначе вас могут оштрафовать на 5000 ₽. За повторное молчание в течение года штраф могут увеличить до 20 000 ₽ (ст. 129.1 НК РФ).

Что будет, если не платить взносы и не отчитываться

Если предприниматель не платит страховые взносы, его всё равно заставят их заплатить и насчитают пеню 1/300 ставки рефинансирования Центробанка с 1 по 30 день просрочки и 1/150 — с 31 дня просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).

За неподачу декларации придётся заплатить штраф 1000 ₽ (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Как предприниматель платит налоги?

Предприниматель - это человек, который создает новый бизнес, берет на себя большую часть рисков и получает большую часть вознаграждений. Предпринимателя обычно считают новатором, источником новых идей, товаров, услуг и бизнеса / или процедур.

Предприниматели играют ключевую роль в любой экономике. Это люди, которые обладают навыками и инициативой, необходимыми для предвидения текущих и будущих потребностей и вывода новых хороших идей на рынок.Предприниматели, успешно взявшие на себя риски стартапа, награждаются прибылью, славой и возможностями постоянного роста. Те, кто терпят неудачу, терпят убытки и становятся менее популярными на рынках.

В США налоговая политика официально не определяет и не устанавливает специальных правил для предпринимателей. Некоторые виды предпринимательской деятельности предусматривают налоговые льготы, такие как субсидии или списание, но они не применяются единообразно ко всем предпринимателям в экономике.Предприниматель платит налоги только в соответствии со своей предпринимательской деятельностью. Все другие аспекты уплаты налогов - от подачи документов до удержания и получения возмещения - одинаковы для тех, кто считается предпринимателями, и для тех, кто им не является.

Ключевые выводы

  • Если вы открыли новую компанию или ведете малый бизнес, вам придется подавать как личный, так и коммерческий подоходный налог.
  • В США IRS не делает особого различия для предпринимателей, хотя могут применяться определенные налоговые льготы.
  • Предприниматели могут попытаться организовать свою компанию в штатах, где действуют более благоприятные налоговые правила или предлагаются налоговые льготы на уровне штата.

Предпринимательская деятельность и налоги

В 2002 году экономисты Национального бюро экономических исследований опубликовали доклад под названием «Налоги и предпринимательская деятельность: теория и данные для США». В документе представлено теоретическое доказательство того, что налоги влияют на экономическую деятельность и меняют структуру стимулов для существующих и потенциальных предпринимателей.Их исследование было сосредоточено на различиях в налоговых ставках между доходами от бизнеса и заработной платы, а также на том, как учитываются прибыли и убытки. В заключение он подтвердил интуитивное представление о том, что налоговое законодательство существенно меняет поведение людей.

Исследования этого типа показывают, что налоги изменяют масштабы предпринимательской деятельности в США, хотя налоги с предпринимателей не облагаются по-разному. Якобы налоговое законодательство влияет на то, где предприниматели пытаются внести изменения в экономику и изменить типы внешних выгод или издержек, производимых предпринимателями.

Предприниматели и налоги на бизнес

Понятие предпринимателя обычно ассоциируется с новым начинающим бизнесом. Налоговые правила для бизнеса сильно отличаются от налогового законодательства для физических лиц. Тем не менее, все налогоплательщики, предприниматели или нет, заинтересованы платить как можно меньше налогов, чтобы максимизировать свои экономические выгоды, независимо от того, подают ли они доход через предприятия или как физические лица.

В этой связи неверно предполагать, что предприниматели сталкиваются с налоговыми последствиями, отличными от других.То же самое касается частных лиц и предприятий. Вполне возможно, что предприниматели более склонны (в среднем) придерживаться стратегии минимального налогообложения, но основные принципы и методы не отличаются.

Пошаговое руководство по уплате налогов с предпринимателей

Предприниматели составили основу экономики США, о чем свидетельствуют данные Управления малого бизнеса, согласно которым малые предприятия составляют 99,9% предприятий США, в которых работает более 60 миллионов человек.

Предпринимателей много, и их число растет с каждым днем.Вот что вам нужно знать об уплате налогов как предпринимателю.


5 общих налоговых вычетов для предпринимателей

Убедитесь, что вы получаете все налоговые вычеты, на которые вы имеете право как предприниматель. Когда вы закончите со списком лучших достижений, представленным ниже, ознакомьтесь с нашим обзором налоговых вычетов для самозанятых.

1. Деловые расходы

Разумным и необходимым является мантра IRS для вычета деловых расходов. У IRS есть строгие правила для вычета многих видов расходов, но руководящий принцип остается, что деловые расходы подлежат вычету только в том случае, если они имеют решающее значение для ведения вашего бизнеса и не завышены.

Приложение C, налоговая форма для индивидуальных предпринимателей и компаний с ограниченной ответственностью (LLC) с одним участником, дает место для наиболее распространенных деловых расходов. Основные моменты:

  • Заработная плата
  • Выплаты независимым подрядчикам
  • Стоимость проданных товаров
  • Коммунальные услуги
  • Аренда
  • Реклама
  • Ремонт и обслуживание
  • Страхование
  • Амортизация

Также есть строка «Прочие расходы, », Такие как взносы, подписки и банковские сборы.

Вы могли заметить, что я не указал категорию оборудования или мебели. Это связано с тем, что основные средства или ценные вещи, которые вы собираетесь хранить более года, подлежат амортизации. Вместо того, чтобы сразу списывать всю покупку основных средств, вы ежегодно списываете часть, используя модифицированную систему ускоренного возмещения затрат (MACRS) IRS.

Однако - и это только для большей запутанности - действующее налоговое законодательство позволяет компаниям списывать 100% некоторых основных средств в год, когда они введены в эксплуатацию, с использованием амортизационных бонусов или вычетов по Разделу 179.

2. Вычет из квалифицированного коммерческого дохода (QBI)

Вычет из квалифицированного коммерческого дохода (QBI) немного снижает ваш налогооблагаемый доход. Транзитные компании, которыми является большинство предпринимателей, могут удерживать до 20% QBI.

Расчет QBI начинается с прибыли бизнеса, но должен быть скорректирован с учетом определенных компенсационных выплат владельцам, налогов на самозанятость и множества других видов доходов и удержаний. Ваше налоговое программное обеспечение поможет вам выполнить вычет QBI.

3. Домашний офис

Если вы работаете на дому, подумайте о том, чтобы выделить часть дома под свой бизнес. Когда в вашем доме есть место, которое «исключительно и регулярно» используется для бизнеса, вы на полпути к получению вычета из домашнего офиса.

Есть два способа рассчитать вычет из домашнего офиса. Упрощенный метод, рассчитываемый непосредственно в Таблице C, дает вам 5 долларов за каждый квадратный фут домашнего офиса площадью до 300 квадратных футов.Вы также можете подать форму 8829, чтобы вычесть ваши фактические расходы в домашнем офисе, что немного сложно, но обычно приводит к большему вычету.

IRS четко устанавливает правила и положения для удержания домашнего офиса. Ознакомьтесь с разбивкой в ​​нашем руководстве по вычету из домашнего офиса.

4. Использование личного автомобиля в коммерческих целях

Большинство предпринимателей будут использовать свои личные автомобили для покупки товаров и встреч с клиентами. Вы можете получить вычет за износ вашего личного автомобиля.

Подобно вычету из домашнего офиса, у вас есть два варианта расчета вычета. Стандартный метод расчета пробега IRS предполагает умножение количества соответствующих критериям деловых миль на расход миль IRS, 0,56 доллара США в 2021 году.

В противном случае метод фактических расходов позволяет вычесть соответствующие расходы на автомобиль пропорционально его коммерческому использованию.

Ознакомьтесь с необычными правилами - такими как исключение поездок на работу в качестве деловых расходов - с нашим руководством по вычету использования вашего автомобиля в деловых целях.

5. Начальные и организационные расходы

За недели и месяцы, предшествующие открытию своего бизнеса, тысячи долларов могут уже уйти в продажу. Некоторые начальные и организационные расходы подлежат вычету в первый год работы.

Этот вычет позволяет получить до 5000 долларов США на начальную деятельность и 5000 долларов США на организационные расходы в первый год. Сумма франшизы уменьшается, когда начальные или организационные расходы превышают 50 000 долларов, и снижается до 0 долларов после того, как вы достигнете 55 000 долларов.

Не вычитаемая часть ваших начальных и организационных затрат должна быть амортизирована (модное слово для обозначения амортизации вещей, которые вы не можете увидеть или потрогать) в течение 15 лет.

Вычесть начальные и организационные расходы сложно, поэтому лучше всего обратиться за помощью к налоговому специалисту в первый год работы.


Как вы должны платить налоги своему предпринимателю?

Предприниматели - деятели, постоянно осваивающие новые навыки. Однако многие новоиспеченные владельцы бизнеса могут опасаться впервые подавать налоговую декларацию.Будьте осторожны, получив профессиональную помощь с налогами на бизнес.

Когда вы можете сами платить налоги

Когда мы говорим о самостоятельном налогообложении вашего бизнеса, мы имеем в виду помощь программного обеспечения. Решения для бухгалтерского учета, расчета заработной платы и налогов предоставляют автономию владельцам бизнеса, которые в противном случае полагались бы на профессионала для выполнения рутинных задач.

Вот некоторые налоговые задачи, которые вы можете решить самостоятельно.

  • Расчетные ежеквартальные федеральные налоговые платежи: Предприниматели должны ежеквартально производить расчетные налоговые платежи на основе их доли в прибылях от бизнеса.IRS упрощает отправку квартальных налоговых платежей. Однако вам может понадобиться помощь бухгалтера в расчете предполагаемого платежа в первые несколько раз.
  • Создание и подача форм W-2 и 1099-NEC: IRS и ваши сотрудники рассчитывают получать форму W-2 каждый январь с подробным описанием годовой компенсации. Вам необходимо заполнить аналогичную форму 1099-NEC для независимых подрядчиков. После того, как специалист по расчету заработной платы поможет вам точно настроить учетную запись, ваш расчет заработной платы и бухгалтерия позаботятся обо всем остальном.
  • Подача расширения налоговой декларации предприятия: Допустим, вам нужно больше времени, чтобы найти налогового специалиста, прежде чем подавать налоговую декларацию. Запрос на продление налоговой декларации IRS может занять не больше, чем поставить отметку в поле вашего следующего расчетного налогового платежа.

Когда можно воспользоваться профессиональной помощью

Налоги - не время выходить слишком далеко за пределы зоны комфорта. Когда в вашем бизнесе происходит что-то необычное, вам понадобится помощь профессионала.

  • Подача налоговой декларации за первый год деятельности: Каким бы простым ни выглядел ваш бизнес, перед подачей налоговой декларации лучше всего проконсультироваться со специалистом, особенно в течение первого года работы.
  • Создание LLC, партнерства или корпорации: Лучше всего нанять юридическую помощь при создании LLC, партнерства или корпорации. Поскольку вы создаете новое юридическое лицо, вы хотите убедиться, что все сделано правильно, и вы выбираете бизнес-структуру с наиболее выгодными налоговыми льготами.
  • Продажа основных средств: Когда вы продаете основные средства - например, оборудование или мебель - ваш бизнес, скорее всего, понесет прибыль или убыток от продажи. Это создает новую и незнакомую налоговую ситуацию, требующую консультации специалиста.
  • Ответ на запрос IRS: IRS общается с налогоплательщиками посредством писем. Если вам так повезло, что они вышли на связь, вызовите налогового юриста для получения рекомендаций.

4 совета по уплате налогов с предпринимателей в первый раз

Чтобы стать предпринимателем, не нужно быть налоговым экспертом, но помните об этих налоговых советах.

1. Сохраните квитанции

Было бы упущением не упомянуть об этом в первую очередь. Для любых деловых расходов, которые вы вычтете, должен быть финансовый след в случае проведения аудита IRS. Ваш бухгалтер поблагодарит вас за аккуратную организацию ваших квитанций.

По мере отслеживания бизнес-расходов в бухгалтерском программном обеспечении прикрепляйте квитанции к транзакции. Некоторые доступные на рынке приложения для смартфонов могут сканировать и отправлять квитанции на ваш компьютер для хранения.

2. Воспользуйтесь налоговыми льготами

Налоговые льготы - один из наиболее эффективных способов уменьшить ваши налоговые счета.В отличие от налоговых вычетов, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль, налоговые льготы уменьшают налоговые обязательства бизнеса, доллар за доллар. Например, бизнес с 5000 долларов в предварительном налоговом счете, который имеет право на получение кредита в 1000 долларов, должен будет заплатить только 4000 долларов в налоговое время.

Правительство вводит налоговые льготы, чтобы стимулировать малый бизнес к экологизации, предлагать субсидированное медицинское страхование и нанимать сотрудников из маргинализированных групп.

Компании могут подавать налоговые льготы при подаче налоговой декларации.Подробнее читайте в нашем руководстве по налоговым льготам для малого бизнеса.

3. Изучите бизнес-структуры

Предприниматели не обязательно должны быть индивидуальными предпринимателями. Другие бизнес-структуры, такие как LLC и S-корпорации, могут предоставить вам юридические и налоговые льготы. Ваша лучшая бизнес-структура зависит от вашей предпринимательской деятельности.

Большинство предпринимателей захотят использовать сквозную структуру, при которой прибыль от бизнеса облагается налогом на их индивидуальные отчеты. Другой вариант - это корпоративное налогообложение, которое превращает ваш бизнес в отдельную организацию, платящую налоги, что потенциально может подвергнуть вас двойному налогообложению.

Владельцы ООО, называемые участниками, пользуются защитой ответственности, встроенной в бизнес-структуру. Если вы лично не гарантируете деловой долг, ваши личные активы не могут быть арестованы для погашения коммерческого долга. Индивидуальные предприниматели не получают такой защиты.

Статус корпорации S, специальное налоговое обозначение, доступное для LLC и корпуса C, может помочь владельцам бизнеса избежать некоторых налогов на заработную плату. IRS пристально следит за компенсацией акционера и сотрудника S corp, поэтому вам понадобится консультация налогового специалиста, прежде чем совершать налогообложение S corp.

4. Инвестируйте в программное обеспечение

Программное обеспечение для бухгалтерского учета, расчета заработной платы и налогов может объединить многие часы работы в несколько часов.

Программное обеспечение не должно сбивать с толку или быть дорогим, и большинство из них позволяет отменить подписку в любой момент. Найдите время, чтобы выбрать лучшее программное обеспечение для своего бизнеса.


Налоги могут не разжечь дух предпринимательства

Слово «предприниматель» происходит от французского «предприниматель», что означает «предпринимать», - говорит Мерриам Вебстер.Это подходящее название для карьеры, требующей упорства перед лицом незнакомых и неумолимых препятствий.

Даже если подача налоговой декларации не пробуждает дух предпринимательства, который живет внутри вас, есть много надежных профессионалов, которые могут вам помочь.

Почему 36 процентов предпринимателей не подают налоги

Новое исследование проливает свет на налоговые проблемы для самозанятых работников.

Вы - предприниматель, стремящийся расширить свой бизнес, получить преимущество в конкуренции и превратить свое увлечение во что-то прибыльное.И это занимает невероятно много времени. Неудивительно, что вас привлекают такие экономящие время системы управления проектами, как Asana и Trello. Неудивительно, что вы пытаетесь использовать корпоративные приложения, такие как Evernote, чтобы быть в курсе своей работы.

Ведение бизнеса в одиночку может даже потребовать делегирования полномочий и аутсорсинга, чтобы выделить время для хороших вещей - предоставления наилучшего продукта или услуги вашим клиентам. В конце концов, вы во многом похожи на большинство предпринимателей: ваши клиенты - это ваше вдохновение, и вы оказываете огромное давление на себя, чтобы доставить удовольствие.

Один из основных рисков предпринимательства заключается в том, что вы так глубоко погружаетесь в свою работу, что начинаете терять приоритеты или откладывать некоторые жизненно важные гражданские обязанности и действия, которые требуются от вас как члена вашего сообщества. Удивительно, но налоги - это менее важный аспект владения бизнесом, чем вы думаете.

36 процентов самозанятых не платят налоги

QuickBooks Self-Employed недавно опубликовал опрос, который показал, что 32 процента самозанятых работников признаются, что не отчитываются о всех своих доходах в IRS.Очевидно, что на то, что решает сообщить независимый подрядчик или самозанятый работник, влияет множество факторов, но исследование также показало, что 36 процентов самозанятых признают, что они вообще не платят налоги.

Опрос 501 работника, проведенный Pollfish для QuickBooks Self-Employed в марте 2018 года, также обнаружил, что многие из самозанятых, которые не сообщили о доходах, могли сделать это из-за дохода. 17% заявили, что не зарабатывают достаточно, чтобы платить налоги, а 10% указали, что их убытки превышают их прибыль, как причину неуплаты налогов.Помимо доходов, 9% респондентов заявили, что они просто не платили.

Налоговая проверка самозанятых

Работать на себя означает брать на себя ответственность за уплату налогов с вашего дохода. Но, конечно, легче сказать, чем сделать. Самозанятые работники и независимые подрядчики обязаны платить налоги на самозанятость и ежеквартально исчисляемый налог, из которого уплачиваются налоги на социальное обеспечение, медицинское обслуживание и подоходный налог вместо удерживаемых работодателем налогов.

Неудивительно, что треть самозанятых работников признают, что они задерживались с уплатой налогов в прошлом, в настоящее время не уплачивают налоги или ожидают, что они задержатся с уплатой налогов в будущем.

Задержка или неуплата может иметь неприятные последствия для предпринимателей. Риск незарегистрированной отчетности может привести к проверке IRS, невыплате налогов и штрафам, связанным с отсутствием уплаты налога на самозанятость. Тот же опрос показал, что более трети самозанятых работников прошли аудит IRS, и примерно 33 процента из них имели ошибки в своих налогах.

Есть свидетельства того, что количество налоговых проверок самозанятых работников увеличивается. В 2016 году Forbes сообщил, что IRS может даже обложить налогом на самозанятость партнеров LLC, если участник «активно участвует в управлении LLC».«Вашингтон пост сообщила, что, несмотря на общее сокращение налоговых проверок, ваши шансы быть проверенным как самозанятого лица увеличиваются, потому что самозанятые, как правило, должны учитывать больше вычетов.

Пять основных налоговых проблем, с которыми сталкиваются самозанятые работники

Поскольку самозанятые работники несут большую ответственность за свои налоги, в исследовании также были рассмотрены наиболее распространенные налоговые проблемы, с которыми сталкивается этот сегмент рабочей силы. В пятерку основных проблем входят:

  1. Правильное заполнение бланков
  2. Учет документов
  3. Расчет суммы налога для уплаты
  4. Накопление денег на налоги
  5. Получение вычетов

В то время как самозанятые работники в возрасте от 18 до 34 лет больше борются с правильным заполнением налоговых форм, самозанятые работники в возрасте 35 лет и старше борются за ведение документации.Несмотря на это, более двух третей самозанятых работников заявили, что не заполняют налоговую декларацию с помощью программного обеспечения. Между тем 31 процент заявили, что они по-прежнему ведут дела на бумаге, а 32 процента заявили, что у них есть бухгалтерское дело.

Действительно, как самозанятый работник, независимый подрядчик, фрилансер или владелец бизнеса, начиная с нуля, вы понимаете, что ваша страсть к работе и радость ваших клиентов - это первое место в достижении успеха. Понятно, что навигация и подготовка информации для налогового учета за каждый квартал может быть сложной задачей.Но, как всегда, облегчение намного перевешивает риск быть проверенным и иметь большую задолженность в конце года.

Как предприниматели могут быть более стратегическими с их налогами

Хотя приближение весны означает приближение более теплой погоды, это также означает, что наступил налоговый сезон. Если вы предприниматель или, в частности, основатель стартапа, знание того, как ориентироваться в некоторых сложностях налогового сезона, будет полезно для вас (как сейчас, так и в будущем).

И чем раньше вы осознаете, насколько важно тщательно подойти к подаче налоговой декларации, тем лучше вам станет.

Почему мы ненавидим подавать налоги

По-видимому, есть некоторые странные люди, которым нравится подавать свои налоги, но большинство из нас предпочло бы заняться чем-то другим. Одно исследование показывает, что 30 процентов людей не любят платить налоги, а 26 процентов даже заявляют, что ненавидят это.

Среди людей, попадающих в эти две категории, 31 процент называют сложную работу с документами основной проблемой, а 24 процента считают ее неудобной и трудоемкой.

Отсутствие общих знаний


Существует также серьезный недостаток общих знаний о налогах, из-за чего многие люди чувствуют себя сбитыми с толку и плохо информированы. Когда люди не разбираются в налогах, они не видят смысла в их подаче.

«Незнание основ налогообложения вредно, - пишет Марджори Э. Корнхаузер для Chicago Tribune . «На индивидуальном уровне люди могут платить больше, чем необходимо, если они не знают о вычетах и ​​кредитах, которые могут уменьшить их бремя.На местном, государственном и национальном уровнях отсутствие налоговых знаний препятствует принятию рациональных законов, которые могут помочь подстегнуть экономику и привести к разумным бюджетам. Грамотный в вопросах налогообложения электорат может потребовать от политиков согласованных вариантов налоговой политики ».

Понятно, что люди всех демографических групп презирают подачу налоговой декларации, но, похоже, миллениалы особенно обеспокоены ими. Согласно одному исследованию, в котором приняли участие более 1600 взрослых, 80 процентов налогоплательщиков в возрасте от 18 до 34 лет говорят, что они опасаются составлять свои налоги.

Миллениалы

Для сравнения, средний показатель среди всех возрастных групп составил всего 69 процентов. Самый большой страх среди миллениалов - сделать ошибку по возвращении.

«В некотором смысле это имеет смысл - у миллениалов, как правило, меньше опыта работы с глубоко сбивающим с толку налоговым кодексом, меньше денег, чтобы обращаться за профессиональной помощью, и меньше потребности в более сложных доходах, которые может принести наличие детей или ипотека», личные - говорит финансовый эксперт Лиз Уэстон.

Налоговый сезон для предпринимателей-миллениалов еще хуже.Большинство американцев получают сертификаты W-2, которые покрывают большинство проблем, связанных с доходом, но предприниматели часто оказываются в уникальных ситуациях, когда они получают 1099 и другие документы, с которыми нанятые работники могут не обращаться.

Не теряйте из-за страха


Американские предприниматели пользуются множеством систем, правил, вычетов и исключений, которые помогают им работать, но многие из них довольно необразованны в таких вопросах и обычно оставляют деньги на столе из года в год.Если вы предприниматель, вам нужно убедиться, что вы не проигрываете из-за своих страхов и тревог.

Вам нужно схватить быка за рога и проявить инициативу в отношении вашей налоговой ситуации. Чем больше вы создадите положительную тягу в этой области, тем менее напряженным и сложным будет для вас это.

Когда мы говорим, что налоги можно упростить, мы не говорим о том, что можно отдавать большую часть своего дохода. Существует множество политических и экономических причин для поддержки снижения подоходного налога ... но это личная проблема между вами и вашими избранными должностными лицами.

Вместо этого мы говорим о том, чтобы освободить процесс подачи налоговой декларации от боли, которую вы испытали в прошлом. Если вы хотите, чтобы этот налоговый сезон был легким, вот пять полезных приемов.

  1. Имейте систему учета расходов

Попытка выполнить всю налоговую подготовку точно в срок - верный путь к катастрофе. Вам будет сложно вовремя отследить все, что вам нужно, и вы просто перегружаете себя.

Хотите сделать себе одолжение в будущем? Разработайте систему учета расходов, чтобы вы могли контролировать бухгалтерский учет в течение всего года.

Технология упрощает учет расходов. Например, приложение Expensify позволяет делать фотографии квитанций, вручную регистрировать расходы и составлять отчеты о расходах, пока вы в пути. Если вы физическое лицо, это бесплатно; если вы используете его для всей команды, это всего 5 долларов в месяц.

Если вы много водите машину и хотите вычесть пробег, Stride Tax - довольно удобное приложение, которое автоматизирует процесс и помогает вам сэкономить деньги, которые, скорее всего, достались дяде Сэму в прошлом.

  1. Найдите способы снизить налогооблагаемый доход

После того, как у вас будет конкретная система для учета расходов и организации налоговых документов, вы должны сосредоточиться на стратегическом снижении налогооблагаемого дохода. Есть много разных способов уменьшить свой доход за счет вычетов и кредитов.

Чем больше вы узнаете об этой теме, тем больше вы сэкономите. Вот несколько областей, которые стоит изучить:

  • Пенсионные счета с отсроченным налогообложением. Накопление на пенсию - это всегда разумно, но оно особенно полезно, когда вы используете счет с отложенным налогом, например 401 (k) или традиционный IRA. «Если вы работаете и вам меньше 50 лет, вы можете вычесть до 5 500 долларов США для уменьшения налогооблагаемого дохода; сумма увеличивается до 6500 долларов, если вам больше 50 », - поясняет E-file.com. «Супружеские пары, подающие совместно документы, могут удвоить эти суммы».
  • Домашний офис. Как предприниматель, скорее всего, вы проводите хотя бы немного времени, работая из дома.Один из самых простых вычетов - это вычет из домашнего офиса. Вы можете использовать два метода. Традиционный метод позволяет вычесть площадь вашего офиса из общей площади дома (в процентах). Упрощенная версия позволяет списать до 300 квадратных футов по цене 5 долларов за квадратный фут.
  • Расходы на здравоохранение. Если у вас есть план медицинского страхования с высокой франшизой, вы должны использовать сберегательный счет для здоровья (HSA). HSA, по сути, позволяет вам отложить часть денег - вычитаемых из налогооблагаемой базы - которые пойдут на будущие медицинские расходы.Разумно вкладывать столько, сколько вы можете каждый год (например, они меняются), поскольку в конечном итоге у вас обязательно возникнут медицинские расходы.

Этот список служит не более чем отправной точкой для снижения вашего налогооблагаемого дохода. Сотни других вычетов и кредитов доступны для использования. Проанализируйте должную осмотрительность и найдите другие возможности для экономии.

  1. Оплата ежеквартальных налогов

Новые предприниматели часто не понимают, как и когда платить налоги.Крайний срок налогообложения одинаков для всех, но 1099 подрядчиков и индивидуальных предпринимателей должны платить ежеквартальные расчетные налоги в течение года.

«IRS ожидает, что индивидуальные предприниматели будут платить федеральный подоходный налог в течение года, и если вы не платите расчетные налоги каждый квартал, дядя Сэм может взимать с вас проценты и налагать штрафы за невыплату», - поясняет AllBusiness.com. «Как правило, вам необходимо произвести расчетные налоговые платежи, если вы планируете иметь задолженность по налогам не менее 1000 долларов».

Если вы не знаете, как рассчитать платеж и / или как произвести расчетную оплату, у IRS есть удобное руководство по этим темам.Компания TaxSlayer, занимающаяся разработкой программного обеспечения для налоговой отчетности, также разбирает основы в простых терминах и предлагает платформу, которая помогает самозанятым самостоятельно управлять своими квартальными расчетными налогами.

  1. Постарайтесь быть как можно точнее

Крайне важно, чтобы вы старались быть как можно точнее при расчетах квартальных расчетных платежей. Фактически, серьезная недоплата (и даже переплата) может повлечь за собой штрафы и сборы.

«Если вы использовали налоговое программное обеспечение для подготовки прошлогодней отчетности, оно, скорее всего, сможет восстановить эти данные для расчета вашей задолженности в текущем году», - отмечает налоговый эксперт Уильям Перес.«Некоторое программное обеспечение даже имеет возможность встроить определенные сценарии, чтобы доход или отчисления можно было корректировать в большую или меньшую сторону. Использование такой утилиты планирования может помочь сделать ваши расчеты предполагаемых платежей более точными ».

Фирма Receipt Bank, специализирующаяся на технологиях бухгалтерского учета для малого бизнеса, отмечает, что это особенно разумно в свете отчета IRS о цифровых услугах за 2017 год, который включает рекомендацию Конгрессу о создании API-интерфейсов, способных интегрироваться со сторонним налоговым программным обеспечением.

Неразумно переплачивать в надежде получить большую прибыль.Получение массивной налоговой декларации означает только то, что вы предоставили IRS беспроцентную ссуду. Если вы потрудитесь получить более точную цифру, вы можете использовать эти деньги в течение всего года.

  1. Фактически узнайте, что вы делаете

Одно дело - задать в Google вопрос и найти простой ответ. Но это не то же самое, что на самом деле исследовать свой вопрос и выработать конкретное понимание того, как работает налоговая система и что вы как предприниматель можете сделать, чтобы максимально использовать свой доход.

Когда вы потратите время на то, чтобы узнать, что вы делаете, налоговый сезон станет более естественным. В результате вы можете сосредоточиться на самом бизнесе и не думать, что все ваше время съедено из-за необходимости заниматься бухгалтерским учетом за прошлый год.

Не позволяйте налогам поглотить вас

Когда вы предприниматель, налоги могут стать для вас источником боли и головной боли. Но вы можете превратить их только в одну из многих обязанностей, которые вам нужно выполнять ежегодно.

Может показаться, что это не так, но в конечном итоге это ваш выбор.Вы можете либо переживать из-за налогов и позволять им поглощать вас каждый год, либо вы можете проявлять инициативу и держать этот аспект своей жизни под контролем и равномерно расплачиваться. Что это будет?

Хотя приближение весны означает приближение более теплой погоды, это также означает, что наступил налоговый сезон. Если вы предприниматель или, в частности, основатель стартапа, знание того, как ориентироваться в некоторых сложностях налогового сезона, будет полезно для вас (как сейчас, так и в будущем).

И чем раньше вы осознаете, насколько важно тщательно подойти к подаче налоговой декларации, тем лучше вам станет.

Как индивидуальный предприниматель платит налоги на бизнес

Индивидуальное предпринимательство - это бизнес, управляемый индивидуальным владельцем. Он уникален по нескольким причинам:

  • Это тип бизнеса по умолчанию. Если вы хотите начать бизнес самостоятельно, вы можете просто начать и автоматически становитесь индивидуальным предпринимателем для налоговых целей.
  • Индивидуальное предприятие не должно регистрироваться в государстве.
  • В индивидуальном предприятии нет разделения между владельцем и бизнесом как в налоговых, так и в юридических целях.Как мы увидим, это может быть как хорошо, так и не очень.

Что отличает индивидуальных предпринимателей

Индивидуальные предприниматели - это единоличные собственники незарегистрированного бизнеса. Это означает, что они не регистрируют свой бизнес в государстве. Для юридических и налоговых целей индивидуальное предпринимательство является единственным видом бизнеса, который не отделен от собственника. Владелец несет ответственность по всем долгам бизнеса и может быть привлечен к суду в связи с его действиями.

Для целей налогообложения индивидуальное предприятие считается «сквозным» бизнесом.Прибыль или убытки предприятия отражаются в личной налоговой декларации владельца.

Вы являетесь ООО с одним участником и платите подоходный налог так же, как и индивидуальный предприниматель, включая налоги на самозанятость. Если вы единственный владелец компании с ограниченной ответственностью (ООО). Эта информация относится и к вам.

Как индивидуальные предприниматели платят подоходный налог

Индивидуальное предприятие облагается налогом через личную налоговую декларацию владельца по форме 1040. Прибыль от бизнеса рассчитывается и отражается в Таблице C «Прибыль или убыток от малого бизнеса».Чтобы заполнить График C, доход предприятия рассчитывается, включая все доходы и расходы, а также стоимость проданных товаров для проданных продуктов и затраты для домашнего бизнеса. Результатом этого расчета (прибыль за вычетом расходов) является чистая прибыль (сумма налогооблагаемого дохода от бизнеса).

Эта чистая прибыль или убыток предприятия указывается в строке 31 Приложения C собственника и включается вместе с другими доходами или убытками владельца (и супруги) для целей налогообложения прибыли.Цифра вводится в строке 3 формы 1040, если предприятие имеет прибыль. Убыток может быть использован для уменьшения общего скорректированного валового дохода владельца (дохода до вычетов и освобождений) в налоговой декларации, если у предприятия есть убыток.

Владелец индивидуального предприятия уплачивает подоходный налог со всех доходов, перечисленных в индивидуальной налоговой декларации, включая доход от предпринимательской деятельности, по применимой ставке индивидуального налога за этот год.

Налог на самозанятость

Индивидуальный предприниматель - это частный предприниматель, который должен платить налоги на самозанятость (налог на социальное обеспечение / медицинскую помощь) в зависимости от дохода от бизнеса.Налог на самозанятость включен в форму 1040 для федеральных налогов, рассчитываемых с использованием Таблицы SE. Если бизнес терпит убытки, налог на самозанятость не взимается, но владелец не получает льготы по социальному обеспечению / программе Medicare за этот год.

Вот пример (сильно упрощенный):

Терри - индивидуальный предприниматель, подающий единый налог.

  • Он заполняет свою Графику C, которая показывает чистый доход от бизнеса в размере 10 000 долларов. Это его налогооблагаемый доход от бизнеса.
  • Он должен заплатить налог на самозанятость в размере 15,3% от этого дохода, или 1 530 долларов. Он получает вычет в размере половины этой суммы, поэтому он должен заплатить 765 долларов в счет этого налога.
  • Он также имеет доход в размере 12 000 долларов за работу с частичной занятостью.
  • Доход по Таблице C в размере 10 000 долларов, налог на самозанятость в размере 765 долларов и их налогооблагаемая заработная плата - все это используется как часть расчета подоходного налога, который он должен за год.

Расчетные налоги

Поскольку индивидуальный предприниматель не является наемным работником, с его заработной платы не удерживаются подоходные налоги или налоги на самозанятость.IRS требует, чтобы эти налоги уплачивались в течение года, а не только во время налогов. Это означает, что они должны производить расчетные налоговые платежи каждый квартал (15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года).

IRS продлил предполагаемый срок уплаты налогов 15 апреля 2021 года до 15 июня 2021 года для налогоплательщиков в Техасе в связи с зимними штормами 2021 года. Агентство объявило 25 февраля 2021 года, что эта льгота будет распространяться и на налогоплательщиков в Оклахоме.

В этой статье есть советы о том, как рассчитать предполагаемые налоговые платежи, используя наилучшее предположение о доходе от вашего бизнеса за год.Не забудьте включить оценку налога на самозанятость, который взимается с этого дохода!

Прочие налоги на трудоустройство

Если у индивидуального предпринимателя есть сотрудники, предприятие должно платить налоги на занятость с их доходов, включая удержание и отчетность по федеральным налогам и налогам штата, уплате и отчетности по налогам FICA (социальное обеспечение и медицинское обслуживание), налогам на компенсацию рабочих и налогам по безработице. Это вычитаемые бизнес-расходы, если ваш индивидуальный предприниматель платит налог на трудоустройство.Конечно, суммы, удерживаемые сотрудниками и переданные государству вашим бизнесом, не подлежат вычету для вашего бизнеса.

Налог на недвижимость

Если индивидуальный предприниматель владеет зданием или другим недвижимым имуществом (землей и / или зданиями), налог на имущество должен уплачиваться с этого имущества. Налог основан на оценочной стоимости и ставках налога для города, в котором расположен бизнес.

Государственные налоги с продаж, акцизы и франшизы

Индивидуальные предприниматели обязаны платить государственные налоги с продаж на налогооблагаемые продукты и услуги, продаваемые бизнесом.Кроме того, ИП может быть вынужден платить акцизы (налоги за пользование) так же, как и другие виды бизнеса.

Для получения дополнительной информации о налогах с продаж и акцизах обратитесь в налоговый департамент вашего штата. Индивидуальные предприниматели обычно не облагаются налогами на франшизу, поскольку они взимаются государством с корпораций и других типов зарегистрированных государством предприятий.

Вычитание налоговых платежей с предприятий

Налоги, уплачиваемые вашим бизнесом, могут вычитаться как коммерческие расходы, но вы не можете вычесть федеральный подоходный налог.

Все налоги, которые должен платить ваш бизнес

Все предприятия должны платить несколько разных налогов, и некоторые из них легче понять, чем другие. Налоги для предприятий бывают нескольких видов: федеральные, государственные и местные.

Существуют также различные виды налогов в зависимости от различных видов деятельности, например, продажа налогооблагаемых продуктов или услуг, использование оборудования, владение коммерческой собственностью, самостоятельная занятость по сравнению с наличием сотрудников и, конечно же, получение прибыли.

IRS продлил крайний срок подачи налоговых деклараций физических лиц, в том числе самозанятых, до 17 мая 2021 года. Обычно независимые подрядчики, фрилансеры и владельцы малого бизнеса подают свои индивидуальные налоговые декларации до 15 апреля. Однако, по оценкам, ежеквартально. 15 апреля еще не выплачены налоги.

Например, если вы независимый подрядчик, фрилансер или владелец малого бизнеса, вы не являетесь сотрудником, поэтому деньги, которые вы получаете от бизнеса, не являются зарплатой.Вы платите налоги со своей доли прибыли от бизнеса.

Если вы только начинаете свой бизнес, вам необходимо знать, какие налоги вы должны будете платить. Если ваш бизнес изменился - например, если вы купили недвижимость или начали нанимать сотрудников, - вам необходимо знать о налогах на эту деятельность.

Деловые налоги обычно необходимо подавать весной. Однако компаниям в Техасе было предоставлено продление для подачи налоговой декларации за 2020 год из-за чрезвычайной ситуации в связи с зимним штормом.Если вы находитесь в Техасе или другом районе, получившем аналогичную декларацию FEMA о стихийном бедствии, вы должны до 15 июня 2021 года подать налоговую декларацию за 2020 год.

Даты уплаты федерального налога:

Конкретные сроки уплаты федерального подоходного налога и налога на занятость могут меняться каждый год в зависимости от выходных и праздничных дней. В этой статье указаны сроки уплаты федерального налога за текущий год, включая расширенные декларации и расчетные налоговые платежи. Вы также можете увидеть налоговый календарь на год, включая налоги на заработную плату.Если вы не уверены, пострадали ли вы в результате стихийного бедствия, вы можете уточнить в IRS, подходит ли ваш район для налоговых льгот или других льгот.

Зарплата предпринимателя: решите, сколько платить

Любой, кто не был владельцем бизнеса, может романтизировать идею «быть предпринимателем». Легко представить себе гламурных руководителей, у которых есть все вместе и которые получают большие зарплаты. Но если вы были предпринимателем, вы знаете, что жизнь владельца бизнеса редко бывает настолько простой, особенно когда речь идет о зарплате владельца малого бизнеса.

Если вы только начинаете или занимаетесь этим бизнесом много лет, вы, вероятно, постоянно спрашиваете себя - нужно ли вам получать зарплату?

Одним словом: Да. Ну, наверное. По крайней мере, до некоторой степени.

Какая средняя зарплата у предпринимателя?

Если вы думаете, сколько платить себе как предпринимателю, вам может быть интересно, что делают другие на вашем месте. Хотя многие владельцы малого бизнеса вообще не берут зарплату, это не означает, что вы должны сами отказаться от зарплаты предпринимателя.Опрос American Express показал, что средняя зарплата предпринимателя составляет всего 68 000 долларов, что немного ниже, чем в предыдущем году. По данным Payscale, эта цифра приближается к 72000 долларов.

В любом случае очевидно, что большинство владельцев малого бизнеса делают это потому, что им это нравится, а не потому, что они хотят быстро разбогатеть. Любой, кто был предпринимателем, знает, что это тяжелая работа, часто доходящая до поздних ночей и выходных. Хорошая новость заключается в том, что по мере вашего роста вы можете ожидать, что и ваша зарплата предпринимателя будет расти.

Зачем предпринимателю получать зарплату?

Вы, вероятно, работали над открытием своего бизнеса больше, чем когда-либо на любой другой работе в своей жизни. Это работа 24/7/365, которая никогда не заканчивается. И тебе повезет, если тебе удастся подумать о чем-нибудь другом. Вы пролили кровь, пот, слезы и неизвестно чем еще, чтобы воплотить эту мечту в реальность. Возможно, он еще не идеален, и у вас может не быть всего этого вместе, но вам нужно хотя бы запланировать получение некоторой компенсации за это.

Важно знать, что не существует только одного типа заработной платы предпринимателя. И нет точного уравнения для определения того, как предприниматели должны платить себе, поскольку правильный выбор сильно зависит от типа вашего бизнеса, возраста, финансового состояния и т. Д.

Но все это означает, что существуют разные подходы в зависимости от вашего вида бизнеса. Различные варианты заработной платы предпринимателя для владельцев бизнеса имеют свои плюсы, минусы и юридические последствия того, как и когда получать зарплату.Все они могут помочь вам решить, сколько именно вы должны платить сами.

Сравнить карты

Capital One Spark Cash for Business

Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула оценки учитывает тип проверяемой карты (например, возврат наличных, поездка или перевод баланса), а также ставки карты, комиссии, вознаграждения и другие особенности. Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой.Формула оценки учитывает тип проверяемой карты (например, возврат наличных, поездка или перевод баланса), а также ставки карты, комиссии, вознаграждения и другие особенности. Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула оценки учитывает тип проверяемой карты (например, возврат наличных, поездка или перевод баланса), а также ставки карты, комиссии, вознаграждения и другие особенности.
Обычная годовая

13.24% - 19,24% Переменная годовая

Обычная годовая процентная ставка

20,99% Переменная годовая процентная ставка

Начальная годовая процентная ставка

0% начальная годовая процентная ставка за покупки в течение 12 месяцев с даты открытия счета

0% начальная годовая процентная ставка на покупки в течение 12 месяцев

5 шагов к выплате зарплаты предпринимателю

Шаг 1: Разделите свой бизнес и личные финансы000 ASAP

В В те первые дни, когда управление бизнесом происходит в сумерки после рабочего дня, слишком многие предприниматели стирают границы между бизнесом и личными финансами.Прежде чем вы даже начнете обсуждать, как платить себе, важно сначала составить план, чтобы отдельно отслеживать расходы и доходы вашего бизнеса.

Это начинается с отдельного коммерческого банковского счета. Смешение деловых и личных финансов не только вызывает головные боли у бухгалтерского учета - оно также может испортить ваши шансы на получение ссуды для малого бизнеса, когда ваш бизнес будет к этому готов, и может вызвать у вас горячую воду с IRS. Если вы все еще используете тот же текущий счет для управления бизнесом и личными финансами, исправьте это сейчас.

Вы можете начать с подачи заявки на открытие бизнес-счета онлайн или посмотреть, предлагает ли ваш местный банк бесплатные варианты бизнес-счета.

Вам также следует рассмотреть возможность подачи заявления на получение бизнес-кредитной карты, которую вы регулярно платите со своего коммерческого банковского счета. Это может помочь вам увеличить кредитоспособность по мере роста вашего бизнеса.

Шаг 2. Выберите подходящую заработную плату предпринимателя

После того, как ваш бизнес и личные финансы разделены и организованы, вам нужно будет подумать, как платить самому себе.

Но прежде чем вы взвесите все «за» и «против» различных размеров и сроков компенсации, ваше решение о том, как и когда получать зарплату, будет зависеть от структуры вашего бизнеса. (Если вы не уверены, какой у вас тип бизнеса, найдите здесь тип своего предприятия.)

Требования IRS к компенсации владельцу различны для корпораций, индивидуальных предпринимателей, партнерств и LLC, поэтому вам необходимо сначала определить ваши законные права и обязанности.

По большей части существует два основных способа выплатить себе зарплату предпринимателя - обычную зарплату или через розыгрыши собственника.

Метод заработной платы по сути такой же, как и оплата труда в целом. Вам платят по регулярному графику либо в зависимости от отработанного времени, либо по фиксированной ставке.

Фактически, если вы служащий C-корпорации или владелец S-Corporation, вы по закону обязаны получать регулярную зарплату с удержаниями для социального обеспечения, Medicare, а также федерального подоходного налога и налога штата.

Привлечение собственника - это изъятие из прибыли вашей компании (прибыли, а не доходов), подлежащее выплате вам, собственнику. Убедитесь, что вы учитываете все расходы (аренда, коммунальные услуги, заработная плата и льготы сотрудников, расходные материалы, необходимое оборудование и все остальное), когда подсчитываете, сколько вы можете позволить себе безопасно вынести из своего бизнеса на свой собственный карман. и когда.

Это означает, что вам необходимо знать отчеты о прибылях и убытках вашей компании как внутри, так и снаружи, прежде чем принимать это решение.

Розыгрыши не подлежат удержанию для Medicare, Social Security или подоходного налога в момент их выплаты - но помните, что вам все равно придется сообщать этот доход и платить с него эквивалентные налоги в конце года. . Если вы все же проводите розыгрыши, ведите чистый учет и постоянно откладывайте деньги на налоги, чтобы вас не застали врасплох в День налоговой инспекции. Программа бухгалтерского учета для малого бизнеса также может автоматизировать этот процесс.

Индивидуальные предприниматели, партнеры и владельцы LLC не подчиняются тем же правилам, что и корпорации.То, что остается после вычета расходов по Форме 1040, Приложению C (для индивидуальных предпринимателей) или Форме 1065 (для партнерств), является прибылью и рассматривается IRS как личный доход владельца.

По сути, эти владельцы бизнеса работают не по найму: как таковые, они могут платить себе, сколько хотят, рисовать или получать зарплату. Владельцы S-corp также могут получить ничью сверх своей зарплаты.

Шаг 3. Осознайте преимущества выплаты зарплаты предпринимателю - даже если вам не нужно.

Хотя индивидуальные предприниматели или партнеры не обязаны получать зарплату предпринимателя (с соответствующими удержаниями), это в любом случае это хорошая идея.

Во-первых, выплата себе зарплаты свидетельствует о приверженности в глазах ваших сотрудников и инвесторов.

Доказывает, что ваше собственное финансовое благополучие зависит от финансового успеха успеха вашего бизнеса. Точно так же зарплата показывает IRS, что ваш бизнес - это законный бизнес, а не просто хобби, которое приносит деньги.

Заработок предпринимателя (пусть даже небольшой) с самого начала не только сделает ваши личные финансы более управляемыми, но и поможет вам вести точный финансовый учет и увидеть общую картину благополучия вашей компании. путем создания более четкой картины затрат компании с самого начала.

1. Определите «разумную компенсацию»

При получении зарплаты все работодатели должны получить «разумную компенсацию» в соответствии с IRS, которая, по сути, сопоставима с заработной платой сотрудника, выполняющего вашу роль в другом бизнесе. .

Но как выглядит «разумная компенсация» за вашу работу в качестве владельца бизнеса?

Один из способов подсчитать это число, особенно на начальном этапе роста вашего бизнеса, - это посмотреть, что вам нужно для покрытия ваших основных расходов на жизнь.Вы также можете немного поработать и посмотреть на такие места, как Glassdoor, которые дают рыночную оценку определенных позиций, или проявить изобретательность и спросить других владельцев в вашей отрасли. (Поверьте, они тоже были на вашем месте раньше.)

Если вы беспокоитесь о покрытии колеблющихся расходов, подумайте о том, чтобы установить зарплату предпринимателя в виде процента от прибыли, а не фиксированной годовой суммы. Это лучше всего подходит для предприятий, которые работают несколько лет и в настоящее время получают довольно стабильную прибыль.Затем, если ваш бизнес в данном году будет лучше, чем ожидалось, вы можете дать себе бонус!

2. Определите день выплаты жалованья

Как и в случае с размером вашей зарплаты, планирование ваших зарплат в качестве владельца должно быть сопоставимо с расписанием сотрудника, выполняющего аналогичную роль в аналогичном бизнесе.

Обычные графики заработной платы в США, как правило, составляют один или два раза в месяц. Эти графики также обеспечивают хорошую основу для вашей собственной зарплаты. Некоторые стартапы платят ежемесячно.Если вы не знаете, когда лучше всего подходит для вашего бизнеса, поговорите со своим бухгалтером.

Если вы платите сами через систему жеребьевки, старайтесь как можно больше придерживаться единого графика. Несогласованные розыгрыши могут показаться налоговой инспекции подозрительной и даже могут вызвать налоговую проверку вашей компании. Вам также может быть сложно управлять денежным потоком вашего бизнеса, а также вашими личными финансами. Последовательный график поможет убедить IRS в том, что все в порядке.

Шаг 4: Расчет вашего вознаграждения

В конечном счете, не существует волшебной формулы или калькулятора заработной платы владельца малого бизнеса, чтобы точно определить, сколько платить самому себе. Это чрезвычайно специфический для бизнеса вопрос, который зависит от множества практических и личных факторов.

Чтобы найти правильный номер, просмотрите этот контрольный список:

Если бы вас нанял кто-то другой для выполнения той работы, которую вы делаете сейчас, какой была бы ваша зарплата?

Изучите почасовую или ежегодную рыночную стоимость через отраслевую ассоциацию, страницу статистики доходов SBA или списки зарплат на сайтах, включая Glassdoor, Salary.com или Payscale.

Тем не менее, определить вашу рыночную стоимость может быть непросто, если, как и многие владельцы малого бизнеса, вы носите миллион разных шляп за один день. Итак, если найти подходящее описание вакансии не удается, воспользуйтесь противоположным подходом. Перечислите наиболее распространенные обязанности, которые вы берете на себя, а затем определите, во что вам обойдется передача этих задач кому-то другому.

Это общее число иногда называют вашей «истинной заработной платой».

В зависимости от типа вашей компании и от того, получаете ли вы зарплату или получаете деньги, есть налоговые плюсы и минусы получения выплаты по сравнению с реинвестированием в вашу компанию.Убедитесь, что вы узнали об этих плюсах и минусах, и планируйте заранее.

Проконсультируйтесь с квалифицированным бухгалтером - в идеале - с вашим собственным бизнесом, но также подойдет и сертифицированный бухгалтер - чтобы выяснить, какие именно налоговые правила влияют на вашу компанию и как. Бухгалтер также может помочь вам найти способы максимально использовать вычеты, распределение акционеров и другие налоговые льготы, которые помогут вам найти деньги для выплаты заработной платы предпринимателя.

Тем не менее, инвестирование части средств обратно в компанию (а не получение их в качестве компенсации) - еще один способ помочь минимизировать налоговое бремя.И в конечном итоге кредиторы захотят убедиться, что вы инвестировали в свой бизнес, особенно если вы подаете заявку на получение очень желательной ссуды SBA.

3. Оплата труда ваших сотрудников

Индивидуальные предприниматели могут игнорировать этот раздел, но если у вас есть один или несколько сотрудников, этот фактор важно учитывать.

Конечно, вы работаете и думаете о своей работе утром, в полдень и вечером, но вполне вероятно, что некоторые другие люди тоже. Если вы привлекли талантливых специалистов по дешевке обещаниями капитала или бонусов, выплачивать себе тем временем солидную зарплату предпринимателя - это смертельный шаг для морального духа.

В то же время совсем не платить себе - это не всегда правильный шаг. Фактически, эксперты показали, что выплата себе зарплаты на самом деле является показателем вашей приверженности в глазах ваших сотрудников, потому что это доказывает, что вы вложили средства. То есть от финансового успеха бизнеса зависит собственное финансовое благополучие.

4. Денежный поток

Проблемы с денежным потоком - это первый и самый непосредственный фактор, который может убить успех процветающего бизнеса, поэтому этот фактор будет иметь большое влияние на получаемую вами зарплату владельца малого бизнеса.Вам не обязательно быть очень прибыльным с самого начала, но если ваш бизнес не может оплачивать базовые расходы, такие как аренда офиса / торгового помещения, заработная плата сотрудников и затраты на товарно-материальные запасы, вы не сможете долго работать в бизнесе.

Прежде чем вы решите, сколько платить себе как владельцу бизнеса, пора внимательно ознакомиться с финансовыми отчетами вашей компании. Поговорите со своим бухгалтером, чтобы лучше понять поток денежных средств вашей компании и определить, что вы можете себе позволить.

Если ваша компания еще не получает достаточно прибыли, чтобы платить вам, возможно, пришло время подумать о повышении цен, чтобы это произошло.Вы также можете получить долговую расписку от своего бизнеса, но имейте в виду, что если ваш бизнес сводит концы с концами в долгосрочной перспективе, потому что вы не получаете зарплату, у вашей компании могут быть проблемы.

5. Скорость роста

Если ваша компания быстро растет, вам может потребоваться весь оборотный капитал, который вы можете получить, чтобы позволить себе новые расходы.

Как правило, каждая возникающая возможность сопряжена с собственными издержками, поэтому отсутствие доступа к оборотному капиталу может существенно ограничить вашу способность продолжать рост.Если вы получаете больше, чем вам нужно, вы можете заставить себя брать дополнительные ссуды, чтобы позволить себе такую ​​траекторию роста.

Конечно, вы должны уметь покрывать свои основные расходы. Тем не менее, не забывайте планировать рост, чтобы избежать долгов, которые в долгосрочной перспективе могут вам дороже.

6. Что вы можете себе позволить

Хотя мы перечислили этот фактор в последнюю очередь, в некотором смысле, это наиболее важный фактор при определении того, как и когда платить самому.То есть на сколько или мало вы или ваша семья можете позволить себе жить в разумных пределах?

Некоторые предприниматели попадают в удачное положение, в котором отсутствие или небольшая зарплата на какое-то время не имеет большого значения. Возможно, ваш супруг (а) приносит домой солидную зарплату для вашей семьи, вы получаете наследство или семейный траст или живете за счет доходов от бизнеса, который вы открыли и продали в прошлом.

Если это так, и вы предпочитаете вдвое увеличить свой бизнес, не тратя лишних оборотных средств - обязательно! Вы можете получить минимальную сумму, требуемую законом, в зависимости от юридической структуры вашего бизнеса.

С другой стороны, если вам действительно нужно рассчитывать на доход от вашего бизнеса в краткосрочной перспективе, важно, чтобы вы немедленно составили план для этого, хотя бы в некоторой степени. В конце концов, даже если ваша основная мотивация не связана с финансами, ведение бизнеса не будет устойчивым, если вы беспокоитесь о покрытии основных расходов на жизнь своей семьи.

Шаг 5: плати себе!

Решение, сколько именно платить самому себе при открытии бизнеса, является одновременно эмоциональным и практическим решением.

Легко увязнуть в идеализме предпринимательства и почувствовать себя не принадлежащим к числу руководителей Кремниевой долины, у которых, кажется, есть все. Или, может быть, так же плохо - давать себе ненужную поддержку эго и не реалистично оценивать свою ситуацию. Один может быть несправедливым по отношению к вашим личным расходам и потребностям, а другой может быть смертельным для роста и денежного потока.

Опубликовано в категории: Налог

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *