Простой вексель и переводной: Раздел II. О ПРОСТОМ ВЕКСЕЛЕ / КонсультантПлюс

Содержание

Чем отличаются простой и переводной вексель?

Приветствую, уважаемые читатели! Знаете ли вы, что многие финансовые инструменты, используемые нами сегодня, появились несколько столетий назад? Например, это простой и переводной вексель, отличия которых я рассмотрю в сегодняшней статье.

Что такое простой и переводной вексель

Многолетняя практика использования вексельных инструментов определила две основные формы: простой и переводной. Простая долговая расписка, или соло, – это ценная бумага (ЦБ). Она подтверждает обязательства векселедателя перед кредитором (векселедержателем) по оплате указанной суммы в определенные сроки.

Вексель считается переводным (траттой), если субъект, его выдающий, дает своего рода приказ должнику выплатить указанную сумму в конкретные сроки в пользу третьего лица, которое в этом случае выступает векселедержателем.

В чем различие простых и переводных векселей

Главные отличия этих вексельных документов я постарался для наглядности собрать в таблице ниже.

ПростойПереводной
Кто выпускаетДолжникКредитор
Что лежит в основеОбязательство должника выплатить условленную сумму в срокПриказ (требование) кредитора должнику перечислить необходимую суммыу в срок в пользу третьей стороны (ремитента)
Количество сторон23
Стороны – участники сделкиВекселедатель ВекселедержательВекселедатель

Векселедержатель

Ремитент
Возможность передачи по индоссаменту++
Необходимость проставления акцепта+

Правила оформления векселей

Векселя – это прежде всего ценные бумаги, поэтому требования к их оформлению жесткие. В случае неправильного или неполного заполнения они могут быть признаны недействительными.


Обязательны такие реквизиты:
  1. Вексельная метка. Указание формы бумаги.
  2. Денежная сумма. Обязательно указывается цифрами и прописью.
  3. Срок и место осуществления расчета.
  4. Наименование и адресные данные получателя средств.
  5. Дата и место составления.
  6. Наименование лица, выдающего ДЦБ.
  7. Собственноручная подпись векселедателя. Если это юридическое лицо, то обязательна печать и подписи двух уполномоченных лиц.

Чем отличаются простой и переводной вексельные инструменты, — это обязательным проставлением акцепта на лицевой стороне последнего. Такая отметка подтверждает согласие должника на оплату указанного в бумаге размера средств в пользу ремитента (векселедержателя).

Расчет по векселям

Сравнение порядков расчета по обеим формам вексельных бумаг показало идентичность этого процесса.

К оплате вексельную ЦБ необходимо предъявлять в месте официальной регистрации плательщика, если другие координаты не указаны. Плательщик обязан произвести расчет незамедлительно, если ЦБ предоставлена вовремя. При расчете даты погашения день, когда ЦБ выписана, не учитывается. Если дата выпадает на нерабочий день, то погашение проводится в ближайший рабочий.

Если расписка предъявляется к оплате раньше срока, это не обязывает должника немедленно по ней рассчитываться. В день погашения должник может выплатить только часть обязательной суммы, а получатель не может отказаться ее принять. В такой ситуации на лицевой стороне бумаги делается специальная пометка о частичном погашении.

Векселедержатель вправе обратиться с иском к любому или сразу ко всем обязанным лицам в размере невыплаченного долга.

Надеюсь, сегодня еще одна тема из мира финансов перестала быть для вас тайной! Подписывайтесь на мои обновления и обязательно делитесь ссылками на свежие посты с друзьями в социальных сетях!

Чем отличается простой вексель от переводного

Векселя бывают двух основных типов — простые и переводные. В чем особенности тех и других?

Что представляет собой простой вексель?

Под простым векселем принято понимать ценную бумагу, устанавливающую обязательство человека уплатить денежную сумму по текущему долгу в той величине, которая зафиксирована непосредственно в документе. Простой вексель по правовой природе очень близок к долговой расписке: разница между ними, по сути, заключается в том, что последняя не может быть использована в качестве основания для истребования долга третьими лицами.

В простом векселе указывается, что такой-то гражданин или фирма обязуется уплатить по предъявлении соответствующего документа такую-то денежную сумму в пользу такого-то субъекта — другого физлица или же организации. Текст пишется, как правило, от третьего лица («обязуется уплатить»).

В простом векселе обязательно:

  • указание наименования документа — «вексель»;
  • безусловное обещание об уплате конкретной суммы;
  • указание даты и места составления документа, осуществления платежа;
  • ФИО получателя платежа или наименование фирмы, если она является управомоченной стороной;
  • присутствие подписи векселедателя.

Если в простом векселе не указана дата платежа, то оплата по нему осуществляется векселедателем по предъявлении документа.

к содержанию ↑

Что представляет собой переводной вексель?

Под переводным векселем принято понимать документ, который подписывается векселедателем и содержит в себе распоряжение об уплате каким-либо другим субъектом денежной суммы, указанной в векселе, по факту предъявления документа векселедержателем. При этом соответствующий субъект должен акцептировать вексель — то есть признать свое обязательство по уплате денежной суммы, указанной в документе. Как правило, субъект соглашается делать это в силу того, что сам должен векселедателю какую-то сумму, и в момент акцептирования переводного векселя «погашает» ее полностью или частично перед ним.

В переводном векселе обычно указывается, что такой-то гражданин или фирма просит такого-то человека или организацию уплатить по предъявлении векселя такую-то сумму в пользу такой-то компании или физлица. Текст пишется, как правило, от первого лица («прошу уплатить»).

В переводном векселе обязательно:

  • указание тех же реквизитов, что присутствуют в простом векселе;
  • указание ФИО плательщика или наименования организации, которых векселедатель просит исполнить обязательства по документу.

Акцептирование переводного векселя осуществляется простой подписью плательщика на лицевой стороне документа. Также он может написать на документе, что тот акцептирован.

к содержанию ↑

Сравнение

Главное отличие простого векселя от переводного заключается в том, что по первому документу должник обязуется уплатить оговоренную сумму векселедержателю сам, а по второму — просит выполнить соответствующее обязательство другого человека или организацию (которые, скорее всего, сами что-то должны векселедателю).

Определенные различия могут наблюдаться в структуре векселей — в простом документе текст, устанавливающий долговое обязательство, обычно пишется от третьего лица, в переводном — от первого. Но это не главный критерий: важно правильно отразить то, кто именно обязан рассчитаться с векселедержателем. Переводной вексель действителен только по факту его акцептирования человеком или организацией, которых векселедатель просит погасить обязательство по документу.

В остальных аспектах правовые признаки обоих типов векселей совпадают: векселедержатель может передавать их третьим лицам по индоссаменту, правила начисления процентов и истребования долга по обоим документам — одинаковые.

Определив, в чем разница между простым и переводным векселем, зафиксируем выводы в таблице.

к содержанию ↑

Таблица

Простой вексельПереводной вексель
Что между ними общего?
Оба документа могут быть переданы векселедержателем любому другому лицу в порядке индоссамента
Правила начисления процентов и истребования долга, юридические последствия составления обоих типов векселей — одинаковы
В чем разница между ними?
Текст документа устанавливает обязательство по уплате суммы по векселю за векселедателемТекст документа устанавливает обязательство по уплате суммы по векселю за лицом, которое акцептирует просьбу векселедателя о погашении долга
Текст документа пишется, как правило, от третьего лица («обязуется уплатить»)Текст документа, как правило, пишется от первого лица («прошу уплатить»)

Как выдать «правильный» вексель? — PRAVO.UA

Унифицированный закон о переводных векселях и простых векселях (УВЗ) не определяет, какой именно документ будет являться векселем. В этом нормативном акте отсутствует определение самого понятия «вексель». УВЗ лишь устанавливает требования к содержанию и к реквизитам векселя.

Нормативное определение векселя в национальном законодательстве Украины изложено в статье 21 Закона Украины «О ценных бумагах и фондовой бирже» от 18 июня 1991 года следующим образом: «Вексель — ценная бумага, которая удостоверяет безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить после наступления срока определенную сумму денег собственнику векселя (векселедержателю)».

Надо сказать, что приведенное выше определение понятия весьма несовершенное. Оно не отражает всех основных черт векселя. Более того, законодатель, давая определение векселю, вероятно, забыл о том, что наряду с простыми векселями, удостоверяющими обязательство векселедателя уплатить векселедержателю сумму денег, существуют и переводные векселя. Они свидетельствуют об обязательстве третьего лица, не являющегося векселедателем, уплатить определенную денежную сумму векселедержателю. Хотя нельзя не отметить, что законодатель все же выделил главные черты:

1) вексель является долговым документом — лица, подписавшие вексель, обязуются произвести платеж по нему;

2) вексель удостоверяет безусловное обязательство — предложение или обещание уплатить определенную сумму не могут быть ограничены какими-либо условиями;

3) вексель является денежным документом — предметом вексельного обязательства могут быть только деньги;

4) вексель является срочным документом — продолжительность обязательства по векселю может быть определена либо в тексте векселя, либо на основании вексельного закона.

Ряд других существенных характеристик векселя, которые выделяют его среди других долговых документов, законодатель «упустил»:

5) вексель имеет письменную, строго установленную законодательством форму — векселя на Украине выписываются на специальных вексельных бланках и должны иметь все обязательные для векселя реквизиты, отсутствие которых делает вексель недействительным;

6) обязательство по векселю является абстрактным — вексельное обязательство не привязано ни к какой материальной основе, вексель не должен содержать указания на сделку, послужившую основанием для его выдачи. Более того, после выдачи векселя прекращаются денежные обязательства относительно платежа по договору и возникают денежные обязательства относительно платежа по векселю;

7) вексель удостоверяет бесспорное обязательство — должник по векселю не может противопоставить кредитору возражения, за исключением случаев, когда кредитор, приобретая вексель, действовал сознательно в ущерб должнику;

8) вексель является оборотным документом — право требования по векселю передается вместе с ним путем совершения передаточной надписи — индоссамента. При этом лицо, передавшее вексель по индоссаменту, не только передает по нему все права, но и становится солидарным должником, обязанным уплатить по векселю по требованию векселедержателя с правом регресса к другим векселеобязанным лицам.

Виды векселей

УВЗ выделяет два основных вида векселей — простой и переводной. Различаются они формой, особенностями оформления и обращения, а также составом векселеобязанных лиц.

Простой вексель является письменным документом, удостоверяющим обязательство векселедателя уплатить векселедержателю или по его указанию третьему лицу определенную сумму в установленный срок.

Переводной вексель является письменным документом, содержащим предложение векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) произвести уплату первому векселедержателю (ремитенту) или по его приказу третьему лицу определенной суммы в установленный срок.

Как видно из вышеизложенного, плательщиком по простому векселю является векселедатель, по переводному — иное лицо, не векселедатель, именуемое трассатом. Это одно из основных отличий простого векселя от переводного.

Лица, участвующие в выдаче векселей

Прежде чем определиться с порядком и условиями выдачи векселей, необходимо уяснить состав лиц, участвующих в выдаче векселей.

В составлении простого векселя участвуют два лица:

— векселедатель — лицо, получающее товарно-материальные ценности, работы, услуги и выдающее вексель;

— первый векселедержатель — лицо, которое передает товарно-материальные ценности, выполняет работы, оказывает услуги и получает вексель.

В выдаче переводного векселя количество участников больше — их трое:

— трассант, или векселедатель, — лицо, выдающее вексель и дающее приказ оплатить по векселю;

— трассат, или плательщик по векселю, — лицо, которому адресуется предложение уплатить вексельную сумму;

— ремитент, или первый векселедержатель, — лицо, в пользу которого выдается вексель.

Но надо сказать, что существуют случаи, когда в составлении переводного векселя принимают участие только два лица:

1) когда трассант, выдавая вексель, на основании статьи 3 УВЗ назначил себя первым векселедержателем, таким образом сузив круг участников до трассанта и трассата;

2) когда трассант, руководствуясь статьей 3 УВЗ, при выдаче векселя назначил себя трассатом, уподобив переводной вексель простому. В выдаче такого векселя также принимают участие два лица: трассант и ремитент.

Статус участников вексельного обращения

В соответствии с Законом «Об обращении векселей на Украине» от 5 апреля 2001 года выдавать и приобретать право по простым и переводным векселям могут юридические лица, а с 1 января 2002 года такое право получили и физические лица. Причем законодательство не содержит никаких требований относительно того, должны эти физические лица быть субъектами предпринимательской деятельности или нет. Национальный банк Украины (НБУ), разъясняя банкам практику применения этой нормы Закона, также не акцентирует внимание на статусе физического лица как субъекта предпринимательской деятельности (письмо НБУ № 25-118/45-302 от 9 января 2002 года).

Принимать на себя обязательства и приобретать права по векселям в настоящее время могут также органы исполнительной власти, органы местного самоуправления, учреждения и организации, финансируемые за счет Государственного бюджета, бюджета Автономной Республики Крым, местных бюджетов, однако в случаях и в порядке, определенных Кабинетом Министров Украины (КМУ).

Обязательные условия выдачи векселя

Закон «Об обращении векселей на Украине» устанавливает обязательные условия для участников вексельного обращения при выдаче векселей.

1. Наличие денежного долга за фактически поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги.

Согласно статье 4 Закона «Об обращении векселей на Украине», выдавать переводные и простые векселя можно лишь для оформления денежного долга за фактически поставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги. Таким образом, бестоварные (или финансовые) векселя выдаваться, как было ранее на Украине, не могут. В основе векселя должна быть реальная сделка, связанная с куплей-продажей товаров, выполнением работ или оказанием услуг, и реальный, уже имеющийся к моменту выдачи векселя долг за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Сделки, связанные с денежными операциями (например, получение или предоставление денежного займа вместо выдачи векселя), не могут служить основанием для выдачи векселя.

2. Наличие задолженности плательщика по векселю перед другими лицами, участвующими в составлении векселя.

На момент выдачи переводного векселя лицо, указанное в векселе как трассат, или векселедатель простого векселя, должно иметь перед трассантом и/или лицом, которому или по приказу которого должен быть осуществлен платеж, обязательство с не меньшей суммой, чем сумма платежа по векселю.

Это означает, что при выдаче простого векселя векселедатель должен иметь перед первым векселедержателем задолженность, равную или превышающую сумму, подлежащую уплате по векселю. Что касается переводного векселя, то необходимым условием для его выдачи является наличие задолженности трассата перед трассантом и ремитентом, или хотя бы перед одним из них, на сумму, не меньшую, чем сумма платежа по векселю.

3. Отражение в договоре условия относительно проведения расчетов с применением векселей.

Согласно статье 4 Закона «Об обращении векселей на Украине», условие о проведении расчетов с применением векселей должно быть отражено в соответствующем договоре между векселедателем и первым векселедержателем, между первым и последующими векселедержателями и т.д. В случае выдачи (передачи) векселя в соответствии с договором прекращаются денежные обязательства относительно платежа по этому договору и возникают денежные обязательства относительно платежа по векселю.

Выдача простого векселя

Простой вексель выдается приказу первого векселедержателя. Плательщиком по нему является векселедатель. Он, выдавая вексель, принимает на себя обязательство уплатить определенную денежную сумму согласно векселю первому либо последующему векселедержателям. В соответствии с простым векселем векселедатель становится должником перед первым и всеми последующими векселедержателями, получившими его на основании передаточной надписи — индоссамента.

Выдача переводного векселя

Переводной вексель выдается приказу ремитента. Плательщиком по переводному векселю является не трассант (векселедатель), а трассат. При этом должником по переводному векселю трассат станет лишь в том случае, если он даст согласие на оплату — акцептует вексель. Если акцепт не будет совершен, то трассант гарантирует платеж вместо трассата. В соответствии с переводным векселем долговое обязательство трассанта переводится на другое лицо — трассата, при этом трассант одновременно ручается за платеж. Переводной вексель для ремитента — это право требования (ремесса), для плательщика — долговое обязательство (тратта). В связи с этим и выдача векселя в пользу кого-то называется реметированием, а на кого-то — трассированием.

Надо сказать, что обычно трассант выдает вексель при наличии какого-либо ­обеспечения со стороны трассата, иначе последний может отказаться акцептовать такой вексель. Такое вексельное обеспечение именуется провизо. В случае если на момент выдачи векселя трассат является должником трассанта, будет иметь место покрытое провизо. Оплачивая такой вексель, трассат прекращает обязательства по оплате задолженности не только трассанта перед векселедержателем, но и свои перед ним.

Если задолженность трассата перед трассантом в момент выдачи векселя отсутствует, то имеет место непокрытое или бланковое провизо. Оплата такого векселя трассатом приведет к возникновению задолженности перед последним трассанта.

Переводной вексель, согласно статье 3 УВЗ, может быть выдан:

— приказу векселедателя;

— на самого векселедателя;

— за счет третьего лица.

Выдача переводного векселя приказу векселедателя.

Выдавая переводной вексель, трассант назначает сам себя ремитентом, и соответственно «его приказу» осуществляется дальнейшее распоряжение векселем.

Выдача переводного векселя на самого векселедателя.

При выдаче трассантом векселя «на самого себя», то есть при назначении себя плательщиком по векселю (трассатом), переводной вексель уподобляется простому.

Выдача переводного векселя за счет третьего лица.

В основном переводной вексель выдается именно за счет третьего лица. Целью выдачи такого векселя является перевод долга с трассанта, который приобрел товары, работы, услуги, на третье лицо — трассата. Последний принимает на себя обязательства по оплате товаров, работ, услуг.

Простые и переводные векселя могут выдаваться «не приказу». Такие векселя не могут передаваться посредством совершения на них передаточной надписи (индоссамента), их можно предавать только путем общегражданской цессии.

Вексельные бланки

Векселя выписываются на вексельных бланках, имеющих соответствующую степень защиты, форму и размер. В соответствии с Законом «Об обращении векселей на Украине» вексельные бланки изготавливаются согласно порядку изготовления вексельных бланков, утверждаемому Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку (ГКЦБФР) по согласованию с НБУ.

В соответствии с Положением о требованиях к стандартной (типовой) форме изготовления вексельных бланков, утвержденным решением ГКЦБФР № 338 от 22 ноября 2001 года, вексельные бланки типовой формы изготавливаются двух видов: простые и переводные. Вексельные бланки после обрезки имеют размер 297х105 мм. Допуск в размерах полей и размерах вексельных бланков составляет ± 1 мм. Формат полосы набора 15х5 квадратов. Бланки скрепляются в блоки по 25 или по 50 экземпляров с помощью клея. Вексельные бланки одного вида имеют сквозную нумерацию, выполненную защитной краской. Нумерация включает серию из двух литер и семизначный номер. Буквы серии устанавливаются отдельно для бланков простых и переводных векселей.

В простом векселе применяется следующая технология и средства защиты:

— краской голубого цвета напечатана антисканерная сетка;

— в местах, предназначенных для заполнения, напечатаны растровые точки краской голубого цвета;

— краской черного цвета напечатана линия микротекста «простий вексель»;

— невидимой при дневном свете краской, приобретающей зеленое свечение при действии УФ-излучения, напечатаны слова «простий вексель».

Переводные векселя имеют такие дизайн и защиту:

— краской розового цвета напечатана антисканерная сетка;

— в местах, предназначенных для заполнения, напечатаны растровые точки краской розового цвета;

— краской черного цвета напечатана линия микротекста «переказний вексель»;

— невидимой при дневном свете краской, приобретающей желтое свечение при действии УФ-излучения, напечатаны слова «переказний вексель».

Говоря о вексельных бланках, нельзя не заметить, что в настоящее время на территории Украины имеют хождение векселя, выписанные до выпуска новых вексельных бланков, на вексельных бланках, изготовленных на основании постановления КМУ и НБУ «Об утверждении правил изготовления и использования вексельных бланков» № 528 от 10 сентября 1992 года. Таким образом, возникает вопрос: как быть с этими ранее выданными векселями?

На этот вопрос неоднократно отвечали НБУ и ГКЦБФР. В письме НБУ № 25-118/851-3745 от 13 июня 2002 года указано, что «до выпуска бланков векселей нового образца юридическим и физическим лицам использовать ныне существующие». Согласно этому же письму, выданные (выписанные) векселя после вступления в силу решения ГКЦБФР № 338 от 21 ноября 2001 года остаются действительными до сроков их погашения. ГКЦБФР в своем письме № 19/01/1939 от 18 февраля 2005 года также подтверждает мнение о том, что выданные (выписанные) векселя на вексельных бланках старого образца должны оставаться действительными до сроков их погашения.

Государственная пошлина

В соответствии с Указом Президента Украины «Об уплате государственной пошлины за вексельные бланки» № 504/93 от 2 ноября 1993 года при покупке вексельных бланков в учреждениях банков покупатели в обязательном порядке, помимо стоимости бланка, уплачивают государственную пошлину за каждый бланк в размере 10 % от не облагаемого налогом минимума доходов граждан, если иное не предусмотрено законодательством Украины. Государственная пошлина зачисляется в Государственный бюджет Украины.

Реестр выданных векселей

Векселедатель обязан вести реестр выданных векселей в порядке, установленном ГКЦБФР. Порядок ведения реестра выданных векселей утвержден решением ГКЦБФР № 296 от 3 июля 2003 года.

В соответствии с указанным Порядком реестр ведет векселедатель (трассант). Образец формы реестра приведен в приложении к Порядку ведения реестра выданных векселей. Реестр ведется на украинском языке в хронологическом порядке по мере возникновения фактов выдачи переводного и/или простого векселя. В случае ведения реестра в бумажной форме он должен быть прошит, листы пронумерованы, количество листов в реестре должно быть удостоверено подписью руководителя и печатью векселедателя — для юридических лиц и подписью векселедателя и печатью, при ее наличии, — для физических лиц. В случае ведения реестра в электронной форме векселедатель (трассант) должен обеспечивать, при необходимости, его печать на бумажном носителе. Исправления в реестре не допускаются. С целью обеспечения надлежащего ведения реестра руководитель векселедателя (трассанта) — юридического лица приказом назначает лицо, ответственное за ведение реестра.

Реквизиты векселя

Лица, выдающие и приобретающие права по векселю, должны знать обязательные реквизиты векселя, придающие векселю вексельную силу. Отсутствие в векселе обязательных реквизитов влечет утрату векселем вексельной силы, за исключением случаев, установленных УВЗ.

Обязательные реквизиты векселей указаны в статье 1 УВЗ (для переводных векселей) и в статье 75 УВЗ (для простых векселей). Такими реквизитами являются:

1. Наименование «вексель», включенное в текст документа на том языке, на котором этот документ составлен. Это так называемая «вексельная метка». Поскольку вексельные бланки на Украине оформлены на украинском языке, то и текст векселя должен быть написан на украинском языке.

2. Простое и ничем не обусловленное обещание (для простого векселя) или предложение (для переводного векселя) уплатить определенную сумму. В соответствии с данным требованием обещание или предложение уплатить не может быть чем-либо обусловлено, то есть оплата по векселю не может быть поставлена в зависимость от наступления тех или иных условий. В соответствии с данным реквизитом в векселе должна быть точно определена вексельная сумма. Указание вексельной суммы, вызывающее сомнение в ее размере, не допускается. Сумма векселя обозначается цифрами и прописью. Если существуют разночтения между этими обозначениями, вексель имеет силу на сумму, указанную прописью. В случае обозначения в векселе суммы несколько раз либо прописью, либо цифрами, при наличии различий между этими обозначениями вексель имеет силу на меньшую сумму.

3. Наименование того, кто должен платить — плательщика (для переводного векселя). Наименование трассата, как, впрочем, и других лиц, обязанных по векселю, должно указываться на том языке, на котором определено их официальное наименование в учредительных документах.

4. Указание срока платежа. В соответствии со статьей 33 УВЗ вексель может быть выдан сроком по предъявлению, во столько-то времени от предъявления, во столько-то времени от составления, на определенный день. Любое иное назначение срока платежа является недействительным.

5. Указание места, в котором должен быть совершен платеж. Место платежа по векселю может совпадать с местом нахождения плательщика, а может и не совпадать. Если местонахождение плательщика по векселю и место платежа не совпадают, то в данном случае вексель считается домицилированным. Когда в векселе не обозначено место платежа, то им является местонахождение плательщика.

6. Наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен. Как указывалось выше, наименование этих лиц должно быть заполнено на том языке, на котором определено их официальное название в учредительных документах.

7. Указание даты и места составления векселя. Указанные реквизиты должны быть установлены векселедателем до подписания векселя. Для обозначения даты составления векселя указывается день, месяц и год, когда вексель выдан. Для определения места составления векселя указывается наименьшая административно-территориальная единица. Место составления векселя может не совпадать с местом нахождения векселедателя, векселедержателя или трассата. В случае неуказания места составления векселя, им считается местонахождение векселедателя.

8. Подпись того, кто выдает вексель, — векселедателя. По украинскому законодательству, вексель от имени юридических лиц подписывается руководителем и главным бухгалтером (если его должность имеется в штатном расписании) или уполномоченными ими (на основании доверенности и т.д.) лицами. Подписи скрепляются печатью. Что касается векселей, выдаваемых физическими лицами, то их подписывают сами физические лица или от их имени уполномоченные лица. При наличии печати у физического лица подпись скрепляется печатью.

Вышеперечисленные реквизиты являются обязательными для векселей, поскольку при отсутствии какого-либо из них вексель теряет вексельную силу. Однако, как указывалось, есть исключения из этого правила, установленные статьями 2 и 76 УВЗ:

— вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий оплате по предъявлению;

— при отсутствии особого указания место, обозначенное рядом с наименованием плательщика, считается местом платежа и вместе с тем местожительством плательщика;

— вексель, в котором не указано место его составления, признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя.

Кроме вышеизложенных реквизитов, именуемых также существенными принадлежностями, вексель может содержать и другие элементы — несущественные принадлежности. Неточности в несущественных принадлежностях векселя никоим образом не оказывают влияния на действительность векселя и его вексельную силу.

Несущественные принадлежности векселя

Несущественные принадлежности векселя можно в свою очередь поделить на указания и оговорки.

1. Указания и оговорки на простом и переводном векселе.

1.1. Валюта платежа.

Валюта, в которой должен быть осуществлен платеж по векселю, указывается на векселе рядом с вексельной суммой, обозначенной цифрами, и с вексельной суммой, обозначенной прописью. Место указания в вексельных бланках, выпускаемых на Украине, обозначено словом «валюта».

Вексель может быть выписан в валюте, не имеющей хождения ни в месте выдачи, ни в месте платежа, то есть в любой валюте. Согласно Закону «Об обращении векселей на Украине», в случае если вексель выписан в иностранной валюте, то на территории Украины он может быть оплачен в национальной валюте Украины по курсу НБУ на день наступления срока платежа (или, если должник просрочит платеж, — по усмотрению векселедержателя — на день осуществления платежа) или в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Украины. Согласно статье 4 Декрета КМУ «О системе валютного регулирования и валютного контроля» № 15-93 от 19 февраля 1993 года, использование на территории Украины иностранной валюты как средства платежа требует индивидуальной лицензии НБУ. Таким образом, получения индивидуальной лицензии НБУ потребует и платеж по векселю в иностранной валюте.

Правило о выписке векселя в иной валюте, чем гривна, может эффективно использоваться на Украине. Векселедержатель, потребовав выписки векселя в какой-либо более стабильной, чем гривна, валюте, может застраховать себя от падения курса гривны, не нарушив валютного законодательства.

1.2. Увеличение или сокращение сроков платежа.

Согласно статье 34 УВЗ, увеличение и сокращение сроков платежа может быть осуществлено в векселях, выданных сроком по предъявлению.

Так, вексель, выданный сроком по предъявлению, должен быть оплачен при его предъявлении. При этом он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления. Векселедатель, сделав соответствующее указание, может сократить срок или обусловить более продолжительный. Например, в векселе, выданном 5 мая 2005 года, векселедатель надписью «по предъявлению до 5 октября 2005 года» может сократить срок, а надписью «по предъявлению до 5 мая 2007 года» — продлить. Сократить срок предъявления векселя к платежу могут также индоссанты. Продлить срок предъявления векселя к платежу индоссанты не могут. Для сокращения срока индоссант делает надпись примерно следующего содержания: «Вексель должен быть предъявлен до 5 октября 2005 года», при том что вексель был составлен 5 мая 2005 года. Векселедатель может установить, что вексель со сроком по предъявлению должен быть предъявлен к платежу не ранее определенного срока. В этом случае истечение годичного срока для предъявления векселя начинается с такой даты. Указание о предъявлении не ранее определенного срока выглядит следующим образом: например, «по предъявлению, но не ранее 5 октября 2005 года». Срок для предъявления такого векселя будет начинаться с 5 октября 2006 года.

1.3. Проценты по вексельной сумме.

В векселе, выданном со сроком платежа по предъявлению или в определенный срок после предъявления, векселедатель на основании статьи 5 УВЗ может указать, что на вексельную сумму будут начисляться проценты. Векселедатель может определить, с какой даты начисляются проценты. В случае неуказания такой даты проценты начисляются со дня составления векселя. Размер процентной ставки должен быть четко определен в векселе. Если размер процентной ставки не указан, то условие о начислении процентов считается ненаписанным.

1.4. Особое место платежа.

В настоящее же время векселя на территории Украины могут оплачиваться только в безналичной форме через учреждения банков, то есть через третье лицо, находящееся в ином, отличном от места нахождения плательщика месте. В связи с этим все большее значение приобретает домициляция — назначение по векселю особого места платежа, отличного от места нахождения лица, обозначенного в качестве плательщика по векселю, и иного лица, не являющегося плательщиком, указанным в векселе, которое оплатит вексель в месте домициляции.

1.5. Запрет передачи векселя посредством индоссамента.

Существуют способы запрета передачи векселя посредством индоссамента. Надпись о таком запрете делается векселедателем. Запрет выражается словами: «не приказу», «только», «без права передачи». Вексель, содержащий такое указание, может быть передан посредством общегражданской цессии.

1.6. Посредник при необходимости.

Векселедатель, авалист или кто-либо из индоссантов могут назначить посредника для акцепта (в переводном векселе) и для платежа (в простом и переводном векселях). Указание о посреднике делается на самом векселе или на аллонже (добавочном листе) и может выражаться следующими словами: «В случае неплатежа обратиться к…» — если назначается посредник на случай неплатежа; «В случае неакцепта обратиться к…» — при назначении посредника на случай неакцепта; или «В случае надобности у…» — для обоих случаев и т.д.

1.7. Освобождение от расходов при протесте.

Векселедатель может сделать указание на векселе «без протеста» или «без издержек». Если в векселе имеется такая надпись, векселедержатель имеет право не совершать протест в неакцепте или в неоплате.

2. Указания на простом векселе.

2.1. Отметка о дате предъявления.

Срок платежа по простому векселю, составленному «в определенный срок от предъявления», определяется датой совершения особой отметки на векселе о его предъявлении, подписанной векселедателем. Векселедатель в этом случае может определить в векселе срок для предъявления его для отметки векселедателю словами: «Предъявить для отметки до…».

3. Указания на переводном векселе.

3.1. Указание об акцепте.

В любом переводном векселе, согласно статье 22 УВЗ, векселедатель может обусловить, что вексель должен быть предъявлен к акцепту с назначением или без назначения срока. Он может запретить в векселе предъявление его к акцепту, если только речь не идет о переводном векселе, подлежащем оплате третьим лицом, или векселе, подлежащем оплате в ином месте, чем место жительства плательщика, или о векселе, подлежащем оплате «в определенный срок от предъявления». В тексте векселя векселедатель может указать, что предъявление к акцепту не может быть ранее назначенного срока. Индоссанты также могут обусловить, что вексель должен быть предъявлен к акцепту с назначением срока или без его назначения, если только векселедателем не сделана в тексте векселя оговорка, что вексель не подлежит акцепту. Переводные векселя, выписанные сроком во столько-то времени от предъявления, должны быть предъявлены к акцепту в течение одного года со дня их выдачи. Векселедатель может сократить этот срок или обу­словить более продолжительный. Эти сроки могут быть сокращены индоссантами.

3.2. Указание об ответственности за акцепт.

Векселедатель переводного векселя может сложить с себя ответственность за акцепт, внеся в текст векселя оговорку «без ответственности за акцепт». Однако такая оговорка не освобождает его от ответственности за платеж.

3.3. Указание об экземплярах.

Переводной вексель может быть выдан в двух или более тождественных экземплярах. В этом случае в тексте каждого экземпляра векселя его порядковый номер: первый (прима), второй (секунда), третий (терция) и т.д. Если в тексте векселей нет подобного указания, то каждый экземпляр будет считаться отдельным векселем.

Кроме того, при выдаче первого экземпляра векселя только для акцепта на нем делается отметка: «Только для акцепта». На втором экземпляре в этом случае записывается: «Прима для акцепта у… (данные лица, у которого находится первый экземпляр векселя)».

В векселе, выданном в нескольких экземплярах, можно обусловить, что платеж по нему аннулирует действие других экземпляров. Для этого совершаются надписи следующего содержания: на первом экземпляре векселя пишется фраза «Платите по этому первому векселю, если второй того же содержания и даты не оплачен», на втором — «Платите по этому второму векселю, если первый того же содержания и даты не оплачен» и т.д.

Дефект формы векселя

Наличие в векселе поправок, подчисток, уничтожение, повреждение каким-либо иным путем обязательных реквизитов векселя влечет утрату им вексельной силы, поскольку действительность векселя определяется его формой. Отсюда и название дефект формы векселя, он делает недействительным сам вексель. Однако нельзя говорить о дефекте формы векселя, а соответственно и об утрате им вексельной силы, в случае если, несмотря на повреждения, поправки и т.д., сохранены обязательные реквизиты векселя.

УРУСОВА Анна — юрист, ООО «Юридическая компания «ОЛ & РУСТ», г. Киев

Вексельные расчеты. Налоги & бухучет, № 61, Август, 2019

Вексель — ценная бумага, которая удостоверяет безусловное денежное обязательство векселедателя или его приказ третьему лицу уплатить после наступления срока платежа определенную сумму собственнику векселя (векселедержателю) (ст. 14 Закона о ценных бумагах).

В случае выдачи (передачи) векселя в соответствии с договором прекращаются денежные обязательства в отношении платежа по этому договору и возникают денежные обязательства относительно платежа по векселю (ч. 3 ст. 4 Закона № 2374).

Таким образом, вексель, с одной стороны, — это безусловное денежное обязательство, являющееся средством платежа, а с другой — ценная бумага.

Векселя бывают двух видов: простые и переводные. Основное отличие простого векселя от переводного состоит в количестве участников операции. В случае использования простого векселя их двое:

— лицо, которое обязалось выплатить определенную сумму денег (должник), и

— лицо, в чью пользу должник обязался уплатить деньги (векселедержатель).

Простой вексель выписывает и подписывает должник (векселедатель). При этом изначально предполагается, что плательщиком по векселю является его векселедатель.

При использовании переводного векселя появляется третья фигура — плательщик по векселю (трассат).

Переводной вексель выписывает и подписывает кредитор (трассант). Такой вексель содержит предложение должнику векселедателя (трассату) уплатить в указанный срок обозначенную в векселе сумму третьему лицу — векселедержателю (ремитенту — кредитору трассанта). Соответственно

векселедатель (трассант) для плательщика по векселю (трассата) выступает кредитором, а для векселедержателя — должником.

Плательщику предлагается погасить в счет его задолженности перед векселедателем задолженность последнего перед векселедержателем. Таким образом, смысл переводного векселя состоит в том, что векселедатель назначает плательщиком по векселю третье лицо.

То есть, в отличие от простого векселя, векселедатель и плательщик по переводному векселю не совпадают.

Как правило, вексель попадает на предприятие (к векселедержателю) либо в результате получения его в счет отгруженных товаров (работ, услуг), либо путем приобретения за денежные средства.

Двойственная природа векселя (долговой инструмент и ценная бумага) предопределяет два варианта его отражения в бухгалтерском учете.

Так, в зависимости от характера операции, в результате которой получен вексель, его отражают:

1) как собственно вексель. В этом случае в зависимости от характера задолженности (долгосрочная или краткосрочная) его учитывают по дебету субсчета 182 «Долгосрочные векселя полученные» или соответствующего субсчета счета 34 «Краткосрочные векселя полученные»;

2) как финансовую инвестицию. В этом случае вексель учитывают на счете 14 «Долгосрочные финансовые инвестиции» или на счете 35 «Текущие финансовые инвестиции» также в зависимости от характера инвестиции (долгосрочная или краткосрочная).

При этом если предполагается, что вексель будет погашен в течение года, его относят к краткосрочным, а если в течение периода, превышающего год, — к долгосрочным.

Вексель со сроком платежа по предъявлению предъявляют к погашению в течение года с даты составления (если этот срок не увеличен или не уменьшен в самом векселе). А значит, его нужно учитывать как краткосрочный вексель (или текущую финансовую инвестицию).

Для акцептованных и неакцептованных переводных векселей целесообразно открыть отдельные субсчета второго порядка, например:

— 341/1 «Переводные векселя полученные, но не акцептованные» и

— 341/2 «Переводные векселя полученные и акцептованные».

Что касается векселедателя, то он в зависимости от характера задолженности (долгосрочная или краткосрочная) отражает выданный вексель по кредиту соответствующих субсчетов счета 51 «Долгосрочные векселя выданные» либо счета 62 «Краткосрочные векселя выданные».

Если стороны имеют дело с процентным векселем, то доходы в виде начисленных процентов отражают проводкой: Дт 373 «Расчеты по начисленным доходам» — Кт 732 «Проценты полученные».

В свою очередь, расходы по уплате процентов показывают корреспонденцией: Дт 952 «Прочие финансовые расходы» — Кт 684 «Расчеты по начисленным процентам».

Учет вексельных операций

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Корреспонденция счетов

Сумма, грн.

Дт

Кт

Выдача и погашение простого процентного векселя

Учет у покупателя товара (векселедателя)

1

Получен товар от поставщика

281

631

20000

2

Отражена не подтвержденная налоговой накладной сумма НДС

644/1

631

4000

3

Получена зарегистрированная налоговая накладная и отражена в составе налогового кредита сумма НДС

641/НДС

644/1

4000

4

Выдан простой процентный вексель и погашена задолженность за товар

631

621

24000

5

Начислены и отражены в составе расходов отчетного периода проценты по векселю

952

684

2500

6

Отражена не подтвержденная налоговой накладной сумма НДС

644/1

684

500

7

Получена зарегистрированная налоговая накладная и отражена в составе налогового кредита сумма НДС

641/НДС

644/1

500

8

Погашен вексель (в том числе проценты)

621

311

24000

684

311

3000

Учет у продавца товара (векселедержателя)

1

Отгружен товар покупателю и отражен доход от его реализации

361

702

24000

2

Начислены налоговые обязательства по НДС в составе стоимости реализованного товара

702

641/НДС

4000

3

Списана себестоимость реализованного товара на расходы отчетного периода

902

281

16000

4

Получен простой процентный вексель и погашена задолженность за отгруженный товар

341

361

24000

5

Начислены и отнесены на расходы отчетного периода проценты по векселю

373

732

3000

6

Доначислены налоговые обязательства по НДС по товару исходя из суммы процентов по векселю

732

641/НДС

500

7

Погашен вексель (в том числе проценты)

311

341

24000

311

373

3000

Передача векселя по индоссаменту

Первый векселедержатель

1

Получен простой вексель и погашена задолженность за отгруженный товар

341

361

24000

2

Продан вексель через торговца ценными бумагами с дисконтом

377

719

20000

3

Списана учетная стоимость векселя на расходы

949

341

24000

4

Начислено и отнесено на расходы отчетного периода вознаграждение торговца

949

685

1500

5

Отражен зачет задолженностей

685

377

1500

6

Получены средства от продажи векселя за минусом вознаграждения торговца

311

377

18500

7

Учтено на забалансовом субсчете 042 обязательство по индоссированному векселю

042

24000

8

Списано с забалансового субсчета 042 обязательство по индоссированному векселю по окончании срока предъявления регрессных требований или по истечении срока исковой давности

042*

24000

* Вексель учитывают на субсчете 042 до момента погашения (при наличии информации) или до момента истечения срока исковой давности для предъявления требований к индоссанту (по номиналу).

Второй векселедержатель

1

Приобретен вексель

352*

685

20000

* Покупка векселя за денежные средства свидетельствует об инвестиционном характере этой ценной бумаги, поэтому логично использовать субсчет 352. Номинал значения не имеет, вексель отражается по той сумме, за которую он был приобретен.

2

Оплачен вексель

685

311

20000

3

Получен товар от поставщика

281

631

20000

4

Отражена не подтвержденная налоговой накладной сумма НДС

644/1

631

4000

5

Получена зарегистрированная налоговая накладная и отражена в составе налогового кредита сумма НДС

641/НДС

644/1

4000

6

Передан вексель поставщику товара

377

741

24000

7

Учтены на забалансовом субсчете 042 обязательства по индоссированному векселю (по номинальной стоимости)

042

24000

8

Списана учетная стоимость векселя

971

352

20000

9

Отражен зачет задолженностей

631

377

24000

10

Списано с забалансового субсчета 042 обязательство по индоссированному векселю по окончании срока предъявления регрессных требований или по истечении срока исковой давности

042

24000

Переводной вексель - чем отличается от простого

Вексель – это ценная бумага-обязательство, которое выпускается строго по законодательству. Он даёт его владельцу, право на получение денежных средств от должника. Вексель – это самая первая в мире ценная бумага, в последствии из неё появились и другие виды ценных бумаг. (акции, бонды, фьючерсы, опционы и т.д.) Сам вексель образовался из простой расписки. Сегодня в современном мире вексель используют очень редко, в основном люди, работающие в сфере сельского хозяйства. Существуют различные виды векселей (соло или переводные) — тот, кто выписывает переводной вексель или обычный, выбирает наиболее подходящий вариант по параметрам.

Векселя бывают 2 видов – это простой вексель и переводной, подробнее о них мы поговорим чуть позже. А самыми востребованными ценными бумагами сейчас являются акции и облигации, так как большинство людей вкладывают свободные деньги на фондовую биржу.

Самое главное отличие векселя от акции – это долевая собственность, а вексель – это долговое обязательство. Также владельцы акций могут получать дивиденды, которые могут становиться больше с ростом компании. Основное отличие векселя от акции — для векселей предусмотрена обязательная выплата, а для акций — только в случае прибыли.

Отличительные черты векселя от облигации:

  • облигации — это эмиссионная ценная бумага, а вексель более индивидуален. Вексель это простыми словами долговое обязательство и выписываться оно может частными лицами.
  • выпуск облигаций строго контролируется со стороны государства и подлежит регистрации, а векселей – нет. То есть выдавать можно неограниченное количество векселей.
  • вы можете использовать вексель в качестве расчетно-платёжного средства, а облигации так использовать запрещено.
  • облигации продаются только по письменному договору, а векселя – передаются по приказу владельца.
  • вексель может существовать только в бумажной форме, а облигации и акции имеют разные форма, так как они котируются на Фондовой бирже.

Простой вексель и переводной

Исторически сложилось, что вексель имеет только две формы:

  • простой вексель,
  • переводной вексель.

Простой вексель – это самое обычное никем не обусловленное обязательство должника заплатить деньги кредитору по условию заключения контракта или в размере, который указан на самом векселе. В финансовом мире данный вексель – называют Соло-вексель. Простой вексель – выписывается самим должником кредитору. Раньше бы – это назвали долговой распиской. Простой вексель отличается тем, что такое долговое обязательство не может быть передано другим лицам. Простой вексель регулирует отношения только между двумя сторонами, которые его подписывают. Выписанный бланк вступает в силу с момента его подписания.

Вексель — это результат товарной сделки, когда покупатель товара не может или не имеет денежных средств и вместо этого, он выписывает вексель, по которому должник обязуется оплатить полную стоимость товара в определённое время. Как правило это пару месяцев или год. По прошествии договорённого времени, кредитор должен предъявить вексель покупателю, который в свою очередь уплачивает определённую сумму денег и в обмен получает свой вексель. Обычно простой вексель выписывается самим должником на имя векселедержателя и даётся последнему, но иногда векселя могут передаваться из рук в руки. Например, в банк или другому физическому или юридическому лицу. Выписывающий простой вексель чаще всего пишет его вручную либо заполняет определенный бланк.

Переводной вексель – это приказ векселедержателя своему должнику уплатить договорённую сумму, которая непосредственно указана на самом векселе другом, третьему лицу векселедержателю. Переводной вексель – это всегда письменный документ, который содержит приказ владельца должнику, чтобы он выплатил номинальную сумму векселя третьему лицу. То есть от простого будет отличаться тем, что долг может быть перепродан на законных основаниях.

Данный вексель – это по сути перевод долга с одного лица на другое. Как правило тот, кто выписывает переводной вексель, является одновременно и кредитором, и должником третьего лица. В этом долговом обязательстве векселедатель требует, чтобы тот должник заплатил бы не ему самому, а сразу его владельцу. В финансовом мире переводной вексель называют – итальянская тратта, что в переводе означает “передача”), а кредитор называется трассантом, должник – трассатом, а сам векселедержатель – ремитентом. Форма переводного векселя обычно отличается не сильно — лишь возможностью перевода долга.

История векселя

Вексель – является самым старым финансовым инструментом современной истории. В древности прототипами векселя были “синграфы и хириграфы”, которые были украдены Древней Грецией у Римской Империи. На востоке, а именно в 6 веке в Китае были похожие на вексель ценные бумаги, они назывались “фейцянь”, а в правлении династии “Сун” – вексель называли “цзяоцы и цзяоин”. Эти бумаги использовались китайцами для безопасного перевода в далёкие страны и города. В Аравии прототипами векселей были ценные бумаги, которые назывались “хавала и суфтджа”.

Исторически считается, что именно эти документы стали основой векселей в Италии 13 и 14 веков. Так как первые векселя появились именно в Италии в 13 веке, объясняет почему множество терминов связанными с векселями имеют итальянские названия. (индоссамент, аваль и т.д.). Вот так вот долговое обязательство стало векселем. Благодаря гибкому и удобному расчету, векселя стали популярны в Европе. Увеличение спроса и огромный объём потребовало законодательного закрепления торгового оборота. Поэтому и в 1569 году в Болонье был узаконен устав о ценных бумагах.

Первоначально владельцу векселя запрещалось передавать его права третьим лицам. Но в последствии к 17 веку, эти ограничения убрали, так как это стало очень неудобно. Людям приходилось 2, а то 3 раза делать одну и ту же работу. Вексельные права передавались только по приказу векселедержателя – ставилась подпись индоссамента на обратной стороне ценной бумаги. Ранее оборот переводных векселей был больше — простые использовались значительно реже.

В России же векселя начали появляться в ходе торговых отношений с Германией в 18 веке. Поэтому и русское слово “вексель” – происходит от немецкого “Wechsel” – перевод, обмен. Также на основе Немецкого законодательства был написан первый Российский Вексельный Устав 1729 года. Русские в основном пользовались простыми векселями, так как осуществлялись операции только по краткосрочным и долгосрочным займам. После распада Советского Союза В Российской Федерации был введен Президиум от 24 июня 1991 года “о применении векселя в обороте”. В настоящее время этот закон также остаётся основополагающим.

Реквизиты векселя

Вексель – это строго бумажный документ, поэтому он имеет обязательные реквизиты.

Реквизиты простого векселя:

  • название векселя, то есть обозначение – “простой вексель”
  • обязательство оплатить предписанную сумму денег.
  • денежная сумма и прописью, и цифрами. (исправления не допускаются, если вексель подправлен или аккуратно зарисован – он будет считаться не действительным.)
  • срок,
  • место платежа,
  • адрес получателя,
  • место и дата составления,
  • подпись векселедателя, ставиться им собственноручно.

Реквизиты переводного векселя:

  • наименование “переводной вексель”
  • требование платежа,
  • денежная сумма прописью и цифрами,
  • срок,
  • место,
  • адрес получателя,
  • дата составления,
  • местонахождение плательщика,
  • ручная подпись векселедателя.
    Если обязательные реквизиты векселя не будут указаны, то тот документ может считаться не действительным.

Переводной вексель - это... Что такое Переводной вексель?

Вексель

Вексель банковский

Вексель (от нем. Wechsel) — строго установленная форма, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель), либо предложение иному указанному в векселе плательщику (переводный вексель) уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму. Вексель может быть ордерным (на предъявителя) или именным. В обоих случаях передача прав по векселю происходит путём совершения специальной надписи — индоссамента, хотя для передачи ордерного векселя индоссамент не обязателен. Это существенно отличает вексель от передачи прав требования по цессии. Индоссамент может быть бланковым (без указания лица, которому передан вексель) или именным (с указанием лица, которому должно быть произведено исполнение). Лицо, передавшее вексель посредством индоссамента, несёт ответственность перед последующими векселедержателями наравне с векселедателем.

Обязательные реквизиты векселя

Обязательные реквизиты векселя установлены Единообразным законом о переводно́м и простом векселе (ЕВЗ), являющемся приложением № 1 к Женевской конвенции от 7 июня 1930 года № 358 «О Единообразном законе о переводных и простых векселях»:

  • вексельная метка «вексель» в тексте документа;
  • безусловный приказ или обязательство уплатить определённую сумму;
  • наименование плательщика и первого держателя;
  • наименование ремитента;
  • срок и место платежа;
  • дата и место составления векселя и подпись векселедателя.

При отсутствии хотя бы одного из обязательных реквизитов документ не может быть признан векселем.

История векселя

Вексель является одним из самых старых финансовых инструментов. Первоначально он появился в Италии в XII веке, поэтому множество терминов, связанных с векселями (индоссамент, аваль), имеют итальянское происхождение. Из первоначальной долговой расписки вексель приобрёл популярность при проведении операций по обменом валют. Меняла, получив денежные средства, выдавал долговую расписку, платеж по которой можно было получить в другом месте. Благодаря своей гибкости и удобству вексель быстро распространился по Европе. Увеличение объёмов вексельных операций потребовало законодательного закрепления сложившихся обычаев делового оборота, и в 1569 году в Болонье был принят первый вексельный устав.

Первоначально векселедержателю запрещалось передавать свои права другим лицам. Однако уже к началу XVII века, данные ограничения стали сдерживающим фактором в торговле и они были постепенно отменены. Вексельные права начали передавать посредством проставления особого приказа векселедержателя — индоссамента (от итал. in dosso — спинка, хребет, оборотная сторона — поскольку данная надпись совершалась, как правило, на оборотной стороне векселя).

В России вексель появился в начале XVIII века благодаря развитию торговых отношений с германскими княжествами. По этому русское слово «вексель» происходит от нем. Wechsel -обмен, переход. На основе германского вексельного законодательства был написан первый российский Вексельный устав 1729 года. Однако прямое заимствование зарубежных норм не отвечало требованиям российской действительности. Например, наиболее детально уставом регулировались вексельные отношения, связанные с переводом денежных средств (форма переводного векселя), в то время как в России наибольшее распространение получила практика использования векселей для оформления займов (форма простого векселя).

В 1832 году был принят новый российский Устав о векселях. В данном случае в основу документа были положены нормы французского права, а именно Французского торгового кодекса. Вместе с тем, устав содержал отдельные положения, заимствованные из германского вексельного права. Основное внимание по-прежнему уделялось переводным операциям. Простой вексель упоминался лишь для того, чтобы применить к нему (либо исключить) действие норм о переводном векселе. В связи с общей ориентированностью российского законодательства на нормы германского права, использование Устава о векселях влекло за собой определенные неудобства, и практически сразу после его принятия начались работы по его совершенствованию и изменению.

В основу нового устава было решено положить унифицированные нормы вексельного законодательства ведущих государств того времени. В течение 55 лет было подготовлено шесть редакций законопроекта. Параллельно в Устав о векселях вносились изменения, призванные устранить наиболее одиозные действующие положения. Так, 3 декабря 1862 года было утверждено мнение Государственного совета, которое распространило право обязываться векселями на все сословия, за исключением лиц духовного звания, нижних воинских чинов, крестьян, не имеющих недвижимой собственности и не взявших торговых свидетельств, а также женщин без разрешения родителей или мужей.

Новый вексельный устав был утвержден 27 мая 1902 года. Он определял вексель как «совершенно независимое от предыдущих соглашений обязательство векселедателя о доставлении первому приобретателю или последнему векселедержателю в известный срок известной суммы денег». Устав состоял из 126 статей, первые две статьи представляли собой Введение, посвященные классификации векселей. Остальные части были сгруппированы в два раздела, первый был посвящен простым векселям, второй — переводным векселям. Каждый из разделов содержал по пять глав: первая глава определяла порядок составления и обращения векселей; вторая — ответственность плательщика; третья — процедуру совершения протеста по векселям; четвертая — сроки для предъявления вексельных исков; пятая — нормы, не вошедшие по тем или иным причинам в первые четыре главы.

Российский вексельный устав 1902 года просуществовал до Октябрьской революции 1917 года. Декретом Совета Народных Комиссаров от 11 ноября 1917 года был объявлен двухмесячный мораторий на осуществление вексельных платежей, а также вексельных протестов. В дальнейшем обращение векселей на территории РСФСР было в значительной степени сокращено. Лишь при переходе к новой экономической политике в 1922 году было принято Положение о векселях, в соответствии с которым кооперативам и банкам разрешалось выдавать и принимать к учёту (выкупу) векселя, а также использовать их для оформления кредитных операций.

В 1928 году в ходе финансовой реформы потребительским обществам и их союзам было запрещено проведение кредитных и вексельных операций, что повлекло за собой ликвидацию вексельного обращения внутри страны. Однако вексель продолжал использоваться во внешнеэкономической деятельности. Развитие торговых связей привело к тому, что в 1936 году СССР присоединился к Международной конвенции о векселях, включающей в себя Единообразный закон о переводном и простом векселе. Постановлением Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7 августа 1937 года № 104/1341 было введено в действие «Положение о переводном и простом векселе», которое практически полностью воспроизводило текст Единообразного закона о простом и переводном векселе. Несмотря на это, во внутренних экономических операциях вексель по-прежнему не применялся, поскольку финансирование хозяйственной деятельности экономических субъектов осуществлялось за счёт централизованного распределения денежных ресурсов.

Вторично в обращение на территории России вексель был введен Постановлением Президиума ВС РСФСР от 24 июня 1991 года. № 1451-I «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР», которое, хотя и не содержало упоминаний Постановления ЦИК и СНК СССР 1937 года, воспроизводило его с незначительными отличиями. В последующем данный документ был отменён Федеральным законом от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе», который установил, что в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации, вытекающими из её участия в Конвенции от 7 июня 1930 года, применяется Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 07.08.1937 г. № 104/1341. Также данный Федеральный закон устранил ряд спорных моментов, касающихся выпуска векселей и начисления процентов и пени, а также ограничил круг лиц, которые могут обязываться по простым и переводным векселям, исключив из него субъекты Российской Федерации, городские, сельские поселения и другие муниципальные образования. В настоящее время на территории Российской Федерации данный закон является основополагающим при регулировании вексельных отношений.

Вексель в литературе

  • У. Шекспир в произведении «Венецианский купец» писал:

    — К нотариусу вы со мной пойдите
    И напишите вексель; в виде шутки,
     — Когда вы не уплатите мне точно
    В такой-то день и там-то суммы долга…
     — Мой вексель! Против векселя ни слова!
     — Я клятву дал, что получу сполна.
    Мой вексель! Ничего не стану слушать.
    Плати по векселю; ни слова больше…

  • В пьесе А. Н. Островского «Свои люди — сочтёмся» купец Самсон Силыч Большов говорит так о векселе:

    «На-ко, говорит, вексель. А по векселю-то с иных что возьмешь! Вот у меня есть завалящих тысяч на сто, и с протестами; только и дела, что каждый год подкладывай. Хошь за полтину серебра все отдам!… Все вексель да вексель! А что такое это вексель? Так, бумага, да и все тут. И на дисконту отдашь, так проценты слупят, что в животе забурчит, да еще после своим добром отвечай».

  • В «Преступлении и наказании» Ф. М. Достоевского: В ответ на глубокие внутренние переживания Родиона мать присылает ему деньги, на которые Раскольников выкупает у хозяйки вексель. Одна из проблем решена, но по сравнению с чудовищной драмой героя она кажется каплей в море.

См. также

Ссылки

Нормативные акты

Примечания

Классификация ценных бумаг
Систематизирующий признак, параметр, характеристика/Название ценной бумаги
Экономически
самостоятельные
виды
ценных
бумаг
Тип
эмитента
Государственная Выпускается государством: Федерального правительства • Местной администрации • Государственного министерства и ведомства
Иностранная Иностранного эмитента
Экономическая
природа
Товарная Простое складское свидетельство•Двойное складское свидетельство•Коносамент
Денежная Вексель (товарный)•Чек
Инвестиционная Долевая: Акция, Российская депозитарная расписка (если представляет иностранные акции)•

Долговая: Государственная облигация, Облигация, Опцион эмитента, Вексель (финансовый), Депозитный сертификат, Сберегательный сертификат, Банковская сберегательная книжка на предъявителя, Закладная, Российская депозитарная расписка (если представляет иностранные облигации)•

Доверительная: Инвестиционный пай, Ипотечный сертификат участия
Срок
существования
Срочная Срок обращения ограничен: Краткосрочная (до года) • среднесрочная (больше года) • долгосрочная (20-30 лет)
Бессрочная Срок обращения не ограничен
Возможность
досрочного
погашения
Отзывная Может быть отозвана и погашена эмитентом досрочно
Безотзывная Не может быть отозвана и погашена эмитентом досрочно
Форма
существования
Документарные
(бумажная)
Выпускается в наличной документарной форме в виде бланка
Бездокументарные
(безбумажная)
Выпускается в безналичной форме
Порядок
владения
Тип
использования
Инвестиционная Являются объектом для вложения денег с целью получения дохода
Неинвестиционные Обслуживают денежные расчеты на товарных или иных рынках
Форма и
способ
выпуска
Степень
обращаемости
Рыночная
(свободнообращающаяся)
Могут свободно покупаться и продаваться без каких-либо ограничений
Нерыночная Необращающаяся ценная бумаги, ходит только на первичном рынке
Ограниченно
рыночные
Имеет ограниченную возможность обращения
Уровень
риска
Безрисковая Риск практически отсутствует
Рисковая Подвержена риску
Необходимость
регистрации
Регистрируемая Обязательная государственная регистрация: Акция, облигация
Нерегистрируемая Не подлежат государственной регистрация
Форма
предоставляемого
капитала
Долевая
(совладельческая)
Закрепляет права на часть имущества компании при ее ликвидации, подтверждает участие в формировании уставного капитала, даёт право на получение части прибыли
Долговая Даёт право на возврат к определенному сроку суммы, переданной в долг, и фиксированного дохода
Происхождение
Национальная
принадлежность
Отечественная Отечественная ценная бумага
Иностранная Иностранная ценная бумага
Начисляемый
доход
Доходная При выпуске не оговаривается размер дохода; закрепляет право на товар или на деньги, но не выступает в качестве капитала
Бездоходная При выпуске не оговаривается размер дохода; закрепляет право на товар или на деньги, но не выступает в качестве капитала

Wikimedia Foundation. 2010.

1.5.1. Простой и переводной векселя . Составление векселя

Как уже указывалось, законодательство выделяет два вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное денежное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу. В таком векселе при выдаче указывается два лица: векселедатель, который сам прямо и безусловно обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), которому принадлежит право на получение платежа по векселю и который может передать это право другому лицу по индоссаменту. Отличие простого векселя от прочих долговых денежных обязательств состоит в том, что:

а) вексель может быть передан из рук в руки по передаточной надписи;

б) ответственность по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной, за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись;

в) явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования надписи не нужна;

г) при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста;

д) содержание вексельной сделки точно установлено законом, и другие условия считаются ненаписанными;

е) по векселю ответственны все, подписавшие его;

ж) прочие долговые документы предполагают ссуду или возникновение долга, а вексель может возникнуть из любых обстоятельств;

з) возможно взыскание по векселю в упрощенном порядке – по судебному приказу.

По форме простой вексель представляет собой письменный документ, содержащий 7 необходимых реквизитов.

Иначе простой вексель называют соло-вексель. «Термин “соло-вексель” употребляют как наименование простого векселя в противоположность переводному, а также для указания на то, что на данном векселе имеется только одна подпись векселедателя»99.

Таким образом, простой вексель – это ценная бумага, выражающая ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить в установленный срок определенную денежную сумму векселедержателю. Такое определение простому векселю впервые было дано легально в Основах гражданского законодательства РСФСР в 1991 году. Оно отражает взгляд на вексель цивилистов как дореволюционных, так и современных.

Переводной вексель (тратта) в трактовке тех же Основ гражданского законодательства представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю или его приказу. Векселедатель (трассант) является второстепенным должником по векселю, а основным должником по нему становится трассат (указанное в нем лицо).

В отличие от простого, переводной вексель содержит упоминание не о двух, а о трех лицах: векселедателе (трассанте), первом приобретателе (векселедержателе), получающем вместе с векселем право требовать платеж по нему, и плательщике (трассате), которому векселедержатель предлагает произвести платеж. В данном случае обязательство векселедателя – дополнительное по отношению к обязательству плательщика. Из ч. 1 ст. 78 Положения, согласно которой «векселедатель по простому векселю обязан так же, как и акцептант по переводному векселю», вытекает, что векселедатель тратты обязан как-то иначе. А именно он является не главным, а второстепенным должником по векселю. Проводя сравнительный анализ правового положения векселедателей тратты и соло-векселя, В. А. Белов также обнаруживает, что отличия заключаются и в различном объеме предоставляемых им прав и обязанностей. Например, автор делает вывод, что «векселедатель простого векселя правом на помещение в вексель ректа-оговорки не обладает», а «слово “векселедатель”, употребленное в абз. 2 ст. 11 Положения, обозначает именно трассанта и никак не может относиться к векселедателю простого векселя. Роль последнего играет первый индоссант, а роль ректа-оговорки трассанта в простом векселе – ректа-оговорка, включенная первым индоссантом»100.

Необходимость оплаты векселя трассантом возникает в том случае, если трассат не акцептовал вексель или акцептовал и не заплатил. В последнем случае трассат приравнивается к векселедателю простого векселя и против него совершается протест в неплатеже. Векселедержатель тратты должен своевременно предъявить последнюю к принятию (акцепту) и платежу, так как в противном случае невыполнение условий может быть отнесено к его собственной вине. Для простого векселя акцепта не требуется.

Таким образом, исторически сложилось два вида векселей – простой и переводной, отличающиеся как по определению, так и по некоторым особенностям правового регулирования.

Но основные отличия этих двух видов векселей заключены в форме и содержании выдаваемых обязательств.

Во-первых, переводной вексель имеет не 7, а 8 обязательных принадлежностей: в нем появляется неизвестный простому векселю реквизит «наименование плательщика».

А во-вторых, переводной вексель содержит не обязательство, а предложение векселедателя об уплате денежной суммы. Как верно отметил В. Б. Чуваков, утверждение ч. 1 ст. 185 ГК РФ о том, что тратта удостоверяет обязательство плательщика, не соответствует действительности.101 «Плательщик посредством акцепта принимает на себя обязательство оплатить переводной вексель в срок» (ч. 1 п. 28 Положения). То есть до момента акцепта никаких обязательств у плательщика по векселю нет, есть только адресованное ему предложение принять на себя вексельное обязательство. В результате недоработки законодателя и отсутствия легальной дефиниции переводного векселя, отражающей суть явления, в настоящее время является дискуссионным вопрос о юридической природе тратты.

Все спорящие стороны сходятся во мнении, что еще до акцепта вексель содержит некое обязательство, причем обязательство векселедателя. Но по вопросу о том, что это за обязательство, единодушия не наблюдается. По мнению В. А. Белова, «содержание этого обязательства – обеспечить, если угодно – гарантировать доставление (если угодно – уплату) денег плательщиком. Нарушение этого обязательства, выражающееся в неприятии (намеренном или случайном) векселедателем необходимых для этого мер, внешне проявляющееся в таких фактах, как неакцепт и неплатеж, и является основанием ответственности векселедателя по ст. 9 и 47 Положения»102. Аналогичное правило содержали Рекомендации по использованию векселей в хозяйственном обороте: «Выдать (трассировать) переводной вексель – значит как бы принять на себя обязательство гарантии акцепта и платежа по нему. Следовательно, трассировать на другого возможно лишь в том случае, если трассант имеет у трассата в своем распоряжении ценность не менее суммы трассируемого векселя»103.

Но совершенно очевидно, что вексельному законодательству неизвестна такая обязанность, как «обязанность принять все меры, необходимые для акцепта и платежа по векселю», а единственная гарантия, которую предусматривает вексельный закон – это авалирование. В то же время, подобный взгляд на тратту отражает действительные ее свойства. Ведь ликвидность переводного векселя значительно выше, чем у простого векселя, именно в силу наличия в нем обязательства векселедателя помимо обязательства основного должника. «В векселе переводном приобретатель его получает, в сущности, вексель простой, но “с добавлением”, как превосходно и кратко выразился знаменитый писатель о векселях – Эйнерт. Добавление это, которое не отмечено на векселе, но подразумевается, состоит в том, что векселедатель ручается, под собственной ответственностью, за принятие и платеж по векселю указанным в качестве трассата лицом»104.

Вторая точка зрения основана на том, что уже выдавая переводной вексель, векселедатель принимает на себя обычное вексельное обязательство, но в отличие от случая выдачи простого векселя, условное. Условием выступает неакцепт или неплатеж по векселю плательщиком. В начале века наиболее распространенной являлась концепция «отлагательного условия», в соответствии с которой вексельное обязательство возникает у векселедателя при соблюдении данного условия: я обязуюсь, если плательщик откажется105. Но в таком случае выходит, что до акцепта или неакцепта вексельного обязательства ни у кого нет. А признать, что переводной вексель до акцепта не содержит ничьей обязанности – все равно, что вывести его из круга ценных бумаг106.

В соответствии с концепцией «отменительного условия» вексельное обязательство возникает у векселедателя в момент выдачи тратты и прекращается при возникновении условия – платежа плательщика107.

Также существует точка зрения, согласно которой векселедатель, выдавая тратту, обязуется произвести платеж, но возлагает это исполнение на третье лицо – трассата108. «Простым именуется вексель, данный на себя, переводный есть вексель, данный на другого плательщика»109. Но в этом случае, во-первых, становится необходимым существование договорных отношений между трассантом и трассатом. А во-вторых, по аналогии, следовало бы предположить, что индоссант также возлагает исполнение своего обязательства на плательщика110.

Так, В. В. Грачев предлагает следующее понятие тратты: «Переводный вексель удостоверяет простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении указанного в векселе срока определенную сумму векселедержателю через плательщика»111. Но данное высказывание отождествляет тратту с чеком, ведь именно по последнему плательщик выполняет распоряжение лица, выдавшего эту ценную бумагу (ст. 877 ГК РФ). Более того, чек оплачивается за счет средств чекодателя. То есть, заменив в предложенном определении слово «вексель» на слово «чек», мы получим правильное высказывание. Но в случае с тратой наблюдается совершенно иная ситуация – плательщик, оплачивая вексель, выполняет не обязанность векселедателя, а свою собственную, так как в отличие от плательщика по чеку, сам является должником по векселю. Эта обязанность появляется у него при наступлении определенного условия (отлагательного) – совершения акцепта.

И, наконец, в последнее время распространение получила концепция переводного векселя как оферты векселедателя плательщику: тратта является ничем не обусловленным предложением (офертой) одного лица (трассанта) другому лицу (трассату) о заключении договора об уплате определенной суммы в обусловленный срок третьему лицу (ремитенту), которое будет легитимироваться векселем как его надлежащий держатель. В настоящее время спор сосредоточился в основном на теории оферты и отменительном условии112.

Представляется, что наиболее убедительной является концепция «отменительного условия».113 Ее критика сводится, в основном, к следующему: «Поскольку по условиям Женевской конвенции вексель содержит ничем не обусловленное право требовать уплаты определенной денежной суммы, возможность появления у векселедержателя права, осуществляемого под условием, исключается. Кроме того, при неакцепте векселя плательщиком речь в соответствии с законом должна идти об ответственности, а не об обязательстве векселедателя»114. Следует отметить, что обязательство по векселю в данном случае не является условным, вексель безусловно будет оплачен, наступление или ненаступление условия влияет лишь на прекращение обязательства конкретного должника, причем это условие предусмотрено в законодательстве. А при неакцепте векселя у векселедателя возникает охранительная (а не регулятивная, как прежде) обязанность уплаты регрессной суммы.

Но, поскольку векселедатель тратты является второстепенным должником по векселю, тратта несомненно должна выражать и обязательство главного должника, то есть акцептанта. Иными словами, в определении должна фигурировать личность плательщика.

Например, удачное определение дано Е. Ю. Трегубенко: «Переводный вексель есть ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму, которое прекращается вследствие совершения платежа лицом, назначенным в качестве плательщика»115. Но в нем, хоть и в значительно меньшей степени, нежели в процитированном выше определении В. В. Грачева, основной упор делается на обязательстве векселедателя, а почему платеж может быть осуществлен названным в документе плательщиком, в дефиниции не указывается.

Главным должником по тратте является акцептант. Проставление акцепта основывается не на соглашении о выдаче векселя (в котором плательщик не участвовал и которое, следовательно, не может создавать для него обязанностей) и не на договоре между векселедержателем и плательщиком о постановке акцепта (при заключении которого в соответствии с договорной теорией возникает обязательство акцептанта оплатить вексель116). Существует еще один вид правовой связи (который, как и предыдущие, выпадает из сферы действия вексельного права). Это отношения между векселедателем и плательщиком. Векселедатель не случайно называет трассата в качестве должника по выдаваемой им ценной бумаге, он основывается на неком договоре между ним и собой. Именно на этот договор и «опирается обязанность оплатить вексель», возникающая у плательщика. Но этот договор для самого векселя как абстрактной ценной бумаги никакого значения не имеет и в рамках вексельного права не рассматривается. Сам же плательщик будет основываться именно на нем при решении вопроса, принимать ли на себя обязанность по векселю, акцептовать его или нет.

Предшествующие выдаче векселя и акцепту соглашения не могут порождать вексельно-правовых последствий. Обязательство акцептанта возникает только в результате самого акцепта. И этот факт является отлагательным условием для наступления его обязанности. ГК РФ запрещает установление обязанностей для третьих лиц без их волеизъявления. Именно поэтому до акцепта у плательщика и не возникает обязанности по оплате векселя. В соответствии с п. 1 ст. 157 ГК РФ «сделка считается совершенной под отлагательным условием, если стороны поставили возникновение прав и обязанностей в зависимость от обстоятельства». То есть при отлагательном условии обязательство не возникает, пока не произойдет некое обстоятельство. Таким обстоятельством в случае с траттой выступает акцепт. До него у плательщика нет никаких обязанностей. Следовательно, векселедатель не устанавливал для него обязанности при выдаче векселя, он установил лишь отлагательное условие для ее появления. Нарушения ст. 308 ГК при этом не происходит – у лица не появится обязанности без его согласия, а установление каких-либо условий сделки законом не ограничено. Поэтому представляется, что тратта все же предполагает платеж плательщиком, но условный: он заплатит, если согласится. Для векселедателя и ремитента в момент выдачи векселя остается неизвестным, произойдет это событие или нет. В то же время оговоренное условие никак не влияет на факт самого платежа по векселю – оплата будет совершена безусловно (не плательщиком – так векселедателем, или наоборот, но независимо ни от каких условий).

На основании вышеизложенного можно предложить следующее определение тратты: переводной вексель – это ценная бумага, выражающая ничем не обусловленное, но существующее под отменительным условием (а именно – совершение платежа лицом, назначенным векселедателем в качестве плательщика), обязательство векселедателя, а также ничем не обусловленное, но существующее под отлагательным условием (а именно – совершение акцепта), обязательство акцептанта уплатить в установленный срок определенную денежную сумму векселедержателю.

Дефиниция такого сложного явления, как тратта, не могла никак появиться на свет в течение десятилетий и даже столетий, поэтому определенные сомнения не может не вызывать и предложенная выше, и наверняка она будет подвергаться корректировкам и уточнениям.

В частности, В. Б. Чуваков полагает, что «вторая часть приведенной формулировки не выдерживает критической проверки. Если бы на плательщике до совершения акцепта лежало отлагательно обусловленное обязательство оплатить вексель, то оно бы опиралась на некий договор между векселедержателем и плательщиком. Однако такой договор вексельно-правовой теории и практике неизвестен. Предшествующий акцепту договор о передаче векселя также не способен обосновать ни условного, ни безусловного обязательства плательщика к оплате векселя, так как заключившие его лица (векселедатель и первый приобретатель векселя) не могут создать обязательств для третьих лиц (абз. 1 п. 3 ст. 308 ГК РФ). Таким образом, существование отлагательного обусловленного обязательства плательщика уплатить в установленный срок определенную денежную сумму векселедержателю невозможно. Поэтому оно не может быть выражено в переводном векселе»117. На приведенные аргументы можно ответить следующее. Во-первых, предложенное определение исходит из теории внедоговорной природы вексельного обязательства. Поэтому, по нашему мнению, обязательство акцептанта оплатить вексель опирается не на некий несуществующий вексельный договор между векселедержателем и плательщиком об отлагательно обусловленном платеже или о проставлении акцепта и не на договор о выдаче векселя. Основанием проставления акцепта являются определенные гражданско-правовые отношения трассанта и трассата, не отмечаемые на векселе, но существующие, поскольку векселедатель предлагает, а акцептант соглашается оплатить вексель. Во-вторых, односторонний перевод обязанности векселедателя из гражданско-правовой в вексельную не создает для плательщика никаких последствий, пока последний не даст на это своего согласия в виде акцепта. Поэтому, как уже отмечалось, никто, кроме самого плательщика, не создает для него обязанности по оплате векселя, и нарушения ст.308 ГК РФ в этом нет. В-третьих, понятие тратты, предложенное сторонниками теории отменительного условия, представляется неоконченным, так как в нем обязательство трассанта показано как основное. А уже «после того как трассат акцептует тратту, к удостоверенному ею обязательству трассанта присоединяется обязательство трассата»118. На самом же деле, в соответствии с Положением (что вытекает из толкования, например, главы VI «О платеже», ст. 44, ст. 70, др.), именно трассат является главным должником по векселю, а трассант – второстепенным (дополнительным).

Анализируя структуру вексельного законодательства, нельзя не заметить, что большинство его норм посвящено переводному векселю (74 из 78 статей), а нормы о простом векселе ( раздел о простом векселе состоит всего из 4 статей) носят в основном отсылочный характер. Тем не менее, такое положение дел в законодательстве никак не отразилось на практике вексельного обращения. Большинство российских векселей являются простыми, что, впрочем, связано с прочными традициями вексельного права.

Исторически, действительно, именно тратте принадлежат лавры первопроходца на мировом вексельном рынке. Вексель возник из договора мены денег одной местности на деньги другой местности и долгое время продолжал трактоваться именно как договор мены.119 «Существо переводного векселя состоит в том, что платеж должен быть произведен не в месте выдачи оного, а в другом месте, в котором находится приниматель, а если и в месте выдачи, то все-таки через посредство другого лица»120.

Простой вексель появился позднее, когда были замечены удобства и преимущества вексельной формы. Тогда вексельная сила была придана долговым документам, обладающим соответствующим набором формальных признаков.

В России же вексель появился не из насущной необходимости товарооборота, а по велению законодателя. Поэтому естественно, что на российской почве прижился именно тот вид векселя, который имел исторические корни в гражданском праве России. Простой вексель не был чем-то новым для России, он стал восприниматься как заемное письмо, выдаваемое в особой форме векселя. Без такой формы оно остается заемным письмом, обычным долговым документом, лишенным особенностей и преимуществ векселя. «Со времени первого Устава о векселях 1729 года и по настоящий день тратта не развилась у нас, так и остается больше теоретическим положением законодателя, чем исполнившимся фактом действительности. Не разовьется она в России и в будущем, ибо, не имея для себя ни прошлого, ни опоры в правах, уже теперь она встречает себе таких соперников, как переводы, ордеры, аккредитивы, чеки (иногородние и местные), наложенные платежи, – соперничество с каждым днем более и более опасное, благодаря развитию железной дороги и телеграфов»121. Пророчество выдающегося цивилиста, профессора университета св. Владимира П. П. Цитовича, сбылось. Если за рубежом 90 % векселей – переводные, то в нашей стране они составляют 5 – 10 % и широко применяются лишь во внешнеторговых сделках.

Поэтому российская практика использования векселя нуждается, прежде всего, в законодательстве о векселях простых, явно испытывая недостаток в их урегулировании, так как зачастую российские юристы – ученые и практики – сталкиваются с проблемами, пытаясь применить нормы о переводных векселях, из которых в основном и состоит Положение, к векселям простым. Прецеденты создания нормативных актов, отражающих именно российские, а не западноевропейские традиции, российской истории известны: это Устав о векселях от 27 мая 1902 г. и Положение о векселях от 20 марта 1922 г., в которых вначале излагаются правила о векселях простых, а затем недостающие нормы о векселях переводных122. Между тем, это не единственный вариант изменения вексельного законодательства, учитывающий российские реалии: возможно принятие нормативного акта, вовсе не разделенного на части в зависимости от вида векселя (см. подробнее приложение № 2).

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

Чем отличаются переводные и простые векселя?

Переводные векселя и простые векселя: обзор

Переводные и простые векселя - это письменные обязательства между двумя сторонами, которые подтверждают, что финансовая сделка была согласована. Переводные векселя чаще используются в международной торговле, тогда как векселя чаще всего используются во внутренней торговле.

Ключевые выводы

  • Переводные и простые векселя - это два типа финансовых инструментов, используемых для подтверждения заключения сделки.
  • Оба финансовых инструмента представляют собой письменные обязательства между покупателем и продавцом или любыми другими сторонами, которые соглашаются на финансовую операцию.
  • Переводные векселя - это документы, которые показывают, что покупатель согласился заплатить продавцу определенную сумму, которая должна быть уплачена в согласованный момент времени.
  • Стороны обычно привлекают банк для выпуска переводного векселя из-за рисков, связанных с международными сделками; как таковой, вексель также известен как банковский перевод.
  • Векселя - это долговые обязательства, которые предоставляют финансирование физическим или юридическим лицам от нетрадиционного кредитора, такого как одна из сторон, участвующих в продаже.
  • Векселя в прошлом в основном использовались только корпорациями или состоятельными инвесторами, но в последнее время они стали чаще использоваться при сделках с недвижимостью.

Переводные векселя

Переводной вексель - это письменное соглашение между двумя сторонами - покупателем и продавцом, используемое в основном в международной торговле.Это документация о том, что покупающая сторона согласилась выплатить продавцу установленную сумму в заранее установленный срок за поставленные товары. Покупатель или продавец обычно нанимает банк для выпуска переводного векселя из-за рисков, связанных с международными сделками. По этой причине переводные векселя иногда также называют банковскими траттами.

Переводные векселя могут быть переданы индоссаментом, как и чек. Они также могут потребовать, чтобы покупатель заплатил третьей стороне - банку - в случае, если покупатель не выполняет условия своего соглашения с продавцом.При таком условии банк покупателя будет платить банку продавца, тем самым заполнив переводной вексель, а затем преследовать своего клиента для погашения.

Векселя

Простые векселя похожи на переводные векселя в том, что они тоже являются финансовым инструментом, который представляет собой письменное обещание одной стороны произвести платеж другой стороне. Это долговые обязательства, которые обеспечивают финансирование компании или физического лица из источника, отличного от традиционного кредитора, чаще всего одной из сторон сделки купли-продажи.

В Соединенных Штатах векселя исторически использовались только корпорациями или состоятельными частными лицами, но в последнее время они стали более широко использоваться, в первую очередь при сделках с недвижимостью.

Векселя остаются у получателя или продавца и после завершения платежа должны быть аннулированы и возвращены эмитенту или покупателю. С точки зрения возможности принудительного исполнения вексель более формален, чем долговая расписка, но в меньшей степени, чем стандартный банковский заем.

Определение, типы и история векселей

Что такое простой вексель?

Вексель - это финансовый инструмент, который содержит письменное обещание одной стороны (эмитента или изготовителя векселя) выплатить другой стороне (получателю векселя) определенную сумму денег либо по требованию, либо в определенную дату в будущем. Вексель обычно содержит все условия, относящиеся к задолженности, такие как основная сумма, процентная ставка, срок погашения, дата и место выпуска, а также подпись эмитента.

Хотя финансовые учреждения могут их выпускать (см. Ниже), векселя - это долговые инструменты, которые позволяют компаниям и физическим лицам получать финансирование из источника, отличного от банка. Этим источником может быть физическое лицо или компания, желающие разместить вексель (и предоставить финансирование) на согласованных условиях. Фактически, векселя могут позволить любому быть кредитором. Например, хотя это и не дано, от вас могут потребовать подписать вексель, чтобы взять небольшую личную ссуду.

Ключевые выводы

  • Вексель - это финансовый инструмент, который содержит письменное обещание одной стороны (эмитента или изготовителя векселя) выплатить другой стороне (получателю векселя) определенную сумму денег либо по требованию, либо в определенную дату в будущем.
  • Вексель обычно содержит все условия, относящиеся к задолженности, такие как основная сумма, процентная ставка, дата погашения, дата и место выпуска, а также подпись эмитента.
  • С точки зрения правовой защиты векселя находятся где-то между неформальным оформлением долгового расписки и жесткостью кредитного договора.

Общие сведения о векселях

Простые векселя, как и переводные векселя, регулируются международной конвенцией 1930-х годов, которая также оговаривает, что термин «простой вексель» должен быть включен в текст документа и содержать безусловное обещание произвести оплату.

С точки зрения их юридической силы, векселя находятся где-то между неформальным оформлением долговых расписок и жесткостью кредитного договора. Вексель включает в себя конкретное обещание заплатить и необходимые для этого шаги (например, график погашения), в то время как долговая расписка просто подтверждает наличие долга и сумму, которую одна сторона должна другой.

С другой стороны, в кредитном договоре обычно указывается право кредитора на регресс - например, взыскание - в случае неисполнения обязательств заемщиком; такие положения обычно отсутствуют в простом векселе. Хотя в нем могут быть отмечены последствия неплатежей или несвоевременных платежей (например, штрафы за просрочку платежа), в нем обычно не объясняются методы обращения за помощью, если эмитент не платит вовремя.

Безусловные векселя, подлежащие продаже, становятся оборотными инструментами, которые широко используются в деловых операциях во многих странах.

Векселя студенческой ссуды

Многие люди подписывают свои первые векселя в рамках процесса получения студенческой ссуды. Частные кредиторы обычно требуют, чтобы студенты подписывали векселя по каждой отдельной ссуде, которую они берут. Однако некоторые школы разрешают заемщикам по федеральным студенческим займам подписывать разовый основной вексель. После этого студенческий заемщик может получить несколько федеральных студенческих ссуд при условии, что школа подтвердит, что учащийся сохраняет право на участие в программе.

В векселях студенческой ссуды излагаются права и обязанности студенческих заемщиков, а также условия и сроки ссуды. Например, подписывая основной вексель по федеральным студенческим займам, студент обещает выплатить суммы займа, а также проценты и сборы Министерству образования США. Основной вексель также включает личную контактную информацию студента и информацию о занятости, а также имена и контактную информацию для личных рекомендаций студента.

Краткая история векселей

Векселя имеют интересную историю. Иногда они обращаются в качестве альтернативной валюты, свободной от государственного контроля. В некоторых местах официальная валюта фактически представляет собой вексель, называемый векселем до востребования (вексель без установленной даты погашения или фиксированного срока, позволяющий кредитору решить, когда потребовать платеж).

В Соединенных Штатах, однако, векселя обычно выпускаются только для опытных инвесторов корпоративных клиентов.Однако в последнее время векселя также стали использовать все больше, когда дело доходит до продажи домов и получения ипотечных кредитов.

Простой вексель обычно принадлежит стороне, имеющей денежную задолженность; как только долг будет полностью погашен, он должен быть аннулирован получателем и возвращен эмитенту.

Ипотека и векселя

Домовладельцы обычно думают о своей ипотеке как об обязательстве вернуть деньги, взятые в долг для покупки жилья.Но на самом деле это простой вексель, который они также подписывают в рамках процесса финансирования, который представляет собой обещание выплатить ссуду вместе с условиями погашения. В векселе указывается размер долга, процентная ставка и штрафы за просрочку платежа. В этом случае кредитор удерживает вексель до погашения ипотечной ссуды. В отличие от самого договора доверительного управления или ипотеки, простой вексель не регистрируется в земельных книгах графства.

Вексель также может быть способом, с помощью которого люди, не имеющие права на получение ипотеки, могут приобрести дом.Механизм сделки, обычно называемый ипотекой с возвратом, довольно прост: продавец продолжает удерживать ипотеку (забирая ее) на жилое здание, а покупатель подписывает вексель, в котором говорится, что он заплатит цену за дом. дом плюс согласованная процентная ставка в рассрочку. Платежи по векселю часто приводят к положительному ежемесячному денежному потоку для продавца.

Обычно покупатель вносит крупный первоначальный взнос, чтобы укрепить уверенность продавца в способности покупателя производить платежи в будущем.Хотя это зависит от ситуации и состояния, документ на дом часто используется в качестве залога и возвращается продавцу, если покупатель не может произвести платеж. Бывают случаи, когда третья сторона выступает в качестве кредитора при возврате ипотеки вместо продавца, но это может усложнить ситуацию и привести к возникновению юридических проблем в случае невыполнения обязательств.

Налоговая перспектива

С точки зрения домовладельца, желающего продать, состав векселя очень важен.С налоговой точки зрения лучше получить более высокую продажную цену на свой дом и взимать с покупателя более низкую процентную ставку. Таким образом, прирост капитала не будет облагаться налогом при продаже дома, но проценты по векселю будут облагаться налогом.

И наоборот, низкая продажная цена и высокая процентная ставка лучше для покупателя, потому что он сможет списать проценты и, добросовестно заплатив продавцу в течение года или около того, рефинансировать по более низкой процентной ставке через традиционную ипотеку. из банка.По иронии судьбы, теперь, когда покупатель накопил капитал в доме, у него, вероятно, не будет проблем с получением финансирования от банка для его покупки.

Виды векселей

Корпоративные кредитные векселя

Векселя обычно используются в бизнесе как средство краткосрочного финансирования. Например, когда компания продала много продуктов, но еще не получила за них платежи, у нее может стать мало наличных средств, и она не сможет расплачиваться с кредиторами. В этом случае он может попросить их принять вексель, который можно будет обменять на наличные в будущем после того, как он получит свою дебиторскую задолженность.В качестве альтернативы он может попросить банк предоставить наличные в обмен на вексель, который будет возвращен в будущем.

Векселя также предлагают источник кредита для компаний, которые исчерпали другие возможности, такие как корпоративные ссуды или выпуск облигаций. Векселя, выпущенная компанией в этой ситуации, подвержена более высокому риску дефолта, чем, скажем, корпоративная облигация. Это также означает, что процентная ставка по корпоративному векселю, вероятно, обеспечит более высокую доходность, чем облигация той же компании - высокий риск означает более высокую потенциальную доходность.

Эти банкноты обычно должны быть зарегистрированы в правительстве того штата, в котором они продаются, и / или в Комиссии по ценным бумагам и биржам. Регулирующие органы изучат записку, чтобы решить, способна ли компания выполнить свои обещания. Если вексель не зарегистрирован, инвестор должен провести собственный анализ того, способна ли компания обслуживать долг. В этом случае правовые возможности инвестора могут быть несколько ограничены в случае дефолта. Компании, находящиеся в тяжелом положении, могут нанимать брокеров с высокими комиссиями, чтобы продавать незарегистрированные облигации общественности.

Инвестиционные векселя

Инвестирование в векселя, даже в случае обратной ипотеки, сопряжено с риском. Чтобы свести к минимуму эти риски, инвестору необходимо зарегистрировать вексель или нотариально заверить его, чтобы обязательство было публично зарегистрировано и законным. Кроме того, в случае обратной ипотеки покупатель ноты может даже зайти так далеко, что оформит страховой полис на жизнь эмитента. Это вполне приемлемо, потому что в случае смерти эмитента держатель векселя принимает на себя право собственности на дом и связанные с этим расходы, с которыми он может быть не готов справиться.

Эти векселя предлагаются только корпоративным или опытным инвесторам, которые могут справиться с рисками и иметь деньги, необходимые для покупки векселей (векселя могут быть выпущены на такую ​​большую сумму, которую покупатель желает нести). После того, как инвестор согласился с условиями векселя, он может продать его (или даже отдельные платежи по нему) еще одному инвестору, что очень похоже на ценную бумагу.

Облигации продаются со скидкой от их номинальной стоимости из-за влияния инфляции на стоимость будущих платежей.Другие инвесторы также могут осуществить частичную покупку векселя, покупая права на определенное количество платежей - опять же, со скидкой по отношению к истинной стоимости каждого платежа. Это позволяет держателю банкноты быстро собрать единовременную сумму денег, не дожидаясь накопления платежей.

Простые векселя против традиционных кредиторов

Обходя банки и традиционных кредиторов, инвесторы в векселя берут на себя риск банковской отрасли, не имея организационных размеров, чтобы минимизировать этот риск, распределяя его по тысячам ссуд.Этот риск приводит к увеличению прибыли - при условии, что получатель платежа не выполнит невыполнение обязательств по векселю.

В корпоративном мире такие банкноты редко продаются публике. Когда это так, обычно это происходит по указанию испытывающей трудности компании, работающей через недобросовестных брокеров, которые готовы продавать векселя, которые компания, возможно, не сможет выполнить.

В случае обратных ипотечных кредитов векселя стали ценным инструментом для завершения продаж, которые в противном случае задерживались бы из-за отсутствия финансирования.Это может быть беспроигрышной ситуацией как для продавца, так и для покупателя, если обе стороны полностью понимают, во что они ввязываются.

Если вы хотите совершить покупку или продажу ипотечного кредита с возвратом, вам следует поговорить с профессиональным юристом и посетить нотариальную контору, прежде чем что-либо подписывать.

Часто задаваемые вопросы

Что такое простой вексель?

Вексель, являющийся формой долгового инструмента, представляет собой письменное обещание эмитента выплатить компенсацию другой стороне.Вексель будет включать согласованные между двумя сторонами условия, такие как дата погашения, основная сумма, проценты и подпись эмитента. По сути, простой вексель позволяет организациям, помимо финансовых учреждений, предоставлять механизмы кредитования другим организациям.

Какой пример векселя?

Одним из примеров простого векселя является корпоративный кредитный вексель. Для этого типа векселя компания обычно ищет краткосрочный заем.В случае растущего стартапа, у которого не хватает денежных средств по мере расширения своей деятельности, условия соглашения могут следовать из того, что компания выплачивает ссуду, как только ее дебиторская задолженность будет взыскана. Существует ряд других различных типов векселей, включая инвестиционные векселя, ипотечные ссуды с возвратом и векселя по студенческим ссудам.

Какие плюсы и минусы векселя?

Вексель может быть выгодным, когда организация не может найти ссуду у традиционного кредитора, такого как банк.Однако векселя могут быть гораздо более рискованными, потому что у кредитора нет средств и ресурсов, имеющихся в финансовых учреждениях. В то же время юридические вопросы могут возникнуть для каждого из эмитента и получателя в случае дефолта. По этой причине нотариальное заверение простого векселя может иметь важное значение до подписания каких-либо документов.

Переводной вексель против простого векселя - разница и сравнение

Переводной вексель и простой вексель являются оборотными инструментами, используемыми для осуществления различных видов экономической деятельности.Однако они во многом отличаются друг от друга. Существенное различие между ними заключается в том, что переводной вексель представляет собой письменное поручение, составленное векселем на плательщика, чтобы получить указанную сумму в течение указанного периода. Принимая во внимание, что вексель - это письменное обещание, данное заемщиком или векселем, о выплате суммы в определенный день или по распоряжению получателя платежа.

Согласно традиционной концепции, наличные деньги являются неотъемлемой частью каждой транзакции. Но в нынешнем сценарии, будь то торговля, банковское дело, финансирование или любая другая экономическая деятельность, переводной вексель и простой вексель делают транзакции удобными даже при отсутствии немедленных денежных средств.

Содержание: разница между переводным и простым векселем

  1. Отличия и сравнение
  2. Пример
  3. Что такое переводной вексель?
  4. Что такое простой вексель?
  5. Классификация
  6. Сводка


Отличия и сравнение
Базис Переводной вексель Простой вексель
Значение Переводной вексель - это письменное распоряжение, составленное плательщиком по плательщику для выплаты определенной суммы в течение указанного периода времени без каких-либо условий. Простой вексель - это письменное обещание, данное векселем, о выплате определенной суммы получателю платежа в указанную дату.
Обращается Кредитор Должник

Участвующие стороны
Чекодатель, плательщик и получатель платежа Лоток и получатель
Приказ / обещание Приказ об оплате Обещание оплатить
Тянутся комплектами Да Нет
Необходимость принятия Да Нет
Требование госпошлины Да Нет
На предъявителя Да Нет
Определен в соответствии с Разделом 5 Закона об оборотных инструментах, 1881 Раздел 4 Закона об оборотных инструментах, 1881
Ответственность по векселю Вторичная и условная Первичная и абсолютная
Печатная форма Не требуется Обязательно
Протест в случае бесчестия Да Нет
Уведомление о бесчестии Да Нет
Может ли одно и то же лицо быть и плательщиком, и получателем платежа? Есть Нет

Пример переводного векселя

Корпус 1:

Г-н П. продал г-же Q товаров на сумму 1 50000 фунтов стерлингов в кредит сроком на три месяца.В то же время г-н П. приобрел сырье на сумму 1 50000 фунтов стерлингов у г-на Р. в кредит на три месяца. Отныне г-н P составляет переводной вексель, обязывающий г-жу Q выплатить г-ну Р. 150000 драм через три месяца. Этот проект был должным образом подписан и принят г-жой Q, что сделало его законным переводным векселем.

Здесь мистер П - ящик; Госпожа Q - трассат; Г-н Р. - получатель платежа.

Корпус 2:

Теперь предположим, что г-н P продал товары на сумму 1 50000 фунтов стерлингов г-же Q в кредит на три месяца и составил переводной вексель, должным образом подписанный и принятый г-жой Q, он выглядел примерно так:

В этом случае г-н P является одновременно и плательщиком, и получателем платежа, а г-жа Q - плательщиком.

Пример простого векселя

Г-жа Q хочет открыть швейный бизнес, но не имеет достаточного капитала. Г-н П - хорошо зарекомендовавший себя бизнесмен и согласен профинансировать бизнес-идею г-жи К. Г-н P предоставляет ссуду в размере 1 50000 фунтов стерлингов г-же Q под 10% годовых, которые будут выплачиваться 50 равными ежемесячными платежами по 3300 фунтов стерлингов каждый.

Г-жа Q написала простой вексель, в котором обещала г-ну П. выплатить всю задолженность в срок. Этот вексель выглядел примерно так:

Что такое переводной вексель?

Переводной вексель - это оборотный инструмент в письменной форме, который предписывает плательщику или должнику уплатить определенную сумму в течение определенного периода плательщику, кредитору или получателю.

Характеристики переводного векселя

Переводной вексель - уникальный инструмент, используемый для безналичных операций. Его отличают от других оборотных инструментов следующие характеристики:

  • Оборотный инструмент : Переводной вексель - это оборотный инструмент, который содержит юридическое обязательство плательщика уплатить указанную сумму.
  • Письменное распоряжение : Это письменное распоряжение, составленное векселем на плательщика.
  • Штамп выдвижного ящика : На нем стоит юридическая печать, гарантирующая его действительность.
  • Должным образом подписано плательщиком : Переводной вексель должным образом акцептируется и подписывается плательщиком, который задолжал сумму получателю.
  • Дата платежа : Дата платежа указывается в переводном векселе.
  • Безусловный заказ : Счет - это заказ, который необходимо выполнить независимо от условий, преобладающих на дату платежа.
Стороны, участвующие в переводном векселе

Хотя переводной вексель в основном включает только три стороны, существует множество других, роль которых не менее важна.Эти партии классифицируются следующим образом:

  1. Ящик : Вексель или кредитор - это лицо, которое составляет переводной вексель и имеет право на получение суммы в обмен на товары, проданные в кредит.
  2. Плательщик : Плательщик - это тот, на кого выписан вексель и который должен сумму плательщику или получателю платежа.
  3. Получатель : лицо, которое должно получить сумму, указанную в переводном векселе, называется получателем.Векселедатель может быть получателем платежа, если он / она не подписывает счет кому-либо еще.
  4. Другие стороны : Помимо вышеупомянутых трех сторон, еще несколько человек также связаны с законопроектом. Вот они:
    • Держатель : Держатель - это лицо, которое владеет векселем или является его предъявителем и обязано вернуть сумму. Держателем переводного векселя может быть как получатель, так и индоссат.
    • Акцепт : лицо, на которое выписан вексель, т.е.е. плательщик, который задолжал сумму получателю и, следовательно, соглашается заплатить ее, подписывая переводной вексель.
    • Индоссант : Держатель, который передает переводной вексель на имя другого лица, делая его / ее получателем, известен как индоссант.
    • Индоссант : Индоссант - это лицо, на имя которого индоссант передает переводной вексель и которое становится получателем и держателем этого векселя.

Что такое простой вексель?

Вексель - это долговой оборотный инструмент, написанный заемщиком (векселем), который обещает выплатить кредитору (получателю) определенную сумму по требованию или в конкретную дату в будущем, которая заранее определена.

Характеристики простого векселя

Что такое простой вексель? Чем он отличается от других оборотных инструментов? Чтобы получить ответы, рассмотрим следующие особенности векселя:

  • Оборотный долговой инструмент : Вексель - это долговой инструмент, созданный во время предоставления ссуды, кроме банковских ссуд.
  • Письменное обещание : Обещание векселя выплатить сумму в письменной форме.
  • должным образом подписано кассиром или обещателем : на этой записке стоит подпись кассира, соблюдающая все его положения.
  • Фиксированная дата платежа : В векселе указывается конкретная дата погашения, когда обещание должно быть выполнено.
  • Стороны остаются неизменными на протяжении всего периода : Стороны простого векселя, в отличие от переводного векселя, не меняются на протяжении всего его исполнения.
  • Фиксированная сумма или сумма : Сумма указана в денежном выражении на простом векселе.
  • Юридическая валюта : Обмен денег при исполнении простого векселя производится в законной валюте.
Стороны, участвующие в векселе

В простом векселе строго участвуют две стороны, т. Е. Вексель и получатель платежа. Чтобы узнать больше о каждом из них, читайте ниже:

  1. Ящик : Векселедатель или вексель - это тот, кто занимает сумму и обещает выплатить определенную сумму взамен по требованию или в определенный день.
  2. Получатель : Получатель или плательщик - это лицо, которое ссужает сумму плательщику и обязано получить определенную сумму взамен по его / ее требованию или в дату, указанную в векселе.

Классификация переводных векселей

Переводной вексель можно разделить на различные виды в зависимости от статуса проживания сторон, даты погашения и цели векселя. Эти типы подробно описаны ниже:

  • Векселя внутреннего судоходства : Переводной вексель, выписанный в географических границах страны, когда плательщик, плательщик и получатель платежа проживают в этой конкретной стране, называется векселем внутреннего судоходства.
  • Иностранные векселя : Когда плательщик выставляет вексель в одной стране, который должен быть принят и оплачен плательщиком в другой стране, этот переводной вексель называется иностранным векселем.
  • Векселя до востребования : Эти переводные векселя не имеют определенной даты или периода погашения; вместо этого они подлежат оплате по требованию получателя платежа или держателя.
  • Срочные векселя : Переводные векселя, подлежащие оплате на определенную дату или после определенного периода, называются срочными векселями.
  • Торговые векселя : Торговые векселя - это векселя, которые выставляются продавцом или кредитором во время продажи товаров в кредит плательщику.
  • Счета за жилье : Счет, выставляемый кредитором для оказания финансовой поддержки или помощи плательщику или заемщику, известен как счет за жилье.

Классификация простых векселей

Вексель подразделяется на следующие типы в зависимости от статуса проживания сторон, даты платежа, процентов и обязательств:

  • Внутренний простой вексель : Если стороны, участвующие в векселе, i.е. вексель и получатель платежа принадлежат одной стране, тратта называется внутренним простым векселем.
  • Иностранный простой вексель : Простой вексель, в котором и предъявитель, и получатель платежа принадлежат разным странам, называется иностранным векселем.
  • Вексель после даты : Вексель после даты - это вексель, на котором векселедатель указывает срок его действия или период погашения. По этому периоду и дате выдачи можно рассчитать срок оплаты.
  • Вексель с последующей датой : Вексель, в котором указана дата погашения, относящаяся к следующему периоду, то есть следующему месяцу или году, называется векселем с последующей датой.
  • Вексель до востребования : Вексель, который подлежит оплате по требованию получателя, то есть получатель может потребовать сумму в любой день по своему выбору, называется векселем до востребования.
  • Процентный вексель до востребования : По взаимопониманию между плательщиком и получателем платежа определяется процент на сумму, который выплачивается векселем вместе с основной суммой, как и когда она востребована получателем платежа.
  • Процентный вексель : Опять же, на основе взаимопонимания между сторонами определяется конкретная процентная ставка, которая подлежит уплате векселедателем в дополнение к основной сумме в установленный срок для получателя платежа.
  • Вексель с солидарной ответственностью : Вексель с солидарной ответственностью - это вексель, в котором два или более векселя единогласно обязаны выплатить указанную сумму получателю платежа в установленный срок.

Сводка

Чтобы лучше понять различия между переводным векселем и простым векселем, давайте подробнее рассмотрим приведенную выше сравнительную таблицу:

  1. Переводной вексель - это безусловное письменное распоряжение, сделанное плательщиком плательщика о получении указанной суммы в течение указанного периода.Принимая во внимание, что вексель - это письменное обещание, данное заемщиком или векселем, о выплате суммы в определенный день или по распоряжению получателя платежа.
  2. Первый составлен кредитором или кредитором, который должен получить сумму. Напротив, последнее осуществляется заемщиком или должником, который обязан выплатить сумму.
  3. Обычно с переводным векселем связаны три стороны, т. Е. Вексель, получатель платежа и трассат. Принимая во внимание, что простой вексель строго включает в себя векселя и получателя платежа.
  4. Когда первое представляет собой распоряжение о выплате, второе - это обещание, обеспечивающее оплату.
  5. Переводной вексель оформляется комплектами путем изготовления дубликата, трех экземпляров, чтобы сделать претензию удобной, даже если один вексель утерян. Однако простой вексель не может быть оформлен пакетами, и доступен только оригинальный документ.
  6. Первое должно быть в обязательном порядке принято плательщиком для составления правового документа. Однако последний составляется самим плательщиком и не требует такого акцепта.
  7. Переводной вексель не требует печати, тогда как простой вексель должен иметь надлежащую печать.
  8. Первый может быть индоссирован, и получатель платежа - это тот, кто держит вексель на дату погашения. Однако последняя выплачивается строго получателю, указанному первоначально в примечании.
  9. Переводной вексель определяется в соответствии с разделом 5 Закона об оборотных инструментах 1881 года, тогда как простой вексель указывается в разделе 4 Закона об оборотных инструментах 1881 года.
  10. Когда первый несет вторичную и условную ответственность плательщика, второй несет первичную и абсолютную ответственность плательщика.
  11. Переводной вексель может быть написан от руки, тогда как простой вексель всегда в печатной форме.
  12. Если переводной вексель имеет юридическое обязательство и может быть опротестован в случае неоплаты, то же самое невозможно в случае простого векселя.
  13. Если первый не оплачен, плательщик может выдать ему уведомление на законных основаниях; однако, если последний будет опозорен, такие действия не могут быть предприняты.
  14. В переводном векселе плательщик и получатель могут быть одним и тем же лицом, если вексель не индоссирован.То же самое невозможно с векселем.

Переводной и простой вексель облегчает покупку кредитов и ссуд для физических лиц, торговцев и правительства. Он также обеспечивает экономическое и промышленное развитие страны за счет поощрения торговой деятельности.

Разница между простым и переводным векселем

Что такое переводной вексель?

Переводной вексель также является оборотным инструментом, который представляет собой юридически переплетенный письменный вексель, должным образом проштампованный и подписанный его векселем.Он предписывает выплату определенной суммы денег держателю этого инструмента по требованию или в течение определенного периода времени. Чтобы быть действительными, должник должен их принять, как правило, это оплата товаров и услуг. Он имеет эти функции, упомянутые ниже.

  • Он должен иметь соответствующую дату.

  • Содержит платежное поручение.

  • Подпись векселя / изготовителя обязательна.

  • Вексель должен быть принят плательщиком.

  • Порядок оплаты и ее размер необходимо определить.

  • Он должен быть доставлен соответствующему получателю.

  • В нем участвуют следующие три стороны:

  1. Банк-банк: эмитент этого инструмента, получающий платеж.

  2. Плательщик: физическое лицо, которое должно уплатить соответствующую сумму.

  3. Получатель платежа: это физическое лицо, которое получает платеж, и в большинстве случаев это то же самое, что и плательщик.

Чем простые векселя отличаются от переводных векселей?

Простые векселя, переводные векселя и чек имеют некоторое сходство между собой, однако они существенно отличаются друг от друга. Несмотря на то, что они являются финансовыми инструментами с письменным обещанием оплаты, они имеют разные функции и цели, которые должен понимать каждый студент, изучающий коммерческую деятельность.

Все отличительные особенности переводного векселя по сравнению с простым векселем подробно перечислены ниже.

Точка сравнения

Простые векселя

Векселя

Базовое определение

Финансовый инструмент, подлежащий обмену должник. Это письменное обещание уплаты определенной суммы по требованию кредитора или в заранее установленную дату, указанную в этом соглашении. По сути, это обещание оплаты.

Оборотный финансовый инструмент, выпущенный кредитором, он направляет дебитора на платеж. Эти платежи должны быть произведены по требованию кредитора или в заранее установленный срок. По сути, это порядок оплаты.

Раздел

Он упоминается в Законе об оборотных инструментах 1881 года в разделе 4.

Он упоминается в разделе 5 Закона об оборотных инструментах 1881 года.

Выдача

Они выдаются должниками и содержат их печать и подпись, а также заранее установленную дату платежа и фиксированную сумму.

Они выдаются кредиторами и содержат их печать и подпись, а также заранее установленную дату платежа и фиксированную сумму.

Вовлеченные стороны

В нем участвуют только две стороны, которые являются векселем / производителем и получателем платежа.

В нем могут участвовать три стороны: вексель / вексель, плательщик и получатель. Часто получатель платежа и получатель платежа при определенных обстоятельствах совпадают.

Принятие и законность

Эти оборотные финансовые инструменты не обязательно должны приниматься плательщиком, чтобы быть действительными и юридически обязательными.

Эти оборотные финансовые инструменты должны быть приняты векселедателем, прежде чем они будут действительными и юридически обязательными.

Ответственность

В случае простых векселей ответственность их векселя является первичной и абсолютной.

В случае переводных векселей ответственность его векселя является вторичной и условной.

Событие Dishonouring

Когда кассир опровергает вексель, этому лицу не направляется никакого уведомления.

Когда вексель не оплачивает переводной вексель, уведомление направляется каждой стороне, участвующей в соответствующей транзакции.

Доступность копий

Эти финансовые инструменты не допускают никаких копий.

Эти финансовые инструменты допускают копирование и не имеют определенного лимита.

Кредиторская организация

То же физическое лицо, что и ее вексель, не может также быть лицом, которое является получателем платежа по векселю.

Хотя переводной вексель может иметь разные лица в качестве его векселя, плательщика и получателя; он также может иметь одно юридическое лицо, выступающее в качестве его плательщика и получателя.

Хотя в приведенной выше таблице описаны фундаментальные различия между векселями и переводными векселями, студентам также следует изучить их отличия от чека - другого финансового инструмента.

Подобно разнице между простым и переводным векселем, в стандартной учебной программе 10 + 2 для студентов, изучающих коммерческую деятельность, есть множество важных тем. Впоследствии Веданту предлагает подробные учебные материалы по всем этим темам, написанные опытными учителями, чтобы помочь студентам в учебе.Кроме того, студенты также могут посещать живые занятия, предлагаемые Веданту, чтобы развеять любые сомнения, которые могут у них возникнуть.

Различия между переводным векселем, простым векселем и чеком

Переводные векселя, простые векселя и чеки имеют одну общую черту. Все это документы, представляющие собой соглашение о выплате одной стороной определенной суммы второй стороне. Кроме того, стороны понимают, что документы имеют ценность и иногда передаются третьей или четвертой стороне.

Чтобы понять разницу между этими тремя, полезно знать несколько связанных терминов. Как следует из названия, вексель представляет собой обещание выплатить определенную сумму получателю платежа. Получатель относится к стороне, которой платят. «Создатель» - это юридический термин для лица, подписывающего вексель. Лицо, выписывающее чек на переводной или простой вексель, является плательщиком, а плательщик - «плательщиком». Если он поступает из банка, переводной вексель называется банковским траттом.

Пример векселя

Векселедатель или векселедатель и получатель платежа являются сторонами, участвующими в простом векселе.Ипотечный договор - это распространенная современная форма. Домовладелец обещает выплатить определенную сумму в соответствии с конкретными условиями, указанными в векселе. Хотя записку могут подписать два человека, например, муж и жена, они считаются одной стороной по условиям контракта. Оба в равной степени несут ответственность за выполнение условий примечания.

Вексель

Переводной вексель используется в торговле и действует как платежное поручение. Они могут быть переданы другому лицу, то есть третье лицо может стать владельцем счета.Переводные векселя используются между торговыми партнерами. Например, когда поставщик продает товары в магазин, к отгрузке может прилагаться переводной вексель с подробным описанием причитающейся суммы. В документе продавцу будет дана инструкция принять условия, написать на счете «принято» и вернуть его поставщику в качестве согласия на оплату в назначенную дату.

Бумажные чеки

Обычный чек - это тратта, выписанная на банк или финансовое учреждение и подлежащая оплате по требованию.Процесс прост. Вы выписываете чек кому-то, который затем отправляет его в банк или организацию, которая платит им с вашего счета. В отличие от простых и переводных векселей, чеки не сопровождаются письменными условиями. Однако законы часто требуют их соблюдения владельцем счета.

Переводные векселя и простые векселя

Переводные векселя и простые векселя Различия

Оборотные инструменты Оборотный инструмент - это передаваемый и подписанный письменный документ, в котором плательщик гарантирует или обещает уплатить определенную сумму в конкретную дату в будущем или по требованию получателю платежа или на предъявителя.Он включает в себя переводные векселя, ордер на доставку, простой вексель, квитанцию ​​клиента и т. Д. Читать далее - важные составляющие при проведении регулярных деловых сделок. Эти инструменты содержат требование или обещание выплатить определенную сумму денег в течение оговоренного периода времени.

Существует три вида оборотных инструментов - Переводные векселя Переводные векселя - это оборотные инструменты, содержащие приказ о выплате определенной суммы определенному лицу в течение установленного периода времени. Переводной вексель выдается кредитором должнику, когда должник должен деньги за товары или услуги.подробнее, векселя и чеки.

  • Переводной вексель - это инструмент, обязывающий должника выплатить определенную сумму в течение установленного периода времени. Переводной вексель должен быть принят, чтобы он был признан действительным или применимым. А переводной вексель выдает кредитор.
  • Вексель, с другой стороны, представляет собой обещание выплатить определенную сумму денег в течение оговоренного периода времени. И вексель выдается должником.

Основное различие между переводным векселем и простым векселем состоит в том, что первый должен быть принят до совершения платежа, а второй нет необходимости.

В этой статье мы обсудим разногласия между переводным векселем и простым векселем.

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Переводные векселя и векселя (wallstreetmojo.com)

Переводные векселя и инфографика векселей

Между векселями и переводными векселями есть много различий.векселя. Вот самые важные из них, описанные ниже -

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Переводные векселя и векселя (wallstreetmojo.com)

Переводные векселя и простые векселя - основные отличия

Как вы уже знаете, существует много различий между переводными и простыми векселями.Вот основные отличия между ними, которые выделяются -

  • Переводной вексель - это оборотный инструмент, который выдается, когда необходимо отдать должнику приказ о выплате причитающейся суммы кредитору в течение оговоренного периода времени. С другой стороны, простой вексель представляет собой письменный договор между плательщиком и плательщиком, по которому плательщик обещает выплатить определенную сумму в установленный срок.
  • Стороны, участвующие в переводном векселе, - это плательщик, плательщик и получатель.В векселе участвующими сторонами являются вексель и получатель / плательщик.
  • В случае переводного векселя должник должен принять вексель, чтобы признать его действительным. В случае простого векселя акцепт от плательщика не требуется.
  • Если переводной вексель не оплачен, всем участвующим сторонам направляется уведомление. В случае простого векселя «изготовителю» простого векселя не направляется уведомление о бесчестии.
  • В случае переводного векселя никакие активы не хранятся в качестве обеспечения.В некоторых случаях, в случае векселей, актив может храниться в качестве обеспечения по ссуде.

Переводные векселя и простые векселя (сравнительная таблица)

которые требуют деньги от должников в оговоренный период времени.
Основа для сравнения переводных векселей и простых векселей Переводные векселя Простые векселя
1. Обмениваемые инструменты Векселя также являются оборотными инструментами, по которым обещают выплатить определенную сумму в течение определенного периода времени.
2. Что это такое? Приказ о выплате причитающихся денег. Обещают выплатить причитающиеся деньги.
3. Выдано кредиторами. Должники.
4. Акцепт Переводные векселя должны быть приняты должниками, чтобы считаться действительными. Такой нормы нет.
5. Участвующие стороны Вовлечены три стороны: вексель, плательщик и получатель. Здесь участвуют две стороны - вексель и получатель.
6. Применение копий Переводные векселя могут быть составлены в копиях. Векселя не могут быть выписаны копиями.
7. В случае бесчестия Когда законопроект не оплачивается, уведомление направляется всем вовлеченным сторонам. Когда простой вексель не оплачивается, уведомление векселедателю (должнику) не выдается.

Заключение

Переводные и простые векселя так же важны, как и чеки в бизнесе. Но мы редко говорим об этих концепциях, которые имеют жизненно важное значение для бизнес-транзакций. Бизнес-транзакция - это обмен товаров или услуг на наличные деньги с третьими сторонами (такими как клиенты, поставщики и т. Д.). Используемые товары имеют денежную и материальную экономическую ценность, которая может быть отражена в финансовой отчетности компании.подробнее и цели займа. Переводные векселя являются одним из наиболее значимых оборотных инструментов, которые выпускаются, когда должник приобретает товары в кредит. Посредством переводных векселей кредитор отправляет должнику распоряжение о том, чтобы последний выплатил сумму в установленный срок.

Простой вексель имеет тот же характер, но он выпущен должником, по которому он обещает выплатить требуемую сумму в течение определенного времени. Понимание этих концепций поможет вам понять бизнес с практической точки зрения, и вы сможете реализовать их в своем собственном бизнесе / работе.

Рекомендуемые статьи

Это был справочник основных различий между переводными векселями и простыми векселями. Здесь мы также обсуждаем различия переводных и простых векселей с примерами, инфографикой и сравнительной таблицей. Вы также можете ознакомиться со следующими статьями, чтобы получить дополнительные сведения о фиксированном доходе

.

Разница между переводным и простым векселем (со сравнительной таблицей)

Последнее обновление: , Surbhi S

Оборотный инструмент - это коммерческий документ в письменной форме, содержащий поручение на выплату денег либо по требованию, либо через определенное время.Они бывают трех типов: переводные векселя, простые векселя и чеки. Бывают случаи, когда переводной вексель сопоставляется с простым векселем. Принципиальное различие между переводным векселем и простым векселем состоит в том, что первый содержит приказ о выплате денег, а второй содержит обещание заплатить деньги.

Акцепт - это один из основных элементов, который отличает два коммерческих инструмента, т.е. переводной вексель должен быть акцептован, чтобы он вступил в силу.С другой стороны, простой вексель не требует акцепта. Итак, когда человек работает с этими двумя, он / она должны знать значение и особенности.

Содержание: Переводной вексель против простого векселя

  1. Таблица сравнения
  2. Определение
  3. Ключевые отличия
  4. Заключение

Сравнительная таблица

Основа для сравнения Переводной вексель Простой вексель
Значение Переводной вексель - это документ в письменной форме, показывающий задолженность покупателя перед продавцом товаров. Простой вексель - это письменное обещание, данное должником выплатить определенную сумму денег кредитору в определенную дату в будущем.
Определено в Разделе 5 Закона об оборотных инструментах 1881 года. Раздел 4 Закона об оборотных инструментах 1881 года.
Стороны Три стороны: вексель, плательщик и получатель. Две стороны, т. Е. Вексель и получатель.
Обращается Кредитор Должник
Ответственность производителя Вторичная и условная Первичная и абсолютная
Могут ли изготовитель и получатель платежа быть одним и тем же лицом? Есть Нет
Копии Купюру можно оформить копиями. Простой вексель не может быть выписан копиями.
Dishonor Уведомление необходимо направить всем вовлеченным сторонам. Уведомление производителю не требуется.

Определение переводного векселя

Переводной вексель - это письменный документ, который должным образом проштампован и подписан векселем, несущим безусловное поручение, которое предписывает (не приказывает) лицу выплатить определенную сумму определенному лицу или распоряжению конкретного лица или держателя. инструмента.Должны быть выполнены следующие условия:

  • Счет должен быть правильно датирован.
  • Он должен содержать распоряжение, то есть предъявитель векселя дает указание плательщику выплатить определенную сумму получателю.
  • Должен быть подписан составителем векселя.
  • Плательщик должен принять вексель.
  • Порядок выплаты только денег и сумма должна быть определенной.
  • Доставить счет получателю обязательно.

Типы переводных векселей

Кредитор выставляет переводной вексель.Он используется в бизнесе для урегулирования задолженности между сторонами.

Определение простого векселя

Простой вексель - это оборотный инструмент, содержащий письменное безусловное обещание, должным образом заверенное печатью и подписанное векселем, уплатить определенную сумму денег определенному лицу или поручению этого лица. Должник заставляет занять деньги у кредитора. Характеристики векселя:

  • Записка должна быть в письменной форме с обещанием выплатить деньги кредитору.
  • Должна быть подпись поручителя, т. Е. Векселя.
  • Дата, когда вексель подлежит оплате, должна быть установлена.
  • И обещающий, и обещающий должны быть уверены.
  • Сумма должна быть определенной.
  • Для погашения долга следует использовать официальную валюту страны.

Простой вексель не включает денежную купюру или банкноту.

Ключевые различия между переводным и простым векселем

Ниже приведены основные различия между переводным векселем и простым векселем:

  1. Переводной вексель - это финансовый инструмент, показывающий денежную задолженность покупателя перед продавцом.Вексель - это письменный документ, в котором должник обещает кредитору, что причитающаяся сумма будет выплачена в определенный день в будущем.
  2. Переводной вексель определяется в Разделе 5 Закона об оборотных инструментах 1881 года, тогда как вексель определяется в Разделе 4.
  3. В переводном векселе есть три стороны, в то время как в случае простого векселя количество сторон составляет 2.
  4. Кредитор создает переводной вексель. С другой стороны, простой вексель готовится должником.
  5. Ответственность переводного векселя является вторичной и условной. И наоборот, ответственность производителя векселя является первичной и абсолютной.
  6. Переводной вексель может быть изготовлен в виде копий, но простой вексель не может быть изготовлен в виде комплектов.
  7. В случае переводного векселя плательщиком и получателем может быть одно и то же лицо, что невозможно в случае простого векселя.
  8. Уведомление о несоблюдении переводного векселя должно быть направлено всем заинтересованным сторонам, однако в случае простого векселя такое уведомление не требуется.

Заключение

Наряду с различиями между переводным векселем и простым векселем есть некоторые сходства, например, оба этих инструмента не подлежат оплате на предъявителя по требованию в соответствии с Законом RBI 1934 года. как ниже Векселя к получению : Получатель векселя и векселя.

Опубликовано в категории: Разное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *