Массовый директор проверка на сайте налоговой: На сайте ФНС можно вычислить «массовых» директоров

Массовый генеральный директор

Содержание страницы

1. Критерии отнесения лица к массовым директорам
2. Особенности проверки массовости директора
3. Опасности массовости директоров
4. Почему это так важно?
5. Что делать, если у компании массовый руководитель?

Массовый директор – это физическое лицо, которое является руководителем сразу нескольких компаний. Обычно фирмы с массовыми директорами ведут фиктивную деятельность с целью ухода от налогов. Поэтому и введен данный термин. Налоговая служба выявляет таких руководителей и ставит на контроль компании, которыми они управляют.

Кого могут признать массовым руководителем?

Критерии отнесения лица к массовым директорам

Массовое управление само по себе правонарушением не признается. Человек вполне может быть руководителем сразу двух фирм. Однако при превышении заданных критериев налоговая ставит компанию на контроль. Что это влечет для фирмы? Если налоговая будет проявлять повышенное внимание к организации, последнюю ожидают постоянные проверки.

В 2016 году ФНС ужесточила борьбу с массовыми директорами.

В частности, появились более строгие критерии отнесения к массовости. Они содержатся в письмах ФНС №ГД-4-14/14126 и №ГД-4-14/14127 от 3 августа 2016 года. Массовость директора является одним из признаков фиктивности деятельности фирмы.

Если субъект зарегистрирован до 1 августа 2016 года, повышенное внимание вызывают директора, которые руководят более чем 50-ю компаниями. Если субъект зарегистрирован после 1 августа 2016 года, к нему предъявляются более жесткие критерии.

Вопрос: Является ли регистрация по массовому адресу или «массовый» руководитель (учредитель) признаком получения необоснованной налоговой выгоды по НДС (недобросовестности) (ст. ст. 54.1, 171 НК РФ)?
Посмотреть ответ

В частности, массовым директор признается тогда, когда он управляет более чем 5-ю фирмами. Учредитель признается массовым тогда, когда он принимает участие в деятельности более 10-ти компаний. Массовой может быть названа и управляющая компания, если она руководит более чем 20-ю фирмами.

Правомерен ли отказ в госрегистрации АО на том основании, что учредитель является «массовым» руководителем или учредителем?
Посмотреть мнение суда

Перечень фирм, вызывающих подозрения, формируется каждый месяц УФНС. Этот перечень направляется в региональную ИФНС. На основании него в дальнейшем организуются проверки. Они могут быть обширными, включающими в себя эти этапы: анализ документов, получение свидетельских показателей, осмотр.

К СВЕДЕНИЮ! В ходе контрольных мероприятий налоговики могут не обнаружить фирму по указанному адресу. Также могут обнаружиться факты, подтверждающие фиктивность деятельности директора. В этом случае сведения о недостоверности субъекта вносятся в ЕГРЮЛ.

Особенности проверки массовости директора

Проверка массовости директора – это задача контрагента фирмы. В ходе проверочных мероприятий получают эти сведения:

• Правильность информации о регистрации.
• Нахождение компании в процессе ликвидации или реорганизации.
• Отсутствует заявка на увеличение или снижение уставного капитала.
• Нахождение фирмы в процессе банкротства.
• Наличие задолженности перед государственными учреждениями.
• Действительность указанного адреса.
• Вхождение руководителя фирмы в перечень массовых директоров.
• Наличие учредителя фирмы в перечне массовых учредителей.

Не всегда массовость руководителя точно обозначает ненадежность компании. Нужно учитывать все факторы. Поэтому проверка контрагента должна быть полной. Знание одного фактора не даст полноценной картины. Рассмотрим, какими способами можно проверить массовость директора.

Через интернет

Информация о фирме содержится на сайте nalog.ru. Этот ресурс позволит выявить подозрительные факты о деятельности контрагента, в том числе и его массовость. На сайте содержится вся нужная информация о налогоплательщике.

В нем есть специальный раздел «Информация о ФЛ, являющихся руководителями нескольких ЮЛ». В этом разделе можно получить сведения обо всех директорах, которые руководят более чем десятью фирмами.

Как выполнить проверку? Нужно ввести в соответствующие графы ФИО интересующего руководителя, его ИНН. На этом сервисе можно найти не только массовых директоров, но и массовых учредителей. В графах поиска нужно указать, кого именно требуется найти.

ВАЖНО! Для получения информации не обязательно вводить все сведения о руководителе. К примеру, если пользователь не знает ИНН директора, достаточно ввести его ФИО. После этого нужно нажать на клавишу «поиск». Ресурс выведет сведения о самом директоре, а также о его однофамильцах. У пользователя могут вообще отсутствовать данные о руководителе. В этом случае он может просмотреть полный перечень массовых директоров.

К СВЕДЕНИЯ! Информация на сайте обновляется раз в неделю.

Если контрагент специализируется на государственных закупках, то его надежность проверяется посредством ресурса zakupki.gov.ru.

Проверка полномочий

Имеет смысл проверить полномочия гендиректора. Для этого требуется запросить у контрагента эти бумаги:

• Приказ о назначении на должность.
• Протокол собрания о назначении.
• Карту банка с образцом подписи.
• Данные из паспорта.

Контрагент не обязан предоставлять документы. Однако обычно он идет на встречу, если желает сотрудничать с партнером.

Опасности массовости директоров

Массовый директор – это плохо как для самой компании, так и для ее контрагента. Рассмотрим все риски и опасности.

Опасности для самой компании

Организация, руководитель которой обладает повышенной деловой активностью, сталкивается с этими негативными последствиями:

• Отказ в регистрации новой фирмы с массовым руководителем.
• Постоянные проверки со стороны налоговой.
• Если есть доказательства фиктивности фирмы, сведения об этом попадают в ЕГРЮЛ. О неблагонадежности субъекта узнают его контрагенты. Это ухудшает партнерские отношения.
• Утрата прибыли.
• Замедление деятельности вследствие повышенного интереса к фирме со стороны налоговой.
• О проблемах фирмы узнают и банковские учреждения. Это ведет к проблемам с открытием счета.
• Отказ в предоставлении кредита со стороны как контрагентов, так и банков.
• Сложности в поиске новых партнеров.

То есть попадание руководителя в перечень массовых директоров невыгодно фирме со всех сторон. Если у управленца есть необходимость руководить несколькими организациями, он должен ограничиться четырьмя субъектами. Это допустимое количество компаний, которыми может управлять одно лицо.

Опасности для контрагентов компании

Контрагент ненадежной фирмы сталкивается с этими опасностями:

• Перекладывание налоговых обязательств.
• Отказ в вычете НДС.
• Финансовый ущерб.
• Проверки со стороны контролирующих органов, вследствие которых назначаются санкции.
• Отказ в признании налоговых трат.

Ненадежная фирма может сорвать сделку, не выполнив свои обязательства.

Почему это так важно?

На практике встречаются директора, которые одновременно руководят 250-ю субъектами. Понятно, что в полной мере такой руководитель не сможет исполнять свои функции, даже если они заключаются только в подписании документов. Как правило, фирмы с такими управленцами являются однодневками с подставными руководителями. То есть директором является лицо, которое просто предоставило свои паспортные данные за деньги. Фактически оно ничем не управляет. Подобные организации создаются для уклонения от налогов.

Если специалисты обнаруживают признаки массовости, они инициируют проверку. В ходе нее выявляется, является ли деятельность фирмы фиктивной.

Что делать, если у компании массовый руководитель?

Если контролирующие структуры нашли признаки массовости, руководителя фирмы обычно вызывают на разговор. Ему нужно доказать, что компания действительно ведет экономическую деятельность. Рассмотрим пример аргументации. Человек руководит целым рядом фирм, объединенных в холдинг. В этом случае нужно подтвердить самостоятельность каждого субъекта. Признаки самостоятельности:

• Различные направления деятельности.
• Разный штат сотрудников.
• Различные контрагенты.
• У каждой фирмы есть свое оборудование.
• У каждой компании есть свои номера телефонов, странички в сети.

В качестве доказательств выступают различные документы, свидетельские показания.

Проверка контрагентов по 115-ФЗ

Это базовый список, поэтому ориентируйтесь по ситуации, какие критерии подходят к вашему контрагенту, а какие — нет.

Например, если у консалтинговой компании нет сайта, профиля в соцсетях, отзывов клиентов и рекламы, это вызывает подозрение. Непонятно, как тогда ее находят клиенты.

Зато если речь о производстве материалов для космической отрасли, то отсутствие рекламы не показатель. Конечно, клиенты не приходят к такой компании через лендинги.

Примеры критериев для оценки контрагента

tableHead»>

tableRow»>

Критерий	На что обратить внимание	Где проверить
Компания или ИП официально работают	Есть ли контрагент в официальных реестрах	Проверить реестры на сайте налоговой
Тип адреса для компании — массовый или нет	Массовый адрес — тот, по которому находятся десятки компаний. На самом деле они там не работают, а просто зарегистрированы для вида. Исключение — бизнес-центры	tableCell»>Проверить массовость адреса на сайте налоговой
Иски к контрагенту	Если с контрагентом часто судятся, вероятно, он не выполняет свои обязательства: срывает сроки, не платит, нарушает требования к качеству. Сотрудничать с такой компанией опасно и подозрительно	Посмотреть иски на сайте арбитражных судов
Не банкрот ли контрагент	Если компания проходит процедуру банкротства и при этом выполняет заказ, непонятно, откуда у нее ресурсы на это	Проверить статус: банкрот или нет
Есть ли долги по налогам	tableCell»>Если компания недоплачивает налоги, налоговая может заблокировать счета, и тогда не факт, что заказ выполнят	Список должников на сайте налоговой
Есть ли лицензии	Есть сферы, где без лицензий работать незаконно. Поэтому если контрагент относится к таким сферам, а лицензии нет, это подозрительно	Проверить лицензию через Единый федеральный реестр
Внесен ли контрагент в список недобросовестных поставщиков	Это список тех, кто не выполнил условия госзакупок. Например, привез товар с опозданием или не привез вовсе. Его еще называют черным списком	Проверить черный список на сайте госзакупок
Есть ли сайт или соцсети	Если у компании нет сайта, непонятно, как о ней узнают клиенты. Возможно, это уже очень известная компания или услуги у нее такие специфические, что нет смысла делать сайт. Но все равно, если нет совсем никакого сайта, это вызывает вопросы

Компания или ИП официально работают

На что обратить внимание

Есть ли контрагент в официальных реестрах

Где проверить

Проверить реестры на сайте налоговой

Тип адреса для компании — массовый или нет

На что обратить внимание

Массовый адрес — тот, по которому находятся десятки компаний. На самом деле они там не работают, а просто зарегистрированы для вида. Исключение — бизнес-центры

Где проверить

Проверить массовость адреса на сайте налоговой

Иски к контрагенту

На что обратить внимание

Если с контрагентом часто судятся, вероятно, он не выполняет свои обязательства: срывает сроки, не платит, нарушает требования к качеству.

Сотрудничать с такой компанией опасно и подозрительно

Где проверить

Посмотреть иски на сайте арбитражных судов

Не банкрот ли контрагент

На что обратить внимание

Если компания проходит процедуру банкротства и при этом выполняет заказ, непонятно, откуда у нее ресурсы на это

Где проверить

Проверить статус: банкрот или нет

Есть ли долги по налогам

На что обратить внимание

Если компания недоплачивает налоги, налоговая может заблокировать счета, и тогда не факт, что заказ выполнят

Где проверить

Список должников на сайте налоговой

Есть ли лицензии

На что обратить внимание

Есть сферы, где без лицензий работать незаконно. Поэтому если контрагент относится к таким сферам, а лицензии нет, это подозрительно

Где проверить

Проверить лицензию через Единый федеральный реестр

Внесен ли контрагент в список недобросовестных поставщиков

На что обратить внимание

Это список тех, кто не выполнил условия госзакупок. Например, привез товар с опозданием или не привез вовсе. Его еще называют черным списком

Где проверить

Проверить черный список на сайте госзакупок

Есть ли сайт или соцсети

На что обратить внимание

Если у компании нет сайта, непонятно, как о ней узнают клиенты. Возможно, это уже очень известная компания или услуги у нее такие специфические, что нет смысла делать сайт. Но все равно, если нет совсем никакого сайта, это вызывает вопросы

Примеры критериев для проверки генерального директора контрагента

tableCell»>Действительность паспорта	Тут все просто: если с паспортом что‑то не то, это явно подозрительно	Проверить паспорт на сайте МВД
«Массовость»	«Массовый» директор — это руководитель нескольких компаний. Возможно, он только на бумаге управляет бизнесом, а на деле на него просто записали компании, чтобы уйти от ответственности	Проверить «массовость» директора на сайте налоговой
Полномочия на подписание договора	Договор на сделку вправе подписывать только тот, у кого есть такие полномочия. Иначе сделка недействительна.По умолчанию полномочия есть у генерального директора. Но, возможно, он выдал доверенность своему заместителю или другому сотруднику	Если подписывает директор, убедитесь, что его ФИО есть: в ЕГРЮЛ; в протоколе собрания учредителей об избрании директора.Если подписывает сотрудник, то у него есть доверенность. В ней должно быть четко сказано, какие документы и на какие сделки сотрудник вправе подписывать. Возможно, там есть ограничения по сумме выплаты или сфере
Есть ли дисквалификация	Дисквалификация — это отстранение директора от должности.В этом случае он не вправе управлять компанией, участвовать в совете директоров или учреждать еще один бизнес	Проверить дисквалификацию на сайте налоговой

Действительность паспорта

На что обратить внимание

Тут все просто: если с паспортом что‑то не то, это явно подозрительно

Где проверить

Проверить паспорт на сайте МВД

«Массовость»

На что обратить внимание

«Массовый» директор — это руководитель нескольких компаний. Возможно, он только на бумаге управляет бизнесом, а на деле на него просто записали компании, чтобы уйти от ответственности

Где проверить

Проверить «массовость» директора на сайте налоговой

Полномочия на подписание договора

На что обратить внимание

Договор на сделку вправе подписывать только тот, у кого есть такие полномочия. Иначе сделка недействительна.По умолчанию полномочия есть у генерального директора. Но, возможно, он выдал доверенность своему заместителю или другому сотруднику

Где проверить

Если подписывает директор, убедитесь, что его ФИО есть: в ЕГРЮЛ; в протоколе собрания учредителей об избрании директора.Если подписывает сотрудник, то у него есть доверенность. В ней должно быть четко сказано, какие документы и на какие сделки сотрудник вправе подписывать. Возможно, там есть ограничения по сумме выплаты или сфере

Есть ли дисквалификация

На что обратить внимание

Дисквалификация — это отстранение директора от должности. В этом случае он не вправе управлять компанией, участвовать в совете директоров или учреждать еще один бизнес

Где проверить

Проверить дисквалификацию на сайте налоговой

Есть способы упростить проверку: вы можете использовать специальные сервисы — они все учитывают такие критерии — или сайты с комплексной проверкой, например ресурс для проверки бухгалтерской отчетности на сайте налоговой. В Тинькофф тоже есть такой сервис, он бесплатный и работает в личном кабинете клиента.

Сборщик налогов — Город Броктон

Как я могу произвести оплату?

Оплата может производиться лично, через Интернет, по почте или по телефону.

• Лично: в офисе коллекторов, комната B7 на цокольном этаже мэрии, расположенной по адресу 45 School St. Если вы платите чеком или денежным переводом, вы можете использовать почтовый ящик, расположенный за пределами офиса. Этот флажок проверяется ежедневно, и ваш отмененный чек будет вашей квитанцией. Кредитные карты не принимаются в офисе инкассаторов.
• Онлайн: Городской веб-сайт направит вас к нашему поставщику онлайн-платежей, City Hall Systems . Здесь вы можете оплатить с помощью Visa, Mastercard, Discover или Amex, а также с помощью электронного чека. Финансовые учреждения, обрабатывающие платеж, взимают комиссию. Плата за кредитную карту составляет 2,95%, а электронный чек — 50 центов.
  ПОСМОТРЕТЬ/ОПЛАТИТЬ СЧЕТ
• По почте: Вы также можете отправить свой платеж по почте, используя квитанцию ​​о денежном переводе и конверт, прилагаемый к счету. Если вы потеряли денежный перевод, обязательно укажите, куда вы хотите применить платеж.
• По телефону: Платежи принимаются по телефону 508-381-5455.
• Оплата счетом через ваш банк: Этот метод не самый эффективный, так как банки выписывают городу чеки от вашего имени, и часто бывает трудно определить, какой счет вы пытаетесь оплатить. Если вы решите сделать это, обязательно укажите номер своего счета, а не номер счета в поле для заметок. Номера счетов меняются, но номер вашего счета не меняется. Обратите внимание, что номер вашего счета для счетов за коммунальные услуги не совпадает с вашим счетом за недвижимость. При оплате счета за недвижимость вы хотите включить свой участок в поле для заметок. У акцизных счетов нет номера счета, поэтому убедитесь, что вы используете обновленный номер счета для счета, который хотите оплатить.

Когда выставляются счета и когда должен быть произведен мой платеж?

Финансовый год города начинается с 1 июля по 30 июня. Счета за налог на недвижимость и коммунальные услуги отправляются четыре раза в год, как показано в таблицах ниже.

Недвижимость

Квартал	Выдан	Долг	Расчетный период
1-й	1 июля	1 августа	охватывает июль, август и 9 сентября. 0057
2-й	1 октября	1 ноября	охватывает октябрь, ноябрь и декабрь
3-й	1 января	1 февраля	охватывает январь, февраль и март
4-й	1 апреля	1 мая	охватывает апрель, май и июнь

Коммунальные услуги

Квартал	Выдан	Долг	Расчетный период
1-й	август	сентября	на основании дат показаний счетчиков
2-й	ноябрь	декабря	на основании дат показаний счетчиков
3-й	февраля	марта	на основании дат показаний счетчиков
4-й	май	июнь	на основании дат показаний счетчиков

Если у вас есть вопросы о датах ваших чтений, пожалуйста, обратитесь к вашему счету или свяжитесь с Департаментом общественных работ.

Счета за личное имущество

Счета за личное имущество отправляются ежегодно 1 января и подлежат оплате до 1 февраля.

Как я могу получить копию счета?

Вы можете получить копии своих счетов, следуя приведенным здесь ссылке и инструкциям:

ПОЛУЧИТЬ КОПИИ
Использование опции «Оплатить счет» позволит вам просмотреть и загрузить копию без выполнения всех шагов, необходимых для оплаты.

С кем я могу поговорить, если у меня возникнут вопросы о сумме моего счета?

Управление по оценке недвижимого, акцизного и личного имущества.
Департамент общественных работ для оплаты воды, канализации и мусора.

Как изменить почтовый адрес?

• Для получения счетов за недвижимое и личное имущество обращайтесь в офис оценщиков по телефону
  [email protected].
• Для получения счетов за коммунальные услуги обращайтесь в Департамент общественных работ по адресу dpw@cobma. us.
• Для получения акцизных счетов за автотранспортные средства просьба сообщить об этом в Регистр автотранспортных средств.

Как я могу запросить муниципальный сертификат удержания?

Запросы могут быть сделаны в письменной форме в налоговую службу с включением необходимой платы.

СКАЧАТЬ ФОРМУ

Моя ипотечная компания оплачивает мой счет за недвижимость, почему я получаю счет?

В соответствии с разделом 3 главы 60 MGL копия счета должна быть отправлена ​​домовладельцу. Ваша ипотечная компания также получит копию, и если вы депонируете свои налоги, они заплатят ее.

Оплачивает ли моя ипотечная компания мой счет за коммунальные услуги?

Ваша ипотечная компания не несет ответственности за оплату счета за коммунальные услуги. Это счет на основе услуг за воду, канализацию и мусор, которые используются в вашем доме. Однако, если эти счета не оплачены – в декабре каждого года счета будут привязаны к вашему счету за недвижимость, в это время ипотечная компания может оплатить счет и отправить вам счет для возмещения суммы, уплаченной от вашего имени.

Автомобильный акциз

Акцизы на автотранспортные средства рассылаются ежегодно в феврале для транспортных средств, принадлежащих 1 января. Транспортные средства, приобретенные после 1 января, получат счет примерно через 6-8 недель после регистрации транспортного средства. (Частичные платежи не принимаются) Оплата производится в течение 30 дней после даты выдачи.

Как рассчитывается мой акцизный счет?

Сумма акциза на автотранспортное средство, подлежащая уплате с любого конкретного транспортного средства или прицепа в любой год регистрации, рассчитывается путем умножения стоимости транспортного средства на ставку акцизного сбора на автотранспортное средство. Эта ставка установлена ​​на уровне 25 долларов США за тысячу долларов стоимости. Стоимость транспортного средства для целей акцизного сбора представляет собой применимый процент для этого года от рекомендованной изготовителем розничной цены на это транспортное средство. Применимые проценты указаны в гл. 60А С. 1 следующим образом:

В году, предшествующем модельному году (совершенно новый автомобиль, выпущенный до модельного года)	50%
В модельном году	90%
Во второй год	60%
В третий год	40%
На четвертом курсе	25%
В пятый и последующие годы	10%

Следующий документ от Секретаря Содружества предоставляет дополнительную информацию в качестве государственной службы.
Руководство по акцизам на транспортные средства для граждан

***Важное напоминание***

Помните, что при регистрации автомобиля выставляется счет на акциз на автотранспортные средства, и вы несете ответственность за его оплату. Если вы переезжаете в пределах штата Массачусетс или за его пределы, если вы продаете или обмениваете свой автомобиль или если он украден, вам необходимо приложить все усилия, чтобы получить счет, оплатить его, а затем подать заявление на скидку, если вы имеете право.
И, наконец, чтобы избежать несвоевременного получения счета за акцизный налог, сообщите в Реестр, местному налоговому инспектору и почтовому отделению свой текущий почтовый адрес.

Что произойдет, если я куплю новую машину/отменю регистрационные/передаточные номера?

С каждым годовым счетом вы платите за эту регистрацию с января по декабрь, поэтому, если вы вносите какие-либо изменения, вам будет причитаться кредит или скидка на счет, который вы уже оплатили. Скидки обрабатываются в кабинете оценщика. Вы все равно получите новый счет за новый автомобиль, который нужно будет оплатить.

Что произойдет, если я перееду/изменю свой адрес/не получу счет?

Когда вы регистрируете транспортное средство, выставляется счет за автомобильный акциз, и вы несете ответственность за его оплату. Согласно Общему закону Массы, гл. 60, раздел 2 «неполучение уведомления не влияет на действительность акциза»

Top

Массачусетс Владелец строительной компании обвиняется в налоговых преступлениях | OPA

Главная » Управление по связям с общественностью » Новости

---

Мужчина из Массачусетса был арестован в субботу после того, как ему было предъявлено обвинение в умышленной неуплате дополнительных налогов в IRS, сговоре с целью обмана IRS и помощи в подготовке ложной налоговой декларации.

Согласно заменяющему обвинительному акту, Маурисио Байенсе, ранее работавший в Куинси, владел и управлял компанией Contract Framing Builders, Inc. (CFB), строительной компанией в Медфорде. Байенсе якобы отвечал за подачу ежеквартальных налоговых деклараций CFB, а также за сбор и уплату в IRS налогов на заработную плату, удержанных из заработной платы сотрудников компании.

Примерно с 2013 по 2017 год Байенсе якобы предпринял ряд шагов для конвертации корпоративных средств CFB в наличные деньги. В обвинительном заключении утверждается, что он якобы выписывал чеки, выписанные на банковский счет CFB, предполагаемым субподрядчикам, которые на самом деле были подконтрольными ему организациями. Затем Байенсе якобы обналичил или приказал другим обналичить такие чеки примерно на 11 миллионов долларов в бизнесе по обналичиванию чеков в течение этого периода. Затем Байенсе, а иногда и еще один человек, предположительно, использовали наличные деньги для «неофициальной» выплаты заработной платы сотрудникам CFB. Он якобы не сообщал о денежной заработной плате в IRS и не платил налоги с заработной платы, выплачиваемой работникам наличными. Байенсе также якобы помогал в подготовке как минимум одной мошеннической налоговой декларации, в которой занижалась фактическая заработная плата, выплачиваемая сотрудникам CFB.

В июне Байенсе было предъявлено обвинение в даче ложных показаний на допросе в Министерстве труда США по охране труда и здоровья на слушаниях по поводу несчастного случая на рабочем месте.

В случае признания виновным Байенсе грозит до пяти лет тюремного заключения по каждому из семи пунктов обвинения в умышленном неуплате или неуплате налогов на работу, пять лет тюремного заключения за сговор с целью обмана Соединенных Штатов и три года тюремного заключения за пособничество и помощь в составлении недостоверной налоговой декларации. Ему также грозит до пяти лет лишения свободы по обвинению в даче ложных показаний. Судья федерального окружного суда вынесет приговор после рассмотрения Руководства США по вынесению приговоров и других законодательных факторов.

Об этом заявили исполняющий обязанности заместителя помощника генерального прокурора Стюарт М. Голдберг из налогового отдела Министерства юстиции и прокурор США Рэйчел С. Роллинз в округе Массачусетс.

Уголовное расследование IRS, Управление по охране труда и технике безопасности Министерства труда и Служба расследований национальной безопасности расследовали это дело.

Судебный прокурор Томас Ф.