Налоговая декларация при усн ип: Декларация для ИП на УСН в 2021

Содержание

сроки и правила заполнения — Контур.Экстерн

9 января 2023 29 324

ИП на упрощенке ежегодно сдают декларацию по УСН. В 2023 году ее нужно представить по новым правилам. Что изменилось и как теперь заполнять декларацию? Обо всем этом рассказываем в статье.

Содержание

Что такое декларация по УСН для ИП
В каких случаях нужно сдавать декларацию
Форма декларации по УСН в 2023 году
Срок сдачи декларации в 2023 году
Как заполнить новую форму

Подготовить, проверить и сдать декларацию по УСН

Попробовать бесплатно

В отчете по УСН предприниматель показывает доход и исчисленный налог, размер которого проверяет ФНС. Состав декларации зависит от объекта налогообложения.

«Доходы»	«Доходы минус расходы»
Титульный лист
Раздел 1.1 — итоговые налоговые платежи	Раздел 1.2 — итоговые налоговые платежи
Раздел 2. 1.1 — расчет налога	Раздел 2.2 — расчет налога
Раздел 2.1.2 — торговый сбор
Раздел 3 Отчет о целевом использовании средств

ИП на УСН сдают декларацию всегда, а если в отчетном периоде не велась деятельность, то отправляют нулевой отчет, который содержит:

Титульный лист.
Раздел 1.1 для УСН «доходы» или 1.2 для «доходы минус расходы» — ОКТМО и прочерки в остальных показателях.
Раздел 2.1.1 для УСН «доходы» или 2.2 для «доходы минус расходы» — признак применения ставки, признак налогоплательщика и ставка налога с обоснованием.
Раздел 2.1.2 для торгового сбора — суммы сбора, уплаченные в отчетном периоде.

ИП на налоговых каникулах также сдают декларацию по УСН, но с нулевой ставкой.

За 2022 год отчет представляют по форме согласно приказу ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. Это та же форма, по которой предприниматели отчитывались за 2021 год.

Налоговая разработала обновления к декларации, но они вступят в силу только с отчета за 2023 год (приказ ФНС от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036@.

Сроки подачи отчета по УСН в 2023 году изменились:

По итогам года форма представляется до 25 апреля.
При закрытии ИП — до 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности.
При утрате применения УСН — до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором было нарушение.

Отчет по УСН состоит из титульного листа и шести разделов.

На титульном листе указывают:

ИНН предпринимателя;
номер корректировки — по умолчанию «0—» для певричной декларации, а для уточненных «1—», «2—» и далее по порядку;
код налогового периода — в общем случае «34», при закрытии ИП или смене режима налогообложения код отличается;

отчетный год;
код налоговой инспекции, где ИП стоит на учете — узнать его можно в сервисе ФНС;
код места нахождения — 210 в общем случае;
ФИО ИП;
телефон для связи.

В Контур.Экстерне на титульном листе также можно указать объект налогообложения.

Разберем, как заполнить декларацию в Экстерне.

Для ИП с объектом налогообложения «Доходы»

Раздел 1.1

Укажите ОКТМО по месту жительства ИП в строке 010. Если ОКТМО менялся в течение года, то заполните его поквартально.
Сумма авансов в строках 020, 040, 070 и сумма налога к уплате в строке 100 формируются автоматически на основании разделов 2.1.1 и 2.1.2.
В строке 101 заполните оплаченный налог по патентной системе налогообложения, если ИП совмещал УСН и ПСН и потерял право на патент (п. 7 ст. 346.45 НК РФ).

Сдать декларацию по УСН в срок и без ошибок

Узнать больше

Раздел 2.1.1

В строке 101 заполните код признака применения налоговой ставки, а в строке 102 — признак налогоплательщика:

признак 1 — для ИП с наемными сотрудниками;
признак 2 — для ИП без сотрудников.

Полученные доходы за каждый квартал укажите нарастающим итогом в строках 110–113. Налоговую ставку за каждый квартал — в строках 120–123. Обратите внимание, что для пониженной налоговой ставки нужно заполнить код налоговой льготы в строке 124.

Исчисленные авансовые платежи внесите в строки 130–133. Страховые взносы, уменьшающие налог, — в строки 140–143.

Раздел 2.1.2

ИП, которые уплачивают торговый сбор, заполняют строки 150–153, и в строках 160–163 рассчитывается сумма сбора, уменьшающая налог на УСН. Если предприниматель не платит торговый сбор, то в Экстерне этот раздел необходимо удалить.

Для ИП с объектом налогообложения «Доходы минус расходы»

Раздел 1.2

Раздел 1.2 заполняют также, как Раздел 1.1, но добавляют строку 120. В ней показывают минимальный налог, который следовало заплатить, если он оказался больше, чем налог по УСН.

Раздел 2.2

В этом разделе заполните не только полученные доходы, но и расходы, которые уменьшают налог на УСН.
Кроме того, укажите признак применения налоговой ставки и заполните строку 264, если в отчетном периоде вы использовали пониженную ставку налога.
Исчисленные авансовые платежи заполните в строках 270–273 для каждого квартала.

Раздел 3

Этот раздел предприниматель заполняет при наличии целевого финансирования. Если в отчетном году были целевые поступления, то по ним указывают:

код поступления;
дату получения и срок использования;
сумму полученных средств.

В Экстерне состав декларации будет подобран автоматически в зависимости от объекта налогообложения, а подсказки помогут заполнить форму правильно. После автоматической проверки декларации вы сможете сразу сформировать платежное поручение и уплатить налог.

Сдать декларацию по УСН через интернет

Попробовать бесплатно

Главное на почту — и памятка по ЕНП в подарок

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур.

сроки и правила заполнения — Контур.Экстерн

9 января 2023 29 324

Содержание

Что такое декларация по УСН для ИП
В каких случаях нужно сдавать декларацию
Форма декларации по УСН в 2023 году
Срок сдачи декларации в 2023 году
Как заполнить новую форму

Подготовить, проверить и сдать декларацию по УСН

Попробовать бесплатно

«Доходы»	«Доходы минус расходы»
Титульный лист
Раздел 1.1 — итоговые налоговые платежи	Раздел 1.2 — итоговые налоговые платежи
Раздел 2.1.1 — расчет налога	Раздел 2.2 — расчет налога
Раздел 2. 1.2 — торговый сбор
Раздел 3 Отчет о целевом использовании средств

Титульный лист.
Раздел 1.1 для УСН «доходы» или 1.2 для «доходы минус расходы» — ОКТМО и прочерки в остальных показателях.
Раздел 2.1.1 для УСН «доходы» или 2.2 для «доходы минус расходы» — признак применения ставки, признак налогоплательщика и ставка налога с обоснованием.

Раздел 2.1.2 для торгового сбора — суммы сбора, уплаченные в отчетном периоде.

ИП на налоговых каникулах также сдают декларацию по УСН, но с нулевой ставкой.

За 2022 год отчет представляют по форме согласно приказу ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. Это та же форма, по которой предприниматели отчитывались за 2021 год. Налоговая разработала обновления к декларации, но они вступят в силу только с отчета за 2023 год (приказ ФНС от 01. 11.2022 № ЕД-7-3/1036@.

Сроки подачи отчета по УСН в 2023 году изменились:

По итогам года форма представляется до 25 апреля.
При закрытии ИП — до 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности.
При утрате применения УСН — до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором было нарушение.

Отчет по УСН состоит из титульного листа и шести разделов.

На титульном листе указывают:

ИНН предпринимателя;
номер корректировки — по умолчанию «0—» для певричной декларации, а для уточненных «1—», «2—» и далее по порядку;
код налогового периода — в общем случае «34», при закрытии ИП или смене режима налогообложения код отличается;
отчетный год;
код налоговой инспекции, где ИП стоит на учете — узнать его можно в сервисе ФНС;
код места нахождения — 210 в общем случае;
ФИО ИП;
телефон для связи.

В Контур.Экстерне на титульном листе также можно указать объект налогообложения.

Разберем, как заполнить декларацию в Экстерне.

Для ИП с объектом налогообложения «Доходы»