определение, способы оптимизации, типичные ошибки при проведении — Контур.Бухгалтерия
Для любой хозяйственной деятельности важна эффективная оптимизация налогообложения: это помогает предпринимателю снизить выплаты в бюджет и сохранить больше денег в бизнесе.
Что такое налоговая оптимизация
Налоговая оптимизация — это комплекс методов и подходов для эффективного планирования (минимизации) налогов, перечисляемых в бюджет. Правильная оптимизация налогов (осуществляемая законными методами), а также прогнозирование различных рисков, помогают избежать больших убытков и сохранить стабильное положение фирмы на рынке.
Эксперты выделяют два способа минимизации налогов физических и юридических лиц:
- Налоговое планирование — это целенаправленные законные действия налогоплательщика, направленные на уменьшение его расходов на уплату налогов. Такой способ включает правило: «Разрешено все, что не запрещено законом». В налоговом планировании следует соблюдать основные принципы: законность, эффективность, надежность, безвредность, минимизация затрат.
- Уклонение от налогов — в этом случае для неплательщика предусмотрены суровые наказания. Поэтому лучше все-таки использовать легальные методы высвобождения от налогового бремени.
Легальные способы оптимизации налогов
Выбор подходящей системы налогообложения. Специальные налоговые режимы позволяют организациям выплачивать в бюджет небольшую часть своих доходов. Проведите расчеты, сравните выгодность разных налоговых режимов для вашего конкретного бизнеса. Воспользуйтесь нашим калькулятором систем налогообложения, чтобы рассчитать нагрузку на каждом режиме по своим параметрам.
Проверка добросовестности контрагентов. Если контрагент окажется недобросовестным, то расходы по сделке с ним не будут приниматься налоговой и вам придется заплатить больше налогов. Используйте системы проверки контрагентов на благонадежность. Например, в бухгалтерском веб-сервисе Контур.Бухгалтерия такая система есть.
Разработка правильной учетной политики.
В зависимости от специфики бизнеса учетная политика поможет законными методами уменьшить налоговую базу и платежи в бюджет. Здесь читайте об учетной политике ООО на УСН.
Применение налоговых льгот. Это законные возможности уменьшить налоги или не платить их совсем. Но льготы есть не у всех. Льготы и послабления есть почти по всем налогам, кроме налога на игорный бизнес. Например, здесь мы рассказывали о налоговых льготах для IT-компаний.
Коронавирусная благотворительность. Если вы пожертвуете имущество или деньги на борьбу с коронавирусом, то сможете учесть их стоимость во внереализационных расходах при расчете налога на прибыль. Для УСН и ЕСХН это тоже актуально. Важно, что имущество должно быть предназначено для диагностики и лечения коронавируса, а также для предотвращения его распространения. Например, можно пожертвовать арматуру для строительства инфекционного отделения для коронавирусных больных. Право на учет расходов действует, если помощь получили некоммерческие медицинские организации, органы госвласти и управления или местного самоуправления, ГМУ или ГМУП.
Дефорсирование двигателя. Транспортный налог зависит от мощности двигателя. Если ее уменьшить, ежегодные отчисления государству можно будет сократить. А побочный бонус — экономия на страховке. Чтобы получить эти преимущества, снизить мощность нужно официально и по закону, отметив изменения в ПТС, свидетельстве и полисе. Варианта два: исправить данные в паспорте, если они указаны неверно, или уменьшить мощность двигателя. Для уменьшения заменяют мотор или проводят дефорсирование с разрешения ГИБДД.
Нелегальные способы минимизации налогов: не используйте их
Многие организации для ухода от налогов применяют различные махинации. Налоговые органы, догадываясь об этом, исследуют схемы уклонения от уплаты налогов и довольно быстро приходят с проверками и наказаниями в неудачливую организацию. Вот самые простые противозаконные схемы, о которых хорошо известно налоговым работникам.
Дробление бизнеса. Это бизнес-процесс, в результате которого появляется несколько новых организаций, вместо одной крупной.
Так, налогоплательщики пытаются сохранить право на спецрежимы, остаться в реестре МСП, одновременно работать с партнерами с НДС и без него. Однако если компания не имеет собственных источников дохода, не может самостоятельно выбирать направления расходов и свою прибыль передает в другую организацию, то штрафы здесь гарантированы.
Обналичивание средств организации. Иными словами, создание фирм-однодневок. Через такие организации недобросовестные предприниматели выводят деньги по фиктивным сделкам, переводя безналичные деньги в наличные.
Присоединение к организации убыточной компании. В результате такого присоединения снижаются налоги (НДС, налог на прибыль). Однако налоговый сотрудник, конечно, заострит свое внимание на приобретении убыточной компании и проверит, является ли убыток действительным, или же он фиктивный.
Типичные ошибки при проведении процедуры оптимизации
Использование налоговой оптимизации требует от организации серьезного подхода, так как ошибки, допущенные в налоговом учете, могут привести к незапланированным расходам в виде штрафов.
Отсутствие цели оптимизации. Ваши действия по сокращению налогов должны иметь обоснование — убедительную бизнес-цель, ради которой вы так или иначе преобразовали организацию. Это нужно будет при необходимости объяснить налоговой и подтвердить документально.
Изменение схемы работы задним числом. Переход на новую систему налогообложения занимает время, и большой организации потребуется больше времени. Побеспокойтесь заранее о переходе на новый налоговый режим.
Использование схем, которые стоят на особом контроле у государства. Воздержитесь от нелегальных приемов сокращения налогов. Опытные сотрудники налоговой службы занимаются исследованием махинаций налогоплательщиков, которые позже доводятся до всех сотрудников инспекций.
Недостаточный инструктаж работников. Применение схем оптимизации требует проработки. Поясните алгоритм новой схемы сотрудникам и создайте для них письменные инструкции. Тогда они смогут при необходимости дать актуальные пояснения налоговой службе.
Автор статьи: Александра Аверьянова
Оптимизируйте налоги законными способами с бухгалтерским сервисом Контур.Бухгалтерия. Здесь есть удобный налоговый и бухгалтерский учет, варианты учетной политики для малого бизнеса, проверка контрагентов. Наши эксперты помогут выбрать удобный налоговый режим и применять налоговые льготы. Первые 14 дней работы в сервисе — бесплатно.
Попробовать бесплатно
Налоговая оптимизация — глоссарий КСК ГРУПП
Налоговая оптимизация — глоссарий КСК ГРУППНалоговая оптимизация — это совокупность законных методов, направленных на минимизацию налоговых отчислений, которые субъект предпринимательской деятельности перечисляет в государственные бюджеты разных уровней. Снижение суммы налогов достигается за счет выбора правильной системы налогообложения, а также использования налоговых льгот, предоставленных действующим законодательством.
Оптимизация налогов имеет своей целью уменьшение налогового бремени, уменьшение штрафов и пени со стороны контролирующих органов, снижение налоговых рисков.
Кроме того, в рассматриваемое понятие входит возможность переноса уплаты налоговых платежей на другие периоды с целью аккумуляции денежных средств на предприятии для решения вопросов, связанных с коммерческой деятельностью.
Основные виды оптимизации налогов
- по конкретным видам налоговых платежей, например, уменьшение суммы уплаты налога на добавленную стоимость, а также налога на прибыль, налога на имущество, налога на доходы физических лиц, единого социального налога и т. п.;
- по конкретной сфере хозяйственной деятельности, например, снижение налоговых отчислений для компаний, работающих в финансовой сфере, производящих сельскохозяйственную продукцию, предоставляющих конкретные услуги населению. Сюда стоит отнести финансовые, торговые организации, банки;
- по категориям субъектов, которые уплачивают налоговые платежи, например, оптимизация налогов для физических лиц-предпринимателей, крупных корпораций, средних или небольших фирм.
По планируемым срокам достижения результатов оптимизация делится на два вида.
- Текущая оптимизация налогов.
- Долгосрочная оптимизация налоговых платежей. Позволяет уменьшить налоговые платежи в будущем и сохранить их на минимальном уровне в течение всей деятельности субъекта предпринимательства. Она относится к перспективной оптимизации. Для этого необходимы правильная постановка регламентированного бухгалтерского и налогового учета, грамотное планирование деятельности для использования налоговых льгот и освобождений от налогов со стороны государства.
Основные элементы налоговой оптимизации
Различают следующие элементы оптимизации налогов:
- контроль правильного начисления и уплаты налогов в бюджет,
- этап оптимизации налогов,
- соблюдение всех налоговых обязательств,
- исключение появления дебиторской задолженности, что может повлечь, например, срыв сроков отгрузки продукции, срыв срока выполнения работ или оказания услуг,
- прозрачность налогового планирования, которая не допускает получение ложность информации о хозяйственной деятельности компании.
Не следует путать оптимизацию с уклонением от уплаты налогов. В процессе оптимизации используются только законные методы, которые не влекут за собой санкций со стороны контролирующих органов.
Наиболее эффективная налоговая оптимизация выполняется консалтинговыми компаниями и юридическими фирмами, которые специализируются в этой области.
Возврат к списку
Налоговое планирование и налоговая оптимизация (ключевые отличия)
Что такое налоговая оптимизация?
Когда у вас есть общее представление об элементах налогового планирования, таких как ваши налоговые обязательства, вычеты и варианты инвестиций, вы можете принимать обоснованные решения. Частью принятия решений по налоговому планированию является оптимизация, т. е. процесс уменьшения или устранения ваших налоговых обязательств за счет выбора эффективных с точки зрения налогообложения вариантов. Специалисты по финансовому планированию занимаются оптимизацией налогов для своих клиентов разными способами.
То, как кто-то оптимизирует свои налоги, зависит от его личных финансовых обстоятельств и налоговых обязательств и часто включает в себя большое количество пенсионных планов. Некоторые распространенные стратегии налоговой оптимизации включают:
1. Планирование пенсионного дохода
Для принятия наилучших решений в отношении инвестиций и налогового планирования теперь необходимо подумать о размере дохода, который вы хотите получить при выходе на пенсию, в каком возрасте вы хотите выйти на пенсию и в каком
Требуемые минимальные правила распределения применимы к вашей ситуации.
Налоговая оптимизация при планировании пенсионного дохода означает принятие стратегического решения о снятии наибольшего дохода при наименьших налоговых обязательствах вместо того, чтобы снимать деньги с пенсионных счетов с отсроченным налогообложением, когда их налоговые обязательства высоки.
2. Традиционные IRA против Roth IRA
Другое решение, которое обычно подпадает под эгиду налоговой оптимизации, заключается в том, инвестировать ли в традиционную IRA или Roth IRA. Это также включает преобразование традиционной IRA в IRA Roth. Когда вы вносите вклад в традиционную IRA, вы получаете налоговый вычет, и налоги откладываются на вашем счете до тех пор, пока вы не получите распределения. И наоборот, вы не получаете налоговый вычет, когда делаете вклад в Roth IRA, но ваш счет не облагается налогом до распределения.
3. Выбор правильных инвестиций
Налоговое планирование означает, что вы должны понимать и делать выбор в отношении инвестиций, а оптимизация означает выбор инвестиционных инструментов, которые увеличивают или поддерживают богатство при одновременном снижении налоговых обязательств.
Принятие решений, эффективных с точки зрения налогообложения, помогает планировать будущее, но вы также должны учитывать любые прибыли, убытки и сборы, связанные с вашими инвестициями. Сборы и расходы, связанные с некоторыми расходами, могут аннулировать любые налоговые льготы. К сожалению, многие страховые и инвестиционные продукты имеют высокие сборы, которые съедают 50 или более процентов ожидаемой прибыли, и они часто облагаются налогом по самой высокой ставке, как обычный доход.
Ключевые факторы налогообложения
- Оптимизация налогообложения — это процесс законного сокращения ваших налоговых обязательств за счет использования различных вычетов, кредитов и других льгот, предлагаемых государством.
- Оптимизация налогообложения требует понимания сложного налогового законодательства, а также современных знаний об изменениях в налоговой политике.
- Заблаговременное планирование может быть полезным, когда речь идет об оптимизации налогообложения. Разработка стратегии структурирования инвестиций, открытия бизнеса и использования скидок или вычетов может помочь вам платить меньше налогов с течением времени.
- Знание того, когда и как откладывать получение дохода или максимизировать благотворительные отчисления, является важным элементом эффективных стратегий налоговой оптимизации.
- В некоторых случаях для получения оптимальных результатов может потребоваться подача нескольких деклараций.
Разработка стратегии структурирования инвестиций, открытия бизнеса и использования скидок или вычетов может помочь вам платить меньше налогов с течением времени.Объяснение различий между налоговым планированием и налоговой оптимизацией
Налоговое планирование и налоговая оптимизация — это две стратегии, преследующие схожие цели, но использующие разные подходы для их достижения. Налоговое планирование обычно рассматривает конкретные вычеты и кредиты, чтобы уменьшить сумму налогов, причитающихся за текущий год.
С другой стороны, налоговая оптимизация использует более комплексный подход, рассматривая более широкий спектр факторов, чтобы минимизировать общий долгосрочный финансовый риск.
Сроки, связанные с обеими стратегиями, также различаются, поскольку налоговое планирование осуществляется в конце или начале года при подготовке налогов, тогда как налоговая оптимизация — это непрерывный процесс, требующий регулярного мониторинга и корректировок.
Ключевые сравнения налогового планирования и налоговой оптимизации
Хотя налоговое планирование и налоговая оптимизация преследуют схожие цели, между этими двумя стратегиями есть некоторые ключевые различия.
Область действия: Налоговое планирование направлено на сокращение ваших налоговых обязательств за текущий налоговый год, тогда как налоговая оптимизация использует более комплексный подход к управлению налогами.
Сроки: Налоговое планирование обычно проводится в конце или в начале года, когда вы готовите налоговую декларацию.
Подход: При налоговом планировании учитываются конкретные вычеты и зачеты, чтобы уменьшить ваш налоговый счет, в то время как налоговая оптимизация принимает во внимание более широкий спектр факторов, чтобы гарантировать, что вы минимизируете свой общий долгосрочный финансовый риск.
Работа с консультантом по вопросам благосостояния, специализирующимся на оптимизации налогов
Финансовые специалисты не только разбираются в налоговом планировании, но и имеют опыт помощи клиентам в принятии решений по оптимизации их налоговых обязательств. Одна из лучших стратегий налоговой оптимизации, которую вы можете использовать, чтобы убедиться, что вы делаете выбор, эффективный с точки зрения налогообложения, который экономит ваши деньги и увеличивает ваше богатство, — это работать с консультантом по богатству.
Принятие этих решений без консультации с профессионалом подвергает вас риску пропустить неизвестные налоговые вычеты. Финансовые консультанты Bogart Wealth уже более 30 лет помогают клиентам с налоговым планированием и оптимизацией. Свяжитесь с нами сегодня для получения дополнительной информации.
Налоговое планирование для начинающих: 6 налоговых стратегий и концепций
Вы наш главный приоритет.
Каждый раз.
Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.
Итак, как мы делаем деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований.
Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.
Знайте свою группу, как работают ключевые налоговые идеи, какие записи нужно вести и основные шаги, чтобы уменьшить свой налоговый счет.
By
Сабрина Пэрис
Сабрина Пэрис
Специалист по управлению контентом | Налоги, инвестиции
Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в команде по налогам и инвестициям. Ее предыдущий опыт включает пять лет работы менеджером проектов, редактором и помощником редактора в академических и учебных изданиях. Она написала несколько научно-популярных книг для молодежи на такие темы, как психическое здоровье и социальная справедливость. Она живет в Бруклине, Нью-Йорк.
Подробнее
и
Тина Орем
Тина Орем
Ассистент ответственного редактора | Налоги, малый бизнес, пенсионное обеспечение и планирование имущества
Тина Орем — редактор NerdWallet.
Прежде чем стать редактором, она занималась малым бизнесом и налогами в NerdWallet. Она была финансовым писателем и редактором более 15 лет, и у нее есть степень в области финансов, а также степень магистра журналистики и степень магистра делового администрирования. Ранее она была финансовым аналитиком и финансовым директором нескольких государственных и частных компаний. Работы Тины появились в различных местных и национальных СМИ.
Узнайте больше
Под редакцией Криса Хатчисона
Крис Хатчисон
Редактор. Сейчас он возглавляет команду, изучающую новые рынки. До прихода в NerdWallet он был редактором и программистом в ESPN и редактором текстов в San Jose Mercury News.
Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию.
Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.
Налоговое планирование – это анализ и организация финансового положения лица с целью максимизации налоговых льгот и минимизации налоговых обязательств законным и эффективным образом.
Налоговые правила могут быть сложными, но если вы потратите некоторое время на то, чтобы изучить их и использовать в своих интересах, это может повлиять на то, сколько вы в конечном итоге заплатите (или получите обратно) при подаче заявления. Вот несколько ключевых концепций налогового планирования и налоговой стратегии, которые нужно понять, прежде чем делать следующий денежный перевод.
1. Налоговое планирование начинается с понимания вашей налоговой категории
Вы не сможете планировать будущее, если не знаете, где вы находитесь сегодня.
Итак, первый совет по налоговому планированию — понять, в какой федеральной налоговой категории вы находитесь.
В Соединенных Штатах действует прогрессивная налоговая система. Это означает, что люди с более высоким налогооблагаемым доходом облагаются более высокими ставками налога, а люди с более низким налогооблагаемым доходом облагаются более низкими ставками налога. Существует семь категорий федерального подоходного налога: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.
Независимо от того, в какой группе вы находитесь, вы, вероятно, не будете платить эту ставку со всего вашего дохода. Причин две:
Вы можете вычесть налоговые вычеты для определения своего налогооблагаемого дохода (поэтому ваш налогооблагаемый доход обычно не совпадает с вашей зарплатой или общим доходом).
Вы не просто умножаете свою налоговую категорию на свой налогооблагаемый доход. Вместо этого правительство делит ваш налогооблагаемый доход на части, а затем облагает налогом каждую часть по соответствующей ставке.
Например, предположим, что вы подаете заявление в одиночку с налогооблагаемым доходом в размере 32 000 долларов США. Это ставит вас в 12-процентную налоговую категорию на 2022 налоговый год (налоги поданы в 2023 году). Но платите ли вы 12% со всех 32 000 долларов? Нет. На самом деле вы платите только 10% с первых 10 275 долларов; вы платите 12% на остальное.
2. Разница между налоговыми вычетами и налоговыми кредитами
Налоговые вычеты и налоговые кредиты могут быть лучшей частью подготовки вашей налоговой декларации. Оба уменьшают ваш налоговый счет, но совершенно по-разному. Знание разницы может создать несколько очень эффективных налоговых стратегий, которые уменьшат ваш налоговый счет. (Узнайте больше о налоговых вычетах и налоговых льготах).
Налоговые вычеты — это конкретные понесенные вами расходы, которые вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода. Они уменьшают долю вашего дохода, подлежащую налогообложению.
Налоговые льготы еще лучше — они дают вам снижение суммы налога на доллар за доллар. Например, налоговый кредит в размере 1000 долларов снижает ваш налоговый счет на 1000 долларов.
Вы бы предпочли: | ||
Налоговый вычет в размере 10 000 долларов… | … или A $ 10 000,0000 долл. США? | |
Ваш AGI | 100 000 долларов США | $100,000 |
Less: tax deduction | ($10,000) | |
Taxable income | $90,000 | $100,000 |
Tax rate* | ||
Начисленный налог | 22 500 долл. США | 25 000 долл. США | 9017($10,000) |
Your tax bill | $22,500 | $15,000 |
3.
Taking the standard deduction vs. itemizingDeciding следует ли детализировать или использовать стандартный вычет, является важной частью налогового планирования, потому что выбор может иметь огромное значение в вашем налоговом счете.
Что такое стандартный вычет?
По сути, это фиксированный налоговый вычет без лишних вопросов. Применение стандартного вычета значительно ускоряет подготовку к уплате налогов, что, вероятно, является серьезной причиной, по которой многие налогоплательщики делают это, а не детализируют.
Конгресс устанавливает сумму стандартного вычета, и обычно она ежегодно корректируется с учетом инфляции. Стандартный вычет, на который вы имеете право, зависит от вашего статуса подачи документов, как показано в таблице ниже.
Статус регистрации | Стандартный вычет 2022 | Стандартный вычет 2023 |
|---|---|---|
Одноместный | 90 $.13 850 долларов США. | |
Женат, подаем совместно | 25 900 долларов. | 27 700 долларов США. |
Женат, подается отдельно | 12 950 долларов. | 13 850 долларов США. |
Глава семьи | 19 400 долларов США. | 20 800 долларов США. |
Что означает «распределение по позициям»?
Вместо стандартного вычета вы можете детализировать свою налоговую декларацию, что означает получение всех отдельных налоговых вычетов, на которые вы имеете право, один за другим.
Как правило, люди перечисляют, если их постатейные вычеты в сумме превышают стандартные вычеты. Ключевой частью их налогового планирования является отслеживание их отчислений в течение года.
Недостаток перечисления налогов заключается в том, что на уплату налогов уходит больше времени, и вы должны доказать, что имеете право на вычеты.
Вы используете График A IRS, чтобы требовать свои детализированные вычеты.
Некоторые налоговые стратегии могут сделать детализацию особенно привлекательной. Например, если у вас есть дом, сумма ваших постатейных вычетов по процентам по ипотеке и налогам на недвижимость может превысить стандартный вычет. Это может сэкономить вам деньги.
Возможно, вы сможете указать детали в своей налоговой декларации штата, даже если вы берете стандартный вычет из федеральной налоговой декларации.
Хорошие новости: налоговое программное обеспечение или хороший специалист по составлению налоговых деклараций могут помочь вам выяснить, на какие вычеты вы имеете право и не превышают ли они стандартные вычеты.
Акция: пользователи NerdWallet получают 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию. | |
| |
Акция: Пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax. | |
Акция: пользователи NerdWallet получают 30% скидку на федеральные расходы на регистрацию. Используйте код NERD30. |
4. Следите за популярными налоговыми вычетами и зачетами
Доступны сотни возможных вычетов и зачетов, и существуют правила относительно того, кому разрешено их получать. Вот некоторые из них (нажмите на ссылку, чтобы узнать больше).
Tax break | What it’s generally for | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Costs of adopting a child | |||||
College education costs | |||||
Losses on stock продажи (для компенсации прироста капитала) | |||||
Передача денег, автомобилей, предметов искусства, инвестиций, предметов домашнего обихода или других вещей на благотворительность | |||||
Day Care и аналогичные затраты | |||||
Является ли родитель | |||||
для людей или их запускаемы, которые выступают на постоянном и общего добычи | для людей или их залегания, которые наступают на постоянном и общего добычи | 4 для людей, которые наступают на постоянные и общие. | |||
Часть вашей ипотеки или арендной платы; налог на недвижимость; коммунальные услуги, ремонт и техническое обслуживание; и аналогичные расходы, если вы работаете из дома | |||||
| . | |||||
Установка элементов, делающих дом энергоэффективным | |||||
Взносы в IRA для людей с доходом ниже определенного порога |
5. Знайте, какие налоговые записи нужно вести
Хранение налоговых деклараций и документов, которые вы использовали для их заполнения, имеет решающее значение, если вы когда-либо подвергались проверке. Как правило, у IRS есть три года, чтобы решить, проводить ли проверку вашей декларации, поэтому храните свои записи как минимум в течение этого времени. Вам также следует хранить налоговые записи в течение трех лет, если вы подаете заявку на кредит или возмещение после того, как подали первоначальную декларацию.
Храните записи в определенных случаях дольше — если применимо какое-либо из этих обстоятельств, IRS имеет более длительный срок проверки вас:
Шесть лет: Если вы занижали свой доход более чем на 25%.
Семь лет: Если вы списали убыток от «бесполезной ценной бумаги».
Бессрочно: если вы совершили налоговое мошенничество или не подали налоговую декларацию.
Категория | |
|---|---|
Income | |
Expenses & deductions | |
Retirement accounts |
|
Другие инвестиции |
стратегии налогового планирования, которые могут помочь в налоговом планировании. Вот несколько популярных стратегий.
Измените свою форму W-4
Форма W-4 сообщает вашему работодателю, сколько налогов нужно удерживать из вашей зарплаты. Ваш работодатель перечисляет этот налог в IRS от вашего имени.
Вот как использовать форму W-4 для налогового планирования.
Если вы получили огромный налоговый счет при подаче заявления и не хотите снова переживать эту боль, вы можете увеличить размер удержания. Это может помочь вам платить меньше (или ничего) в следующий раз, когда вы будете подавать документы.
Если вы получили огромное возмещение в прошлом году и хотели бы, чтобы эти деньги оставались в вашей зарплате в течение года, сделайте обратное и уменьшите удержание.
Вероятно, вы заполнили форму W-4, когда приступили к работе, но вы можете изменить форму W-4 в любое время. Просто загрузите его с веб-сайта IRS, заполните и отдайте своему отделу кадров или команде по расчету заработной платы на работе.
Внесите деньги в форму 401(k)
IRS не облагает налогом то, что вы отчисляете непосредственно из своей зарплаты в форму 401(k). В 2023 году вы сможете переводить на счет до 22 500 долларов в год. Если вам 50 лет или больше, вы можете внести до 30 000 долларов.
Если ваш работодатель частично или полностью соответствует вашему взносу, вы получите бесплатные деньги в придачу.
Вложите деньги в IRA
Помимо плана, спонсируемого работодателем, существует два основных типа индивидуальных пенсионных счетов: IRA Roth и традиционные IRA.
У вас есть время для финансирования IRA за предыдущий налоговый год, что дает вам дополнительное время для налогового планирования и использования этой стратегии.
Налоговое преимущество традиционной IRA заключается в том, что ваши взносы могут не облагаться налогом. Сумма, которую вы можете вычесть, зависит от того, охвачены ли вы или ваш супруг пенсионным планом на работе и сколько вы зарабатываете. Вы платите налоги, когда получаете выплаты после выхода на пенсию (или если вы снимаете средства до выхода на пенсию).
Налоговое преимущество Roth IRA заключается в том, что ваши выплаты при выходе на пенсию не облагаются налогом. Вы платите налоги вперед; ваши взносы не облагаются налогом.
Прибыль от ваших инвестиций растет без уплаты налогов в Roth и с отсрочкой налогообложения в традиционной IRA.
В этой таблице показаны эти учетные записи в действии.
ROTH IRA | ТРАДИЦИОННЫЙ IRA |
|---|---|
Лимит взноса | |
6500 долларов в 2023 году (7500 долларов для лиц старше 50 лет). | 6500 долларов в 2023 году (7500 долларов для лиц старше 50 лет). |
Key pros | |
Key cons | |
Early withdrawal rules | |
| |
Откройте счет 529
Эти сберегательные счета, открытые в большинстве штатов и некоторых учебных заведениях, помогают людям откладывать деньги на колледж.
Вы не можете вычитать взносы по федеральному подоходному налогу, но вы можете сделать это в налоговой декларации штата, если вы вкладываете деньги в 529 вашего штата.
план.Если ваши пожертвования плюс любые другие подарки конкретному бенефициару превысят 17 000 долларов США в 2023 году, могут возникнуть налоговые последствия. счет, воспользуйтесь этим, чтобы снизить свой налоговый счет. IRS позволяет вам ежегодно переводить не облагаемые налогом доллары прямо из вашей зарплаты в FSA; лимит составляет 3050 долларов США в 2023 году.
Вы должны будете использовать деньги в течение календарного года на медицинские и стоматологические расходы, но вы также можете использовать их на сопутствующие предметы повседневного обихода, такие как бинты, тесты на беременность, молокоотсосы и иглоукалывание для себя и своих квалифицированных иждивенцев. Вы можете потерять то, чем не пользуетесь, поэтому найдите время, чтобы рассчитать ожидаемые медицинские и стоматологические расходы на предстоящий год.
Некоторые работодатели могут позволить вам перенести до 610 долларов на следующий год.
Использование гибких счетов для ухода за иждивенцами (DCFSA)
Этот FSA с изюминкой — еще один удобный способ уменьшить ваш налоговый счет — если ваш работодатель предлагает его.
В 2023 году IRS исключит из вашей зарплаты до 5000 долларов, которые ваш работодатель перевел на счет FSA для иждивенцев, что означает, что вы не будете платить налоги с этих денег. Это может иметь огромное значение для родителей, потому что дошкольные и послешкольные учреждения, детские сады, дошкольные учреждения и дневные лагеря обычно разрешены. Также может быть включен уход за пожилыми людьми.
Страховое покрытие может варьироваться в зависимости от работодателя, поэтому ознакомьтесь с документами вашего плана.
Максимальные сберегательные счета для здоровья (HSA)
Сберегательные счета для здоровья — это не облагаемые налогом счета, которые вы можете использовать для оплаты медицинских расходов.
Взносы в HSA не облагаются налогом, а выплаты также не облагаются налогом, если вы используете их для покрытия квалифицированных медицинских расходов.