Спасибо большое всем за помощь!!!!Если взять все декларации прежние за 2014 и 2015 год, то они все не пляшут с показателями в учете. Получилась как бы переплата налога. И вправду, смысл 4 подавать, если можно одну. Только, как я поняла, в разделе пять указать поквартально. Если сравнить старые декларации и те, что наваяла я по III разделу, то получается: 2014 год (за год): Старая декл.: по 16 стр.=-124,000 по 17 стр.=0 по 18 стр.=0 Моя декл: по 16 стр.=1 295,068 ( Налог. база = 26 376,047, НДС = 4 396, 008, Вычеты = 3 100,940) по 17 стр.=1 295,068 по 18 стр.=1 295,068 Значит в 5 разделе 1 части декларации напротив декабря я указываю сумму = 1 295,068 (раз по старой декларации к уплате было ноль) 1 квартал: Старая декл (Вычеты-0): Моя деклар: Значит в 5 разделе 1 части декларации напротив марта я указываю сумму разницы? = — 2 216,031 (раз мы переплатили) Моя деклар: Значит в 5 разделе 1 части декларации напротив июня я указываю сумму = — 2 792,719 3 квартал: Старая декл : Моя деклар: Значит в 5 разделе 1 части декларации напротив сентября ничего не указываю, т.к. показатели по 3 разделу одинаковы. Но I и II не сходятся по налоговой базе и сумме вычетов). Но это не главное, я так понимаю для 5 раздела, главное налог к уплате за отчетный период?! Старая декл : Моя деклар: Значит в 5 разделе 1 части декларации напротив декабря ничего не указываю. Тут тоже показатели по 3 разделу одинаковы. Но I и II не сходятся по налоговой базе и сумме вычетов). По итогу сделаю одну декларацию годовую за 2015 год. А в 5 разделе укажу поквартально то, что написала выше, если я верно написала 🙂 |
Декларация по НДС: заполнение и исправление ошибок
Тема заполнения декларации по НДС и приложений к ней выбрана нами не случайно – мы ориентировались на вопросы, которые поступают на нашу консультационную линию. Нынешние реалии жизни таковы, что бухгалтер не успевает следить за всеми законодательными изменениями, связанными с составлением отчетности. А если предприятие начало осуществлять новые операции? Тогда перед бухгалтером встанут новые задачи, на решение которых у него минимум времени.
В спецыпуске «Декларация по НДС: заполнение и исправление ошибок» мы рассмотрели нюансы заполнения строк декларации и приложений к ней, а также порядок исправления допущенных в них ошибок, подкрепив все это многочисленными примерами и образцами.
Вы узнаете:
- общие правила подачи декларации, а именно: кто подает и в какие сроки, что подают вместе с декларацией, когда декларацию можно не подавать;
- особенности заполнения реквизитов в шапке декларации;
- построчное заполнение разделов декларации;
- порядок заполнения 9 приложений к декларации и исправления ошибок в них.
Также мы расскажем:
- нужно ли в обязательном порядке соблюдать хронологию, предложенную налоговой при заполнении приложений 2 и 3;
- когда плательщик НДС может исправить ошибку, подав декларацию с отметкой «Нова звітна», а когда ошибка исправляется путем подачи уточняющего расчета;
- в каких ситуациях нельзя подать уточняющий расчет;
- как исправить ошибку в отрицательном значении НДС.
Материалы заинтересуют руководителей предприятий, бухгалтеров, экономистов, финансистов, предпринимателей.
Общие правила подачи декларации по НДС
Заголовочная часть декларации: заполняем без ошибок
Раздел І «Налоговые обязательства»: заполняем с учетом новшеств-2020
Раздел II «Налоговый кредит»: особенности заполнения
Раздел III «Расчеты за отчетный период»: заполняем правильно
Приложение 1: правила и пример заполнения
Приложение 2: заполняем и исправляем ошибки
Приложение 3: заполняем и исправляем ошибки
Приложение 4: как заполнить и исправить ошибки
Приложение 5: заполнение и исправление ошибок
Приложение 6 декларации по НДС: порядок заполнения и исправления ошибок
Заполняем приложение 7 декларации по НДС
Приложение 8 декларации по НДС: когда подается и как заполняется
Приложение 9: подаем и заполняем правильно
Исправление ошибок в декларации по НДС
Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость. Утвержден приказом Министерства финансов Украины от 28.01.16 г. № 21
Налоговая декларация по НДС — инструкция по заполнению 2019
В конце каждого квартала все компании, ведущие коммерческую деятельность, обязаны предоставить в налоговую службу такой документ, как декларация по НДС (форма 1151001). Этот процесс является обязательным, и даже малейшее опоздание по сроку его подачи отразится на компании в виде выписки штрафа или пени.Предоставлять в налоговую службу налоговую декларацию по НДС должны не только от организации, занимающиеся производством продукции, но и посредники. Если в течение всего квартала в компании не было произведено каких-либо операций, входящих в декларацию по НДС, то составлять документ не обязательно. Вместо нее можно подать в упрощенной форме декларацию в ИФНС.
Заполнение декларации по НДС- Скачать бланк декларации НДС по форме 1151001 можно по ссылке.
- Официальную инструкцию по заполнению декларации можно скачать по данной ссылке.
Полную инструкцию по заполнению декларации НДС можно увидеть в этом видео:
Если ранее налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость составлялась вручную на бумажном бланке, то теперь весь процесс составления происходит в онлайн-режиме. Сдача декларации по НДС осуществляется только в электронном виде.
Обновленный бланк декларации обладает титульным листом и состоит из 12 разделов. В отличие от предыдущего вида бланка, в новый добавлены еще 5 разделов:
- Раздел 8. В него заносится вся информация из книги покупок за последний квартальный период.
- Раздел 9. Фиксируется информация, взятая из книги продаж за прошедший квартал.
- Разделы 10 и 11. Заносятся сведения, взятые из журнала учета всех счетов-фактур. Вся информация заносится в рамке посреднической деятельности.
- Раздел 12. В этот разделе указываются сведения, взятые из счетов–фактур, которые были выставлены с выделением НДС, то есть без начисления налога.
Заполнение декларации по НДС начинается с титульного листа и первого раздела, которые следует сдать в ИФНС. Собственно, заполнение титульного листа не имеет сложностей. Но следует обратить внимание на поле «Номер корректировки», расположенное в специальном поле. Если за прошедший квартал декларация заполняется первый раз, то в поле следует указать 0.
В случае уточнений к ранее отправленной декларации в данном поле следует поставить номер 1 – первое уточнение. При необходимости подачи документов с другими уточнениями к декларации, в поле отмечаются последующие номера – 2, 3 и т. д. Все остальные разделы, присутствующие в бланке декларации по НДС, заполняются в зависимости от того, происходили ли в течение квартала те или иные операции. К примеру, заполнение 9 раздела осуществляется только в том случае, если в прошедшем квартале проводились операции, занесенные в книгу продаж.
Стоит помнить, что после подачи декларации следует постоянно отслеживать электронные сообщения от ФНС. После проверки налоговая служба может отправить ряд определенных требований или другие виды документации. После их получения необходимо в течение 6 дней в обязательном порядке отослать в налоговый орган квитанцию, подтверждающую прием документов через телекоммуникационный канал.
Несмотря на ведение учета прихода и расхода, многие бухгалтеры начинают теряться в документации во время процедуры возврата товара поставщику в декларации по НДС и налогу на прибыль. Процедура возврата происходит в обязательном порядке, даже если присутствуют условия о внесении уплаты налога. Во время проведения процедуры бухгалтером должны быть отображены несколько факторов, связанных с возвратом НДС, исключаемого из стоимости товара.
Бывают случаи, когда покупатель не считается плательщиком НДС, и возмещение суммы за возвращенный товар может происходить как в полном, так и частичном объеме. В такой ситуации у бухгалтера появляется сложность в принятии НДС к вычету. Причиной является отсутствие счета–фактуры покупателя. По налоговому кодексу решение этой проблемы состоит в принятии продавцом НДС к вычету, если проданный ранее товар был возвращен покупателем.
Еще одной из ситуаций, возможных в коммерческой жизни предпринимателей, является отказ поставщика выставить корректировочный счет–фактуру. Взамен он просит предоставить счет-фактуру с начисленным НДС. В этом случае необходимо выставить счет–фактуру на возврат поставщику в декларации по НДС его продукции. Если компания в это время работает на УСН и уже успела произвести оплату в бюджет, то до 20 числа следующего месяца после выставленного счета–фактуры с нужной суммой налога необходимо подать декларацию по НДС.
Изменение в декларации всегда оттягивает итоговое решение налоговых служб. Независимо от причин подачи изменений, стоит придерживаться сроков. В ином случае не зафиксированное вовремя изменение в декларации может стать причиной выписки налоговой службой штрафа.
Декларация по НДС за 2017 год | Образец — бланк — форма
Налоговая декларация по НДС предоставляется субъектами хозяйственной деятельности, которые являются плательщиками налога на добавленную стоимость (в том числе и те, которые являются налоговыми агентами). Предоставлять декларацию по НДС обязаны также те, кто в отчетном периоде хотя бы единожды выставил счет-фактуру с включенной в нее суммой налога. К таким субъектам, как правило, относятся:
- лица, не являющиеся плательщиками НДС (те, кто осуществляет деятельность по упрощенной системе, на основе патента, плательщики сельскохозяйственного налога, а также налога на временную деятельность) согласно ст. 346 НК РФ;
- налогоплательщики, осуществляющие реализацию работ и услуг, операции по которым налогообложению не подлежат.
Новая форма декларации, подается начиная с отчетности за 1 квартал 2017 года. Срок представления — не позднее 25 апреля. Действие документа вступило в силу 12.03.2017.
Изменения a форме декларации утверждены Приказом ФНС России от 20.12.2016 года N ММВ-7-3/[email protected]. Код документа по классификатору КНД 115100.
Это первое уточнение формы декларации по НДС с момента ее утверждения в 2014 году. Из наиболее значимых изменений формы:
- в Приложении 1 к разделу 8 (продолжение), а также в Продолжении раздела 8 поле 150 «Номер таможенной декларации» разбито на несколько полей, каждое из которых имеет такой же код. При этом изменено наименование поля. В новой редакции оно называется «Регистрационный номер таможенной декларации»;
- изменены штрих-коды на страницах декларации.
Ниже можно скачать форму декларации и порядок ее заполнения.
В случае обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в декларацию и представить в налоговый орган уточненную декларацию в порядке, установленном статьей 81 Налогового кодекса.
[UK] Подготовьте декларацию по НДС — Справочный центр
В этой статье рассказывается, как подготовиться к подаче налоговой декларации, как внести необходимые корректировки и как создавать отчеты, которые вы будете использовать в своем программном обеспечении моста.
Заявление об ограничении ответственности
Объяснения и советы в этой статье основаны на понимании Wave соответствующих публикаций HMRC. Несмотря на то, что мы проявили разумную осторожность при исследовании и подготовке этой статьи, Wave не несет ответственности за любые убытки или обязательства, возникшие в результате ошибок или упущений.Для уверенности в управлении своими обязательствами по налоговой отчетности и другими нормативными обязательствами в Великобритании мы рекомендуем вам проконсультироваться с квалифицированным бухгалтером или налоговым специалистом из Великобритании и обратиться непосредственно к публикациям и руководствам HMRC.
Шаг 1. Проверьте свою бухгалтерию
Прежде чем делать что-либо еще, убедитесь, что ваша бухгалтерия в Wave обновлена, по крайней мере, до конца периода, за который вы готовите декларацию по НДС.
- Сверьте свои банковские счета.Это поможет убедиться, что вы не учли дважды и не пропустили доходы или расходы.
- Убедитесь, что вы точно ввели дату получения оплаты по каждому из ваших счетов-фактур.
- Убедитесь, что вы точно ввели дату оплаты каждого счета.
- Убедитесь, что ко всем транзакциям применяется налог с продаж, если это необходимо.
Шаг 2. Проводка обратного списания для покупок без НДС в других странах ЕС
Если вы не совершали покупок для своего бизнеса в других странах ЕС, вы можете пропустить этот шаг!
В процессе обратного начисления вы рассчитываете Выходной НДС для необлагаемых налогом покупок из других стран ЕС по ставке, которая применялась бы, если бы эти покупки были произведены у продавца, зарегистрированного в Великобритании по НДС.Эту сумму необходимо добавить к выходному налогу, связанному с продажами, в Поле 1 отчета VAT100 (если покупка была связана с услугами) или Поле 2 (если покупка была товарами).
Если вы приобрели эти товары или услуги у продавца, зарегистрированного в качестве плательщика НДС в Великобритании, и могли бы вернуть часть или весь НДС в качестве предварительного налога, вы, как правило, можете сделать это и в этом случае.
Чтобы рассчитать сумму налога, которую нужно применить, вам необходимо знать общую сумму ваших покупок товаров или услуг в других странах ЕС.Вы можете узнать это, запустив стандартный отчет Wave по налогу с продаж . Сделайте это сейчас и запишите показанные значения.
Убедитесь, что вы запускаете этот отчет на основе начислений . Обратное начисление НДС для покупок в ЕС ВСЕГДА производится по принципу начисления, даже если остальная часть вашей отчетности по НДС производится кассовым методом.
Теперь, когда у вас есть общая стоимость покупок, вы можете рассчитать и добавить налог с помощью проводки журнала.
Например, предположим, что в отчетном периоде вы приобрели товаров на сумму 10 000 фунтов стерлингов в других странах ЕС, которые, если бы они были приобретены у продавца, зарегистрированного в Великобритании как НДС, были бы по стандартной ставке (20%).В этом случае ваш обратный НДС будет составлять 2000 фунтов стерлингов, и вы должны добавить его следующим образом:
Wave возьмет сумму, которую вы укажете как актив НДС (т. Е. Входящий налог), и добавит ее в поле , поле 4 вашей декларации по НДС 100. Он добавит сумму, которую вы публикуете как обязательство по НДС (т. Е. Исходящий налог), и добавит ее в поле Box 2.
Wave знает, что налог на вывод ЭКГ должен идти во вставку 2, а налог на вывод ЭКГ — во вставку 1.
ПРИМЕЧАНИЕ. В этом примере предполагается, что ваша компания производит все поставки, облагаемые НДС, и не использует схему фиксированной ставки.Если ваш бизнес осуществляет поставки без уплаты налогов или использует схему фиксированной ставки, вам необходимо будет рассчитать исходящий НДС для покупок из ЕС, но, возможно, вы не сможете вернуть эквивалентную сумму входящего НДС, а это означает, что обратный сбор может привести к нетто-сумме. стоимость для вашего бизнеса. Проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым консультантом и ознакомьтесь с Уведомлением об НДС 725, чтобы убедиться, что вы правильно соблюдаете правила.
Следуйте тому же процессу для любой покупки услуг.
Шаг 3. Проводка других корректировок через проводки журнала
Проведите любые другие требуемые корректировки, необходимые для расчета НДС, с помощью дальнейших проводок журнала.
Как и в случае с обсуждением НДС в ЕС выше, обратите внимание, что любая сумма, которую вы проводите в качестве налога в качестве обязательства, представляет собой выходной налог в Box 1 ; любая сумма, которую вы проводите в качестве актива, представляет собой предварительный налог в Box 4 .
Проконсультируйтесь со своим бухгалтером или налоговым специалистом и обратитесь к Руководству по НДС (Уведомление о НДС 700) для получения подробной информации обо всех корректировках, которые вам могут потребоваться для правильной подачи НДС.
Шаг 4. Создайте и экспортируйте отчет VAT100 в Wave
.Перейдите к Отчеты > Оставайтесь в курсе налогов и выберите отчет VAT100.Заполните поля ввода и сгенерируйте отчет.
Экспортируйте отчет как CSV-файл , щелкнув Экспорт в правом верхнем углу страницы отчета.
Шаг 5. Подайте налоговую декларацию
Импортируйте файл VAT100.csv в выбранное вами программное обеспечение моста и отправьте в HMRC через это программное обеспечение.
Относится ли это ко мне?
Инициатива правительства Великобритании «Создание налоговых цифровых данных» (MTD) теперь требует, чтобы британские предприятия (включая индивидуальных предпринимателей), имеющие регистрацию НДС в размере более 85000 фунтов стерлингов в год, вели цифровые записи и подавали декларации по НДС либо непосредственно из своего программного обеспечения для бухгалтерского учета, либо через одобренное программное обеспечение для мостов.
НДС Зарегистрированные предприятия, оборот которых ниже регистрационного порога в 85 000 фунтов стерлингов, не обязаны подавать свои декларации по НДС в цифровом виде, но могут это сделать.
ПравилаMTD позволяют вам использовать предпочитаемое вами бухгалтерское программное обеспечение, независимо от того, подключается ли оно напрямую к HMRC для отправки данных VAT100. Если вы используете программное обеспечение, такое как Wave, которое не подключается напрямую, вы можете экспортировать данные в программное обеспечение для подключения, обычно в электронную таблицу, которое может выполнять прямую загрузку.
Это правило важно не только для малых предприятий, которые не хотят платить за новое бухгалтерское программное обеспечение, но и для крупных компаний, использующих бухгалтерское программное обеспечение, которое было разработано много лет назад, или которым всегда необходимо выполнять сложные манипуляции и агрегирование данных. по многим подразделениям в электронной таблице для расчета их декларации (-ий) по НДС.
Многие разные компании предлагают связующее программное обеспечение, и вы можете найти обширный список в Институте дипломированных бухгалтеров Англии и Уэльса.Однако в настоящее время Wave рекомендует 2 простых решения, которые подключаются к Microsoft Excel и бесплатны в течение первого года:
- VitalTax . В настоящее время бесплатно, но ожидается, что зарядка начнется в следующем году.
- Оптимизатор налогов . Бесплатно в течение 1 года, затем 30 фунтов стерлингов в год.
Запишите платеж или возврат
Готово! Осталось только внести платеж и записать его в Wave или, что еще лучше, получить возмещение!
Просто запишите расходы или доход на свой соответствующий банковский счет — или дождитесь, пока транзакция появится автоматически через активное соединение импорта банковской транзакции — и классифицируйте ее «Платеж налога с продаж в пользу правительства» или «Возврат налога с продаж от правительства».
Если у вас есть входящие / выходные налоги в нескольких кодах НДС, вам нужно разделить транзакцию, чтобы учесть правильную сумму для каждого из них. Обратитесь к отчету по налогу с продаж в Wave, чтобы увидеть ваши обязательства по каждому коду НДС.
Регистрация учетной записи New Wave доступна только для владельцев бизнеса из США и Канады. Мы не предоставляем поддержку для этого продукта за пределами этого региона.
Определение налоговой декларации
Что такое налоговая декларация?
Налоговая декларация — это форма или формы, поданные в налоговый орган, в которых указываются доходы, расходы и другая соответствующая налоговая информация.Налоговые декларации позволяют налогоплательщикам рассчитывать свои налоговые обязательства, планировать налоговые платежи или запрашивать возмещение переплаченных налогов. В большинстве стран налоговые декларации должны подаваться ежегодно для физического или юридического лица с отчетным доходом, включая заработную плату, проценты, дивиденды, прирост капитала или другую прибыль.
Ключевые выводы
- Налоговая декларация — это документация, поданная в налоговый орган, в которой указаны доходы, расходы и другая соответствующая финансовая информация.
- В налоговых декларациях налогоплательщики рассчитывают свои налоговые обязательства, планируют налоговые платежи или запрашивают возмещение за переплату налогов.
- В большинстве случаев налоговые декларации необходимо подавать ежегодно.
Понимание налоговых деклараций
В Соединенных Штатах налоговые декларации подаются в Налоговую службу (IRS) или в налоговое агентство штата или местного органа (например, Налоговое управление штата Массачусетс), содержащие информацию, используемую для расчета налогов. Налоговые декларации обычно готовятся с использованием форм, установленных IRS или другим соответствующим органом.
В США для подачи федерального подоходного налога физические лица используют различные формы формы 1040 Налоговой системы США.Корпорации будут использовать форму 1120, а партнерства будут использовать форму 1065 для подачи своих годовых отчетов. Для отчета о доходах из источников, не связанных с занятостью, используются различные формы 1099. Заявление об автоматическом продлении срока подачи декларации о доходах физических лиц в США можно подать через форму 4868.
Как правило, налоговая декларация начинается с того, что налогоплательщик предоставляет личную информацию, которая включает в себя статус регистрации и зависимую информацию.
Разделы налоговой декларации
Как правило, налоговые декларации состоят из трех основных разделов, в которых вы можете указать свой доход и определить вычеты и налоговые льготы, на которые вы имеете право:
Доход
В разделе о доходах налоговой декларации перечислены все источники дохода.Наиболее распространенный метод отчетности — форма W-2. Также необходимо сообщать заработную плату, дивиденды, доход от самозанятости, роялти и, во многих странах, прирост капитала.
Вычеты
Вычеты уменьшают налоговые обязательства. Налоговые вычеты значительно различаются в зависимости от юрисдикции, но типичными примерами являются взносы в пенсионные накопительные планы, выплаченные алименты и вычеты процентов по некоторым кредитам. Для предприятий большая часть расходов, непосредственно связанных с бизнес-операциями, подлежит вычету.Налогоплательщики могут детализировать вычеты или использовать стандартный вычет для своего статуса регистрации. После того, как вычитание всех вычетов завершено, налогоплательщик может определить свою налоговую ставку на основе своего скорректированного валового дохода (AGI).
Налоговые льготы
Налоговые льготы — это суммы, которые компенсируют налоговые обязательства или причитающиеся налоги. Как и вычеты, они сильно различаются в зависимости от юрисдикции. Однако часто есть кредиты, связанные с уходом за детьми и пожилыми людьми, пенсиями, образованием и многим другим.
После отчета о доходах, вычетах и кредитах в конце декларации указывается сумма налоговой задолженности налогоплательщика или сумма переплаты по налогу. Излишне уплаченные налоги могут быть возвращены или перенесены на следующий налоговый год. Налогоплательщики могут перечислять платеж единой суммой или планировать налоговые платежи на периодической основе. Точно так же большинство самозанятых лиц могут вносить авансовые платежи каждый квартал, чтобы уменьшить свое налоговое бремя.
Вы можете подать налоговую декларацию, заполнив ее самостоятельно, используя налоговую программу, или наняв специалиста по составлению налоговой декларации или бухгалтера, который соберет у вас необходимую информацию и подаст ее от вашего имени.
Особые соображения
IRS рекомендует подателям налоговых деклараций хранить налоговые декларации не менее трех лет. Однако другие факторы могут потребовать более длительного удержания. В некоторых ситуациях может потребоваться бессрочное хранение поданных деклараций.
Если налоговая декларация содержит ошибки, необходимо предоставить исправленную декларацию, чтобы исправить несоответствие.
Выпущено руководство по заполнению декларации по НДС| «Делойт» на Ближнем Востоке
После введения налога на добавленную стоимость (НДС) в Омане 16 апреля 2021 года перед многими налогоплательщиками теперь стоит задача собрать воедино свою первую подачу НДС (для большинства) 30 июля 2021 года.29 июня 2021 года Налоговое управление Омана (OTA) опубликовало руководство по заполнению декларации по НДС, чтобы помочь налогоплательщикам в подготовке декларации по НДС. В документе содержится пошаговый обзор требований OTA по соблюдению НДС, особенно в отношении заявки на возврат чистого НДС.
Форма, шаблон и руководство для декларации НДС теперь доступны на веб-сайте OTA, доступном здесь. Мы ожидаем, что OTA скоро выпустит дальнейшие инструкции о том, как рассчитаться и уплатить чистый НДС, причитающийся, который потребует от лица, подающего НДС, добавить ссылку на соответствующий банковский перевод в идентификационные номера НДС.
Форма декларации по НДС
В руководстве описан формат декларации по НДС и включены подробные объяснения необходимой информации и сумм, которые необходимо указать под каждым полем формы. Сама декларация по НДС разделена на семь разделов:
- Поставки в Султанате Оман (5%, 0%, освобождены и т. Д.)
- Покупки в соответствии с так называемым механизмом обратной оплаты
- Поставки в страны за пределами Омана
- Импорт товаров (включая подробную информацию об отсроченных / отсроченных платежах)
- Итого к уплате НДС
- Кредит входящего НДС (5%, 0%, не облагается, импорт)
- Чистое налоговое обязательство
Мы понимаем, что ряд полей (суммы НДС по поставкам, импорту, схема маржи прибыли, механизм обратного начисления и т. Д.) рассчитываются автоматически на основе данных, вводимых файловыми системами. Система также рассчитывает чистую позицию по НДС в заявке (подлежащую уплате или возмещению).
Возврат
- В руководстве описан процесс требования возмещения чистого НДС — по сути, именно здесь Выходной НДС, подлежащий уплате по статьям продаж и выручки, меньше возмещаемого Входящего НДС по затратам.
- У налогоплательщика будет возможность либо перенести чистую сумму возмещения НДС, либо потребовать возмещения.Форма предназначена для использования по умолчанию с опцией переноса на будущие периоды, если заявитель не отметит поле в декларации по НДС, в котором указано «Я хочу получить возмещение».
- Если выбран запрос на возврат, налогоплательщику необходимо будет загрузить «Контрольный список налогоплательщиков» с веб-сайта OTA.
- Заполненный Контрольный список налогоплательщиков вместе со всеми необходимыми подтверждающими документами необходимо будет отправить онлайн вместе с декларацией по НДС. Важно отметить, что именно здесь находятся все записи, счета-фактуры и документы, которые привязаны к номерам в различных полях декларации о возврате НДС.
- В соответствии с законодательством Омана об НДС, руководство отмечает, что OTA примет решение по заявке на возврат в течение 30 дней после получения «всех соответствующих деталей и документов». Утвержденная сумма возврата (полностью или частично), как мы понимаем, будет выплачена налогоплательщику в течение 15 дней с даты уведомления о решении по запросу на возврат.
Корректировка деклараций по НДС
- В руководстве также описано, как подавать исправленные декларации по НДС. Если налогоплательщику станет известно об ошибке в уже представленной декларации, у подателя будет возможность подать исправленную декларацию по НДС в течение 30 дней с даты обнаружения ошибки или упущения.
- Пересмотренная декларация по НДС будет считаться исходной декларацией.
- Ограничения по времени будут применяться к исправлениям и изменениям: налогоплательщик не сможет пересмотреть декларацию по НДС через 3 года с даты подачи первоначальной декларации (или если OTA начало процедуры проверки, проверки или аудита).
Ведение делопроизводства
- В соответствии со статьей 156 Положений Омана по НДС, руководство предусматривает, что налогоплательщик, зарегистрированный в качестве плательщика НДС, должен вести соответствующие записи, относящиеся к НДС, для целей аудита.Сюда входят любые документы, использованные для подготовки декларации по НДС. Информация и документы включают:
- Любой процесс регистрации, при котором операции, облагаемые НДС, регистрируются день за днем в соответствующем хронологическом и последовательном порядке, чтобы можно было проверить точность, достоверность и полноту этих операций.
- Записи, которые контролируют открытие счетов и транзакции через соответствующие счета, при условии, что существует отдельный счет для каждого типа поставки (налогооблагаемой или освобожденной).
- Записи инвентаризации, в которых записываются позиции инвентаря, бюджет, движения и итоги.
- Записи и документы, связанные с поставками импортных и экспортных товаров и услуг.
- Данные, относящиеся к перемещению или поставкам товаров и услуг внутри группы или предприятия.
- Записи и документы, относящиеся ко всем таможенным операциям.
- Все документы, подтверждающие налогообложение поставок по нулевой ставке — в соответствии с правилами, изложенными в Исполнительных правилах Омана по НДС.
- Все налоговые накладные и другие документы выписаны.
- Все налоговые накладные и другие полученные документы.
Примечание: Налогоплательщики также должны иметь возможность предоставлять OTA информацию о любых транзакциях, в которых они участвовали, включая детали и информацию, которые «необходимы для определения правильного обращения с расходными материалами».
Создание отчета по НДС — Business Central
- 2 минуты на чтение
В этой статье
Настройка шаблонов отчетов по НДС и имен отчетов по НДС
Налоговые органы могут изменять свои требования к учету НДС.Шаблоны отчетов по НДС и названия отчетов по НДС могут помочь вам подготовиться к предстоящим изменениям и плавно перейти к новым требованиям. Вы можете использовать шаблоны выписок по НДС для настройки различных отчетов при выборе печати выписки. Каждый шаблон отчета по НДС может иметь несколько имен отчета по НДС, которые, в свою очередь, определяют расчеты, и вы можете создать новое имя отчета по НДС при изменении требований. Например, одно имя может рассчитывать НДС за этот год на основе текущих требований, а другое может рассчитывать НДС на основе требований на следующий год.Имена — это также способ сохранить историю форматов выписок по НДС, например, чтобы вы могли оглянуться назад и увидеть, как вы рассчитывали НДС в предыдущие годы.
Для определения отчета по НДС
Отчеты по НДСпозволяют рассчитать сумму расчета НДС за определенный период, например квартал.
- Выберите значок, введите Отчеты по НДС , а затем выберите связанную ссылку.
- Выберите поле Имя , а затем выберите Новый на странице Имена выписок по НДС .
- Заполните обязательные поля. Обычно вы хотите иметь настройку для каждого автобуса с НДС. Группа проводок / НДС Прод. Комбинация групп проводок. Для номеров строк имеет смысл использовать эквивалентные числа или коды, как в официальном отчете по НДС. Наведите указатель мыши на поле, чтобы прочитать краткое описание.
Подсказка
Вы можете отфильтровать информацию, которую будет включать выписка, в зависимости от того, что вы выбрали в поле Тип . Итого по счету полезен, если вы хотите получить НДС с определенного счета. Сумма ввода НДС получает НДС со счетов, назначенных для выбора в Gen. Тип проводки , Шина НДС. Группа проводок и / или НДС Прод. Поля группы проводок . Итого по строкам позволяет ввести значение или критерии быстрой фильтрации в поле Итого по строкам . Для получения дополнительной информации см. Поиск, фильтрация и сортировка данных. Описание часто используется для добавления примечания к выписке. Например, вы можете использовать его как заголовок, когда используете суммирование строк.
Для предварительного просмотра отчета по НДС
После определения отчета по НДС вы можете предварительно просмотреть его, чтобы убедиться, что он соответствует вашим потребностям.
Подсказка
Лучше всего иметь один раздел в отчете по НДС с использованием Тип Сумма НДС и другой раздел ниже с использованием Тип Итого по счету для сверки сумм на основе таблицы Запись НДС по сравнению с суммой на счетах G / L .Вы также можете использовать для этой цели Основная книга — Отчет по выверке НДС .
- Выберите Предварительный просмотр .
- Введите фильтр даты, чтобы ограничить выписку определенным периодом. Дополнительные сведения о том, как настроить страницу для отображения фильтра даты, см. В разделе Поиск, фильтрация и сортировка данных.
- Вы можете выбрать различные варианты, чтобы указать тип записей НДС, которые будут включены в выписку.
- В строках, где поле Тип содержит Сумма записи НДС , вы можете увидеть список записей НДС, выбрав сумму в поле Сумма столбца .
- Вы можете использовать персонализацию, чтобы отображать больше полей в строках. Например, нереализованная базовая сумма и нереализованная сумма НДС, если вы используете нереализованный НДС.
См. Также
Настройка налога на добавленную стоимость
Настройка нереализованного налога на добавленную стоимость
Сообщить о НДС в налоговый орган
Работа с НДС для продаж и покупок
Локальные функции в Business Central
Как подать декларацию по НДС в ЕС всего за несколько минут
Подать НДС в ЕС, говорят они.
Говорят, дело вовремя.
Но они говорят вам, как? Не совсем!
Итак, мы здесь — чтобы помочь вам в процессе подачи НДС в ЕС.
Подача декларации по НДС помогает вам в двух вещах: она сообщает о сумме вашей задолженности, а также о сумме, которую вы можете вернуть. (Ча-цзин!)
Найдите нижеприведенный сценарий, который подходит для вашего бизнеса.
Как подать декларацию через НДС MOSS
НДС MOSS, или Мини-единый центр НДС, представляет собой схему налоговой регистрации и подачи документов для цифровых предприятий , которые продаются в Европе.Никогда об этом не слышал? Тогда стоит прочитать это краткое руководство !
Для предприятий, которые зарегистрированы в системе VAT MOSS, подать налоговую декларацию очень просто.
Вы подаете заявку только один раз (в стране, где вы зарегистрированы), и деньги, которые вы платите, распределяются между вами по всем соответствующим странам.
НО — вы должны делать это каждый квартал по следующему графику:
- 20 апреля, для первого квартала, заканчивающегося 31 марта
- 20 июля, для второго квартала, заканчивающегося 30 июня
- 20 октября , для третьего квартала, заканчивающегося 30 сентября
- 20 января, для четвертого квартала, заканчивающегося 31 декабря
Примечание: Даже если вы не совершили ни одной продажи в этом квартале, все равно требуется «нулевой доход».
Вы можете отправить декларацию прямо на портале MOSS страны. На основе введенной вами информации веб-сайт автоматически рассчитает сумму вашей задолженности по НДС. Затем вы получите инструкции о том, как совершить платеж.
Неевропейские предприятия , которые зарегистрированы для НДС MOSS, могут следовать примеру, приведенному в нашем руководстве о , как подавать декларацию по НДС MOSS в качестве бизнеса за пределами ЕС .
Полное руководство по НДС ЕС для цифровых налогов
Сэкономьте время и избавьтесь от путаницы и разочарования, связанных с соблюдением требований ЕС по НДС, с помощью этого бесплатного руководства
Как подавать декларации по НДС в ЕС через OSS или IOSS
Предприятия электронной коммерции, которые продают физические товары (или любые нецифровые продукты), также могут использовать службы единого окна ЕС, налоговую регистрацию и схемы подачи документов, которые упрощают процесс.Есть универсальный магазин (OSS) для предприятий, которые хранят товарные запасы в Европе, и универсальный импортный магазин (IOSS) для предприятий, которые импортируют товары в Европу. Никогда о них не слышали? Тогда стоит прочитать это руководство по OSS и IOSS !
Для предприятий, которые зарегистрированы таким образом, легко подать налоговую декларацию.
Вы подаете заявку только один раз (в стране, где вы зарегистрированы), и деньги, которые вы платите, распределяются между вами по всем соответствующим странам.
НО — вы должны делать это каждый квартал по следующему графику:
- 20 апреля, для первого квартала, заканчивающегося 31 марта
- 20 июля, для второго квартала, заканчивающегося 30 июня
- 20 октября , для третьего квартала, заканчивающегося 30 сентября
- 20 января, для четвертого квартала, заканчивающегося 31 декабря
Примечание: Даже если вы не совершили ни одной продажи в этом квартале, все равно требуется «нулевой доход».
Вы можете отправить отчет прямо на портале OSS / IOSS страны. На основе введенной вами информации веб-сайт автоматически рассчитает сумму вашей задолженности по НДС. Затем вы получите инструкции о том, как совершить платеж.
Как подавать декларации без единого окна Помните: вы должны подавать декларацию в каждой европейской стране, где вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС.
Ниже мы постарались ответить на все ваши вопросы!
Какая информация вам нужна для подачи декларации по НДС в ЕС?
Все 27 стран-членов ЕС имеют свои собственные форматы декларации по НДС.Но есть некоторые совпадения!
Основная информация, которая требуется по всем направлениям, включает:
- Сумма всех налогооблагаемых транзакций ( продаж и покупок) по чистой стоимости
- НДС, взимаемый с этих транзакций (что вы получили от клиентов и что вы заплатили поставщиков)
- Стоимость товаров с нулевой или нулевой ставкой НДС
Мы рекомендуем вам систематизировать и записывать эту информацию по странам. Да, мы знаем, что это звучит утомительно…
Но на самом деле Quaderno делает это за вас с нашими налоговыми отчетами! Мы не будем подавать вам возврат, но мы даем вам возможность заполнить форму за считанные минуты .Потому что все необходимые данные у вас под рукой.
Обычно, когда приходит время заполнять декларацию, вы можете просто щелкнуть определенную страну в приложении, и налоговый отчет будет создан для вас мгновенно. Вся необходимая информация находится в одном удобном для чтения месте. Вы можете попробовать его с помощью 7-дневной бесплатной пробной версии .
Примечание: Если вы производили какие-либо продажи в другой валюте (т. Е. В датской кроне, но ваш MOSS использует евро), вам нужно будет конвертировать эти суммы в официальную валюту вашего MOSS.Используйте официальные курсы обмена Европейского центрального банка.
Как часто вам нужно подавать декларацию по НДС в ЕС?
Помимо сроков НДС MOSS, перечисленных выше, государства-члены ЕС могут устанавливать свои собственные календари для другой отчетности по НДС. Страны обычно используют следующий формат:
- Ежемесячно, обычно требуется для предприятий, которые продают большие объемы товаров.
- Ежеквартально, для среднего бизнеса.
- Требуется годовая отчетность дополнительно в некоторых странах, например.грамм. Италия и Австрия. В других странах может потребоваться только один годовой доход, если ваш бизнес не продает слишком много, например Германия.
Вам должна была быть назначена частота, когда вы впервые регистрировались в качестве плательщика НДС, поэтому проверьте эти материалы!
Примечание: Ожидаемая частота подачи заявок может меняться в зависимости от доходов вашего бизнеса. Если продажи увеличатся, вас могут попросить подавать документы чаще. Если продажи замедлятся, они посоветуют вам подавать реже.
Когда следует возвращать НДС в ЕС?
Страны также могут устанавливать свои собственные сроки.Например, Германия требует подачи налоговой декларации в течение 10 дней после окончания отчетного периода. Другие страны ожидают возврата примерно через 20 или 25 дней.
Чтобы быть уверенным, мы рекомендуем вам напрямую связаться со страной, в которой вы зарегистрированы для уплаты НДС, а также со странами, в которых ваши продажи превысили порог НДС.
Где и как вы на самом деле подаете декларации?
Удивительно, что для нет ни одного , есть различия между 27 штатами.
В некоторых странах ЕС можно подавать декларации по НДС онлайн через портал.Другие позволяют заполнять формы онлайн и отправлять их в электронном виде по электронной почте. А другие по-прежнему требуют, чтобы вы сделали это старомодным способом: распечатайте формы и отправьте их по почте.
Обычно существуют разные формы для ежемесячной, квартальной и годовой отчетности, поэтому убедитесь, что вы выбрали правильный! Вы сможете найти их на веб-сайте налоговой службы страны.
Как вы будете платить, если в конечном итоге вы задолжали деньги?
Некоторые страны ожидают немедленной уплаты любого причитающегося НДС (при подаче онлайн-заявки), другие предоставляют вам льготный период.Оплата может производиться международным банковским переводом. Конкретные инструкции должны быть предоставлены налоговым органом, так что следите за ними!
Примечание: Также возможно, что ваша компания будет обязана вносить предоплату НДС на основе данных, которые вы уже предоставили. Налоговый орган сообщит вам, если это потребуется. В этих случаях вы могли бы платить НДС каждый месяц, но тогда только подавать декларацию каждый квартал. Мы знаем, что сбивает с толку.
Полное руководство по НДС ЕС для цифровых налогов
Сэкономьте время и избавьтесь от путаницы и разочарования, связанных с соблюдением требований ЕС по НДС, с помощью этого бесплатного руководства
Что может помочь вам с подачей декларации по НДС в ЕС?
Что ж, Квадерно! Мгновенные налоговые отчеты предоставляют вам всю необходимую информацию по каждой стране, поэтому вы можете подать декларацию по НДС в ЕС всего за несколько минут. Это сочетание автоматического бухгалтерского учета и налогового контроля, поэтому единственное, что вам нужно сделать, это файл .
Quaderno — это платформа налогового управления для предприятий, которые хотят расти, не запоминая всю налоговую политику дома или за рубежом. От расчета налогов и налоговых поступлений до предупреждений о пороговых значениях и исчерпывающих налоговых отчетов, Quaderno может обрабатывать не только НДС в ЕС, но и в других странах, а также налог с продаж США и GST по всему миру.
* В Quaderno мы любим предоставлять полезную информацию и передовой опыт в отношении налогов, но мы не являемся сертифицированными налоговыми консультантами. Для получения дополнительной помощи или если у вас возникнут сомнения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или бухгалтеру.
Что такое декларация по НДС и чем она отличается от налоговой декларации?
В декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) рассчитывается сумма НДС, которую компания должна уплатить или рассчитывать возместить, согласно HMRC. В большинстве случаев возврат НДС и сопутствующие платежи должны производиться ежеквартально в HMRC.
Когда вы только начинаете свой бизнес, важно понимать, какие налоги могут применяться к вам. Не всегда необходимо регистрироваться в качестве плательщика НДС, и важно знать, когда и как это может повлиять на вас.
Что такое декларация НДС?
Заполненная декларация НДС покажет, сколько денег причитается HMRC, или нужно ли вам вернуть деньги. Если сумма, подлежащая возмещению, превышает НДС, причитающийся с продаж, HMRC возместит вам разницу.
Эти декларации отличаются от годовых налоговых деклараций, представляемых владельцами небольших компаний с ограниченной ответственностью, индивидуальными предпринимателями и лицами, работающими не по найму, где налог связан с декларированной прибылью.
Когда вы покупаете товары или услуги для своего бизнеса, ваш поставщик может взимать НДС.Вы должны отслеживать каждую из этих покупок с НДС. Затем, если вы что-то продаете своим клиентам, вы должны знать, относится ли сделка к категории «налогооблагаемая поставка».
Если это так, вы должны указать НДС в своем счете и вести точный учет этих платежей.
В декларации НДС указывается сумма, которую вы заплатили при продаже. HMRC требует, чтобы вы отправляли только итоговые числа в своем отчете, но вы также должны сохранять полные подробные записи в программном обеспечении, совместимом с MTD, о фактических транзакциях.Это на тот случай, если HMRC решит начать расследование.
Когда предприятие достигает 85 000 фунтов стерлингов налогооблагаемых поставок, оно должно зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. При желании бизнес может зарегистрироваться ниже этого числа добровольно.
В этом блоге вы можете узнать, как правильно рассчитать возврат НДС.
Как отличить налоговую декларацию от декларации по НДС
НДС начисляется и возмещается по операциям, как доходам, так и расходам.Это отличается от вашей годовой налоговой декларации, которая основана на заявленной прибыли вашего бизнеса за отчетный год.
Как упоминалось ранее, налоговые декларации по НДС периодически подаются в HMRC с использованием графика, определенного при регистрации. Это может быть ежемесячно, ежеквартально или ежегодно, и это отличается от налога, уплачиваемого с прибыли компании.
Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС при заполнении годовой налоговой декларации, обязательно используйте показатель чистой прибыли.Это связано с тем, что НДС не является доходом для вашего бизнеса, это деньги, которые вы собираете от имени HMRC.
Для бизнеса, зарегистрированного в качестве плательщика НДС по схеме фиксированной ставки, они также должны сообщать об убытках или прибылях от регистрации по ФРС (схеме фиксированной ставки) как часть своей годовой декларации.
НДС— это минное поле, и совершенно очевидно, что для создания и ведения точных записей по НДС вам понадобится какое-то программное обеспечение, чтобы все было в порядке.
Схема Making Tax Digital значительно упрощает работу предприятий. Одной из основных целей внедрения этой новой системы является снижение суммы налоговых потерь в год из-за ошибок, которых можно избежать. Поскольку НДС и налоговые декларации теперь необходимо подавать в цифровом виде, компаниям потребуется программное решение, одобренное и одобренное HMRC.
Автоматизируйте возврат НДС с помощью простого бухгалтерского приложения
EasyBooks обладает всеми функциями, необходимыми для наиболее эффективного ведения бизнеса.Вы можете увидеть, как мы работаем по сравнению с другими удобными бухгалтерскими приложениями здесь.
Он автоматически собирает информацию о продажах и покупках и выполняет все расчеты за вас. Программное обеспечение постоянно обновляет вашу позицию по НДС, и, пока ваши записи актуальны, вы всегда будете знать, где вы находитесь. Когда период НДС закончился и вы проверили транзакции на предмет ошибок, вы подключаетесь к HMRC и отправляете декларацию онлайн.
Переход на цифровую бухгалтерию стал быстрее с приложением в заднем кармане.Загрузите бесплатную пробную версию сейчас.
Возврат НДС Испания: подача, срок и платежи
- НДС в Европе
- НДС в Испании
- Возврат НДС в Испании
Периодичность возврата НДС в Испании
Как правило, декларации по НДС в Испании подаются ежеквартально. Квартальные периоды следуют за календарными кварталами с января по март, с апреля по июнь и т. Д.
Если доход бизнеса в Испании превышает 6 010 121.Порог в размере 04 евро в течение предыдущего календарного года, или если предприятие подает заявку на схему ежемесячного возмещения, необходимо ежемесячно возвращать НДС. Для расчета этой выручки принимаются во внимание все исходящие счета-фактуры, включая освобожденные от налога поставки и поставки с нулевой ставкой. Все входящие счета не принимаются во внимание.
Годовой возврат НДС для малых предприятий невозможен. Мы имеем в виду годовые декларации по НДС, которые отличаются от годовой сводной декларации по НДС.
Срок и частота возврата ESPL на испанском языке
ВозвратESPL подается ежеквартально, если не превышен (довольно низкий) порог.Эти декларации должны быть поданы до 20 -го числа месяца вместе с декларацией по НДС (для деклараций за декабрь и 4 квартал есть продление выходных).
Частота подачи правил
Ежемесячно
Общая сумма ICS товаров или услуг превышает 50 тысяч евро в текущем или любом из предыдущих четырех кварталов
Ежеквартально
Стандартный отчетный период
Дважды в месяц (только один раз)
Порог в 50 000 евро превышен во втором месяце квартала.Опция « declaracion truncada » должна быть отмечена галочкой
Ежегодно
Общий объем продаж на внутреннем рынке в год ниже 35 тыс. Евро, а общий объем ICS товаров и услуг в год ниже 15 тыс.
Полученные данные не учитываются при расчете пороговых значений частоты подачи деклараций ESPL на испанском языке.
Правила срока оплаты
Ежемесячно
20 -е число месяца, следующего за отчетным
Ежеквартально
20 -е число месяца, следующего за отчетным
Дважды в месяц (только один раз)
20 -е число месяца, следующего за отчетным
Ежегодно
20 -е число месяца, следующего за отчетным
Продление выходных
Декларация ESPL за декабрь и 4 квартал может быть подана до 30 -го января следующего года
Если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или праздничный день, дата переносится на следующий рабочий день.
Власти Испании публикуют календарь (на английском языке) со всеми датами уплаты налогов. Этот календарь включает изменения, связанные с государственными праздниками.
Уплата НДС в Испании
Все платежи в Испании должны производиться с банковского счета в Испании. Невозможно уплатить НДС с иностранного счета. Эти платежи должны производиться в одном из уполномоченных банков Испании (включая большинство розничных банков). Список уполномоченных банков публикуется налоговыми органами.
При запросе платежа вы должны указать номер плательщика НДС, имя, период, отправленную форму и сумму, уплаченную в банк.После того, как платеж будет произведен, банк выдаст так называемый « NRC code », который вам необходимо ввести в декларацию по НДС перед ее отправкой. Это означает, что невозможно подать испанские декларации без соответствующей оплаты НДС.
Банковский счет может быть открыт на имя любого другого лица. Только в случае, если оплата производится через веб-сайт испанских налоговых органов, банковский счет должен быть открыт на имя налогоплательщика или его финансового представителя.
Все банковские комиссии несет налогоплательщик.
При запросе платежа нет необходимости указывать номер банковского счета. Испанский банк произведет платеж в налоговые органы в соответствии с их стандартной процедурой для этих платежей.
Свяжитесь с нами!
Свяжитесь с нами, чтобы получить помощь в анализе ставок НДС на продукты, продаваемые вашим бизнесом в Европе.
Контакт
Возврат НДС в Испании
Если возврат НДС подлежит возмещению, возврат НДС может быть запрошен только в декларации НДС за декабрь или 4 квартал (если предприятие не участвует в схеме ежемесячного возмещения).Только те предприятия, которые зарегистрированы в схеме ежемесячного возмещения (так называемой REDEME), могут запрашивать ежемесячный возврат НДС. Эта схема требует ряда дополнительных обязательств.
Внизу декларации по НДС есть разделы, которые можно отметить галочкой, чтобы определить, относится ли декларация по НДС к оплачиваемой позиции (« a ingresar ») или, если декларация относится к подлежащей погашению позиции, НДС должен быть перенесенный на следующий период (« компенсация »), выплаченный налогоплательщику (« solicitar devolucion »).В случае возврата испанский возврат НДС может быть получен на иностранный банковский счет SEPA. Номер IBAN этого аккаунта должен быть указан внизу формы декларации по НДС.
Власти Испании должны возместить НДС в течение шести месяцев после запроса на возмещение НДС. Аудит прерывает этот шестимесячный лимит. В случае возврата НДС по истечении шестимесячного периода (даже если государственная проверка была проведена), проценты будут выплачиваться в дополнение к возвращаемой сумме НДС.
Аудиты не всегда проводятся при запросе возмещения, однако они часто происходят в отношении существенных сумм или значительных изменений в позиции по НДС ».
Испанские декларации по нулевому НДС и корректирующие декларации по НДС
Необходимо подавать нулевую декларацию по НДС, даже если за этот период нет транзакций. Необходимо отметить опцию «Sin actividad».
Что касается исправлений, исправительная декларация по НДС должна подаваться при изменении позиции НДС. Возможны следующие сценарии:
- Дополнительный исходящий НДС или меньше входящего НДС (позиция по НДС увеличена): необходимо подать новую декларацию, заменяющую все данные предыдущей декларации.Следует отметить поле «Declaración complementaria» и ввести ссылочный номер первоначальной декларации. Оплата дополнительного НДС должна производиться в обычном порядке. Власти взимают штрафы за просрочку уплаты НДС. См. Ниже раздел о штрафах за просрочку платежа (ссылка на раздел). Следует использовать форму, действующую на момент исправления периода.
- Все другие исправления (включая: дополнительный входящий НДС; минус выходящий НДС или отсутствие изменений в позиции НДС): необходимо отправить письмо в налоговые органы Испании с уведомлением об изменении.Власти должны вернуть сумму в течение шести месяцев после подачи письма, которое может быть отправлено в электронном виде через веб-сайт властей.
Корректирующие декларации по НДС подаются в электронном виде. Процесс такой же, как и при обычном возврате, но следует отметить поле «Declaracion complementaria».
Штрафы по НДС в Испании
При оплате в срок, указанный в письме, в котором указаны штрафы, суммы уменьшаются на 25%.
Власти могут наложить дополнительные штрафы, особенно если исправления вызваны расследованием или проверкой НДС.
Информацию о штрафах по ECSL, Intrastat и другим возвратам см. В соответствующем разделе.
Испанские дистанционные продажи. НДС на электронную торговлю
Вы можете найти информацию об общем режиме ЕС НДС для дистанционных продаж в нашей статье о НДС для электронной коммерции.
Вот некоторые из правил, применимых в Испании в отношении этого режима:
- Порог дистанционной продажи составляет 35 000 евро.Если общий объем продаж испанским клиентам за любой 12-месячный период превышает этот порог, требуется регистрация.
- Иностранные компании могут выбрать регистрацию в Испании до превышения порогового значения. Испанские компании могут выбрать регистрацию за границей, если порог назначения не превышен, этот вариант является обязательным в течение 2 лет после отправки заявки.
- Когда иностранный бизнес в сфере электронной коммерции регистрируется в Испании, каждому испанскому клиенту должен быть выписан соответствующий счет-фактура.Однако разрешается выставлять «упрощенный счет», в котором требуется меньше деталей.
- Возвраты Интрастат должны быть выполнены при превышении порогового значения Интрастат. В декларациях
- по НДС продажи должны указываться только как продажи на внутреннем рынке. Дистанционные продажи не учитываются как приобретения внутри Сообщества, за которыми следуют местные продажи.
- Если товары возвращаются клиентом, о поставках внутри Сообщества в Испании не сообщается.
- Возврат ECSPL (форма 349) никогда не подлежит оплате при дистанционных продажах.
Испанские налоговые органы, контакт
В отличие от других стран ЕС, в Испании нет единицы налогообязанных лиц. Иностранные компании регистрируются в налоговой инспекции своего фискального представителя или в офисе, где у них есть постоянное представительство.
При ответе на запрос властей рекомендуется отправить ответ в офис и адрес, указанный в письме. Однако, согласно административным правилам Испании, эти документы можно подать в любую налоговую администрацию.
Следующее налоговое управление часто используется как одно из крупнейших в Испании и находится в Мадриде:
Agencia Estatal de la Administración Tributaria
Delegación de Hacienda
Calle de Guzmán el Bueno, 139
28003 Madrid
Телефон: +34 915 826 1 78
Есть телефонный номер для общих запросов по НДС и другим вопросам, связанным с налогами. Информация предоставляется только на испанском языке и для общих целей (мы рекомендуем не полагаться только на эту информацию): +34 901 335 533
Мы Вам перезвоним
Сообщите нам свои контактные данные, и наша команда свяжется с вами, чтобы организовать демонстрацию и оценить, как вы можете интегрировать вашу систему с нашим инструментом.