Как рассчитать пени за просрочку платежа по договору
Калькулятор пені
Одновременное взыскание штрафа и пени
Одновременное взыскание с участника хозяйственных отношений, который нарушил хозяйственное обязательство по договору, штрафа и пени не противоречит Конституции Украины
19 июля 2017 Дело № 914/1854/16 Высший хозяйственный суд Украины
Читати далі
Об ответственности за несвоевременное выполнение денежных обязательств госпредприятиями
Об ответственности за несвоевременное выполнение денежных обязательств госпредприятия руководствуются Законом № 543, а не Хозяйственным кодексом Украины
Частью 2 ст. 231 ХКУ установлен размер штрафных санкций за нарушение сроков исполнения обязательства. Санкциии применяются за нарушение договора, в котором хотя бы одна сторона является субъектом хозяйствования, относится к госсектора экономики, или нарушение связано с выполнением госконтракта, или исполнение обязательства финансируется за счет госбюджета или за счет госкредита.
Но указанная норма содержит уточнение, что ограничивает случаи применения санкций, — штрафы в определенном статьей размере применяются в случае, если иное не предусмотрено законом или договором.
Читати далі
Ответственность за невыполнение договоров
Обязательства по договору должны исполняться надлежащим образом и в установленный срок. Односторонний отказ от исполнения обязательств, так же как и одностороннее изменение условий договора не допускается, если иное не установлено договором или законом.
Невыполнение договорных обязательств может проявляться в различных формах. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору нарушитель несет ответственность, в общем случае состоит в том, что он:
Читати далі
В случае просрочки платежей потребитель коммунальных услуг обязан уплатить санкции
Правоотношения, сложившиеся между сторонами на основании договора о предоставлении коммунальных услуг являются денежным обязательством, в котором, среди прочих прав и обязанностей сторон, на должника возложена исключительно определенная гражданско-правовая обязанность по оплате полученных жилищно-коммунальных услуг, которой корреспондирует право требования кредитора (часть 1 статьи 509 Гражданского кодекса Украины) — требовать уплату денег за предоставленные услуги.
Читати далі
Ответственность за коммунальные долги. Что нужно знать?
Коммунальные услуги направлены на удовлетворение потребности физического или юридического лица в обеспечении: холодной и горячей водой, водоотведением, газо- и электроснабжением, отоплением, а также вывоз бытовых отходов в порядке, установленном законодательством. Оплата услуг осуществляется в соответствии с условиями договоров и действующего законодательства.
Законодательством предусмотрены санкции за несвоевременную оплату потребленных коммунальных услуг потребителем.
Читати далі
Взыскание процентов и пени
Взыскание процентов за пользование денежными средствами на счете и пени за нарушение сроков выполнения платежного поручения
20 июня 2017 Дело № 910/23209/16 Высший хозяйственный суд Украины
«Согласно ч. 1 ст. 614 ГК Украины лицо, нарушившее обязательство, несет ответственность при наличии его вины (умысла или неосторожности), если иное не установлено договором или законом. Лицо является невиновным, если докажет, что приняла все зависящие от нее меры по надлежащему выполнению обязательства.
Читати далі
Обязательность оплаты аренды и санкций
Неиспользования арендатором по собственной воле объекта аренды не освобождает от обязанности по внесению арендных платежей и санкций
19 июля 2017 № 910/24231/15 Высший хозяйственный суд Украины
«Согласно части 6 статьи 762 Гражданского кодекса Украины, наниматель освобождается от платы за все время, в течение которого имущество не могло быть использовано им в силу обстоятельств, за которые он не отвечает.
Таких обстоятельств судом по делу не установлено.
Читати далі
Расчет процента за просрочку платежа по договору поставки — Юридическая консультация
Ирина (Екатеринбург) 07.12.2019 Рубрика: Бизнес
Между организациями заключен договор поставки, в котором не прописаны условия за просрочку платежа. В этом случае расчет будет произведен по ставке рефинансирования Центрального банка РФ. Если заключить к действующим договорам допсоглашение о начислении процентов за просрочку платежа, то как правильно рассчитать этот процент?
Центральный банк
Дмитрий Дацюк
Консультаций: 11
Пеня, неустойка, штраф – обеспечительная мера исполнения договорных обязательств (ст. 329 Гражданского кодекса РФ). Это обязательный платеж в пользу кредитора, возлагаемый на должника, неисполнившего обязательство или исполнившего его ненадлежащим образом, просрочив сроки исполнения. При этом факт причинения ущерба неисполнением/ненадлежащим исполнением обязательства значения не имеет, пеня начисляется и без него согласно ст.
330 ГК РФ.
Обязанности по уплате неустойки могут возникать как на основании договора, так и на основании закона. Но только тогда, когда должник несет ответственность за исполнение договора. Если такой ответственности не возникает, не возникает и права на пеню.
Законные неустойка, штраф,пеня могут быть взысканы с нарушителя договорных обязательств вне зависимости от наличия условия о них в договоре. Если такие меры ответственности не возникают в силу закона, они могут быть установлены лишь в договорном порядке – на основании письменного соглашения, вне зависимости от формы заключения основного договора. Нарушение указанной формы делает обеспечительную меру недействительной (ст. 331 ГК РФ).
Неустойка определяется в виде штрафа — фиксированной единовременной суммы или пени — доли от цены договора или стоимости исполнения обязательства в перерасчете на период. Размер законной неустойки устанавливается исключительно законом и может быть увеличен, если на это нет запрета (п.
2 ст. 332 ГК РФ).
Договорная неустойка определяется соглашением, но если ее размер заведомо несоразмерен последствиям нарушения, допущенного должником, он может быть снижен судом.
Порядок начисления неустойки зависит от ее характера и определяется либо законом, либо договором.
В качестве основания для начисления неустойки рассматривается неисполнение обязательства должником на конкретную дату, предусмотренную договором/законом. При наступлении такого события сторона, в чью пользу выплачиваются штрафные санкции, вправе потребовать их уплаты, если оговоренные обстоятельства уже наступили и выполнены все условия для ее объективного расчета: прошли сроки исполнения, известен полный срок просрочки.
Сторона, чьи права нарушены неисполнением или ненадлежащим исполнением, вправе потребовать добровольного погашения неустойки. Для этого необходимо направить в адрес должника письменную претензию с расчетом суммы, подлежащей погашению, и требованием о ее уплате. Если разумные сроки для внесения указанных сумм прошли или сторона-нарушитель отказывается добровольно погашать задолженность, для принудительного взыскания рекомендуется обращаться с иском в суд.
Расчет пени, неустойки необходимо осуществлять исходя из требований договора или закона и в зависимости от формы, в которой такая пеня, неустойка установлены. Это может быть фиксированная сумма, процентная доля от стоимости договора, неустойка в размере причиненных убытков.
Сказали спасибо:
Калькулятор штрафов и процентов IRS | 20/20 Налоговая резолюция
РАСЧЕТ СЕЙЧАС. ЭТО ПРОСТО.
Штрафы и пени значительно увеличат вашу задолженность перед IRS или налоговыми органами штата. Чем дольше вы ждете подачи и оплаты, тем более сложной может стать ситуация. Для начала нам нужно собрать некоторую основную информацию ниже.
Включите JavaScript для просмотра калькулятора расчетного остатка.
Не платите больше, чем нужно! Позвольте нам помочь вам, пока не стало хуже.
Свяжитесь с нами сегодня
* Отказ от ответственности:
Целью этого инструмента является проиллюстрировать, как штраф и проценты могут значительно увеличить ответственность.
Результат не должен быть неправильно истолкован как выплата IRS или налоговым органам штата. Этот инструмент предполагает, что декларация не была подана в течение пяти месяцев с установленной даты (включая продление), что после подачи не было произведено никаких платежей и что все требуемые депозиты не были внесены своевременно.
Калькулятор штрафов и процентов IRS
Если вы находитесь в ситуации, когда вам нужно платить налоги с опозданием, вы, вероятно, задаетесь вопросом, сколько IRS взимает проценты и сколько IRS взимает штрафы.
Точная сумма, которую вы заплатите, зависит от множества факторов.
Три основных фактора, которые определяют размер вашей задолженности:
- Своевременно ли вы подали налоговую декларацию
- Сколько вы еще должны
- Текущая процентная ставка IRS
Хотя IRS рассматривает каждый штраф за просрочку платежа в каждом конкретном случае, налоговый калькулятор IRS может дать вам довольно точное представление о том, какие проценты и штрафы вы должны заплатить.
Содержание
- Как рассчитываются проценты IRS?
- Почему IRS взимает штрафы
- Как узнать, должны ли вы уплатить штраф IRS?
- Типы штрафов IRS
- Прощает ли налоговая служба когда-либо штрафы
- Как оспорить штраф IRS?
- Что такое первое снижение штрафа IRS?
- Что произойдет, если вы пропустите год подачи налоговой декларации?
- Заключение
[Tweet «Калькулятор штрафов и процентов IRS @2020TaxResInc»]
Как рассчитываются проценты IRS?
Между процентами и штрафами проще рассчитать проценты. Процентная ставка IRS определяется федеральной краткосрочной ставкой плюс 3% для большинства физических лиц.
Федеральная краткосрочная ставка на январь 2022 года составляет 0,44%. Федеральная «краткосрочная ставка» определяется на основе среднемесячной рыночной доходности рыночных облигаций Соединенных Штатов со сроком погашения три года или менее.
По состоянию на 1 января 2022 года Налоговая служба объявила, что процентные ставки останутся прежними в течение первого квартала. Ставки:
- 3% за переплату (два (2) процента в случае корпорации)
- 0,5% на часть корпоративной переплаты, превышающую 10 000 долларов США
- 3% за недоплату
- 5% для крупных корпоративных недоплат
Имейте в виду, что прогнозируется, что процентные ставки начнут расти в 2022 году, поэтому эти цифры могут и, вероятно, изменятся. Проценты начисляются ежедневно, поэтому каждый день, когда вы задерживаете уплату налогов, вы будете должны больше на остаток.
Итак, если вы должны IRS 10 000 долларов и просрочили выплату на 90 дней, общая сумма начисленных процентов составит около 75 долларов.
Почему IRS взимает штрафы?
Если нехватка средств для покрытия налоговых обязательств не является достаточным стрессом, IRS не проявляет особой снисходительности, когда дело доходит до штрафов.
Сумма вашего штрафа в долларах зависит от типа штрафа и времени, необходимого для его выплаты. IRS заявляет, что целью штрафов является поощрение добровольного соблюдения.
Как узнать, должны ли вы уплатить штраф IRS?
Когда IRS взимает с вас штраф, они отправят вам уведомление или письмо по почте. В уведомлении или письме будет указано, каков штраф, причина, по которой вам было предъявлено обвинение, и что делать дальше.
Каждое уведомление будет содержать идентификационный номер. Если вы сможете решить свою проблему, в некоторых случаях штраф может не применяться.
Взимает ли IRS проценты со штрафов?
Налоговая служба начисляет проценты по штрафам. Дата, когда они начинают взимать проценты, зависит от типа и суммы штрафа. Увеличение процентов будет постепенно увеличивать сумму, которую вы должны, до тех пор, пока ваш баланс не будет выплачен в полном объеме.
Получить бесплатную консультацию
Мы стремимся находить решения
Узнать больше
Типы штрафов IRS
Существует несколько различных штрафов IRS, за которые вы можете взимать плату.
Чем больше вы понимаете, какие виды наказаний существуют, тем лучше вы сможете ориентироваться в них, сталкиваясь с ними, или вообще избегать их.
Налоговое управление США налагает штрафы по многим причинам, наиболее распространенными из которых являются случаи, когда вы этого не делаете:
- Своевременно подайте налоговую декларацию
- Платите все налоги своевременно и надлежащим образом
- Подготовить точную декларацию
- Предоставьте точную информацию
Штраф за непредставление налоговой декларации
Штраф за непредставление налоговой декларации применяется, если вы не подали налоговую декларацию в установленный срок. Штраф – это процент от неуплаченных вовремя налогов.
Штраф рассчитывается на основе того, насколько поздно вы подали налоговую декларацию, и суммы неуплаченного налога на первоначальную дату уплаты.
Неуплаченный налог представляет собой общую сумму налога, которую необходимо указать в декларации, за вычетом сумм, уплаченных путем удержания, расчетных налоговых платежей и разрешенных возвратных зачетов.
Штраф за непредставление налоговой декларации рассчитывается следующим образом:
- 5% от неуплаченных налогов за каждый месяц или часть месяца, в течение которого налоговая декларация просрочена. Штраф не будет превышать 25% от общей суммы неуплаченных налогов.
- Если также осуществляется доступ к Штрафу за неуплату, Штраф за неуплату уменьшается на сумму Штрафа за неуплату за этот месяц, при этом комбинированный штраф составляет 5 % за каждый месяц или часть месяца, в течение которого была возвращена ваша декларация. поздно.
- После 5 месяцев неуплаты штраф за неуплату штрафа будет максимальным, но неуплата штрафа будет продолжаться до тех пор, пока налог не будет уплачен, но не более 25 % от неуплаченного налога на дату уплаты.
- Если ваша декларация просрочена более чем на 60 дней, минимальный штраф за непредставление декларации составляет 435 долларов США или 100% налога, который должен быть указан в декларации, в зависимости от того, что меньше.
Неуплата штрафа IRS
Неуплата штрафа применяется к налогоплательщикам, которые не уплачивают налог, указанный в их налоговой декларации, к установленному сроку или утвержденному продленному сроку. Наложенный штраф представляет собой процент от неуплаченных налогов.
Налоговое управление рассчитывает штраф за неуплату на основании того, как долго просроченные налоги остаются неуплаченными. Неуплаченный налог — это общая сумма налога, которую необходимо указать в декларации, за вычетом сумм, уплаченных путем удержания, расчетных налоговых платежей и разрешенных возвратных зачетов.
Неуплата штрафа не может превышать 25% от общей суммы неуплаченного налога. Штраф за неуплату налога рассчитывается следующим образом:
- Штраф за неуплату составляет 0,5% от суммы неуплаченных налогов за каждый месяц или часть месяца, в течение которого остаток налога остается неуплаченным. Штраф не будет превышать 25% от суммы неуплаченных налогоплательщиком налогов.
- Если в одном и том же месяце применяются как Неуплата, так и Штраф за непредставление, Штраф за неуплату будет уменьшен на сумму Штрафа за неуплату, примененного в этом месяце. Например, вместо 5% штрафа за непредоставление документов за месяц IRS применит штраф в размере 4,5% за непредставление документов и 0,5% штраф за неуплату налогов.
- Если вы как физическое лицо подали налоговую декларацию вовремя и у вас есть утвержденный план платежей, Штраф за неуплату уменьшается до 0,25% в месяц (или неполный месяц) в течение утвержденного плана платежей.
- Если вы не уплатите налог в течение 10 дней после получения уведомления от IRS о намерении взимать штраф, штраф за неуплату налога составляет 1% в месяц или неполный месяц.
- Налоговое управление США взимает полную ежемесячную плату, даже если вы полностью уплатили налог до окончания месяца.
Штраф IRS за неточность
Штраф за неточность применяется, если вы недоплачиваете налог, который должен быть указан в вашей декларации.
Недоплата может произойти, когда вы не сообщаете обо всех своих доходах или требуете вычетов или кредитов, на которые вы не имеете права.
Налоговое управление США применяет к физическим лицам два типа штрафов за неточность:
- Халатность за несоблюдение правил или положений
- Существенное занижение подоходного налога
IRS применяет халатность, когда определяет, что вы не предприняли разумных попыток следовать налоговому законодательству при подготовке налоговых деклараций. Игнорирование означает, что вы небрежно, опрометчиво или преднамеренно игнорируете налоговые правила или положения.
Примеры небрежности включают:
- Неведение записей, доказывающих, что вы имеете право на зачеты или вычеты, на которые вы претендовали
- Не включая в вашу налоговую декларацию доход, указанный в информационной декларации, например доход, указанный в форме 109.9
- Отсутствие проверки правильности вычета или кредита, которые кажутся завышенными
Значительная заниженная оценка налога имеет место, если вы занижаете свои налоговые обязательства на 10% от налога, который должен быть указан в вашей налоговой декларации, или на 5000 долларов США, в зависимости от того, что больше.
IRS Недоплата расчетного налога Штраф
Недоплата расчетного налога физическими лицами Штраф применяется, если вы не платите достаточно расчетного налога со своего дохода или уплачиваете его с опозданием. Штраф может применяться, даже если вам причитается возмещение.
Налоговое управление США рассчитывает сумму штрафа на основе налога, указанного в вашей первоначальной декларации или в более поздней декларации, которую вы подали в установленный срок или ранее. Налог, указанный в декларации, представляет собой ваш общий налог за вычетом общей суммы возмещаемых кредитов.
Налоговая служба рассчитывает штраф на основе следующего:
- Сумма недоплаты
- Период, когда недоплата должна была быть произведена и недоплачена
- Процентная ставка по недоплате, которую IRS публикует ежеквартально
IRS Неуплата штрафа за внесение депозита
Штраф за неуплату налога применяется к работодателям, которые не вносят налоговые депозиты вовремя, в надлежащем размере и/или надлежащим образом.
Налоги, уплачиваемые работодателем, включают федеральный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а также федеральный налог на безработицу. Штраф представляет собой процент от налогов, не внесенных вовремя, в нужной сумме или надлежащим образом.
Налоговое управление США рассчитывает сумму Штрафа за неуплату депозита на основе количества календарных дней просрочки вашего депозита, начиная с даты платежа.
Например, если ваш депозит просрочен более чем на 15 календарных дней, IRS не добавляет штраф в размере 10% к ранее установленным штрафам в размере 2% и 5% за просрочку платежа. Вместо этого ваш новый общий штраф составит 10%.
| Количество дней, в течение которых ваш депозит просрочен | Размер штрафа |
|---|---|
| 1-5 календарных дней | 2% от невыплаченного депозита |
| 6-15 календарных дней | 5% от невыплаченного депозита |
| Более 15 календарных дней | 10% от невыплаченного депозита |
| Более 10 календарных дней после даты вашего первого уведомления или письма (например, Уведомление CP220) или В день, когда вы получили уведомление или письмо о немедленной оплате (например, Уведомление CP504J) | 15% от невыплаченного депозита |
Мы стремимся находить решения
Узнать больше
Штраф за возврат информации IRS
Штраф за возврат информации можно получить, если вы не подадите декларацию или не предоставите отчеты получателя платежей вовремя.
Налоговое управление США взимает штрафы за каждую налоговую декларацию, которую вы не представили должным образом вовремя, и за каждую выписку о получателе платежа, которую вы не предоставили.
Максимальные штрафы различны для малого и крупного бизнеса. Максимального штрафа за умышленное игнорирование нет.
| Налоговый год | Опоздание до 30 дней | с опозданием на 31 день до 1 августа | После 1 августа или не подано | Умышленное игнорирование |
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 50 долларов | 110 $ | 290 $ | $580 |
| 2022 | 50 долларов | $110 | 280 $ | $570 |
| 2021 | 50 долларов | 110 $ | 280 $ | $560 |
Прощает ли налоговая служба штрафы?
Налоговое управление США может снять или уменьшить некоторые штрафы, если вы действовали «добросовестно» и может указать разумную причину, по которой вы не смогли выполнить свои налоговые обязательства.
По закону IRS не может отменить или уменьшить проценты, если штраф не будет снят или уменьшен.
IRS определяет разумную причину после изучения всех фактов и обстоятельств вашей ситуации. Они говорят, что «рассмотрят любую причину, которая доказывает, что вы использовали всю обычную деловую осторожность и осмотрительность для выполнения своих федеральных налоговых обязательств, но, тем не менее, не смогли этого сделать».
Налоговое управление США сочтет любой из следующих уважительными причинами для непредставления налоговой декларации:
- Пожар, несчастный случай, стихийное бедствие или другие беспорядки
- Невозможность получения записей
- Смерть, тяжелая болезнь, потеря трудоспособности или неизбежное отсутствие налогоплательщика или члена его семьи
- Другая причина, свидетельствующая о том, что вы проявили всю обычную деловую осмотрительность и осмотрительность для выполнения своих федеральных налоговых обязательств, но, тем не менее, не смогли этого сделать
- Примечание: Отсутствие средств само по себе не является уважительной причиной для несвоевременной подачи документов или оплаты. Однако причины нехватки средств могут соответствовать критериям разумной причины для неуплаты штрафа.
Однако причины нехватки средств могут соответствовать критериям разумной причины для неуплаты штрафа.Факты, которые IRS запросит для установления разумной причины:
- Что произошло и когда?
- Какие факты и обстоятельства помешали вам подать налоговую декларацию или уплатить налог в течение периода времени, когда вы не подали и/или не уплатили налоги вовремя?
- Как факты и обстоятельства повлияли на вашу способность подавать и/или платить налоги или выполнять другие повседневные обязанности?
- Как только факты и обстоятельства изменились, какие действия вы предприняли для подачи и/или уплаты налогов?
- В случае с корпорацией, недвижимостью или трастом, имело ли пострадавшее лицо или ближайший член семьи этого лица исключительные полномочия на оформление декларации или внесение депозита или платежа?
Общие документы, которые Налоговое управление США запросит для установления уважительной причины:
- Больничные или судебные записи или письмо от врача для подтверждения болезни или недееспособности с конкретными датами начала и окончания
- Документация о стихийных бедствиях или других событиях, препятствующих соблюдению требований
Как оспорить штраф IRS?
Если вы не согласны с суммой, которую, согласно данным IRS, вы должны выплатить, у вас есть возможность оспорить штраф.
Вы можете попытаться позвонить в IRS или написать письмо с указанием причин, по которым IRS должна пересмотреть штраф. Подпишите и отправьте свое письмо вместе со всеми сопроводительными документами на адрес IRS, указанный в уведомлении или письме.
Следующая информация должна быть в письме или под рукой, если вы позвоните:
- Уведомление или письмо, отправленное IRS
- Наказание, которое вы хотите, чтобы они пересмотрели
- Для каждого штрафа поясните, почему вы считаете, что его следует снять
Что такое первое снижение штрафа IRS?
Отказ от уплаты штрафа в первый раз (FTA) является административным отказом, который IRS может предоставить, чтобы избавить налогоплательщиков от непредставления декларации, неуплаты и неуплаты штрафов при соблюдении определенных критериев.
Политика, лежащая в основе этой процедуры, заключается в поощрении налогоплательщиков за их чистую историю соблюдения требований и идею о том, что каждый имеет право на одну честную ошибку.
FTA не применяется к другим видам штрафов, таким как штраф за точность или неуплату предполагаемого налогового штрафа.
Чтобы претендовать на освобождение от штрафа впервые, вы должны соответствовать следующим критериям:
- Соблюдение правил подачи: Вы должны подать (или подать действительное продление) все требуемые декларации и не должны иметь невыполненный запрос на возврат из налоговой.
- Соответствие платежам: Вы должны уплатить или договориться об уплате всех причитающихся налогов (может быть в рассрочку, если платежи являются текущими).
- Чистая история штрафов: У вас не должно быть предыдущих штрафов (за исключением возможного налогового штрафа) за предыдущие три года.
Что произойдет, если я пропущу год подачи налоговой декларации?
Некоторые люди годами не подают свои налоговые декларации. Пропустив налоговый год, они нервничают из-за неизвестных последствий и вместо того, чтобы исправить ситуацию, пускают ее в снежный ком.
Лучшее решение — застрять и не допустить, чтобы это повторилось. Каким бы плохим ни было ваше положение, игнорирование только усугубит его.
При рассмотрении того, что поставлено на карту, каждый раз, когда вы решаете не подавать документы, имейте в виду следующие три факта:
Это незаконно:
Закон требует от вас подавать документы каждый год, когда у вас есть требование о подаче документов. Правительство может подвергнуть вас гражданскому и даже уголовному наказанию за непредставление налоговой декларации.
Вы будете оштрафованы:
Штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации составляет 5% от суммы налога, причитающейся ежемесячно в течение первых пяти месяцев – до 25% от суммы вашего налогового счета. IRS продолжает взимать проценты, пока вы не погасите остаток. Штрафы за просрочку платежа со временем накапливаются, поэтому всегда лучше подать заявление, даже если вы не можете заплатить причитающиеся налоги.
Вы можете лишиться возмещения:
Если вы должны были вернуть возмещение, вы можете лишиться возмещения в зависимости от того, как поздно вы подадите заявку. Чтобы получить возмещение, вы должны подать декларацию в течение трех лет с установленной даты.
Если вы пропустили год или несколько лет подачи налоговой декларации, пусть вас не пугают штрафы за несвоевременную подачу налоговой декларации. Специалист по налогам может помочь оценить вашу ситуацию, показать вам, чего ожидать, и составить план, который поможет вам вернуться в нужное русло как можно быстрее и безболезненнее.
Заключение
Независимо от того, нужна ли вам помощь с налогами на заработную плату или индивидуальными налогами, работа с экспертом по урегулированию налогов может сэкономить вам деньги, штрафы и проценты, а также вернуть вас туда, где вы хотите быть быстрее, чем вы думаете.
Агенты по урегулированию налогов являются экспертами по урегулированию споров, и сотрудничество с ними потенциально может сэкономить вам много денег и даже спасти ваш дом или имущество.
Чем дольше вы ждете, тем больше рискуете своим домом, бизнесом, банковскими счетами и другими активами. Своевременная профессиональная помощь может изменить мир к лучшему. 20/20 Tax Resolution — лицензированные налоговые специалисты по всей стране. Программа 20/20 Tax Resolution помогла более чем 32 000 предприятий и частных лиц добиться успешного решения своих налоговых обязательств по IRS и штатам.
Поговорите с
Лицензированным налоговиком
Профессионал
Узнайте больше
Как рассчитать процентную ставку и штрафы по просроченным налогам
Источник изображения: 401kcalculator.org через Flickr.
Если вы заплатите налоги с опозданием, IRS может начислить вам проценты на невыплаченный остаток, а также наложить штраф в зависимости от того, насколько вы опоздали. Точная сумма, которую вам придется заплатить, зависит от нескольких факторов, например, от того, подали ли вы налоговую декларацию вовремя, сколько вы все еще должны и какова текущая процентная ставка.
В то время как IRS рассматривает каждый просроченный платеж в каждом конкретном случае, вот как вы можете получить хорошее представление о том, сколько вы будете должны в виде процентов и штрафов.
Как рассчитываются проценты
Из двух сборов, с которыми вы можете столкнуться, рассчитать проценты проще. Процентная ставка IRS определяется федеральной краткосрочной ставкой плюс 3%. Поскольку федеральная краткосрочная процентная ставка в течение некоторого времени была близка к 0%, процентная ставка, взимаемая с просроченных налоговых платежей, на момент написания этой статьи (октябрь 2015 г.) составляет 3%.
Имейте в виду, что широко распространено мнение, что процентные ставки начнут расти в недалеком будущем, так что это может (и, вероятно, будет) меняться со временем.
Проценты начисляются ежедневно, поэтому за каждый день просрочки уплаты налогов вы будете должны 0,0082% от остатка.
Итак, если вы должны IRS 1000 долларов и просрочили платеж на 90 дней, сначала рассчитайте ежедневную процентную ставку, которая составит около 0,082 доллара.
Затем умножьте его на 90 дней, чтобы получить общую процентную ставку в размере 7,40 долларов США.
Два вида штрафов
Штрафы за просрочку рассчитать сложнее, и они зависят от того, подали ли вы налоговую декларацию или нет.
Если вы должны IRS баланс, штраф рассчитывается как 0,5% от суммы, которую вы должны за каждый месяц (или неполный месяц), когда вы просрочили, до максимум 25%. И этот штраф за просрочку увеличивается до 1% в месяц, если ваши налоги остаются неуплаченными в течение 10 дней после того, как IRS выпустит уведомление о наложении ареста на имущество.
С другой стороны, если вы не подадите налоговую декларацию вовремя, наказание будет гораздо более суровым. Штраф за непредставление составляет 5% от суммы, которую вы должны заплатить за месяц (или неполный месяц), что сочетает в себе сбор за просрочку подачи в размере 4,5% и сбор за просрочку платежа в размере 0,5%. Теперь плата за просрочку подачи также достигает 25% от невыплаченного остатка, но плата за просрочку платежа может продолжаться до 47,5% от суммы неуплаченного налога.
Наконец, если вы подали налоговую декларацию с опозданием более чем на 60 дней, минимальный штраф за непредставление налоговой декларации составляет 135 долларов США или 100% причитающегося вам налога, в зависимости от того, что меньше.
Как видите, ежемесячный штраф за непредставление налоговой декларации в 10 раз выше, чем штраф за несвоевременную уплату. Таким образом, если вы не в состоянии выплатить причитающуюся сумму к дате подачи, в любом случае важно подать налоговую декларацию.
Также важно отметить, что штрафы и проценты могут быть начислены, даже если вы подаете заявление о продлении. Продление просто переносит крайний срок подачи с 15 апреля на 15 октября. Однако, если вы должны заплатить налоги за год, сумма по-прежнему должна быть уплачена 15 апреля. начать накапливать.
Пример
Давайте рассмотрим случай, когда кто-то подает декларацию вовремя, но должен 5000 долларов и выплачивает остаток через 110 дней после крайнего срока 15 апреля.
Что ж, согласно описанному выше ежедневному расчету процентов, этот налогоплательщик будет должен 45,21 доллара в виде процентов. А поскольку 110 дней — это больше трех месяцев, но меньше четырех, им придется заплатить штраф за просрочку платежа за четыре месяца или 2% от остатка (0,5% умножить на четыре месяца). Это приводит к штрафу за просрочку платежа в размере 100 долларов США. Таким образом, проценты и штрафы составляют в этом случае 145,21 доллара США.
Если у вас есть веская причина не платить…
Ранее мы кратко упоминали, как IRS рассматривает каждый случай индивидуально. Это означает, что штрафы могут быть отменены или уменьшены, если существовала законная причина для непредставления или уплаты налогов. Согласно веб-сайту IRS: «IRS может уменьшить штрафы за подачу и уплату с опозданием, если у вас есть разумная причина, и отказ не был вызван умышленным пренебрежением».
Например, если вы находились в больнице в течение недели до крайнего срока подачи документов, IRS может проявить снисхождение.