Как заполнить ндс декларацию: Декларация по НДС: новый бланк в 2021 году

Содержание

Заполнить НД по НДС | СБИС Помощь

Заполнить НД по НДС

Декларацию по налогу на добавленную стоимость должны сдавать:

  • организации и ИП, которые осуществляют финансово-хозяйственные операции — продают товары, оказывают услуги, выполняют работы;
  • налоговые агенты, которые удерживают и перечисляют НДС за другие организации — например, при покупке или аренде имущества у госорганов, иностранных компаний и т.д.

Срок сдачи

Отчет сдается ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Ответственность за несданную отчетность

Как сформировать

  1. В разделе «Отчетность/Налоговая» или «Учет/Отчетность/Налоговая» (в зависимости от конфигурации) создайте отчет «НД по НДС».

    Если вы работаете с отчетностью в другой системе, загрузите отчет в СБИС.

  2. В разделе «Главная» проверьте, правильно ли указан налогоплательщик, налоговая инспекция и отчетный период. организации.
  3. Создайте разделы 2-7 в зависимости от вашей деятельности. Заполните суммы.
  4. В Разделе 1 проверьте суммы в строках 040 и 050 — они заполняются автоматически на основе данных в разделах 2-7.

    Если в декларации есть раздел 12, укажите сумму налога в строке 030.

  5. В разделах 8-12 укажите сведения о счетах-фактурах.

Как заполнить

Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.

Как отправить

Сверьте данные счетов-фактур с контрагентами. Это снизит риск отказа от налогового органа.

Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.

  1. В разделе «ФНС» создайте отчет «НД по НДС».

    Если вы работаете с отчетностью в другой системе, загрузите отчет в СБИС.

  2. На титульном листе проверьте реквизиты организации.
  3. Создайте разделы 2-7 в зависимости от вашей деятельности. Для этого установите флаг рядом с названием раздела и нажмите «Применить» либо кликните «Редактировать Раздел». Заполните суммы.
  4. В Разделе 1 проверьте суммы в строках 040 и 050 — они заполняются автоматически на основе данных в разделах 2-7. Если в декларации есть раздел 12, укажите сумму налога в строке 030.

    Нажмите «Далее».

  5. На вкладке «Разделы 8-12» нажмите «Добавить», выберите раздел и нажмите «Сохранить».
  6. Откройте созданную папку, нажмите «Добавить» и заполните сведения о счетах-фактурах.

    Чтобы добавить еще один раздел, нажмите «

Как заполнить

Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.

Также вы можете посмотреть встроенную справку по заполнению.

Как отправить

Сверьте данные счетов-фактур с контрагентами. Это снизит риск отказа от налогового органа.

Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

как заполнить декларацию в СБиС++

Субъекты предпринимательства, применяющие общую систему налогообложения, обязаны ежеквартально представлять в ФНС декларацию по НДС электронно. Чтобы не нарушить непременное условие ст.174 НК РФ, можно выбрать один из возможных вариантов: 

  • получить ЭЦП через сайт госуслуг и отправить декларацию на ресурсе налоговой инспекции; 
  • воспользоваться услугами фирм, специализирующихся на отправке электронной отчетности; 
  • подключиться к программному комплексу СБиС++. 

Первые два способа помогут отправить декларацию НДС электронно, но при этом потребуют от пользователя немалых затрат сил, времени и финансов. Приобретение лицензии СБиС++ дает возможность корректно сформировать отчетность и переслать ее в контролирующую структуру в течение нескольких секунд. 

Формирование декларации по НДС 

Заполнить декларацию по НДС электронно в СБиС++ можно двумя способами: 

  • создание документа с помощью встроенного Мастера по заполнению НД по НДС; 
  • загрузить файлы, сформированные во внешней бухгалтерской программе. 

При генерировании нового отчета используется функция автозаполнения, поэтому титульный лист система заполняет автоматически. Сформированные в бухгалтерской программе книги покупок и книги продаж конвертируются в программный комплекс СБиС++ в том формате и шаблоне, которого требует налоговая инспекция. При этом неважно, в каком виде были представлены исходные файлы – это может быть табличный формат *xls, или расширяемый язык разметки *xml. 

Пользователь может заполнить как все разделы декларации, включая книги покупок и продаж, так и выборочно. Поскольку налогоплательщик имеет право включать в книгу покупок только те записи, по которым налог будет подлежать возмещению, то внесенные данные могут подлежать корректировке. В этой связи можно сформировать декларацию по НДС без книги покупок, а впоследствии добавить нужные разделы в созданный отчет. 

Как избежать вопросов налоговой инспекции по НДС 

Новая форма декларации по НДС с разделами 8-12 (книги покупок и продаж) позволяют налоговой структуре оперативно сверить данные, указанные в отчете у покупателя и у продавца. Если в ходе автоматической встречной проверки будет выявлено несовпадение данных, то покупатель будет обязан представить оспариваемые документы в ФНС. Результатом может быть доначисление налога и соответствующих штрафных санкций. 

Модуль СБиС++ способен защитить налогоплательщика от излишнего внимания налоговой службы. Перед отправкой декларации пользователь системы может самостоятельно провести сверку полученных и выставленных счетов фактур по алгоритму, применяемому ФНС. При этом программный комплекс способен обрабатывать бесконечное множество первичных документов и контрагентов. Любая ошибка в отчетности будет выделена в протоколе сверки, и здесь же можно внести необходимые исправления. 

После завершения процедуры сверки документов можно отправлять декларацию по НДС электронно, не опасаясь претензий со стороны ФНС.

НДС

  • Вопрос 1. У организации есть белорусские поставщики, и по операциям с ними формируются не счета-фактуры, а заявления по косвенным налогам. Нужно ли отражать их в книгах покупок и продаж? Если да, то как они будут отражаться в декларации по НДС?
  • Вопрос 2. Нужно ли сдавать декларацию по НДС от обособленных подразделений?
  • Вопрос 3. В разделе 9 декларации по НДС в соответствии с утвержденной формой должны быть поля с 230 по 280, а в «Баланс-2W: НДС» последнее поле – 220.
  • Вопрос 4. Когда декларация по НДС будет полностью заполнена, как проверить совпадает ли формат для отправки в налоговую?
  • Вопрос 5. При загрузке данных из книг продаж помесячно в новую декларацию по НДС (месяц свели-выгрузили), как производить импорт, чтобы не стереть данные предыдущего месяца?
  • Вопрос 6. Организация осуществляет операции, освобождаемые от обложения НДС (ст. 149 НК РФ), счета-фактуры не выставляет. Есть небольшое количество полученных счетов-фактур. Какие разделы из 8 – 12 новой декларации по НДС нужно заполнить?
  • Вопрос 7. Могут ли в разделе 8 и 9 новой декларации по НДС быть отрицательные суммы покупок/продаж, суммы НДС?
  • Вопрос 8. Являются ли поля «Дата документа, подтверждающего уплату налога» и «Номер документа, подтверждающего уплату налога», «Код валюты по ОКВ» в новой декларации по НДС обязательными по формату?
  • Вопрос 9. Как ввести доп. лицензию на «Баланс-2W: НДС»?
  • Вопрос 10. Где находится инструкция по импорту данных из файлов MS Excel в «Баланс-2W: НДС»?
  • Вопрос 11. Как правильно заполнить поле «Номер документа, подтверждающего оплату налога» в декларации по НДС, чтобы пройти форматно-логический контроль?
  • Вопрос 12. Как заполнить поля «ИНН/КПП продавца» и «ИНН/КПП покупателя» в разделах 8 – 12 декларации по НДС? В частности, как заполнить поле «ИНН/КПП продавца» в случае, если организация выступает налоговым агентом, ведь у иностранных организаций свои идентификационные коды, отличающиеся по количеству знаков? Как заполнять ИНН/КПП, если покупатель/продавец является физическим лицом? Как заполнять эти поля по покупателям и продавцам, зарегистрированным в Крыму?
  • Вопрос 13. Как работает функция проверки контрагентов в декларации по НДС? Где она находится в программе?
  • Вопрос 14. Должен ли налоговый агент заполнять раздел 9 декларации по НДС?
Вопрос 1. У организации есть белорусские поставщики, и по операциям с ними формируются не счета-фактуры, а заявления по косвенным налогам. Нужно ли отражать их в книгах покупок и продаж? Если да, то как они будут отражаться в декларации по НДС?

Ответ:

Согласно пп. е п. 6 Правил ведения книги покупок при ввозе на территорию РФ с территории государства - члена Таможенного союза товаров, в отношении которых взимание НДС осуществляется налоговыми органами, в графе 3 книги покупок указываются номер и дата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметками налоговых органов об уплате НДС. В соответствии с разделом XIII Порядка заполнения декларации по НДС сведения из книги покупок должны отражаться в разделе 8 декларации, то есть в рассматриваемом случае в разделе 8 по стр. 020 должен быть отражен номер заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, а по стр. 030 – его дата.

В книге продаж указанные заявления не регистрируются, так как Правилами ведения книги продаж это не предусмотрено. Сумма «ввозного» НДС, которую нужно уплатить в бюджет РФ, в обычной декларации по НДС не отражается (отражается в другой налоговой декларации - в разд. 1 налоговой декларации по косвенным налогам).

Вопрос 2. Нужно ли сдавать декларацию по НДС от обособленных подразделений?

Ответ:

Нет, декларация по НДС должна сдаваться централизованно, от головной организации, без разбивки по подразделениям. Декларация представляется по месту учета налогоплательщика или налогового агента в соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ. Иностранная организация, имеющая на территории России несколько обособленных подразделений, выбирает одно из них, по месту учета которого будет сдаваться декларация по НДС (см. п. 7 ст. 174 НК РФ).

Вопрос 3. В разделе 9 декларации по НДС в соответствии с утвержденной формой должны быть поля с 230 по 280, а в «Баланс-2W: НДС» последнее поле – 220.

Ответ: Поля 230-280 в разделе 9 являются итоговыми суммами по разделу, и в каждой строке содержаться не должны. В «Баланс-2W: НДС» итоговые суммы и признаки наличия и актуальности вынесены на специальный лист «Признаки и суммы из Разделов 8-12».

Вопрос 4. Когда декларация по НДС будет полностью заполнена, как проверить совпадает ли формат для отправки в налоговую?

Ответ:

Для этого в программе «Баланс-2W» есть форматно-логический контроль – клавиша F9 в окне редактирования декларации.

Вопрос 5. При загрузке данных из книг продаж помесячно в новую декларацию по НДС (месяц свели-выгрузили), как производить импорт, чтобы не стереть данные предыдущего месяца?

Ответ:

Чтобы не стереть предыдущие загруженные данные при импорте новых данных, нужно на форме «Импорт из Excel в Баланс-2W…» поставить галочку возле признака «Добавлять данные в конец таблицы» (см. рисунок).

Вопрос 6. Организация осуществляет операции, освобождаемые от обложения НДС (ст. 149 НК РФ), счета-фактуры не выставляет. Есть небольшое количество полученных счетов-фактур. Какие разделы из 8 – 12 новой декларации по НДС нужно заполнить?

Ответ:

Раздел 8 (сведения из книги покупок) и, если выставлялись счета-фактуры с выделением суммы НДС, то раздел 12. Если организация не является посредником, то журнал учета счетов-фактур с 2015 года она вести не должна, следовательно, разделы 10 и 11 не представляются.

Вопрос 7. Могут ли в разделе 8 и 9 новой декларации по НДС быть отрицательные суммы покупок/продаж, суммы НДС?

Ответ:

Да, при аннулировании счетов-фактур до окончания текущего налогового периода. В разделе 8 (книга покупок) отрицательные значения могут быть в гр. 15 и 16, в книге продаж – в графах 13а – 19. Основание: п. 11 Правил ведения книги продаж и п. 9 Правил ведения книги покупок (Постановление № 1137).

Вопрос 8. Являются ли поля «Дата документа, подтверждающего уплату налога» и «Номер документа, подтверждающего уплату налога», «Код валюты по ОКВ» в новой декларации по НДС обязательными по формату?

Ответ:

Дата и номер платежного документа не являются обязательными полями – одно из них будет обязательным, только если заполнено другое. Код валюты необязательный элемент. Основание: Приказ ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected], утверждающий форму и формат декларации по НДС.

Вопрос 9. Как ввести доп. лицензию на «Баланс-2W: НДС»?

Ответ:

Зайти в меню «Помощь» - «Регистрация и лицензии» - «Добавить лицензию». В окне «Регистрация лицензии» выбрать пункт «Декларация по НДС (с 2015 г.)», затем заполнить ИНН, КПП, вид лицензии, «Для отчетности за периоды (до)» и ввести ключ лицензии.

Вопрос 10. Где находится инструкция по импорту данных из файлов MS Excel в «Баланс-2W: НДС»?

Ответ:

На странице нашего сайта по НДС: http://www.balans2.ru/ru/balans2w/about/nds2015/. Также ряд инструкций по импорту содержится в самой программе. Во-первых, пошаговая инструкция написана на форме «Импорт из Excel в Баланс-2W». Во-вторых:  «Редактор правил импорта» - «Помощь».

Вопрос 11. Как правильно заполнить поле «Номер документа, подтверждающего оплату налога» в декларации по НДС, чтобы пройти форматно-логический контроль?

Ответ:

«Номер документа, подтверждающего уплату налога» - необязательное поле, но если заполнена дата документа, подтверждающего уплату налога, то номер становится обязательным. Количество символов в номере не должно превышать 256.

Вопрос 12. Как заполнить поля «ИНН/КПП продавца» и «ИНН/КПП покупателя» в разделах 8 – 12 декларации по НДС? В частности, как заполнить поле «ИНН/КПП продавца» в случае, если организация выступает налоговым агентом, ведь у иностранных организаций свои идентификационные коды, отличающиеся по количеству знаков? Как заполнять ИНН/КПП, если покупатель/продавец является физическим лицом? Как заполнять эти поля по покупателям и продавцам, зарегистрированным в Крыму?

Ответ:

ИНН и КПП являются необязательными полями по формату выгрузки в разделах 9-12, однако при указании одного из них другой становится обязательным. Таким образом, необходимо указывать либо ИНН и КПП, либо не заполнять оба эти поля. Исключением является ИНН индивидуального предпринимателя (из 12 символов) – для него указание КПП не обязательно. Для иностранных организаций поля ИНН и КПП необходимо оставить пустыми, иначе возникнет ошибка. Для организаций, зарегистрированных в Крыму и имеющих ИНН и КПП, отличные от утвержденных для российских компаний, их указывать также не нужно.В разделе 8 при кодах вида операции 01-05, 07-13 для продавца-организации ИНН и КПП являются обязательными полями, для продавца-предпринимателя – только ИНН.

Вопрос 13. Как работает функция проверки контрагентов в декларации по НДС? Где она находится в программе?

Ответ:

Для вызова функции необходимо зайти в документ «НДС (доп. лицензия)» и в меню «Действия» выбрать пункт «Проверить существование контрагентов». Программа проверит через сервис ФНС существование каждого контрагента (по ИНН и КПП) на дату счета-фактуры плюс-минус 6 дней. Для индивидуального предпринимателя проверка осуществляется по ИНН. По итогам проверки формируется протокол по тем счетам-фактурам, где выявлены ошибки по контрагентам.

Вопрос 14. Должен ли налоговый агент заполнять раздел 9 декларации по НДС?

Ответ:

Да, налоговый агент составляет счета-фактуры в соответствии с абз. 2 п. 3 ст. 168 НК РФ и включает их в свои книги покупок и продаж, а значит, заполняет разделы 8 и 9 декларации. См. также: п. 23 Правил ведения книги покупок и п. 15 Правил ведения книги продаж, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.

Наверх

Бухгалтерии 8 – Учет без забот

Опубликовано 08.09.2014 10:50
Автор: Administrator
Просмотров: 64650

 В этой статье речь пойдет не только о том, как заполнить декларацию по налогу на добавленную стоимость в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0, но и о том, как правильно подготовиться к отчетности по НДС: что нужно сделать перед формированием декларации в программе, чтобы в отчет попали верные числа. Как всё ввести в правильной последовательности и на что обратить особое внимание, чтобы составление отчета по НДС заняло минимум времени.

Начать нужно с того, что проверить, все ли первичные документы внесены в программу? Прежде всего речь идет о банковских и кассовых документах, а также о полученных и выданных счетах-фактурах. Кроме того, в документах должна быть указана правильная ставка и сумма НДС. Особенно тщательно проверьте документы по расчетному счету и кассе, т.к. в них на ставку НДС не всегда обращают внимание. А для учета в программе очень важно, чтобы были верно заполнены все реквизиты, ведь это может иметь решающее значение при учете НДС с авансов выданных и полученных. 

Для того, чтобы проверить, все ли счета-фактуры поставщиков введены в программу, предназначен отчет "Наличие счетов-фактур", расположенный на вкладке "Отчеты".                                       

На рисунке видно, что для одного из документов счет-фактура отсутствует. В этом случае нужно открыть документ, щелкнув на его название в отчете, внести номер и дату счета-фактуры поставщика и нажать кнопку "Зарегистрировать".

После этого все документы нужно перепровести, потому что часто бывают такие ситуации, когда счета-фактуры вводятся задним числом или выписка банка загружается в программу раз в несколько дней, а документы поступления и реализации вводятся ежедневно (из-за этого возникают трудности с зачетом авансов, которые могут помешать правильно рассчитать НДС).

Перепровести документы можно перейдя на вкладку "Операции" и выбрав пункт "Групповое перепроведение документов".

Затем нужно проверить взаиморасчеты с контрагентами, нет ли отрицательного сальдо по счетам расчетов. Такая ситуация может возникнуть, если в документах неправильно указан счет авансов или способ зачета.                

После проверки взаиморасчетов я рекомендую воспользоваться помощником по учету НДС, который находится на вкладке "Операции".

Форма помощника выглядит следующим образом.                                               

При необходимости нужно еще раз провести документы, как правило, это бывает в том случае, если с момента предыдущего проведения вносились изменения в один или несколько документов. Помощник сам сообщит Вам, если в этом есть необходимость.

Затем выполняется регистрация счетов-фактур на аванс. Для этого нужно кликнуть на ссылку "Регистрация счетов-фактур на аванс", а потом выбрать пункт "Открыть операцию". Указываете период, организацию и нажимаете на кнопку "Заполнить", а затем "Выполнить".

Следуя дальше указаниям помощника, необходимо ввести документ "Формирование записей книги покупок", который заполняется нажатием на кнопку "Заполнить документ".

После выполнения всех операций форма помощника должны выглядеть следующим образом.

И последнее, что стоит сделать перед заполнением декларации - запустить экспресс-проверку, которая находится на вкладке "Отчеты".

Выбираем организацию, период и нажимаем кнопку "Выполнить проверку". Если программа сообщает об ошибках, то нужно постараться их исправить и добиться того, чтобы ошибки были не обнаружены.                                     

Теперь можно приступать к формированию книги продаж, книги покупок и декларации. Для этого удобно вернуться в форму помощника по учету НДС и выбрать соответствующие пункты. Декларация заполняется автоматически при нажатии кнопки "Заполнить".                                             

После заполнения можно проверить декларацию нажатием кнопки "Проверка", выбрав пункты "Проверить контрольные соотношения" и "Проверить выгрузку". 

А если Вы хотите, чтобы все основные вопросы, связанные с расчетом НДС и заполнением декларации, для Вас разложили по полочкам, то я советую Вам наш новый видеокурс "НДС: от понятия до декларации"! Делимся практическим опытом и помогаем навести порядок в Вашей базе. Курс построен по схеме "теория + практика в 1С". Подробная информация о курсе доступна по ссылке НДС: от понятия до декларации

Автор статьи: Ольга Шулова

Давайте дружить в Facebook

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 


Добавить комментарий

Как сформировать декларацию по НДС в 1С 8.3 пошагово

В данной статье пойдет речь о порядке заполнения налоговой декларации по НДС в программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0, о проверке контрольных соотношений при заполнении декларации. Рассмотрим пошаговую инструкцию как сформировать декларацию по НДС в 1С 8.3.

Формирование декларации по НДС в 1С 8.3 пошагово

Шаг 1. Подготовки декларации по НДС в 1С 8.3

Перед тем как начать заполнение декларации по НДС в 1С 8.3, следует обязательно проверить – все ли первичные документы внесены в программу. Речь идет о:

  • Документах по расчетному счету – выписках;
  • Кассовых операциях – кассовых ордерах;
  • Накладных и счетах-фактурах на приход и на реализацию товара.

Убедившись, что все документы верно и своевременно внесены в программу 1С 8.3, рекомендуется закрыть период для редактирования сотрудникам, которые работают с первичными документами, и приступать к процессу подготовки декларации.

Более подробно как установить запрет изменения данных в 1С 8.3 читайте в следующей статье.

Шаг 2. Формирование отчета Наличие счетов-фактур

На втором этапе надо проверить, что все счета-фактуры поставщиков введены в программу 1С 8.3 верно, то есть если в накладной или акте выделен НДС, то и в счет-фактуре он выделен также. Для этого в программе 1С 8.3 предназначен отчет Наличие счетов-фактур, расположенный на вкладке Отчеты:

Отчет можно настроить на различные варианты: Есть, Нет, Не имеет значения. Если настроен вариант Не имеет значения, то в отчете будут показано как наличие, так и отсутствие счетов-фактур:

Также отчет можно сформировать в разрезе документов, через кнопку Настройки в данном документе:

При формировании отчета программа 1С 8.3 информирует, что, например, по позиции 18 отсутствует счет-фактура, при наличии документа Поступление:

По примеру видно, что по данному документу счет-фактура не зарегистрирован. Для устранения ошибки в 1С 8.3 открываем документ Поступление (акт, накладная), щелкнув на его название, и вводим счет-фактуру поставщика. Далее нажимаем кнопку Зарегистрировать:

После ввода счет-фактуры, документ Поступление и подчиненные ему документы рекомендуется перепровести:

Связанные документы найдем, если нажмем кнопку Еще:

Нажав на Связанные документы, увидим все документы, которые надо перепровести:

Затем вновь формируем Отчет о наличии счетов-фактур и видим, что счет-фактура присутствует:

Если в колонке Проведен не отмечена точка, то надо зайти в указанную счет-фактуру и перепровести её. Затем заново сформировать отчет.

Как работать с отчетом по наличию счетов-фактур в 1С 8.2 (8.3) также рассмотрено в нашем видео уроке:

Шаг 3. Проверить счета по расчетам с контрагентами

Далее необходимо проверить счета по расчетам с контрагентами по реализации: счет 62 Расчеты с покупателями и заказчиками. Для этого в 1С 8.3 формируем ОСВ в разрезе субсчетов:

На предмет выявления кредитового сальдо по сч.62.01 и дебетового по сч.62.02:

Такая ситуация может возникать при неверном указании в документе Реализация счета авансов или способа зачета авансов.

Для устранения ошибки следует открыть данный документ и проставить верные счета расчетов. После этого необходимо перепровести документ реализации и документ оплаты:

Опять формируем ОСВ и видим, что сальдо в разрезе субсчетов сформирована верно:

Шаг 4. Помощник по учету НДС

После проверки взаиморасчетов рекомендуется воспользоваться документом Помощник по учету НДС:

Порядок работы с регламентными операциями по НДС в 1С 8.3 и Помощником по учету НДС также рассмотрен в следующей статье.

При открытии Помощника программа 1С 8.3 предлагает в случае выявления ошибок произвести конкретные действия поэтапно. По мере выполнения операций, они будут подсвечиваться зеленым шрифтом и отмечаться галочкой:

При необходимости следует еще раз перепровести документы. Например, если при предварительной проверке вносились изменения и исправления в документы.

Затем поэтапно выполняем действия, указанные в документе:

  • Выполняем операцию по регистрации счетов-фактур на аванс. Задаем период и нажимаем кнопку Заполнить:

После заполнения нажимаем кнопку Выполнить и документ проводится по регистрам НДС:

Такую же процедуру выполняем и по следующим этапам:

  • Формирование записей Книги продаж;
  • Формирование записей Книги покупок.

При автоматическом заполнении данных регистров будут заполнены все вкладки в данных документах.

Если нужно заполнить только одну конкретную вкладку, то нужно пользоваться кнопкой Заполнить, а не кнопкой Заполнить документ:

Затем для проверки правильности формирования Книги покупок делаем ОСВ по счету 19 в разрезе, то есть отдельно по каждому субсчету. Сальдо по субсчетам, кроме счета 19.07 «НДС по товарам, реализованным по ставке 0% (экспорт)» отсутствует. По счету 19.07 сальдо должно быть только дебетовое:

Для проверки правильности начисления авансов следует проверить:

  • Начисленные суммы по формуле, сформировав «Анализ счета» 60,02 и 76АВ;
  • Обороты Дт 62.02*18/118 должны равняться обороту по Кт счета 75АВ и наоборот, по авансам «отработанным»;
  • Также проверить правильность начисления НДС с реализации. При отсутствии реализации по ставке 0% или необлагаемой, можно проверить по формуле: Оборот по Кт  счета 90.01.1*18%/118% =  оборот по Дт счета 90.03 НДС начисленный.

Шаг 5. Экспресс-проверка ведения учета

Завершающим этапом подготовки декларации по НДС в 1С 8.3 является запуск процедуры Экспресс-проверка ведения учета:

Общие принципы работы с отчетом Экспресс-проверка ведения учета в 1С 8.3 Бухгалтерия ред.3.0 рассмотрены в следующей статье.

Кнопкой Настройки выбираем настройку данного отчета в 1С 8.3:

В нашем случае необходимо проверить заполнение Книги покупок и Книги продаж:

Задаем нужный период и критерии отбора для проверки:

При правильном заполнении всех регистров в 1С 8.3 отчет выдаст запись «Ошибок не обнаружено». При выявлении ошибок надо идти по подсказкам, которые прописаны в отчете. Нажав на кнопку «–», раскрывается меню ошибок и в поле Рекомендации прописано как необходимо исправить ошибки.

В нашем случае видим, что для документов реализации не выписаны счета-фактуры. Кликнув мышкой по документу Реализация, открываем первичный документ, выписываем счет-фактуру, проводим её. Однотипно исправляем все ошибки, указанные в отчете. После исправления всех ошибок, формируем отчет заново:

После исправления необходимо снова переформировать отчет. Если ошибок не установлено, то можно переходить к заполнению декларации.

Как осуществить Экспресс-проверку НДС в 1С 8.3, как избежать технические ошибки по НДС. Что делать с требованием о представлении пояснений в ФНС, и как сверить НДС с контрагентами в 1С 8.3 рассмотрено в следующем видео уроке:

Шаг 6. Заполнение декларации по НДС в 1С 8.3

Заходим в меню Регламентированные отчеты:

Выбираем создание нового отчета:

Нажимаем кнопку Создать и в открывшемся меню выбираем декларацию по НДС:

Заполняем все обязательные реквизиты, которые выделены ниже на рисунке. Нажимаем кнопку Заполнить. После чего в 1С 8.3 происходит автоматическое заполнение декларации по НДС:

Шаг 7. Проверка правильности заполнения декларации в 1С 8.3

Для проверки правильности формирования декларации в 1С 8.3 следует проверить контрольные расчетные цифры:

  • Сумма к вычету в разделе 3 строчка 190:

Должна равняться итоговой сумме НДС в Книге покупок – приложение 8 к декларации:

  • Сумма по строчке 110 раздела 3 декларации по НДС:

Должна равняться сумме НДС из Книги продаж – приложение 9 к декларации:

Итоговые суммы НДС в Книге покупок и продаж равняются оборотам по отчету Анализ счета 68.02. Для формирования данного отчета заходим в меню Отчеты, выбираем Анализ счета, открываем. Проводим нужные настройки: задаем период и добавляем параметр По субсчетам:

Формируем отчет и сравниваем данные с декларацией. По Дт счета – Книга покупок, по Кт счета – Книга продаж. Данные совпадают, следовательно, декларация по НДС в 1С 8.3 заполнена верно:

Шаг 8. Выгрузка декларации по НДС из 1С 8.3

Перед выгрузкой декларации из базы 1С 8.3 для сдачи по электронным каналам связи, следует проверить заполнение декларации для того, чтобы в ИФНС декларацию приняли. Для этого на панели заполнения декларации есть кнопка Проверить:

Проверять декларацию перед выгрузкой из базы 1С 8.3 нужно обязательно. Проверка в 1С 8.3 может осуществляться по различным параметрам. В диалоговом окне после проверки отображаются комментарии. Можно использовать навигатор по ошибкам для их исправления.

После исправления ошибок следует переформировать декларацию в 1С 8.3 и еще раз нажать кнопку Проверить по выбранным параметрам. После того как в диалоговом окне появится сообщение «Ошибок нет», можно отправлять декларацию в ИФНС.

Рекомендуем посмотреть наш семинар, где рассматривается порядок проведения камеральной проверки декларации по НДС и как исправить ошибки, выявленные при проверке контрольных соотношений в декларации:


Поставьте вашу оценку этой статье: Загрузка...

Дата публикации: Ноя 2, 2018

Поставьте вашу оценку этой статье:

Загрузка...

Как заполнить и подать декларацию по НДС (Уведомление об НДС 700/12)

1. Обзор

1.1 Что это за уведомление о

Это уведомление поможет вам заполнить декларацию VAT и содержит информацию о том, как подать заполненную декларацию в HMRC. Он проведет вас через форму, коробку за коробкой. Он также содержит некоторые специальные советы для тех, кто использует схемы бухгалтерского учета НДС , и информацию о том, как подать декларацию в электронном виде.

Убедитесь, что вы прочитали все уведомления VAT , относящиеся к вашим обстоятельствам, прежде чем заполнять декларацию.

1.2 Онлайн-возврат

Практически все предприятия, зарегистрированные в VAT , по закону обязаны подавать свои декларации онлайн и производить оплату в электронном виде. Вам не нужно будет это делать, если применимо одно из следующих условий, HMRC считает, что:

  • Ваш бизнес полностью управляется практикующими членами религиозного общества, убеждения которых не позволяют им пользоваться компьютерами
  • вы не можете использовать компьютер для подачи деклараций по причинам возраста, инвалидности или удаленности от местонахождения

Если вы считаете, что любое из этих условий применимо к вам, обратитесь по телефону доверия VAT , чтобы обсудить альтернативные варианты.

Вам не нужно будет подавать декларации онлайн, если вы подпадаете под процедуру банкротства, но если у вас есть одобренная добровольная договоренность, вы можете подать ее онлайн.

Вы можете узнать больше об онлайн- НДС Возврат. К преимуществам относятся:

  • безопасный и надежный способ отправки возврата
  • подтверждение на экране, что мы получили ваш возврат
  • возможность получить электронное напоминание о сроке возврата
  • автоматические расчеты для уменьшения ошибок при заполнении возврата
  • до 7 дополнительных календарных дней для подачи декларации и оплаты НДС (по сравнению со сроком платежа для бумажных возвратов и чеков, отправленных по почте), а при оплате прямым дебетом онлайн не менее 10 дополнительных календарных дней для оплаты

Существуют правовые условия, которые применяются к отправке деклараций онлайн и к получению дополнительного времени для электронных платежей.

Раздел 5 содержит дополнительную информацию.

2. Разъяснение некоторых общих терминов

НДС

В этом разделе дается краткое изложение некоторых общих терминов, с которыми вы столкнетесь, читая это уведомление. Но если вы заполняете декларацию впервые, возможно, будет полезно ознакомиться с руководством VAT .

2.1 Принадлежности

Это термин для продажи товаров или услуг, которые вы осуществляете в рамках бизнеса. Все товары и услуги, облагаемые НДС (по стандартной, сниженной или нулевой ставке), называются «налогооблагаемыми поставками».

2.2 Выход

НДС

Это НДС на ваши продажи товаров или услуг. Эти продажи известны как выходы. Выходной НДС (или исходящий налог) - это НДС , который вы взимаете и взимаете со своих клиентов за товары или услуги, выходящие из бизнеса, если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС .

2.3 Вход

НДС

Это НДС , который вы можете требовать в отношении сумм, уплаченных вашим поставщикам за товары и услуги, которые вы покупаете для своего бизнеса.Эти покупки известны как вводимые ресурсы. Входной НДС (или предварительный налог) - это НДС , который вы можете вернуть в отношении товаров и услуг, поступающих на ваш бизнес, если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС .

Если вы производите или намереваетесь производить как налогооблагаемые, так и освобожденные от налога поставки, и вы платите НДС , который относится к обоим видам поставок, вы классифицируетесь как «частично освобожденные». Ваше возмещение входящего НДС в таких обстоятельствах подлежит правилам частичного освобождения.

2.4 Налог

В вашей декларации необходимо указать выход НДС , подлежащий уплате нам, и входной НДС , который вы можете потребовать обратно у нас. Если выход НДС больше, чем входной НДС , вы должны нам разницу. Это налоговая декларация.

Если исходный НДС , который вы можете потребовать, превышает сумму НДС , которую вы должны, вы должны будете вернуть от нас НДС . Это возврат платежа.

2,5

НДС период

В верхней части вашего отчета будут указаны даты, указанные в декларации. Например, если вы отправляете квартальные отчеты, а конечная дата, указанная в них, - 31 марта 2018 г., тогда он будет охватывать период с 1 января 2018 г. по 31 марта 2018 г. и будет называться периодом 03/18. Если он закончится 31 августа 2018 года, ваш период возврата будет называться 18 августа.

2.6 Налоговый пункт

Существуют правила определения времени, когда поставка товаров или услуг считается осуществленной.Это называется налоговой точкой. Вы должны учитывать НДС в периоде НДС , в котором происходит налоговая точка, по действующей в то время ставке, если вы не используете схему кассового учета.

2,7 Импорт

Это товары и связанные с ними расходы, которые вы покупаете для своего бизнеса у поставщиков за пределами Великобритании или если вы ввозите их в Северную Ирландию из-за пределов ЕС. Вы можете вернуть любой НДС , который вы платите за эти товары, как входной НДС , в соответствии с обычными правилами (см. Импорт ( НДС , уведомление 702)).

2,8 Приобретения

Это товары, которые вы ввозите в Северную Ирландию из стран-членов ЕС. Возможно, вам придется учитывать НДС , но вы также можете вернуть НДС в качестве предварительного налога.

Это товары, которые вы покупаете у компании, зарегистрированной по НДС в Великобритании или государстве-члене ЕС, и отправляются или вывозятся в Великобританию. Возможно, вам придется учитывать НДС в Великобритании (именуемый «налогом на приобретение»), но вы также можете вернуть НДС в качестве входного НДС в соответствии с обычными правилами.

2,9 Экспорт

Это товары, которые поставляются из Англии, Шотландии или Уэльса покупателям за пределами Великобритании, или товары, поставляемые из Северной Ирландии покупателям за пределами ЕС. Эти поставки обычно имеют нулевую ставку, см. Товары, экспортируемые из Великобритании ( НДС , уведомление 703).

2.10 Отправка или вывоз

Это товары, которые вы поставляете клиентам в государствах-членах ЕС, которые отправляются или вывозятся из Северной Ирландии. Товары, вывозимые из Северной Ирландии в государство-член ЕС, не называются «экспортом», а являются отправкой или вывозом.

3. Как заполнить каждую графу в декларации

Приведенные здесь требования относятся как к бумажным, так и к онлайн-возвратам.

Прочтите раздел 4, если вы используете специальную схему учета НДС , например:

  • Схема фиксированной ставки для малого бизнеса
  • кассовый учет
  • годовая бухгалтерия
  • схемы наценки на бывшие в употреблении товары, произведения искусства, антиквариат и предметы коллекционирования
  • платежей на счете
  • Учет обратных начислений

Если вы используете розничную схему, см. Розничные схемы ( НДС , уведомление 727).

3.1 Общие требования при заполнении графов с 1 по 9

При заполнении каждого поля на возврате необходимо:

  • Заполнить все графы четко черными чернилами
  • напишите «нет», если необходимо, в бумажных декларациях и «0,00» в онлайн-декларациях.
  • не ставьте тире и не оставляйте поле пустым
  • напишите «00» в столбце пенсов, если пенсов нет.
  • не вводите более 1 суммы в любое поле
  • укажите цифру в скобках на декларации, например (1000.00), если в полях с 1 по 4
  • указано отрицательное значение.
  • вставьте знак минус перед отрицательными суммами при возврате через Интернет, например, -1000,00, если в полях с 1 по 4 указано отрицательное значение.

Бумажная версия отчета предназначена для машинного прочтения. Следуйте этим правилам, чтобы заявленную информацию можно было легко прочитать.

3,2 Заполнение ящика 1

Графа 1
НДС , подлежащий уплате в период по продажам и прочей продукции

Включите НДС , подлежащий уплате за все товары и услуги, которые вы предоставили в период, охватываемый декларацией.Это ваш «вывод НДС » за период.

НДС также может быть уплачен за поставки, не относящиеся к основному направлению вашего бизнеса. Это не включает экспорт или отправку, поскольку они имеют нулевую ставку. Включите НДС , подлежащий уплате в этом периоде, по импорту, учитываемому через отложенный учет НДС .

Вот несколько примеров:

  • Топливо, используемое для частного автотранспорта, где НДС учитывается с использованием шкалы (см. Транспортные расходы ( НДС Уведомление 700/64))
  • Продажа акций и активов
  • товаров, которые вы выводите из бизнеса для личного пользования
  • НДС , подлежащий уплате при учете обратного начисления и золотой схеме (см.6)
  • расходные материалы для вашего персонала
  • подарка товаров на сумму более 50 фунтов стерлингов, без НДС
  • дистанционные продажи в Северную Ирландию, которые превышают пороговое значение для дистанционных продаж, или, если ниже порогового значения, зарубежный поставщик решает зарегистрироваться для НДС в Великобритании
  • комиссия за продажу чего-либо от имени другого лица
  • НДС отображается в счетах-фактурах, выставленных вашим клиентом самостоятельно

Что следует помнить при заполнении поля 1:

  • вычесть НДС по выданным вами кредитным нотам
  • вычесть НДС при возврате средств по схеме розничного экспорта
  • включают НДС на полную стоимость товара, если вы взяли что-то при частичном обмене
  • не включать любые суммы, о которых мы вам сообщаем, как начисленные нами
  • вы можете иногда включать НДС заниженный или завышенный в предыдущие декларации - но см. Параграф 6.6
  • вы не должны декларировать экспорт или поставки с нулевой ставкой в ​​страны-члены ЕС, если не выполняются определенные условия (см. Товары, экспортируемые из Великобритании ( НДС , уведомление 703)

3.3 Заполнение ящика 2

Графа 2
НДС , подлежащий уплате в период при приобретении товаров, произведенных в Северной Ирландии в государствах-членах ЕС

С 1 января 2021 года вам будет разрешено приобретать только товары, которые вы ввозите в Северную Ирландию из ЕС. Для приобретений вы должны показать НДС , подлежащий уплате за все товары и связанные с ними расходы, купленные у поставщиков , зарегистрированных по НДС в странах-членах ЕС.

Сопутствующие расходы включают любые платежи, которые вы производите для покрытия расходов вашего поставщика на поставку, таких как упаковка, транспортировка или страхование, за которые они несут ответственность по своему контракту с вами.

Вы должны включить НДС , подлежащий уплате по всем вашим приобретениям за период НДС , в котором возникла налоговая точка. Это более ранний из:

  • дата, когда ваш поставщик выставил вам счет
  • 15-й день месяца, следующего за тем, в котором Вам были отправлены товары в

Вы также можете иметь право потребовать возврат этой суммы в качестве исходной НДС и сделать это, включив соответствующую цифру в общую сумму в поле 4 (но см. Правила возврата исходной НДС в руководстве НДС ( НДС ) Уведомление 700)).

3,4 Заполнение ящика 3

Коробка 3, итого
НДС к уплате

Покажите общую сумму НДС , то есть поля 1 и 2 вместе. Это ваш «вывод НДС » за период.

Эта цифра будет рассчитана автоматически, если вы заполняете возврат онлайн.

3,5 Заполнение ящика 4

Графа 4
НДС , возвращенный в течение периода по закупкам и другим ресурсам (включая приобретения в ЕС)

Покажите общую сумму вычета НДС , начисленного на ваши коммерческие покупки.Это называется вашим «вводом НДС » за период. Включите НДС , возмещенный в этом периоде, по импорту, учитываемому через отложенный учет НДС .

Вы не можете требовать ввода НДС в своей декларации, если у вас нет надлежащего счета-фактуры НДС для подтверждения претензии (но см. Правила в руководстве НДС ( НДС , извещение 700).

Вы можете вернуть НДС , если вы:

  • заплатили в соответствии с процедурой обратного начисления или золотой схемой (см.6)
  • осуществляет закупку товаров в Северной Ирландии из стран-членов ЕС (это должно соответствовать сумме, указанной в графе 2)
  • оплата импорта (если у вас есть соответствующий импортный сертификат НДС )
  • требуют обратно в качестве списания безнадежных долгов, см. Освобождение от НДС на безнадежные долги ( НДС Уведомление 700/18)
  • плата за вывоз из складского режима или свободной зоны
  • показаны в выставленных вами счетах-фактурах

Что следует помнить при заполнении поля 4, убедитесь, что вы не включаете НДС :

  • вы платите за товары, купленные полностью для личного пользования
  • на деловые развлечения
  • Номер
  • на подержанные товары, купленные по одной из схем НДС подержанных товаров, см.
  • , где вы получаете счета-фактуры, выставляемые самостоятельно

Другие моменты, которые следует запомнить:

  • вычесть НДС по выданным вам кредитным нотам
  • вы можете иногда включать НДС заниженный или завышенный в более ранние декларации - но см. Параграф 6.6
  • не учитывайте любые суммы, о которых мы вам сообщаем, как завышенные
  • не учитывайте суммы, уплаченные по начисленным взносам или суммы, которые мы вам уже должны
  • , если вы частично освобождены от уплаты вашего возмещения входящего НДС подлежит частичному освобождению)

3,6 Заполнение ящика 5

Коробка 5, нетто
НДС для оплаты в HMRC или возврата

Возьмите числа в ячейках 3 и 4. Вычтите меньшее из большего и введите разницу в ячейку 5.

Эта цифра будет рассчитана автоматически, если вы заполняете возврат онлайн.

Если значение в графе 3 больше, чем значение в графе 4, разница составляет сумму, которую вы должны заплатить. Если значение в поле 3 меньше значения в поле 4, мы кредитуем ваш счет и возвращаем остаток в соответствии с любыми запросами, которые нам могут потребоваться.

3,7 Заполнение ящика 6

Графа 6, общая стоимость продаж и всех других результатов без НДС

Покажите общую стоимость всех продаж вашего бизнеса и другие конкретные результаты, но не включайте НДС .Вот несколько примеров:

  • Нулевая ставка, сниженная ставка и освобожденные от налога поставки
  • топливные сборы (см. Транспортные расходы ( НДС , извещение 700/64))
  • экспорт
  • поставляет в страны-члены ЕС, если товары перемещаются из Северной Ирландии (то есть любое число, указанное в графе 8)
  • поставки установленных или собранных товаров в Великобритании, где зарубежный поставщик регистрирует НДС здесь
  • дистанционные продажи в Северную Ирландию, которые превышают пороговое значение для дистанционных продаж, или, если ниже порогового значения, зарубежный поставщик решает зарегистрироваться для НДС в Великобритании
  • операции обратного начисления (см. Пункт 4.6)
  • поставок, которые не входят в сферу действия НДС Великобритании , как описано в разделе «Место оказания услуг» ( НДС , уведомление 741A)
  • депозита, выставлен счет на

Но вы не включаете в поле 6 ничего из следующего:

  • деньги, которые вы вложили лично в бизнес
  • займы, дивиденды и денежные подарки
  • страховых случаев
  • Сделки на фондовой бирже (если вы не являетесь финансовым учреждением)

3.8 Заполнение ящика 7

Графа 7 - общая стоимость покупок и всех других ресурсов без учета НДС

Укажите общую стоимость ваших покупок и расходов, но не указывайте НДС .

Необходимо указать значение:

  • импорт
  • приобретения товаров, которые вы ввозите в Северную Ирландию из стран-членов ЕС (это любая цифра, указанная в графе 9)
  • Операции «обратного начисления» (см. Пункт 4.6)

Но не включайте стоимость любого из следующего:

  • заработная плата
  • PAYE и взносы в национальное страхование
  • Выведенные вами из бизнеса деньги
  • займы, дивиденды и денежные подарки
  • страховых случаев
  • Сделки на фондовой бирже (если вы не являетесь финансовым учреждением)
  • ТО сертификаты
  • пошлина на автотранспортные средства
  • расценки местных властей
  • доход, который выходит за рамки НДС , поскольку не является возмещением за поставку

3.9 Заполнение ящика 8

Вставка 8 общая стоимость всех поставок товаров и связанных с ними затрат, без НДС , в страны-члены ЕС

За все поставки товаров и связанные с ними расходы, за исключением
НДС , в страны-члены ЕС, произведенные 31 декабря 2020 года или до этой даты

Покажите общую стоимость всех поставок товаров в страны-члены ЕС и непосредственно связанные с этим расходы, такие как фрахт и страхование, если они являются частью счета-фактуры или контрактной цены. Сюда должна входить стоимость любых товаров, отправленных из Великобритании в пункт назначения в государстве-члене ЕС, даже если фактическая продажа не осуществляется или счет за продажу выставляется лицу, находящемуся за пределами ЕС.Оставьте НДС . См. Единый рынок ( НДС , уведомление 725) для получения дополнительной информации о торговле в ЕС.

Вы должны указать стоимость таких материалов, как:

  • любые товары, отправленные из Великобритании в пункт назначения в стране-члене ЕС
  • товаров, отправленных из Великобритании для установки или сборки в стране-члене ЕС
  • стоимость поставок новых транспортных средств незарегистрированным клиентам в государстве-члене ЕС (см. Новые транспортные средства ( НДС , уведомление 728))
  • дистанционные продажи незарегистрированным клиентам в государстве-члене ЕС, где стоимость ваших дистанционных продаж превысила порог дистанционных продаж этого государства-члена ЕС

Но вы не включаете в графу 8 значение любого из следующего:

  • Услуги по поставке товаров, по которым выставлен счет отдельно
  • отдельные поставки услуг, таких как юридические или финансовые услуги
  • сами товары при выполнении работ по переработке
  • продаж произведены в Северной Ирландии незарегистрированным клиентам в государствах-членах ЕС, где поставки не осуществляются дистанционно

Цифры, введенные в это поле, также должны быть включены в поле 6 итого.

Для поставок товаров и связанных с ними расходов, без НДС
, из Северной Ирландии в страны-члены ЕС произведено с 1 января 2021 года

Покажите общую стоимость всех поставок товаров в страны-члены ЕС и непосредственно связанные с этим расходы, такие как фрахт и страхование, если они являются частью счета-фактуры или контрактной цены. Сюда должна входить стоимость любых товаров, отправленных из Северной Ирландии в пункт назначения в государстве-члене ЕС, даже если фактическая продажа не осуществляется или счет за продажу выставляется лицу, находящемуся за пределами ЕС.Оставьте НДС . См. Единый рынок ( НДС , уведомление 725) для получения дополнительной информации о торговле в ЕС.

Вы должны указать стоимость таких материалов, как:

  • любые товары, отправленные из Северной Ирландии в пункт назначения в государстве-члене ЕС

  • товаров отправлено из Северной Ирландии для установки или сборки в стране-члене ЕС

  • стоимость поставок новых транспортных средств незарегистрированным клиентам в государстве-члене ЕС (см. Новые транспортные средства ( НДС , уведомление 728))

  • дистанционные продажи незарегистрированным клиентам в государстве-члене ЕС, где стоимость ваших дистанционных продаж превысила порог дистанционных продаж этого государства-члена ЕС

Но вы не включаете в графу 8 значение любого из следующего:

  • услуги по поставке товаров, выставленных отдельно

  • отдельные поставки услуг, таких как юридические или финансовые услуги

  • сами товары при поставке перерабатывающих работ

  • продаж произведено в Северной Ирландии незарегистрированным клиентам в государствах-членах ЕС, где поставки не осуществляются дистанционно

Цифры, введенные в это поле, также должны быть включены в поле 6 итого.

3.10 Заполнение ящика 9

Графа 9 общая стоимость всех приобретений товаров и связанных с ними затрат, без НДС , в странах-членах ЕС

На приобретение товаров и сопутствующие расходы, исключая НДС
, в государствах-членах ЕС, произведенные 31 декабря 2020 года или ранее

Показать общую стоимость всех приобретений товаров у поставщиков , зарегистрированных с НДС в странах-членах ЕС, и непосредственно связанные с этим расходы, такие как фрахт и страхование, если они составляют часть счета-фактуры или контрактной цены, но не учитывайте любые НДС .

Вы должны указать стоимость таких материалов, как:

  • поступления, сделанные в течение отчетного периода, в котором возникла налоговая точка
  • товаров, установленных или собранных в Великобритании, где эти товары были отправлены из страны-члена ЕС

Но вы не включаете в поле 9 значение любого из следующего:

  • сами товары при выполнении работ по переработке
  • услуги, связанные с приобретениями, по которым выставлены отдельные счета
  • отдельные поставки услуг

Цифры, введенные в это поле, также должны быть включены в графу 7 итого.

На приобретение товаров и сопутствующие расходы, без НДС
, из стран-членов ЕС в Северную Ирландию с 1 января 2021 года

Показать общую стоимость всех приобретений товаров у поставщиков , зарегистрированных с НДС в странах-членах ЕС, и непосредственно связанные с этим расходы, такие как фрахт и страхование, если они составляют часть счета-фактуры или контрактной цены, но не учитывайте любые НДС .

Вы должны указать стоимость таких материалов, как:

  • приобретений, совершенных в течение отчетного периода, в котором возникла налоговая точка

  • товаров, установленных или собранных в Северной Ирландии, где эти товары были отправлены из страны-члена ЕС

Но вы не включаете в поле 9 значение любого из следующего:

  • сами товары при поставке перерабатывающих работ

  • услуг, связанных с приобретениями, по которым выставлен счет отдельно

  • отдельные поставки услуг

Цифры, введенные в это поле, также должны быть включены в графу 7 итого.

4. Заполнение декларации, если вы используете

VAT Accounting Scheme

Если вы используете какую-либо из специальных схем учета НДС , могут быть другие правила заполнения некоторых полей в декларации (см. Руководство в пунктах 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, 4.5 и 4.6). Остальные коробки должны быть заполнены обычным образом, как показано в разделе 3.

Если вы торгуете другими товарами и услугами вне специальной схемы, вы также должны включить эти поставки в свой возврат обычным способом.

4.1 Схема фиксированной ставки для малых предприятий

Данная схема позволяет малому бизнесу альтернативу обычному методу учета НДС . По этой схеме вы можете рассчитать свой НДС , применив фиксированную процентную ставку к вашему общему обороту (включая НДС ).

При использовании данной схемы действуют особые правила заполнения полей 1, 4, 6 и 7 возврата. Все остальные коробки заполняются в обычном режиме.

Box 1
НДС , подлежащий уплате при продаже

Для расчета НДС , подлежащего уплате по схеме фиксированной ставки, вы должны применить фиксированную процентную ставку для вашего торгового сектора к общей сумме всех ваших поставок, включая НДС .Включите импорт, подлежащий оплате в этот период, через отложенный учет НДС . Сюда входят ваши расходные материалы по стандартным и сниженным ставкам, а также любые материалы с нулевой ставкой или освобожденные от налога. У вас может быть другой исходящий налог, который нужно включить в это поле, например, продажу капитальных вложений, по которым вы отдельно заявили предварительный налог при использовании схемы фиксированной ставки.

Вы также должны использовать это поле для записи транзакций, по которым взимается обратная комиссия (см. Параграф 4.6).

Ящик 4, общий ввод
НДС

Если вы используете схему фиксированной ставки, вы обычно не подаете отдельную претензию на входной НДС , включая любой НДС на импорт или приобретение, поскольку фиксированная процентная ставка для вашего торгового сектора включает скидку на входной НДС .

Но вы можете вернуть НДС за любую отдельную покупку капитальных товаров на сумму 2 000 фунтов стерлингов или более, включая НДС и НДС на акции и активы, имеющиеся в наличии при регистрации. Для получения дополнительной информации см. НДС Уведомление 733: Схема фиксированной ставки для малых предприятий.

Вы также должны использовать это поле, чтобы требовать списания безнадежных долгов и учитывать операции обратного списания (см. Параграф 4.6).

Графа 6 Общая стоимость продаж

Введите оборот, к которому вы применили фиксированную процентную ставку, включая НДС .Вы также должны включить стоимость без НДС любых поставок, учитываемых вне Схемы фиксированной ставки, например, продажи любых капитальных товаров, на которые вы вернули, включая НДС , и операции обратного начисления. Также укажите любую сумму, которую вы ввели в поле 8.

Графа 7 общая стоимость покупок

Обычно в этом поле не указывается цифра, если только вы не купили капитальный товар стоимостью более 2000 фунтов стерлингов (включая НДС ) и не запрашиваете входной НДС в поле 4.В этом случае введите продажную цену без НДС . Также укажите в поле 7 любую сумму, указанную в поле 9, и операции обратного списания.

Дополнительная информация о схеме доступна в НДС Уведомление 733: Схема фиксированной ставки для малых предприятий.

4.2 Схема кассового учета

Эта схема позволяет вам учитывать НДС на основе получаемых и производимых вами платежей, а не на выставляемых и получаемых вами счетах.

При использовании данной схемы действуют особые правила заполнения полей 1, 4, 6 и 7 возврата. Все остальные коробки заполняются в обычном режиме.

Box 1
НДС , подлежащий уплате при продаже

Если вы используете схему кассового учета, вы должны основывать цифру, указанную в этом поле, на полученных вами платежах, а не на выставленных вами счетах.

Ящик 4, общий ввод
НДС

Если вы используете схему кассового учета, вы должны основывать свое входное требование по НДС на произведенных вами платежах, а не на полученных счетах.Но вы не можете использовать схему для приобретения товаров из стран-членов ЕС или для импорта. Вы должны учесть НДС для таких покупок обычным способом и добавить эту сумму к сумме вашего кассового учета в этом поле.

Графа 6 Общая стоимость продаж

Введите стоимость всех ваших продаж, исключая НДС , за период, основанный на ваших платежах, а не на выставленных счетах. Также укажите в поле 6 любую сумму, указанную в поле 8.

Графа 7 общая стоимость покупок

Введите стоимость всех ваших покупок товаров и услуг за период, без НДС , исходя из произведенных вами платежей, а не полученных счетов.Также укажите в поле 7 любую сумму, указанную в поле 9.

Дополнительная информация о схеме доступна в схеме учета наличных средств ( НДС , извещение 731).

4.3 Годовая схема бухгалтерского учета

Это позволяет вам заполнять один отчет каждый год и платить регулярные взносы в размере НДС , который вы ожидаете, чтобы избежать большого счета в конце года.

Если вы используете эту схему, заполните все поля в декларации обычным способом для периода НДС .

Поле 5, нетто
НДС для оплаты в HMRC или для возврата

Не вычитайте какие-либо взносы, которые вы заплатили в течение периода, когда рассчитываете цифру, чтобы положить в это поле.

Но платеж в конце года, который вы отправляете вместе с годовой отчетностью, должен быть 5-значным за вычетом любых платежей, которые вы уже сделали за этот период.

Дополнительная информация о схеме доступна в Годовой бухгалтерской отчетности ( НДС Уведомление 732).

4.4 Схема наценки для подержанных товаров, произведений искусства, антиквариата и предметов коллекционирования

НДС обычно уплачивается с полной стоимости продаваемых вами товаров.Если вы торгуете подержанными товарами, произведениями искусства, антиквариатом и коллекционными предметами, вы можете иметь право использовать схему маржи. Схема маржи позволяет рассчитать НДС на разницу (или маржу) между вашей ценой покупки и ценой продажи. Если прибыль не получена (поскольку цена покупки превышает цену продажи), НДС не подлежит уплате.

Если вы используете схему маржи, существуют особые правила для заполнения полей 1, 6 и 7 при возврате. Если вы также торгуете товарами и услугами вне схемы маржи, вы должны учитывать эти поставки по возвращении обычным способом (описанным в разделе 3).

Box 1
НДС , подлежащий уплате при продаже

Включите выход НДС , подлежащий уплате за все отвечающие критериям товары, проданные в период, охватываемый декларацией.

Графа 6 Общая стоимость продаж

Включите полную продажную цену всех соответствующих критериям товаров, проданных за период, за вычетом НДС , подлежащего уплате с маржи.

Графа 7 общая стоимость покупок

Включите полную стоимость соответствующих критериям товаров, купленных в период.

Вам не нужно указывать покупки или продажи по схеме маржи в графах 8 и 9 вашего возврата.

Дополнительную информацию о схеме можно получить в:

4.5 Платежи по счету

Каждые Компания, зарегистрированная по НДС , с годовым обязательством по НДС на сумму более 2,3 миллиона фунтов стерлингов должна производить платежи по счету ( POA ).

Один раз в POA каждое предприятие должно произвести промежуточные платежи в конце второго и третьего месяцев каждого квартала VAT . Эти промежуточные платежи составляют POA из квартального обязательства по НДС .Затем с возвратом производится балансирующий платеж за квартал, то есть квартальное обязательство за вычетом уже выполненного POA .

Когда вы заполните свой отчет, вы должны заполнить и отправить квартальные отчеты обычным способом. Не корректируйте какие-либо цифры в возврате, чтобы учесть сделанный вами POA . Но сумма к оплате - это чистое обязательство, указанное в доходе, за вычетом любых POA , которые вы уже сделали в отношении этого периода.

Погашения, которые могут быть причитаются, будут производиться в соответствии с обычными правилами.Если ваш возврат представляет собой возвратный платеж, платежи по счету, произведенные в этом квартале, также будут возвращены с учетом имеющейся задолженности.

Дополнительная информация доступна в НДС Извещение 700/60: платежи на счет.

4.6 Учет обратных платежей

В соответствии с процедурой обратной оплаты покупатель товаров или услуг, а не продавец, должен отразить НДС при продаже. Возврат должен быть заполнен в соответствии с указаниями в следующей таблице:

Если вы используете обратную оплату за , а вы поставщик, введите , а вы покупатель, введите
Золото Графа 6 (стоимость поставки) Поле 1 (выход НДС )
Поле 4 (вход НДС )
Поле 6 (стоимость предполагаемой поставки)
Поле 7 (покупная стоимость)
Услуги Графа 6 (стоимость поставки) Поле 1 (выход НДС )
Поле 4 (вход НДС )
Поле 6 (стоимость предполагаемой поставки)
Поле 7 (покупная стоимость)
Мобильные телефоны и компьютерные чипы Графа 6 (стоимость поставки) Поле 1 (выход НДС )
Поле 4 (вход НДС )
Поле 7 (покупная стоимость)

Дополнительная информация:

5.Подача возврата и оплата

Вы (или ваш бухгалтер, или другой агент) можете выбрать использование либо бесплатного онлайн-сервиса HMRC VAT , либо коммерческого программного обеспечения.

Вы можете воспользоваться встроенными средствами защиты, которые включают:

  • подтверждение на экране
  • автоматические вычисления для уменьшения ошибок

Вы также сможете производить оплату прямым дебетом, и у вас может быть дополнительное время для отправки возврата и совершения платежа.

Если вы отправляете онлайн-декларацию, вы можете проверить свой VAT Срок возврата и оплаты в своем онлайн-аккаунте VAT .

В вашем онлайн-аккаунте VAT указано, когда:

  • ваш НДС Срок возврата
  • платеж должен очистить счет HMRC

Срок подачи декларации онлайн и оплаты HMRC обычно одинаковый - 1 календарный месяц и 7 дней после окончания отчетного периода.

Вам необходимо подождать, пока платеж поступит на счет HMRC.

Если вы отправляете нам бумажный отчет, он должен поступить к нам не позднее срока, указанного в вашем возврате.

Ваш платеж также должен поступить к нам вовремя, чтобы очистить наши банковские счета в тот же срок.

Если вы используете схему годового учета НДС , срок платежа составляет 2 месяца после окончания периода НДС .

Ваш платеж также должен поступить к нам вовремя, чтобы очистить наши банковские счета в тот же срок.

6. Возврат, платежи и начисления

6.1 Если вы не можете заполнить декларацию или уплатить НДС

в срок

Если у вас нет всей информации, необходимой для заполнения декларации, или вы не сможете подать верную декларацию или платеж в установленный срок, см. Руководство НДС ( НДС Уведомление 700), параграф 21.2 Поздно, неполные или неправильные возвраты и платежи.

Для получения подробной информации о надбавке по умолчанию и о том, как она работает, см. Надбавка по умолчанию ( НДС , уведомление 700/50).

6.2 Если вы отправите возврат и оплату с опозданием

Мы сообщим вам, если мы получим ваш возврат или оплату с опозданием, и с вас может потребоваться дополнительная плата. В ваших собственных интересах убедиться, что мы получаем ваши возвраты и платежи вовремя.

Подробнее об этом можно узнать в разделе «Надбавка по умолчанию» ( НДС Уведомление 700/50).

Для получения дополнительной информации о том, как произвести платеж, перейдите в раздел Оплата счета НДС .

6.3 Если вы потеряете бумажный возврат

Если вы потеряли или потеряли оригинал формы, не изменяйте другую форму декларации и не отправляйте декларацию по НДС другим способом.Вам следует немедленно связаться с горячей линией VAT и попросить замену, но мы не можем предоставить бумажные версии каких-либо деклараций, которые вы должны подавать онлайн.

6.4 Если вы не можете отправить электронный возврат из-за системной проблемы

Если система дает сбой или веб-сайт недоступен, вам следует позвонить в службу поддержки VAT Online Services. Они скажут вам, что вам следует делать. Тем временем вы все равно должны принять меры для своевременной и электронной оплаты любых НДС , подлежащих уплате.

6.5 Если вы получили оценку от HMRC, потому что вы не отправили возврат

Вы должны немедленно отправить нам декларацию с правильными цифрами за период НДС . Если вы получите такую ​​оценку, которая занижает ваши обязательства по НДС и вы не сообщите нам об этом в течение 30 дней, вы можете понести штраф и пени.

При оплате при наличии:

  • не уплачено, а в графе 5 декларации указано, что вы должны нам НДС , тогда вы должны уплатить полную сумму, указанную в качестве причитающейся суммы, а не сумму, указанную в оценке
  • .
  • уже заплатили оценку, и сумма, указанная в поле 5, больше, чем оценка, тогда вы должны отправить нам платеж на остаток с возвратом
  • оплатила начисление взноса, и сумма, указанная в поле 5, меньше суммы начисленного взноса, тогда мы вернем вам переплату или зачислим ее в кредит в соответствии с любыми запросами, которые могут нам потребоваться.

6.6 Как исправить ошибки в предыдущих возвратах

Вы можете исправить ошибки в декларациях за предыдущие 4 года, используя поля 1 и 4 в декларации за период обнаружения, при условии, что чистая ошибка:

  • 10 000 фунтов стерлингов или менее
  • от 10 000 до 50 000 фунтов стерлингов и не превышает 1% от общей стоимости ваших продаж (до исправления), указанной в поле 6

Чистые ошибки, превышающие 50 000 фунтов стерлингов, и ошибки более 10 000 фунтов стерлингов, превышающие 1% от суммы в графе 6, должны быть уведомлены отдельно.

Дополнительная информация содержится в VAT Notice 700/45: как исправить ошибки VAT и внести корректировки или претензии.

6.7 Как сообщить нам об изменениях в вашем бизнесе

Если обстоятельства вашего бизнеса изменятся, вы должны сообщить об этом в HMRC. Такие изменения будут включать новый адрес, название компании или торговый стиль, а также, если вам нужно отменить регистрацию VAT . Уведомить об изменениях:

НДС BT
HM Revenue and Customs
BX9 1WR

Для получения информации о том, как отменить регистрацию VAT , см. Отмена регистрации.

7. Что нужно проверить перед отправкой возврата

7.1 Проверка цифр

При проверке цифр:

  • , если все ваши результаты имеют стандартный рейтинг, сумма в поле 1 должна составлять 20% от суммы в поле 6 (до 4 января 2011 года стандартная ставка НДС составляла 17,5%, а с 1 декабря 2008 года по 31 декабря 2009 года было 15%)
  • , если вы ввели значение в поле 9, включите любой налог на приобретение, причитающийся с приобретений в Великобритании или внутри ЕС, в поля 2 и 4
  • Сумма в ячейке 5 должна быть разницей между ячейками 3 и 4 - она ​​рассчитывается автоматически, если вы заполняете возврат онлайн.
  • , если сумма в ячейке 8 больше, чем сумма в ячейке 6, или сумма в ячейке 9 больше, чем сумма в ячейке 7, возможно, вы переставили цифры в ячейке в ошибке
  • , когда вы заполняете онлайн-декларацию, убедитесь, что вы ввели правильные цифры, прежде чем нажимать «отправить», так как вы не можете изменить декларацию онлайн после того, как отправили ее

7.2 Прочие чеки

Прочие проверки, которые необходимо провести:

  • Заполнили ли вы все графы в декларации, указав «нет» в бумажных декларациях и «0,00» в электронных декларациях, если применимо?
  • Вводили ли вы какие-либо отрицательные цифры в бумажной декларации в скобках, например (1000.00)? вставьте знак минус перед отрицательными суммами в онлайн-возврате, например -1000.00
  • Обнулили ли вы какой-либо экспорт или вывоз без получения действительных доказательств того, что товары покинули Великобританию в установленные сроки? см. Товары, экспортируемые из Великобритании ( НДС Уведомление 703)
  • Включили ли вы какие-либо ошибки, которые могли быть обнаружены в предыдущих декларациях? (см. пункт 6.6)
  • внесли ли вы необходимые корректировки в поля 1 и 4 для полученных и выпущенных вами кредитовых нот?
  • Вы подписали и датировали бумажную декларацию?
  • , если вы отправляете чек, правильно ли вы подписали и датировали его, совпадают ли слова и цифры и выписан ли он в HMRC с указанием вашего регистрационного номера VAT ?
  • не прикрепляйте чек к возврату
  • , если вы платите чеком, приложили ли вы чек?
  • , если вы отправляете чек, вы должны подождать достаточно времени, чтобы чек поступил на наш банковский счет к сроку, указанному в вашем бумажном возврате
  • убедитесь, что вы не включили какую-либо корреспонденцию в свой возврат, корреспонденцию необходимо отправлять отдельно в соответствующий офис, чтобы обеспечить ее своевременное рассмотрение, свяжитесь с горячей линией VAT , чтобы узнать, куда отправлять другую корреспонденцию
  • Договорились ли вы со своим банком об осуществлении любого электронного платежа, гарантируя, что очищенные средства поступят на наш счет НДС к соответствующей дате?
  • предоставили ли вы своему банку реквизиты нашего счета VAT ? (это: код сортировки: 08 32 00, номер счета: 11963155, имя счета: HMRC VAT )
  • предоставили ли вы своему банку свое зарегистрированное имя VAT и регистрационный номер VAT в качестве справки о платеже без пробелов в 9 цифрах, например 123456789?
  • уведомляли ли вы Национальную регистрационную службу Гримсби о любых изменениях в деловых обстоятельствах (см. Пункт 6.7)?

Ваши права и обязанности

Прочтите Устав HMRC, чтобы узнать, чего вы можете ожидать от HMRC и чего мы ждем от вас.

Помогите нам улучшить это уведомление

Если у вас есть отзывы об этом уведомлении, отправьте электронное письмо: [email protected]

Вам нужно будет указать полное название этого уведомления. Не указывайте личную или финансовую информацию, например номер НДС .

Если вам нужна общая помощь с этим уведомлением или у вас есть еще один вопрос по VAT , вам следует позвонить на нашу горячую линию VAT или сделать онлайн-запрос VAT .

Поправляем

Если вы недовольны услугами HMRC, обратитесь к человеку или в офис, с которым вы имели дело, и они постараются все исправить.

Если вы все еще недовольны, узнайте, как пожаловаться в HMRC.

Как HMRC использует вашу информацию

Узнайте, как HMRC использует имеющуюся у нас информацию о вас.

Возврат НДС: заполните свою налоговую декларацию

Заполните и отправьте декларацию VAT онлайн.

Вы не можете использовать свою учетную запись в Интернете для отправки декларации по НДС, если вы подписались на услугу «Создание налоговых цифровых данных для НДС». Вместо этого используйте совместимое бухгалтерское программное обеспечение.

Если вам нужна помощь, есть рекомендации по телефону:

Если вы зарегистрированы для НДС в Северной Ирландии, вы должны включить продажи ЕС в декларацию по НДС и заполнить список продаж ЕС.

Определение того, на что можно претендовать

НДС Компании, зарегистрированные на , обычно могут вернуть НДС , уплаченный ими за коммерческие покупки и расходы.Претензия должна быть связана с коммерческой деятельностью (вам необходимо проработать бизнес-элемент, если он также был использован в личных целях).

Вы должны вести записи для подтверждения своего иска и подтверждения уплаты НДС .

Исключения

Вы не можете требовать возврата НДС на:

Существуют особые правила возврата НДС для:

Оценочные данные

Спросите у HM Revenue and Customs ( HMRC ) разрешение использовать оценочные данные.Вам понадобится веская причина, по которой вы не можете указать точные цифры в декларации VAT .

Если у вас есть разрешение, с вас не будет взиматься штраф, кроме случаев, когда вы не уложитесь в срок или не сделаете неосторожную или преднамеренную ошибку. Обычно в следующей декларации по НДС необходимо указать правильные цифры.

Безнадежная задолженность

Вы можете вернуть НДС , который вы заплатили HMRC , но не получили от клиента, если это «безнадежный долг» (который вы списали).Чтобы претендовать на помощь:

  • задолженность должна быть от 6 месяцев до 4 лет и 6 месяцев
  • Вы не должны продавать долг на
  • , вы не должны платить больше, чем обычная цена за товар

Вы должны вернуть их через свою декларацию НДС (добавьте их к цифре в графе 4) и вести записи о долге.

Если долг выплачен, вы должны выплатить компенсацию через возврат НДС , добавив сумму к цифре в поле 1.

Как вы подаете декларацию по НДС в Нидерландах?

Кто подает декларацию по НДС?

Зарегистрирован ли ваш бизнес в Торговой палате Нидерландов? И были ли вам выданы идентификационный номер плательщика НДС и номер плательщика НДС? Скорее всего, вам придется подавать декларацию по НДС. Есть некоторые исключения: например, если товары или услуги освобождены от НДС, такие как уход за детьми и услуги распорядителя похорон, вы не можете взимать НДС. Обычно это также означает, что вычет уплаченного НДС невозможен.

Предприятия-нерезиденты


Предприятиям-нерезидентам, ведущим бизнес в Нидерландах, также может потребоваться подача декларации по НДС. Воспользуйтесь программой «Помощь при регистрации предпринимателей-нерезидентов», чтобы узнать, необходима ли регистрация в вашем случае. В этом случае вы должны использовать форму Заявления на получение идентификационного номера плательщика НДС для иностранных предпринимателей (PDF).

Подача первой декларации по НДС

После того, как вы зарегистрируете свою компанию в Торговой палате Нидерландов (компании-резиденты) или в налоговой и таможенной администрации Нидерландов (компании-нерезиденты), налоговая и таможенная администрация Нидерландов отправит вам информацию о вашей ответственности по НДС.Они выдадут вам:

  • идентификационный номер плательщика НДС, чтобы использовать его для корреспонденции и счетов-фактур вашим клиентам,
  • номер плательщика НДС, чтобы использовать его для ваших отношений с налоговой администрацией.

Эта система с двумя числами необходима во избежание нарушения конфиденциальности, поскольку номер плательщика НДС может содержать служебный номер гражданина владельца или директора компании.

Вы также получите письмо с информацией о том, как и когда подавать декларацию по НДС, а также имя пользователя и пароль для подачи в цифровом виде.Возможно, вам придется подать свой первый отчет на бумаге; налоговая и таможенная администрация проинформирует вас.

Подача налоговой декларации по НДС через Интернет

Вы подаете свои налоговые декларации по НДС в электронном виде через Интернет. Есть несколько способов сделать это:

Ежемесячно, ежеквартально или ежегодно?

Налоговая и таможенная администрация сообщит вам, как часто вы должны подавать декларацию по НДС: ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Чаще всего - ежеквартально. Если вы хотите подавать декларации ежемесячно или ежегодно, это возможно при определенных условиях.Для этого отправьте письмо в налоговую и таможенную администрацию.

Убедитесь, что вы подали и оплатили вовремя

Всегда следите за тем, чтобы подать декларацию вовремя. Вы рассчитываете сумму, которую должны заплатить или получить в своей налоговой декларации. Если вам нужно заплатить, вы должны перевести деньги напрямую до даты возврата НДС. Вы не получите уведомление об оценке, в котором говорится, что вы должны заплатить или должны получить деньги.

Вы не получите уведомление для подачи, это ваша личная ответственность.Чтобы помочь вам, приложение BTW Alert (на голландском языке) может уведомить вас о сроках подачи декларации по НДС. Если вы не подадите декларацию по НДС или не заплатите вовремя, вы получите дополнительную оценку.

Заполнение декларации по НДС

Вы используете декларацию по НДС, чтобы декларировать НДС, который вы заплатили своим клиентам. Вы также декларируете сумму НДС, которую вы уплатили своим поставщикам. Вы также подаете НДС, который был оплачен вам в обратном порядке. Вы либо платите, либо получаете остаток. Есть несколько тарифов и льгот.Убедитесь, что вы используете правильный тариф. Для некоторых расходов, таких как личные расходы и расходы на деловые подарки (более 227 евро), НДС не вычитается. В окончательной годовой декларации по НДС вы должны указать НДС, уплаченный за использование в личных целях:

  • Автомобиль бизнес-класса
  • Газ, вода, электрика и телефон
  • Товары для бизнеса

Пояснения к цифровому НДС В возврате указано, какие поставки товаров и услуг следует декларировать в декларации по НДС.Здесь также объясняется, как рассчитать НДС и заполнить форму возврата.

Имеете ли вы право на участие в программе для малого бизнеса (KOR)?

Предприниматели с годовым оборотом, не превышающим 20 000 евро, могут участвовать в новой схеме малых предприятий ( kleineondernemersregeling , KOR ). Для участия вам необходимо подать заявку, заполнив форму, и отправить ее в налоговую администрацию за 4 недели до начала следующего периода подачи документов. Если ваш годовой оборот не превышает 1800 евро.- Вы можете просто использовать схему без предварительной заявки и без обязательного трехлетнего срока использования схемы.

Освобожден от требований по НДС

Освобождены ли вы от административных требований по НДС (на голландском языке)? Тогда вы автоматически участвуете в схеме малого бизнеса. Если вы хотите прекратить участие, вы должны уведомить налоговую администрацию. Вы можете сделать это в любое время.

Нужно ли подавать декларацию по НДС за предыдущий год?

Вы все еще должны подавать декларацию по НДС за год до 2020 года? И составляет ли сумма НДС, которую вы должны заплатить голландской налоговой администрации, от 1345 до 1883 евро? Тогда вы все еще можете иметь право на старую схему малого бизнеса.


Узнайте, имеете ли вы право на особые условия НДС

В Нидерландах особые условия НДС применяются к:

  • Механизм маржи прибыли: если вы имеете дело с подержанными товарами, вы можете иметь право на это соглашение. Это означает, что вы должны заплатить НДС только с разницы между ценой продажи и ценой покупки.
  • Организация туристического агентства: если ваши услуги соответствуют условиям соглашения с туристическим агентством, вы платите НДС с маржи прибыли от туристических услуг, а не с общей стоимости.
  • Механизм обратного начисления: в соответствии с соглашением о обратном начислении вы не начисляете НДС, а снимаете его с покупателя.

Декларация НДС за услуги, оказанные за границей или из-за границы

Предоставляете ли вы услуги за границей или приобретаете услуги за границей? Возможно, вам придется декларировать часть НДС, уплаченного или взимаемого за эти услуги в Нидерландах, а часть - в стране, с которой вы ведете бизнес. Дополнительную информацию можно найти на веб-сайте налоговой и таможенной администрации (на голландском языке).

Исправьте ошибки в следующей декларации по НДС

Ошибки случаются; например, вы могли пропустить счет в своей последней декларации по НДС. Это не проблема. Вы можете исправить ошибку в следующей декларации по НДС, если разница в сумме, которую вы должны заплатить или которую вы должны получить, составляет менее 1000 евро. Если больше, вам нужно будет подать дополнительный отчет, так называемый Suppletie-aangifte. Вы можете найти форму в зашифрованной среде предпринимателей (только на голландском языке) на веб-сайте Налоговой и таможенной администрации.

Заполните декларацию по НДС

Блок A - Продажи или самовывоз, облагаемые НДС, без НДС

Суммы в полях 05–08 должны относиться к тому же отчетному периоду, что и НДС в полях 10–12. Следовательно, вы должны показать авансовый платеж в том периоде, когда вы его получили.

Поле 05 - Продажи с уплатой НДС, не включенные в другие поля ниже

Здесь вы сообщаете о продажах товаров и услуг в Швеции без НДС, которые подлежат обложению НДС. Продажи покупателям в других странах ЕС также могут быть классифицированы как продажи с уплатой НДС в Швеции, если покупатель в другой стране ЕС

  • не зарегистрирован для уплаты НДС, например, частное лицо, или
  • является торговцем, который не указывать действующий регистрационный номер плательщика НДС.
Исключения
  • Вы не должны сообщать об обороте, если вы использовали налогообложение прибыли на продажу товаров или туристических услуг. Вместо этого вы должны указать базу налогообложения в графе 07.
  • Доход от аренды, когда вы добровольно обязаны платить налог за сдачу в аренду коммерческих помещений, следует указать в графе 08.

Поле 06 - Самовывоз, подлежащий обложению НДС

Здесь вы вводите стоимость товаров и услуг, за которые вы облагаетесь налогом на самопоставку, без НДС.

Товары

Вы должны заплатить налог за самовывоз товаров, если вы без компенсации забираете товары из коммерческой деятельности для использования в частном порядке по

  • , отдавая их без компенсации
  • передавая их предприятиям, которые не несут ответственности к НДС.
Услуги

Вы должны платить налог на самостоятельное предоставление услуг, если вы без компенсации используете актив от бизнеса в частном порядке или позволяете кому-то другому использовать актив от бизнеса, чтобы оказывать услугу или предоставлять услугу для себя, ваш персонал или кто-либо еще.

Особые правила применяются к налоговым обязательствам по самопоставке за определенные услуги в области недвижимости.

Поле 07 - База налоговой оценки для налогообложения маржи прибыли

Здесь вы вводите базу налоговой оценки для тех товаров и туристических услуг, для которых вы использовали правила налогообложения маржи прибыли. База налогообложения соответствует сумме, с которой будет рассчитываться НДС. В случае отрицательной нормы прибыли вы указываете значение 0 шведских крон.

Подержанные товары, произведения искусства, предметы коллекционирования и антиквариат

База налогообложения для подержанных товаров, произведений искусства, предметов коллекционирования и антиквариата. - маржа прибыли за вычетом НДС на маржу прибыли.

Туристические услуги

При продаже туристических услуг с налогообложением маржи прибыли база налогообложения равна марже прибыли туристической компании без НДС. Маржа прибыли - это разница между ценой поездки (включая НДС) и затратами туристической компании (включая НДС) на те товары и услуги, которые включены в туристические услуги и доступны непосредственно путешественнику.

Графа 08 - Доход от аренды - добровольное налоговое обязательство

Здесь вы указываете доход от аренды без НДС, если вы добровольно платите НДС за сдачу в аренду коммерческих помещений.

Блок B - Выходной НДС при продаже или самопоставке в ящиках 05–08

Ящик 10 - Выходной НДС 25%

Ящик 11 - Выходной НДС 12%

Поле 12 - Выходной НДС 6%

Здесь вы вводите для каждой налоговой категории общий исходящий НДС по

  • продаж товаров и услуг, переданных в Швеции (включая доход от сдачи в аренду, добровольно облагаемой налогом, и от продаж, когда НДС рассчитывается по марже прибыли)
  • самовывоз товаров и услуг передано в Швеции
  • авансов за товары или услуги, заказанные у вас покупателями в Швеции.

Блок C - Покупки, облагаемые НДС при наличии обратного налогового обязательства

Блок 20 - Покупки товаров из другой страны в зоне НДС ЕС

Здесь вы указываете стоимость

  • покупок товаров у поставщика в другая страна в зоне НДС ЕС, если вы указали свой регистрационный номер плательщика НДС в связи с покупкой.
  • переводы (трансграничные перевозки) от собственной деятельности в другой стране ЕС, которые подлежат налогообложению в Швеции.

Вы должны сами указывать НДС по этим межобщинным приобретениям. Здесь иностранные трейдеры также должны сообщать стоимость переводов от деятельности, выполняемой трейдером в другой стране ЕС, даже в тех случаях, когда перевод не подлежит налогообложению в Швеции. Это относится к иностранным торговцам, которые зарегистрированы в качестве плательщика НДС в Швеции, поскольку они совершают внутриобщинные приобретения, освобожденные от НДС.

Исключения

Вы не должны сообщать стоимость покупок, которые вы сделали для прямой перепродажи товаров (в качестве посредника в треугольной торговле).Вместо этого они должны быть показаны в поле 37. Треугольная торговля означает, что продавец продает товары в стране ЕС покупателю (посреднику) в другой стране ЕС, который немедленно доставляет товары покупателю в третьей стране ЕС. Предполагается, что все три стороны зарегистрированы в качестве плательщика НДС.

Графа 21 - Покупка услуг в другой стране ЕС в соответствии с основным правилом

Здесь вы показываете стоимость услуг, которые вы приобрели у поставщика в зоне НДС ЕС в соответствии с основным правилом.Основное правило подразумевает, что услуги считаются проданными в Швеции, и что вы, как покупатель, несете ответственность за уплату налогов и должны отчитываться о выходе НДС. Основное правило применяется ко всем услугам, облагаемым НДС, за следующими исключениями:

  • услуги, связанные с недвижимостью
  • пассажирские перевозки
  • культурные, образовательные, спортивные, научные, развлекательные и аналогичные мероприятия
  • услуги ресторана и общественного питания
  • краткосрочная аренда транспортных средств.

Вместо этого вы показываете покупку определенных услуг в сфере недвижимости, которые не подпадают под действие основного правила, в графе 24.Сравните связь между полями 39 и 40.

Поле 22 - Покупка услуг в стране за пределами ЕС

Здесь вы вводите стоимость услуг, которые вы приобрели у поставщика в стране за пределами ЕС, когда вы как покупатель , облагаются НДС и поэтому должны сообщать исходящий НДС.

Графа 23 - Покупка товаров в Швеции

Здесь вы вводите стоимость товаров, которые вы приобрели в Швеции, когда вы, как покупатель, облагаетесь НДС и, следовательно, должны указать исходящий НДС.

Примеры купленных товаров, для которых вы, как покупатель, должны указать НДС:

  • Покупка товаров у иностранного торговца в Швеции, который решил не платить НДС при продажах покупателям, зарегистрированным в качестве НДС в Швеции. Для некоторых товаров есть исключения из этого правила.
  • Закупка золотого материала или полуфабрикатов чистотой не менее 325 частей на тысячу.
  • Покупка инвестиционного золота, когда продавец добровольно платит НДС за оборот.
  • Покупка газа через систему распределения природного газа или электроэнергии у иностранного торговца, если вы являетесь налогооблагаемым дилером или потребляете продукт в Швеции.
  • Закупка отходов и некоторых видов металлолома.

Графа 24 - Прочие закупки услуг

Здесь вы указываете стоимость услуг, отличных от тех, которые вы должны указать в графе 21 или 22, и где вы также несете ответственность за уплату налогов как покупатель и должны указать полученный НДС. Примеры приобретения услуг, которые вы должны показать здесь:

  • Услуги в строительной отрасли, где вы, как покупатель, должны отчитываться и платить НДС, что известно как обязательство по обратному налогу.Обратное налоговое обязательство также применяется к лицу, которое продает строительные услуги стороне, которая, в свою очередь, продает строительные услуги.
  • Услуги, связанные с недвижимым имуществом, находящимся в Швеции, выполняются иностранным торговцем, который не попросил облагаться налогом с продаж таких услуг. Из этого правила есть определенные исключения.
  • Покупка прав на выбросы парниковых газов.

Блок D - Выходной НДС по покупкам в ящиках 20–24

Ящик 30 - Выходной НДС 25%

Ящик 31 - Выходной НДС 12%

Ящик 32 - Выходной НДС 6%

Здесь вы вводите, для каждая налоговая категория, общий выходящий НДС по закупкам

  • товаров из другой страны ЕС
  • услуг из другой страны ЕС
  • услуг от поставщиков в стране за пределами ЕС
  • товаров и услуг в Швеции, для которых предусмотрены обратные налоговые обязательства быть примененным.

Блок E - Продажи и т. Д., Освобожденные от НДС

Поле 35 - Продажа товаров в другую страну ЕС

Здесь вы вводите следующее:

  • Счет-фактурная стоимость товаров, которые вы продаете без НДС покупателю. в другой стране ЕС, поскольку клиент указал действительный регистрационный номер плательщика НДС не в Швеции, а в другой стране ЕС. Вы сообщаете предоплату за доставку таких товаров при доставке.
  • Стоимость приобретения товаров, которые вы передали в собственный филиал или для вашей собственной деятельности в другой стране ЕС, если бизнес зарегистрирован в качестве плательщика НДС.Трансфер в данном случае означает транспортировку товаров через границу внутри ЕС без смены владельца товара.

Исключения

Вы не вводите стоимость перемещенных товаров в другую страну ЕС, если товары считаются переданными в этой стране и перемещаются вместе со сборочными поставками. Вы вводите сборочные поставки в поле 42. Суммы, которые вы вводите в поле 35, также должны быть указаны в вашем списке продаж ЕС (сводный отчет).

Список продаж ЕС (сводный отчет)

Суммы, которые вы вводите в поле 35, также должны быть указаны в вашем списке продаж ЕС.

Поле 36 - Продажа товаров за пределами ЕС

Здесь вы вводите стоимость продаж товаров за пределами ЕС. Такие продажи классифицируются как экспорт в Законе о НДС. Следующие товары считаются экспортом:

  • прямой экспорт в место за пределами ЕС
  • наличные и перенос осуществляется иностранным торговцем
  • доставка в экспортный магазин
  • доставка на корабль или самолет в международном сообщении
  • продажа на борту судов и самолетов в международном сообщении
  • продажа временно зарегистрированных автомобилей и мотоциклов
  • поставка автомобилей и мотоциклов за пределы ЕС
  • продажа лицам, проживающим за пределами ЕС (без уплаты налогов).

Здесь вы также должны ввести:

  • Стоимость товаров, которые вы перемещаете из Швеции в страну за пределами ЕС. Если вы затем продаете товары за пределами ЕС, вы не указываете продажу в декларации НДС и PAYE.
  • Авансовые платежи, относящиеся к заказанным товарам, которые будут экспортироваться. Вы сообщаете о предоплате в том периоде, когда получаете сумму.

Поле 37 - Покупка товаров посредником в треугольной торговле

Здесь вы вводите покупки, которые вы сделали у поставщика, зарегистрированного в качестве плательщика НДС, в другой стране ЕС, кроме Швеции, для прямой перепродажи.В треугольной торговле вас называют посредником. Трехсторонняя торговля означает, что продавец продает товары в стране ЕС покупателю (посреднику) в другой стране ЕС, но товары доставляются напрямую покупателю в третьей стране ЕС. Предполагается, что все три стороны зарегистрированы в качестве плательщика НДС. В качестве посредника вы не платите НДС при приобретении сторонних компаний. Это исключение из обычных межобщинных приобретений, которые вы должны ввести в поле 20.

Поле 38 - Продажа товаров через посредника в треугольной торговле

Здесь вы вводите продажи товаров, которые зарегистрированы в качестве плательщика НДС в другой стране ЕС, кроме Швеции. вы совершили покупку в качестве посредника в треугольной торговле.Трехсторонняя торговля означает, что продавец продает товары в стране ЕС покупателю (посреднику) в другой стране ЕС, но товары доставляются напрямую покупателю в третьей стране ЕС. Предполагается, что все три стороны зарегистрированы в качестве плательщика НДС. Сумма, которую вы вводите здесь, также должна быть указана как стоимость треугольной торговли в вашем списке продаж ЕС (сводный отчет).

Список продаж ЕС

Сумма, которую вы вводите здесь, также должна быть введена как стоимость треугольной торговли в вашем списке продаж ЕС.

Вставка 39 - Продажа услуг трейдеру в другой стране ЕС в соответствии с основным правилом

Здесь вы указываете стоимость услуг, которые вы продали без НДС трейдеру в другой стране ЕС в соответствии с основным правилом, регулирующим продажу трейдерам. Вы сообщаете стоимость, даже если покупатель не зарегистрирован для уплаты НДС. Основное правило подразумевает, что услуги считаются проданными в другой стране ЕС.

Список продаж ЕС

Вы также должны указать стоимость услуг, проданных в списке продаж ЕС, при условии, что покупатель имеет регистрационный номер НДС и что услуги подлежат налогообложению в другой стране ЕС.В противном случае вы не должны показывать стоимость в списке продаж ЕС, что, в свою очередь, означает, что информация там будет отличаться от информации в декларации НДС и PAYE.

Графа 40 - Прочие продажи услуг за пределами Швеции

Здесь вы сообщаете о других продажах услуг, которые продаются за пределами Швеции и о которых не нужно сообщать в графе 39. Это относится, например, к:

  • услугам, которые не соблюдайте основное правило и продаете торговцу в другой стране ЕС, сравните с рамкой 39
  • услуги, связанные с агентством, транспортировкой или работой, выполняемой с движимым имуществом, которое вы продаете лицу, которое не является торговцем в другом ЕС страна
  • услуги, которые вы продаете покупателю в стране за пределами ЕС.
  • путешествуют в другие страны, когда вы не собираетесь использовать налогообложение прибыли.(В случаях, когда применяется налогообложение прибыли, налогооблагаемая база вместо этого указывается в поле 07.)

Поле 41 - Продажи, при которых покупатель облагается НДС в Швеции

Здесь вы вводите объем продаж, если покупатель находится в Швеции и подлежат обложению НДС за то, что вы продаете (это называется обязательством обратного НДС). Примеры таких продаж включают:

  • услуги в строительной отрасли, где покупатель отчитывается и уплачивает НДС
  • продажи товаров и услуг иностранным торговцем покупателям, зарегистрированным по НДС, в Швеции.Существуют определенные исключения из этого правила
  • продажи золотого материала или полуфабрикатов с чистотой не менее 325 частей на тысячу
  • продажи инвестиционного золота, когда вы, как продавец, добровольно обязаны платить НДС с оборота. Несмотря на то, что вы добровольно обязаны платить НДС, покупатель должен отчитаться и уплатить НДС
  • Продажа прав на выбросы парниковых газов
  • Продажа отходов и некоторых металлолома.

Вставка 42 - Прочие продажи и т. Д.

Здесь вы вводите продажи и т. Д., Которые освобождены от НДС и которые вам не нужно вводить ни в каком другом поле. Вы также указываете здесь страховые выплаты и любые полученные выплаты, которые не являются компенсацией за проданные товары или услуги.

Примеры поставок, которые вы показываете здесь:

  • сборочные поставки (см. Исключения в графе 35)
  • Сдача внаем имущества без НДС
  • основные средства, например, автомобили, если у вас не было права на вычет при покупке
  • лекарства по рецепту
  • новых транспортных средств, которые вы продали покупателю в другой стране ЕС, когда этот покупатель не указал действительный регистрационный номер НДС
  • авиационное топливо
  • корабли для профессионального судоходства и рыбалки
  • определенные клубные публикации и журналы
  • инвестиционного золота, если вы добровольно не обязаны платить НДС за оборот.
  • газа через систему распределения природного газа или электроэнергии иностранному налогооблагаемому дилеру или потребителю продукта за пределами Швеции.
  • Азартные игры, освобожденные от НДС.

Примеры разрешений:

  • некоторые субсидии ЕС
  • торговые субсидии.

Список продаж ЕС

В некоторых случаях вы должны подать сводный отчет, даже если услуга не облагается налогом при торговле в Швеции. Это относится к услугам, охватываемым основным правилом, если покупатель является иностранным налогоплательщиком, который зарегистрирован в стране ЕС, где услуги подлежат налогообложению.

Блок H - Налог на добавленную стоимость в сочетании с импортом

Поле 50 - Налогооблагаемая стоимость в сочетании с импортом

Здесь вы указываете налогооблагаемую стоимость для налога на добавленную стоимость, который вы должны платить вместе с импортом.Если какой-либо налог на добавленную стоимость не подлежит уплате в связи с импортом, например, если импортируемые товары освобождены от налоговых обязательств, поле не должно заполняться. Налогооблагаемая стоимость рассчитывается на основе общей стоимости:

  • таможенная стоимость в шведских кронах (стоимость товаров для таможенных целей / денежная таможенная стоимость), которая была установлена ​​Таможенной службой Швеции или, в некоторых случаях, другим таможенным органом в ЕС.
  • таможенные и другие государственные налоги или сборы (кроме от налога на добавленную стоимость, который вы должны рассчитать)
  • сопутствующие расходы, такие как комиссионные, расходы на упаковку, транспортировку и страхование до известного пункта назначения, в который должны быть доставлены товары.

Термин «известный пункт назначения» означает первое место назначения в Швеции или последнее место в Швеции или другой стране ЕС, указанное в международном транспортном документе. Если информация о пункте назначения в Швеции полностью отсутствует в товаросопроводительном документе, место в Швеции, где производится первая перегрузка, считается известным пунктом назначения.

Все сопутствующие расходы, относящиеся к импортируемым товарам и возникающие после того, как товары прибыли в пункт ввоза, но до и до прибытия товаров в последнее место, указанное в отгрузочном документе.

Блок I: Выходной НДС по покупкам в поле 50

Поле 60 - Выходной НДС 25%


Поле 61 - Выходной НДС 12%
Блок 62 - Выходной НДС 6%

Здесь вы указываете для каждой из налоговых ставок, соответственно , сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате с налогооблагаемой стоимости импорта.

Блок F - Входящий НДС

Поле 48 - Входящий НДС для вычета

Здесь вы вводите общий вычитаемый входящий НДС (НДС, который вы уплатили при покупках). Эта сумма включает

  • НДС на приобретение товаров и услуг в Швеции
  • НДС, добавленный на таможенный счет
  • НДС на услуги, приобретенные вами в странах за пределами ЕС
  • НДС на товары и услуги, которые вы приобрели в других странах ЕС.

Обратите внимание, что вы никогда не должны вычитать иностранный НДС. В некоторых случаях этот НДС может быть возвращен иностранным налоговым агентством. С другой стороны, вы можете иметь право вычитать НДС при покупках в Швеции, даже если вы сообщаете исходящий НДС в другой стране.

Блок G - НДС к уплате или возмещению

Поле 49 - НДС к уплате или возмещению

Здесь вы вводите НДС, который вы должны уплатить или вернуть за период, то есть общую сумму в ячейках 10, 11, 12, 30, 31, 32, 60, 61 и 62 за вычетом суммы в графе 48.

Если у вас нет НДС для ввода за период, введите здесь 0.

Как подать декларацию по НДС

НДС - это налог, взимаемый государством со многих товаров и услуг. Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вам необходимо подать декларацию по НДС в HMRC. Однако правила и положения о том, как подавать декларацию по НДС, могут быть относительно сложными, и многие предприятия, особенно малые предприятия, которые впервые сталкиваются с возвратом НДС, не знают, с чего начать. Вот почему мы составили простое руководство, объясняющее, как рассчитать декларацию по НДС.Во-первых, что такое декларация по НДС?

Что такое декларация по НДС?

Со дня регистрации вашей компании в качестве плательщика НДС вам необходимо будет взимать НДС с облагаемых налогом продаж (исходящий НДС). Вы также можете вернуть НДС, взимаемый с покупок, совершенных компанией, а также другие расходы (называемые входящим НДС). В конце отчетного периода вам необходимо будет уплатить HMRC разницу между исходящим и входящим НДС.

Декларация по НДС - это налоговая форма, в которой указывается, сколько НДС вы должны заплатить HMRC.Декларация по НДС должна включать несколько различных позиций, в том числе:

  • Всего продаж и покупок

  • Сумма НДС, которую вы должны

  • Сумма НДС, которую вы можете вернуть

  • Возврат НДС из HMRC

Правила заполнения декларации по НДС могут быть очень сложными. Для получения дополнительной информации вы можете обратиться к правительственному руководству по НДС - длинному документу, в котором подробно объясняется все, что вам нужно знать о НДС и декларациях по НДС.Стоит помнить, что если вы неверно заполните декларацию по НДС, это может повлечь за собой значительные штрафы (до 15% за необъявленные ошибки). Кроме того, вам необходимо подать декларацию по НДС, даже если вам не нужно платить или возвращать НДС.

Когда мне нужно заполнить декларацию по НДС?

Вам необходимо будет подать декларацию по НДС через месяц и семь дней после окончания периода НДС, который происходит каждые три месяца (ежеквартально). Это означает, что вам нужно будет подавать четыре декларации по НДС каждый год.Чтобы узнать, когда именно нужно возвращать НДС и когда необходимо очистить счет HMRC (обычно в тот же крайний срок), вам следует проверить свою учетную запись НДС онлайн.

Как рассчитать декларацию по НДС

Хотите узнать, как рассчитать декларацию по НДС? Если ваш бизнес не использует схему фиксированной ставки, вы можете рассчитать декларацию по НДС, сравнив разницу между НДС от покупок и НДС с продаж. Если это положительное число, вы заплатите эту сумму в HMRC, но если это отрицательное число, вам вернут эту сумму.Итак, это довольно простая формула:

Собран НДС - НДС оплачен = Возврат НДС (если отрицательный) или Выплата НДС (если положительный)

Вот как это работает на практике:

  1. Запишите уплаченный вами НДС. на все связанные с бизнесом покупки и расходы.

  2. Затем запишите весь НДС, который вы собрали с продаж НДС.

  3. Наконец, используйте формулу НДС, чтобы точно определить, сколько вам нужно заплатить.

Куда мне нужно подавать декларацию по НДС?

Возврат НДС следует подавать в HMRC онлайн.Однако, если ваш бизнес подлежит процедуре банкротства, вы не желаете использовать компьютеры по религиозным мотивам или возраст / инвалидность / местонахождение не позволяют вам это сделать, вы можете подать декларацию по НДС в бумажном виде.

Как заполнить декларацию по НДС онлайн

Научиться заполнять декларацию по НДС онлайн относительно просто. Во-первых, вам понадобится номер плательщика НДС и онлайн-аккаунт НДС. Затем вы можете просто отправить свой возврат, используя бесплатную онлайн-службу HMRC. Кроме того, вы можете использовать собственное коммерческое программное обеспечение для бухгалтерского учета, такое как Xero или QuickBooks, для непосредственной подачи декларации по НДС.Важно отметить, что вы не сможете отправить декларацию по НДС, используя свою учетную запись в Интернете, если вы подписались на «Making Tax Digital» для НДС. Вместо этого вам нужно будет использовать бухгалтерское программное обеспечение, совместимое с этой программой.

Мы можем помочь

GoCardless поможет вам автоматизировать сбор платежей, сократив количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при поиске счетов. Узнайте, как GoCardless может помочь вам со специальными или регулярными платежами.

GoCardless используется более чем 60 000 компаний по всему миру.Узнайте больше о том, как вы можете улучшить обработку платежей в своем бизнесе уже сегодня.

Узнать большеЗарегистрироваться

Как вы заполняете декларацию НДС3?

Как вы заполняете декларацию по НДС3?

В декларации НДС3 указывается налог на добавленную стоимость (НДС), подлежащий уплате или возмещению вами в течение вашего налогового периода. Возврат необходимо заполнить следующим образом:

T1 - НДС при реализации

Это общая сумма НДС, подлежащего уплате по вашему адресу:

T2 - НДС по покупкам

Эта цифра представляет собой общую сумму НДС, которую вы имеете право требовать в отношении расходов, понесенных вами на:

Показатели T1 и T2 могут быть скорректированы при выдаче или получении кредит-ноты.

T3 - НДС к уплате

НДС подлежит уплате в доход, если значение T1 больше, чем значение T2. Сумма к оплате - это разница между двумя цифрами.

T4 - НДС к уплате

НДС подлежит возмещению, если значение T2 больше, чем значение T1. Сумма возврата - это разница между двумя цифрами.

Если у вас нет НДС к уплате или возмещению в налоговом периоде, НДС3 должен быть возвращен с нулевой отметкой в ​​точках T1, T2 T3 и T4.

Обратите внимание: не вставляйте «ноль» ни в одной строке.

E1 - Поставки товаров внутри ЕС

Это общая стоимость товаров, отправленных покупателям в другие страны ЕС.

E2 - Приобретение товаров внутри ЕС

Это общая стоимость товаров, полученных от поставщиков в других странах ЕС.

ES1 - Предоставление услуг внутри ЕС

Это общая стоимость услуг, предоставленных клиентам в других странах ЕС.

ES2 - Приобретение услуг внутри ЕС

Это общая стоимость услуг, полученных от поставщиков в других странах ЕС.

PA1 - Отсроченный учет

Это общая таможенная стоимость товаров, импортированных по отложенному учету в соответствии с таможенными декларациями плюс таможенная пошлина.

См. Дополнительную информацию об обязательствах по подаче электронной декларации по НДС и осуществлению платежей через ROS.

Далее: Возврат НДС

Инструкции по заполнению декларации по НДС

В этом руководстве рассказывается, как подать декларацию по НДС для компании.

Примечание. Вы должны подавать декларацию по НДС за каждый налоговый период, даже если в течение этого периода ваша компания не вела никакой деятельности, облагаемой НДС: например, если вы прервали свою деятельность или в сезонной деятельности компании наступил перерыв.

Файл в MyTax

Подайте декларацию по НДС в MyTax. Вы можете использовать бумажную форму только в исключительных случаях. Вы можете найти ссылку на форму в конце страницы.

  1. Войти в MyTax (откроется в новом окне)

  2. Выберите «Все занятия» на домашней странице.

  3. Затем выберите «Самостоятельные налоги».

  4. В разделе «НДС» нажмите «Выбрать период».

  5. Нажмите «Подать декларацию» для налогового периода, за который вы хотите подать декларацию. Например, если налоговым периодом вашей компании является календарный месяц и вы подаете НДС за июнь 2020 года, выберите период, заканчивающийся 30 июня 2020 года.

Как заполнить возврат

Если ваша компания не ведет деятельности, облагаемой НДС, в течение налогового периода, сообщите об этом

  • в MyTax: поставить галочку «В налоговом периоде нет деятельности».
  • , заполнив бумажную форму: введите 0 в поле «Налог к ​​уплате / отрицательный налог, который подлежит возмещению».

Вы можете подать декларацию о прерванной деятельности за 6 месяцев вперед.

Примечание. Если у вашей компании есть продажи, где НДС составляет 0%, но НДС на связанные покупки вычитается, не подавайте декларацию «Нет деятельности».В таком случае укажите объем продаж в графе «Оборот, облагаемый нулевой ставкой НДС».

Подробнее: Прекращение деятельности, облагаемой НДС.

Вы должны подавать декларацию по НДС за каждый налоговый период, даже если в течение этого периода ваша компания не вела никакой деятельности, облагаемой НДС: например, если вы прервали свою деятельность или в сезонной деятельности компании наступил перерыв.

Когда вы подаете декларацию по НДС в MyTax, служба спрашивает вас, подаете ли вы НДС на кассовой основе.Вопрос задается только в MyTax, и ответ по умолчанию - «Нет».

Измените ответ на «Да», если вы обязаны вести бухгалтерский учет и выбрали метод учета наличных средств. Кассовый подход означает, что вы распределяете как НДС, который вы платите, так и НДС, который вы можете вычесть, на месяц, когда вы получили платеж от покупателя или когда вы заплатили за покупку, вычитаемую из НДС. Кассовый подход может использоваться, например, компаниями с оборотом менее 500 000 евро в год.

Примечание. В следующих случаях не изменяйте ответ по умолчанию («Нет»), даже если вы подаете НДС на кассовой основе:

  • вы работаете на себя и в соответствии с Законом о бухгалтерском учете вы имеете право использовать кассовый учет НДС независимо от вашего годового оборота.
  • вы являетесь частным оператором сельского, лесного или рыбного хозяйства, и Закон о бухгалтерском учете не применяется к вашей деятельности.

Если вы подаете информацию по НДС на бумажном носителе, укажите налоговый период следующим образом:

  • Если ваш налоговый период - календарный месяц, введите номер месяца (1–12).Пример. Если вы подаете НДС за март, ваш налоговый период равен «3».
  • Если ваш налоговый период - квартальный год, введите номер квартала (1, 2, 3 или 4). Пример. Если вы подаете НДС за второй квартал (апрель – июнь), ваш налоговый период равен «2».
  • Если вашим налоговым периодом является календарный год, оставьте поле пустым.

Кроме того, введите четырехзначный год налогового периода.

Налог с продаж на внутреннем рынке по ставке налога

Введите НДС на товары и услуги, проданные в Финляндии, в соответствии с налоговой ставкой.

Общая ставка НДС составляет 24%. Сниженные ставки НДС составляют 14% и 10%. Текущие ставки НДС .

Пример : Если ваши продажи (НДС 24%) без НДС составляют 19 310,00 евро (= налогооблагаемая сумма), то НДС в размере 24%, который вы должны указать, составляет 24% × 19 310,00 евро = 4634,40 евро. Подробнее о том, как рассчитать НДС

Укажите здесь НДС к уплате по таким позициям, как:

  • Товары и услуги для личного пользования
  • реализация основных средств
  • субсидии на цены проданных товаров или услуг, предоставляемые продавцу на основе продажной цены или объема.
  • товаров, купленных у иностранного лица, которое не облагается НДС в Финляндии, поскольку применяется механизм обратного начисления

  • услуг, приобретенных у иностранного лица, которое не облагается НДС в Финляндии, поскольку применяется механизм обратного начисления

    • Указывайте НДС при покупке услуг в ЕС, только если услуги не покрываются общим положением. Примеры включают НДС на услуги, связанные с недвижимостью, услуги пассажирского транспорта и услуги туристических агентств.Подробнее об общих положениях и положениях, касающихся страны поставки (глава 7) (имеется на финском и шведском языках, ссылка на финский)

    • Укажите НДС при покупке услуг из-за пределов ЕС, независимо от того, покрываются ли услуги общим положением.

  • Куплено
  • квот на выбросы
  • дистанционные продажи из других стран ЕС в Финляндию.

Не сообщайте здесь следующую информацию:

  • НДС на импорт товаров - укажите НДС в разделе «Налог на импорт товаров из-за пределов ЕС»
  • НДС на покупку услуг в соответствии с общим положением - укажите НДС в разделе «Налог на услуги, приобретенные в других странах-членах ЕС» и укажите покупки в разделе «Приобретение услуг в других странах-членах ЕС».
  • продаж, которые подлежат отчетности по НДС по специальной схеме: любая продажа потребителям в других странах ЕС телекоммуникационных услуг, радиовещательных услуг и услуг, предоставляемых электронным способом. Подробнее о предоставлении электронных услуг потребителям.
    • Примечание. С 1 июля 2021 года специальная схема НДС расширилась до «единого окна», специальной схемы, которая охватывает все товары и услуги, продаваемые потребителям в ЕС. Ни один из ваших продаж, подлежащих отчетности по специальной схеме, не должен быть включен в этот раздел декларации по НДС.Подробнее: Специальная схема НДС (Единое окно)

  • НДС к уплате в строительной отрасли на основе механизма обратного начисления - укажите НДС в разделе «Налог на закупку строительных услуг и металлолома».

НДС на закупку и импорт

Налог на вычет

Введите общую сумму вычета НДС за период.

Вы можете вычесть НДС, включенный в закупочную цену товаров или услуг, если

  • товары или услуги были приобретены для коммерческой деятельности, качество вычета и право на вычет не были отдельно ограничены
  • Продавец обязан уплатить НДС в Финляндии.

Вычитаемые налоги, относящиеся к налогооблагаемой деловой деятельности, также могут включать

  • НДС на покупки, связанные с бизнесом, для которого НДС 0%
  • НДС на приобретения внутри Сообщества, т. Е. Покупки из ЕС
  • НДС на импорт товаров (= покупки из-за пределов ЕС, включая Аландские острова)
  • НДС, уплаченный на основе механизма обратного начисления при таких покупках, сделанных в Финляндии, где продавец является иностранным лицом, не зарегистрированным в качестве плательщика НДС в Финляндии
  • НДС, уплаченный по механизму обратного начисления при закупке строительных услуг и металлолома
  • НДС, уплаченный за квоты на выбросы, приобретенные в Финляндии (также укажите это в разделе «Налог с продаж на внутреннем рынке по налоговой ставке»)
  • - финский НДС, включенный в ваши покупки товаров и услуг, если вы приобрели товары или услуги для поддержки своих продаж, подлежащих отчетности по специальной схеме НДС, и компания является зарегистрированной в Финляндии компанией по НДС.

НДС, включенный в покупки, подлежит вычету только в том случае, если приобретенные товары или услуги использовались для деятельности, которая подлежит вычету НДС. НДС не подлежит вычету, если товары или услуги предназначены для личного пользования, для деятельности, которая не облагается НДС, или для использования в деятельности, в которой право на вычеты ограничено. Покупки, связанные с деятельностью, не подпадающей под действие Закона о налоге на добавленную стоимость, также не подлежат вычету.

Подробнее:

Вы можете получить полное или частичное освобождение от уплаты НДС, если ваши чистые продажи (оборот) меньше 30 000 евро в течение отчетного периода (12 месяцев).

Запросите ее в последней декларации по НДС за отчетный период или календарный год, в зависимости от вашего налогового периода.

MyTax рассчитывает освобождение от НДС автоматически, когда вы вводите свой оборот, отвечающий критериям освобождения от НДС, и сумму НДС.

Вы можете рассчитать оборот, который соответствует требованиям для получения налоговых льгот, и сумму НДС с помощью калькулятора НДС.Калькулятор учитывает, что некоторые из ваших продаж и НДС не подпадают под компенсацию.

Если вы подаете документы на бумаге, не забудьте также указать сумму налоговых льгот.

Подробнее о налоговых льготах

Налог к ​​уплате или налог, подлежащий возмещению

MyTax рассчитывает общую сумму НДС за налоговый период. Если общая сумма НДС отрицательна, то есть вы имеете право на возмещение НДС, вы можете увидеть это в балансе своего аккаунта в MyTax только после того, как налоговая администрация подтвердит возврат.

Если вы подаете на бумаге, сначала сложите

  • НДС при реализации на внутреннем рынке
  • НДС на товары, приобретенные в других странах ЕС
  • НДС на услуги, приобретенные в других странах-членах ЕС
  • НДС на импорт товаров
  • НДС на закупку строительных услуг и металлолома.
Опубликовано в категории: Разное

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *