Офшор что это: Офшоры или оффшоры — что это, где находятся офшоры, зачем переводят деньги

Что такое офшоры, как они устроены и почему украинские и мировые политики так их любят

05 Октября 2021 17:09

иллюстративное фото

pexels.com

Журналисты-расследователи 3 октября рассказали об офшорных компаниях сотен известных людей. В так называемом досье Pandora Papers упомянуты президент Владимир Зеленский, олигархи Игорь Коломойский и Ринат Ахметов, министр культуры Александр Ткаченко и другие украинцы. Пока же НАПК проверяет декларацию Зеленского, расскажем, как работают офшоры и чем они привлекают украинских и мировых политиков.

1

Что такое офшор?

Обычно этот термин употребляют, когда какая-то страна предлагает иностранцам выгодные условия для ведения бизнеса. Прежде всего речь идет о налогах. Также в этих странах простые требования к финансовой отчетности, лицензированию, аудиту и тому подобным вещам. То есть в целом вести бизнес проще, да еще и налоги низкие.

Важно: в «классическом» офшоре предпочтение отдается именно иностранцам, которые зарегистрировались в этой стране, однако бизнес ведут за ее пределами. Если же такая компания начинает вести бизнес внутри страны, на нее распространяется уже «внутренняя» налоговая система, без офшорных преимуществ.

Поэтому именно ради преимуществ и переносят бизнес де-юре в офшоры. Отсюда и название — off shore, что означает «за рубежом» или «на другом берегу».

2

Какими они бывают

Существует различные степени «офшорности» той или иной страны. Например, в Белизе или на Британских Виргинских островах компании не платят корпоративные налоги, а только фиксированные ежегодные сборы. А еще здесь обычно не раскрывают конечных бенефициаров, то есть настоящих владельцев компаний.

А вот Гонконг или Сингапур полностью не освобождают от налогов, однако предлагают выгодные условия налогообложения и ряд других преимуществ. Например, кто-то может не захотеть вести дела с компанией из «классического» офшора, а с фирмой из Сингапура — без проблем. Такие страны называют mid shore.

Юрисдикции со стандартными режимами налогообложения называют on shore. В таких странах куда меньше льготных условиях (могут быть для отдельных видов бизнеса), а реестры владельцев компаний открыты для всех.

Эта градация, конечно, не является строгой юридической терминологией, используются и другие определения. Например, страны разделяют на «налоговые гавани» и «тайные юрисдикции» (или юрисдикции финансовой секретности). Первые прежде всего позволяют платить меньше налогов, а вторые — не раскрывают информацию о настоящих владельцах компаний.

3

Как это работает?

В качестве примера налоговой гавани можно назвать Ирландию, где удобные условия ведения бизнеса, в частности поэтому там и расположены штаб-квартиры многих техногигантов, например, Google.  

Несколько лет назад СМИ рассказывали, как эта корпорация сэкономила на налогах почти 20 миллиардов евро за год, используя дочерние компании в Ирландии и Нидерландах. Google Netherlands Holdings BV перевела деньги на Бермуды, а затем — на счет Google Ireland Holdings.

То есть в случае с офшорами суть схемы состоит в создании компании-посредника, зарегистрированной в юрисдикции с выгодными налоговыми условиями.

Самый простой пример: между реальным продавцом товара или услуг и реальным покупателем появляется третья фирма, которая получает большую часть или даже всю прибыль. Реальный продавец продает «офшорке» товар по минимальной цене, а эта компания уже продает его по рыночной и, соответственно, прибыль получает она. Налог эта компания не платит, ведь ради того ее в офшоре и регистрировали.

Также офшорные компании могут управлять движимым или недвижимым имуществом и, получая прибыль, минимизировать налоги. Работает это и с интеллектуальной собственностью — офшорная компания владеет правами на нее, получает роялти или иную прибыль, а налоги не платит или платит немного.

Яркий пример из свежего расследования Pandora Papers: экс-премьер Великобритании Тони Блэр купил особняк в центре Лондона за 9 миллионов долларов, но не напрямую, а через офшорную фирму с Британских Виргинских островов. Благодаря этому он сэкономил около 400 тысяч долларов различных налогов на имущество, которые должен был заплатить по британскому законодательству.

4

Только ли в налогах дело?

Хотя минимизация налогов — самая распространенная причина создания офшорных фирм, есть и целый ряд других мотиваций.

В случае с такими странами, как наша, где верховенство права — нечто туманное в далеком будущем, офшоры используют для защиты от рисков, в частности, от рейдерства. То есть если ваша компания, работающая в Украине, юридически принадлежит «офшорке» где-то на Кипре, «отжать» ее будет сложнее.

Также это уменьшает риски в случае возникновения каких-либо споров, ведь судиться стороны будут не в Украине, а там, где и зарегистрирована офшорная компания. Многие офшоры — британские территории, поэтому споры будут в местных судах.

В качестве примера можно вспомнить историю с борьбой государства в лице «ПриватБанка» против его бывших акционеров — олигархов Игоря Коломойского и Геннадия Боголюбова. Большой победой было (для тех, кто «болеет» не за Коломойского) то, что «ПриватБанк» смог доказать, что это дело подпадает под юрисдикцию Высокого суда Лондона. Ведь понятно, что найти способ незаконно повлиять на суд в Украине проще, чем в Соединенном Королевстве.

Также регистрация в офшоре может помочь обойти санкции, введенные или против какой-либо страны в целом или против конкретной компании.

Наконец, как мы уже упоминали, многие офшоры обеспечивают финансовую секретность — или не ведут реестр конечных бенефициаров (настоящих владельцев), или ведут, но он является закрытым. В случае уголовных дел по решению суда такие страны могут раскрыть эту информацию, но делают это не все. Это и есть одна из главных проблем офшоров.

5

Законно или нет?

Почти все приведенные выше случаи являются законными способами уменьшить налоги или получить какие-то другие выгоды. Однако всегда есть риск, что их будут использовать для нарушения закона.

Так, чиновники могут создавать офшорные компании, чтобы скрыть собственный бизнес, который по закону они иметь не могут. Прятать коррупционные состояния очень удобно именно в юрисдикциях финансовой секретности, чтобы никто не знал, а чья же на самом деле эта фирма. Хотя в Украине чиновники не очень этим обеспокоены и зачастую даже не скрывают свои активы.

В общем простор для злоупотреблений крайне широк: деньги могут передавать «офшорке» под видом платы за какие-то консультации, а на самом деле это взятка, офшорная компания может создать некий фонд и через него брать или давать взятки и т.п.

Конечно, используются офшорные фирмы и для отмывания денег, полученных от продажи оружия, наркотиков и других преступных действий.

В случае с налогообложением часто непросто определить, это просто оптимизация налогов, или же незаконное уклонение от их уплаты. На практике граница часто размыта, а минимизация находится в «серой» зоне — только суд в каждом конкретном случае может определить, было ли нарушение закона.

В случае же с расследованием об офшорах президента Зеленского вопрос больше в «чистоте» денег. Ведь, как обнаружили журналисты, компании нынешнего гаранта Конституции могли получать от олигарха Игоря Коломойского средства, незаконно выведенные последним из «ПриватБанка».

Еще одна проблема — чаще всего в офшоры в больших объемах перетекают деньги из бедных стран, что наносит удар по их экономике. Это называют бегством капитала. 

Например, как говорится в исследовании Института социально-экономической трансформации и CASE Украина за год из нашей страны в низконалоговые юрисдикций выводят 120-200 миллиардов гривен, в связи с чем бюджет недополучает 22-36 миллиардов гривен.

6

Как с ними борются?

Именно из-за приведенных выше рисков и проблем развитые страны начали давить на классические офшоры, требуя обеспечивать большую прозрачность. Существует целый ряд различных соглашений о сотрудничестве налоговых органов, раскрытии информации о финансовых операциях, контроле за ними.

Поэтому в итоге многие офшоры согласились раскрывать информацию о конечных бенефициарах, обмениваться информацией с налоговыми органами других стран. Также для офшорных стран вводят дополнительные налоги, за ними внимательно следят правоохранители. 

Если компания непрозрачна, она может столкнуться с проблемами при заключении сделок в других странах, а также с невозможностью открыть счет в банке.

Дело в том, что во многих странах для финансовых учреждений (не только банков) ввели такую норму, как know your customer (KYC) — «знай своего клиента», которая предусматривает запрет обслуживать анонимные счета.

Все это позволило заговорить о конце офшорной эпохи в мире. Однако новая огромная порция документов об офшорах под названием Pandora Papers показывает, что такие разговоры — преждевременны, а сильные и богатые мира сего не прекратили попыток скрыть свои состояния и «оптимизировать» налоги.

Владеть офшором — законно ли это?

6 ноября 2017

Подпишитесь на нашу рассылку ”Контекст”: она поможет вам разобраться в событиях.

Автор фото, THE ASAHI SHIMBUN

Подпись к фото,

Главный фигурант новой утечки — компания Appleby — базируется на Бермудских островах

В результате крупной утечки документов всему миру стали известны новые подробности о том, как состоятельные люди, в том числе чиновники, используют офшоры. Владение компаниями в офшорных юрисдикциях само по себе не является преступлением, но такие структуры зачастую используются в нелегальных операциях.

Данные об офшорах были предоставлены немецкой газете Suddeutsche Zeitung, которая поделилась ими с Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ). В Британии расследование «Райского досье» возглавили программа Би-би-си «Панорама» и газета The Guardian.

В «Райском досье» есть данные в том числе о деятельности россиян — бизнесменов, чиновников и депутатов.

Русская служба Би-би-си поинтересовалась у российских экспертов, соответствует ли закону использование офшоров бизнесменами и чиновниками.

Егор Носков, управляющий партнер Duvernoix Legal:

Офшоры используются в первую очередь для того, чтобы иметь виртуальный счет — счет, привязанный к физическому лицу от компании. Деньги на этом счете могут быть абсолютно прозрачными после всех уплаченных налогов.

• Что мы узнали из новых утечек о налоговых секретах сверхбогатых

Подавляющее большинство счетов обеспеченных россиян в зарубежных банках являются офшорными, но они не участвуют в схемах по выводу капитала. Это просто конечные получатели средств.

Для россиян эти счета удобны тем, что их использование не подпадает под закон о валютном контроле, который очень жестко регулирует операции. Для людей, которые имеют большое количество зарубежных операций, это крайне неудобный и архаичный закон.

Это одна из причин, по которой большинство швейцарских и люксембургских банков предлагают иметь именно офшорный счет.

В случае с чиновниками и депутатами это совершенно отдельная история. За последние десять лет и чиновнику, и депутату практически невозможно открыть офшорную компанию, потому что ни один номинальный директор не примет его в качестве бенефициара.

Они все попадают под категорию PEP — Politically exposed person (политический деятель), — и им просто не откроют такую компанию. А если откроют компанию, то не откроют для этой компании счет в банке.

• Что мы узнали из новых утечек о налоговых секретах сверхбогатых
• «Райское досье»: что связывает министра торговли США с Россией
• Кто контролирует английский футбольный клуб «Эвертон»?

Пропустить Подкаст и продолжить чтение.

Подкаст

Что это было?

Мы быстро, просто и понятно объясняем, что случилось, почему это важно и что будет дальше.

эпизоды

Конец истории Подкаст

Такие компании [чиновников и депутатов] открывались более десяти лет назад и могут существовать сколько угодно — да, это факт. Понятно, что вследствие этой утечки журналисты узнают что-то интересное.

В мире насчитывается больше миллиона офшорных компаний. Абсолютное большинство этих компаний — просто держатели счетов в банках. Эти компании не занимаются коммерческой деятельностью, они не участвуют в экспортно-импортных операциях, в оптимизации налогов. Это просто конечный держатель счета.

Да, через утечку мы можем узнать, что у того или иного россиянина есть что-то в швейцарском банке. Но само по себе это не говорит о том, что он имеет незаконные средства на этом счете.

Илья Шуманов, заместитель генерального директора «Трансперенси Интернешнл — Россия«:

В офшорах ничего нелегального нет, но часто их используют в незаконных целях, и, собственно, эта вторая офшорная утечка это подтверждает.

Среди тех, кто делает инвестиционные вложения и прячется за офшорными схемами — публичные должностные лица, предприниматели, связанные с властью, и это делается в том числе с целью сокрытия конечных бенефициаров.

Конкретно к России последняя публикация, наверное, имеет отношение в меньшей степени, поскольку компания Appleby не совсем была сфокусирована на российский рынок и на российских потребителей.

В целом те публикации, которые сейчас появляются после анализа документов журналистами, показывают, что в этих схемах уклонения от налогов, а где-то и в коррупционных схемах, задействовано достаточно большое количество международных лидеров и бизнес-элиты во многих странах.

То есть это не одиночная практика, а международная сложившаяся традиция. Наверное, сейчас вне контекста публикуемых Paradise Papers невозможно будет вести дискуссию о борьбе с уклонением от налогов, о борьбе с коррупцией.

Уже начали появляться заявления и в ЕС, и на Украине, и в США, с призывами провести расследование этих материалов. Это будет элемент глубокого анализа, в том числе юридической оценки этих фактов.

• Netflix снимет фильм по мотивам публикации «панамского досье»
• Вы еще помните «панамские утечки»? И к чему они привели?
• Панама приостановила расследование офшорного скандала

[Открыть офшор для депутата или чиновника] действительно сложно. В том числе Appleby подчеркивает, что они отказали в открытии коммерческой компании одному из публичных должностных лиц. Проверка due diligence [стандартная проверка] проходит.

Но в первую очередь на это ориентированы банки. И схема Know Your Customer [знай своего клиента] работает в первую очередь в финансовых учреждениях — крайне трудно им открывать счета.

Но опять же эта утечка показывает, что где-то они не могут открыть счета, но им рекомендуют обратиться в другую юрисдикцию, и там эти проблемы решаются.

То есть если, допустим, один человек не смог открыть счет в одной островной территории, ему рекомендовали обратиться в другую островную территорию, и там спокойно регистрируют коммерческую компанию, несмотря на то, что он не указывает, например, что находился в какой-то момент под следствием в Российской Федерации.

Собственно эти моменты показывают, что существует система двойных стандартов, и для богатых и ультрабогатых людей правила искажаются, скорее чем они следуют правилам. На мой взгляд, это главный вывод, который надо сделать.

А незадекларированное имущество чиновника и его семьи, или отсутствие в декларациях трастов и фондов, которые на самом деле есть, использование трастов и офшорных компаний для регистрации прайвет-джетов — это уже вторично.

В целом показано, что существует практика гибкого подстраивания нормативной базы под клиентов.

Оффшор Определение и значение | Dictionary.com

• Лучшие определения
• Викторина
• Связанный контент
• Примеры
• Британский
• Научный

Показывает уровень сложности слова.

[ awf-shawr, -shohr, of- ]

/ ˈɔfˈʃɔr, -ˈʃoʊr, ˈɒf- /

Сохранить это слово!

См. синонимы слова «оффшор» на сайте Thesaurus.com

Показывает уровень обучения в зависимости от сложности слова.

---

Определение офшора

наречие

вдали от берега; Они оттолкнули лодку от берега.

на удалении от берега, на водоеме: ищем нефть на шельфе.

в другой стране.

прилагательное

движение или стремление от берега к водоему или в него: морской ветер.

расположенные или действующие на водоеме на некотором расстоянии от берега: морское рыболовство.

зарегистрированная, расположенная, управляемая или действующая в иностранном государстве: оффшорная инвестиционная компания; оффшорное производство автозапчастей.

глагол (используется с дополнением или без него)

(компания или организация) для перемещения рабочих мест или коммерческой деятельности с территории проживания в другую страну: Когда наши ИТ-службы были переведены в Малайзию, я потерял работу. В то же время производственное подразделение не планирует выводить на оффшор. Сравните ближний берег (по определению 2), прибрежный.

ВИКТОРИНА

Сыграем ли мы в «ДОЛЖЕН» ПРОТИВ. «ДОЛЖЕН» ВЫЗОВ?

Должны ли вы пройти этот тест на «должен» или «должен»? Это должно оказаться быстрым вызовом!

Вопрос 1 из 6

Какая форма обычно используется с другими глаголами для выражения намерения?

Морское происхождение

Впервые указано в 1710–1720 гг.; оффшор ¹

ДРУГИЕ СЛОВА ОТ оффшор

офшоринг, сущ. , офшоринг, офсайд

Dictionary.com Unabridged Основано на словаре Random House Unabridged Dictionary, © Random House, Inc., 2022 г.

Слова, относящиеся к оффшору

к морю, асеа

Как использовать оффшор в предложении

• В то же время качество этих оффшорных команд хуже, так что это одна из тех вещей, которые происходят со временем.

  «Хронически недоукомплектовано кадрами»: признания руководителя агентства о стоимости роста Covid в онлайн-рекламе|Себ Джозеф|11 февраля 2021 г.

  |Digiday

• Дания, один из первых лидеров оффшорной ветроэнергетики, надеется помочь изменить это с помощью большой новый проект.

  Искусственный остров в Северном море будет собирать энергию ветра в огромных масштабах|Джейсон Дорриер|7 февраля 2021 г.|Центр Singularity к 2035 году достаточно для удовлетворения примерно одной трети потребностей штата.

  На крупнейшей электростанции Нью-Йорка переход на чистую энергию поможет окрестностям дышать легче|Эндрю Блюм|2 февраля 2021 г.|Популярно-научный

• В наборе симуляций американской системы моделирования большинство понижений сосредоточено далеко от берега южной части полуострова Делмарва.

  В районе округа Колумбия вероятность снега возрастает в воскресенье и понедельник|Джейсон Саменоу, Уэс Юнкер|27 января 2021 г.|Washington Post

• Это может способствовать аренде ветровой и солнечной энергии на федеральной земле и на шельфе.

  Теперь каждая работа в кабинете министров связана с изменением климата|Бен Адлер|21 января 2021 г. |Washington Post

• Но когда современные защитники природы исследовали морские скалы, они обнаружили нечто еще более неземное, скрывающееся внутри.

  Что сделало самый загадочный пляж Мексики?|Брэндон Прессер|14 октября 2014|DAILY BEAST

• Затем Черчилль решил сесть на британский крейсер «Белфаст» и наблюдать за высадкой с берега.

  Историк Дня Д Крейг Саймондс рассказывает о самом удивительном вторжении в истории|Марк Вортман|5 июня 2014 г.|DAILY BEAST

• Судно было построено в Норвегии и классифицируется как оффшорное вспомогательное судно.

  Ocean Shield, корабль, спасший поиски Mh470|Клайв Ирвинг|11 апреля 2014 г.|DAILY BEAST

• На протяжении веков прибрежные скалы, сильный прибой и густой туман не давали судам приземляться и спускаться на воду в Атлантике.

  Жуткий берег скелетов в Намибии|Нина Строхлич|5 марта 2014 г.|DAILY BEAST

• В четверг усилия по оказанию помощи активизировались с прибытием группы американских авианосцев недалеко от берега.

  Тайфун Хайян: филиппинская деревня, потерявшая своих людей|The Telegraph|17 ноября 2013|DAILY BEAST

• Но при таком ветре с берега они должны слышать тюленей на расстоянии трех-четырех миль.

  Мальчик из американского рыболовства|Фрэнсис Ролт-Уилер

• Они двинулись вперед, Мерсер, как мог, удерживал лодку от берега.

  The Fire People|Ray Cummings

• Когда они подошли к Норуолку, они услышали, что у берега стоит американская канонерская лодка.

  История Натана Хейла|Генри Фиск Карлтон

• Таким образом, два американских корабля стояли вдали от берега и были унесены штормом далеко на восток.

  Исторические приключения|Руперт С. Холланд

• Ветер дул с севера на восток, дул с берега, но был настолько слаб, что не вызывал у Мэтта особого беспокойства.

  Motor Matt’s Peril, или Изгой на Багамах|Стэнли Р. Мэтьюз0032

  офшор

  / (ˌɒfˈʃɔː) /

  ---

  прилагательное, наречие

  от, вдали от или на некотором расстоянии от берега

  Новая Зеландия за границей; за границей

  прилагательное

  расположены или ведутся в море, а не на суше оффшорные предприятия

  базируются или работают за границей в местах, где налоговая система более выгодна, чем в стране происхожденияоффшорные банковские операции; оффшорный фонд

  Английский словарь Коллинза — полное и полное цифровое издание 2012 г. © William Collins Sons & Co. Ltd. 1979, 1986 © HarperCollins Издательства 1998, 2000, 2003, 2005, 2006, 2007, 2009, 2012

  Научные определения шельфа

  шельфа

  [оф’шор’]

  ---

  9,0016 до края континентального шельфа. Глубина воды в этом районе обычно составляет не менее 10 м (33 фута). Оффшор постоянно находится под водой.

  Научный словарь American Heritage® Авторские права © 2011. Опубликовано издательством Houghton Mifflin Harcourt Publishing Company. Все права защищены.

  Определение: Что такое «оффшор»?

  « Offshore » первоначально означало острова в открытом море, принадлежащие какой-либо стране. Термин «оффшор» означает « у побережья » . При добыче нефти и газа «оффшор» относится к разработке нефтяных месторождений и месторождений природного газа под океаном.
  В секторе ветроэнергетики «морские ветряные электростанции» вырабатывают энергию с помощью ветряков, установленных в прибрежных водах. После переворота в энергетике термин «оффшор» в Германии часто используется для производства энергии с помощью ветряные электростанции .

   

  Морская добыча сырой нефти

  Нефтяные вышки используются для морской разведки и добычи сырой нефти. Месторождения сырой нефти в океане, допускающие подводное бурение и добычу, разрабатываются и эксплуатируются с использованием нефтяных вышек. Буровые платформы, используемые для разработки, впоследствии частично заменяются эксплуатационными платформами. Ожидается, что 25 процентов доказанных месторождений нефти во всем мире будут находиться в морских месторождениях.

  Морская добыча природного газа

  Морские буровые установки также используются для подводной разведки и добычи природного газа. Для разработки и эксплуатации месторождений природного газа под океаном возводятся буровые платформы, которые впоследствии частично заменяются добывающими платформами.

  Регламенты ЕС по морской добыче нефти и газа

  В мае 2013 года Парламент ЕС принял новую директиву о безопасности морской добычи нефти и природного газа. Согласно ее положениям, нефтегазовые компании в будущем обязаны чтобы доказать, что они в состоянии покрыть потенциальные претензии по ответственности, возникающие в связи с их деятельностью. Они также должны представить отчеты об опасностях и планы реагирования на чрезвычайные ситуации, прежде чем они смогут начать свою деятельность.

  Для поддержки внедрения мер безопасности, требуемых ЕС и национальными властями, а также внедрения и мониторинга управления HSE, компании, занимающиеся разведкой нефти, газа и геотермальной энергии, могут нанимать сотрудников, прошедших специальную подготовку в области HSE, охраны окружающей среды. управление, охрана здоровья и охрана труда >> EDPSolutions HSE Management

  Морские услуги

  Для разведки и добычи сырой нефти и природного газа с использованием морских платформ многие компании по добыче природного газа и сырой нефти привлекают специальных поставщиков услуг (компаний) с подробным Ноу-хау в области геологоразведки и многолетний практический опыт для эффективного управления правилами и процессами, а также для снижения затрат.