Займы выданные счет: Учитываем займы, выданные работникам GAAP.RU

Предоставление займа в 1С 8 3 -как отразить

Опубликовано 12.08.2018 14:38

Просмотров: 39945

В этой статье мы рассмотрим варианты финансовых вложений организации, а именно займы, выданные другим компаниям: денежный (процентный) и неденежный (товар, материалы), а также отражение данных операций в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0. 

 Денежный заём

Заключаем письменный договор с отражением условий (суммы займа, процента за пользование займом, срока займа). О том, как составить платежный календарь к договору мы рассказывали в статье Займы сотрудникам в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 Выплату процентов можно установить периодическую или по окончанию срока займа. При этом нужно помнить, что финансовые вложения – это всегда риски (риск неплатежеспособности, банкротства заемщика и др.). В договоре рекомендуем предусмотреть штрафные санкции за нарушение условий. Чем меньше общих формулировок, чем больше конструктива – тем лучше для всех.

Учет выданных процентных займов ведется на счете 58.03 «Предоставленные займы». Операция по выдаче займа (Д-т сч.58.03 – К-т сч.51) не облагается НДС т.к. к заемщику не переходит право собственности на предмет займа (п.п.15 п.3 статьи 149 НК РФ). Выдача займа не признается расходом организации для целей налогообложения.

Проценты по денежному займу отражаются на счете 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами». При ОСНО (метод начисления) проценты по займу отражаются в учете ежемесячно на последнее число месяца, независимо от даты их выплаты. При УСНО (кассовый метод) проценты по займу отражаются на дату их получения от заемщика. В этот момент в целях налогообложения возникает внереализационный доход (п.6 статьи 250 НК РФ).

По сути, проценты за пользование займом – это стоимость услуг за предоставление займа; они не облагаются НДС, как и сумма основного долга. В декларации по НДС справочно начисленные проценты отражаются в разделе 5 (код 10100292).

Важно: «Входной» НДС по затратам, связанным с выдачей займа, не принимается к вычету, он включается в состав прочих расходов организации. Если доля операций по выданным займам в выручке составляет менее 5%, то организация может весь «входной» НДС принимать к вычету, закрепив это в учетной политике.

 Рассмотрим отражение операций в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0.

Начисление процентов по займу на последнее число месяца включается в прочие доходы (БУ) и внереализационные доходы (НУ) ежемесячно, независимо от последующих событий по исполнению договора. Таким событием может быть прощение долга заемщику.

Раздел «Операции» — «Бухгалтерский учет» — «Операции, введенные вручную»:

Если заемщиком не выполняются условия договора, займодателем начисляются штрафные санкции (пени, штрафы). Дата отражения штрафных санкций – дата признания заемщиком (оплата, письменное согласие) штрафных санкций или дата вступления в силу решения суда (при ОСНО) и дата уплаты штрафных санкций (при УСНО).

Важно: Штрафные санкции за ненадлежащее исполнение условий договора не облагаются НДС т.к. не связаны с оплатой реализованных товаров и не перечислены в статье 162 НК РФ.

Также отражаем документом «Операции, введенные вручную»:

Рассмотрим вариант, когда сторонами оформлено соглашение о прощении долга.

Прощение основного долга не учитывается у займодавца в расходах при налогообложении прибыли (не устанавливаем галочку) (п.12 статьи 270 НК РФ).

Проценты по займу в бухгалтерском учете списываются в расходы (дебет счета 91.02), но не принимаются для целей налогового учета. Дата списания прощенных процентов – дата соглашения о прощении долга.

Формируем Анализ субконто «Контрагенты» (заемщик).

Как видно на рисунке, стороны договорились о прощении и суммы займа, и суммы процентов. Договоренность зафиксирована письменным соглашением о прощении долга, расчеты по займу закрыты.

Рассмотрим неденежный заём (товар, материалы).

В хозяйственной деятельности организации могут оказывать друг другу помощь товарами и материалами с оплатой за оказанные услуги. Особенность заключаемого договора займа в данном случае в том, что в нем должны быть точно указаны количественные, сортовые и другие характеристики передаваемого товара или материалов т.к. в последующем точно такой товар или материал должен быть возвращен. Кроме того, в договоре указывается процентная ставка (годовых) за предоставление займа.

Право собственности на товары (материалы) в этом случае переходит к организации-заемщику, а следовательно облагается НДС (п.п1 п.1 статьи 146 НК РФ) и отражается в бухгалтерском учете, как реализация на дату отгрузки.

Рассмотрим пример с неденежным займом материалами (сырьем).

Бухгалтерские проводки в этом случае будут такими:

Выдача займа в составе расходов для целей налогообложения не признается.

Важно: При возврате неденежного займа основной долг должен быть возвращен тем же товаром (материалами), при этом, если закупочная цена на этот товар будет отличаться от первоначальной цены, разница не будет учитываться в целях налогообложения прибыли. Заемщик составляет документ реализации товара (материалов) по первоначальным ценам и начисляет НДС.

Бухгалтерские проводки будут такими:

После оформления и проведения возврата неденежного (товаром, материалами) займа формируем Анализ счета 58.03.

Таким образом, НДС, начисленный заимодателем к уплате в бюджет при выдаче неденежного займа, принимается к вычету при возврате займа. Но бывает и по-другому.

После возврата займа от заемщика на УСНО займодатель теряет НДС т.к. «упрощенцы» не выставляют счета-фактуры. Это нужно учитывать при заключении договора. Возможно, этот убыток компенсируется дальнейшим плодотворным сотрудничеством. В любом случае, «когда вы делаете добро другим, вы в первую очередь делаете добро себе». (Б.Франклин)

Начисление процентов по неденежному займу происходит аналогично начислению процентов по денежному займу (Дебет 76.09 «Субконто»-«Заемщик» К-т 91.01 «Проценты по займам полученным»).

НДС по начисленным процентам определяется расчетным путем (например, 18/118; 10/110) при получении денежных средств от заемщика (п.4 статьи 164 НК РФ). Оплата процентов в данном случае связана с оплатой переданного заемщику имущества.

Займодавец выписывает счет-фактуру в 1 экз. и передает ее заемщику, заемщик при этом не имеет права на налоговый вычет. Создаем счет-фактуру «на аванс» т.к. только этот документ предполагает расчетную ставку НДС. Код вида операции выбираем «01» «Реализация товаров, работ, услуг и операции, приравненные к ним».

Формируем Анализ счета 76 в разрезе субчетов для проверки правильности начисления НДС по уплаченным процентам.

Формируем отчет «Анализ субконто»- «Заемщик». В отчете отражены движения по всем связанным счетам по данному заемщику.

Расчеты по займу закрыты.

Создавайте процветающий бизнес: измените парадигму мышления, и самые смелые мечты станут вашими рабочими планами!

Автор статьи: Ирина Казмирчук

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 

Добавить комментарий

Страница не найдена — СРО МФО Единство

 

Группа компаний «Международный финансовый центр» (МФЦ) начала свою деятельность с создания в 1998 году Учебного центра МФЦ, который сразу занял ведущее место среди специализированных центров обучения и повышения квалификации финансовых специалистов, в том числе на фондовом рынке, и с 1998 года является одним из лидеров на российском рынке соответствующих услуг. На базе Учебного центра МФЦ созданы: Институт МФЦ, МФЦ-Консалтинг, Кадровое агентство, Международный финансовый центр (г. Санкт-Петербург)

, Центр профессиональной аттестации и сертификации.

На сегодняшний день Институт МФЦ является методологическим и организационным лидером в области обучения, переподготовки бухгалтеров в рамках перехода на план счетов и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ОСБУ) Банка России для некредитных финансовых организаций (НФО), в том числе и для МФО, КПК, ЖНК, СКПК и ломбардов. Разработана и реализуется оптимальная система обучения, учебные программы и соответствующий им план-график проведения обучающих мероприятий, основываясь на многолетнем опыте (с 1998 года):

1. Разработаны и адаптированы специализированные программы обучения для участников рынка микрофинансирования.

2. Невысокая доступная стоимость обучения для «маленьких» участников финансового рынка и в целом для участников рынка микрофинансирования.

3. Бесплатные вебинары по вводным вопросам бухгалтерского учета и финансовой отчетности для МФО, КПК, ЖНК, СКПК, ломбардов.

4. МФО, КПК, ЖНК, СКПК и ломбардам, указавшим Институт МФЦ в плане обучения (изменениям/дополнениям к плану обучения), предоставляется дополнительная скидка в размере 20 процентов.

5. Подготовлены и активно используются раздаточные, наглядные, учебно-методические материалы, средства контроля знаний (в общей сложности — более чем на 500 стр.).

6. Привлекаются высококвалифицированные преподаватели, доступно излагающие материал, используяпрактические примеры из финансово-хозяйственной деятельности МФО, КПК, ЖНК, СКПК и ломбардов.

7. Наличие уникального опыта по обучению участников рынка микрофинансирования в области плана счетов и ОСБУ

   .

8. Активно проводится обучение с использованием он-лайн технологий посредством интернет трансляций. Институт МФЦ имеет собственную высокотехнологичную инфраструктуру организации интернет-трансляций и дистанционного обучения и взаимодействует с крупнейшим и наиболее надежным на сегодняшний день сервисом по организации он-лайн трансляций.

9. Широкие возможности для бухгалтеров и аудиторов участников рынка микрофинансирования не «замыкаться» только на отраслевой (микрофинансовой) специфике, но и комплексно изучить бухгалтерский учет и финансовую отчетность для НФО, стать специалистом широкого профиля и строить карьеру по ведению бухгалтерского учета, составлению финансовой отчетности или аудиту разных типов НФО.

Власти закроют еще одну лазейку для вывода денег из страны :: Финансы :: РБК

Российские компании-кредиторы будут обязаны репатриировать выданные иностранцам займы под угрозой крупного штрафа. Автор законопроекта утверждает, что это закроет лазейку для вывода денег из страны через фиктивные займы

Председатель комитета Госдумы по экономической политике Анатолий Аксаков (Фото: Михаил Джапаридзе/ТАСС)

Комитет Госдумы по финансовому рынку во вторник, 19 января, рекомендовал парламенту принять в первом чтении законопроект, обязывающий российские компании возвращать в страну займы, выданные зарубежным компаниям и гражданам. Так профильный комитет и поддержавшее его правительство хотят закрыть еще одну лазейку для вывода денег из страны.

Схема выдачи займов нерезидентам с последующим невозвратом используется для нелегального вывода денег за рубеж, утверждает автор инициативы, председатель комитета Думы по экономической политике Анатолий Аксаков. Сейчас требования о репатриации распространяются только на внешнеторговые операции: нужно зачислять на российские счета выручку от продажи товаров, работ и услуг за рубеж и возвращать в Россию авансы за неввезенные товары, невыполненные работы и неоказанные услуги​​​​​, поясняет старший юрист налоговой практики Goltsblat BLP Артем Торопов. По схеме невозврата займов из страны могло быть выведено до $30 млрд, следует из данных ЦБ на 1 июня 2015 года, на которые ссылается Аксаков. Цифра относится к периоду с 2004-го по середину 2015 года, уточнил представитель ЦБ.

Чтобы вывести деньги за рубеж по данной схеме, кредитор приносит в российский банк договор займа, на основании которого банк обязан по закону выпустить за рубеж деньги в пользу иностранного должника. Таким образом, деньги уходят в требуемую злоумышленникам юрисдикцию. В то же время российский банк не вправе контролировать исполнение договора займа иностранным должником (возврат займа и процентов в установленный договором срок), объясняет партнер Paragon Advice Group Александр Захаров.

«Из информации, которую мы получаем из ЦБ, мы видим, что эти займы имеют сомнительный характер, предоставляются с целью, что их не вернут, это фактически фиктивный договор. Если заем не возвращают, резидент должен обосновать, на каком основании заем не вернулся, прежде всего Центральному банку, поскольку валютное регулирование находится в его компетенции. ЦБ поддержал эти поправки, как и Минфин», — сказал РБК Аксаков.

Как будут наказывать за невозврат

На какой счет отнести займ от учредителя в 1с

Получен займ от учредителя: проводки

Пробивать ли чек?

В Закон о ККТ внесли поправки. Но они не облегчили жизнь компаниям и предпринимателям. Вопросы о применении ККТ остались. К примеру, нужно ли использовать кассу при «заемных» или «подотчетных» расчетах? Как воспользоваться «кассовыми» льготами?

Главная → Бухгалтерские консультации → Бухгалтерский учет

Актуально на: 26 января 2017 г.

Может возникнуть ситуация, когда собственных средств организации оказалось недостаточно для осуществления капвложений или финансирования текущих расходов. Один из вариантов изыскания средств – обратиться за помощью к учредителю. Его помощь может носить как безвозмездный характер, так и предоставляться с возвратом. Как учитывать заем от учредителя, расскажем в нашей консультации.

Определяемся со сроком

Для того чтобы понять, на каком счете учитывать заем от учредителя, необходимо ответить на вопрос о сроке предоставления займа. Ведь если заем предоставляется на срок до 12 месяцев включительно, то учитывать его нужно на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам». А если срок займа превышает 12 месяцев, — на счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».

Бухучет займа от учредителя

По кредиту счетов 66 и 67 отражается сумма полученного займа, а в дебете приводятся счета учета полученных в качестве займа ценностей.

Это означает, что бухгалтерские проводки по займам, полученным от учредителя, ничем не отличаются от проводок по займам, выданным другими лицами. Так, проводка по займу от учредителя в кассу, к примеру, для краткосрочного займа, выглядит так: Дебет счета 50 «Касса» — Кредит счета 66.

Соответственно, при получении иных ценностей проводки будут похожие:

Операция Дебет счета Кредит счета

Получен краткосрочный заем от учредителя	51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 10 «Материалы», 41 «Товары» и др.	66
Отражено получение долгосрочного займа от учредителя	67

Если на получение займа проводки формируются по кредиту счетов 66 и 67, то при возврате займа учредителю делается обратная запись:

Операция Дебет счета Кредит счета

Возвращен краткосрочный заем учредителю	66	50, 51, 52, 10, 41 и др.
Погашен долгосрочный заем учредителю	67

В части процентов проводки по займам полученным также формируются по кредиту счетов 66 и 67.

По дебету в проводках по начислению процентов, как правило, отражается счет учета прочих расходов:

Операция Дебет счета Кредит счета

Начислены проценты по краткосрочному займу от учредителя	91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «Прочие расходы»	66
Начислены проценты по долгосрочному займу, полученного от учредителя	67

Если же заем от учредителя был получен на приобретение, сооружение или изготовление инвестиционного актива, то при определенных условиях проценты по такому займу можно отнести на увеличение стоимости этого актива (п.п. 7-14 ПБУ 15/2008):

Операция Дебет счета Кредит счета

Начисленные проценты по договору займа с учредителем включены в стоимость инвестиционного актива	08 «Вложения во внеоборотные активы»	66, 67

Также читайте:

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен

glavkniga.ru

Беспроцентный займ от учредителя: проводки

Пробивать ли чек?

В Закон о ККТ внесли поправки. Но они не облегчили жизнь компаниям и предпринимателям. Вопросы о применении ККТ остались. К примеру, нужно ли использовать кассу при «заемных» или «подотчетных» расчетах? Как воспользоваться «кассовыми» льготами?

Главная → Бухгалтерские консультации → Бухгалтерский учет

Актуально на: 27 января 2017 г.

Деньги и другие вещи могут выдаваться в долг как возмездно, так и без уплаты процентов. О том, как учитывать получение и выдачу беспроцентного займа, расскажем в нашей консультации.

Получаем беспроцентный заем

Независимо от вида займа (процентный или беспроцентный) расчеты по договору займа у заемщика учитываются на счетах (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н):

• 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»;
• 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».

Счет 66 используется, если заем получен на срок до 12 месяцев включительно, а счет 67 – если заем предоставлен на срок больше года.

Беспроцентный заем организация обычно получает от своих учредителей. Однако вид займодавца на порядок учета расчетов по беспроцентному займу не влияет.

Представим типичные проводки по получению и возврату беспроцентного займа.

Операция Дебет счета Кредит счета

Получен долгосрочный заем от другой организации	51 «Расчетные счета», 52 «Валютные счета», 10 «Материалы», 41 «Товары» и др.	67
Получен беспроцентный займ от учредителя на срок 12 месяцев и менее	50 «Касса», 51, 10, 41 и др.	66
Отражен взнос по договору беспроцентного займа от директора на срок 12 и менее месяцев	50, 51, 10 и др.	66
Отражен возврат беспроцентного займа	66, 67	50, 51, 52, 10, 41 и др.

Выдаем беспроцентный заем

При выдаче беспроцентного займа проводки по учету финансовых вложений у займодавца не формируются. Ведь беспроцентное предоставление ценностей не может являться финансовым вложением, поскольку не приносит доход (п. 2 ПБУ 19/02).

Следовательно, для учета беспроцентных займов займодавцем применяется не счет 58 «Финансовые вложения», а счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Если же беспроцентный заем выдается работнику, то используется счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».

Представим по беспроцентному займу основные бухгалтерские проводки.

Операция Дебет счета Кредит счета

Выдан беспроцентный займ другой организации	76	51, 52, 10, 41 и др.
Выдан беспроцентный займ сотруднику	73	50, 51 и др.
Отражен возврат выданных займов	50, 51, 52, 10, 41 и др.	76, 73

Напомним, что при предоставлении неденежных займов плательщик НДС должен исчислить НДС с передаваемого имущества и предъявить его заемщику.

Беспроцентный заем и налог на прибыль

При предоставлении или получении беспроцентного займа выданные и полученные ценности не учитываются в расчете налога на прибыль (пп. 10 п. 1 ст. 251, п. 12 ст. 270 НК РФ).

При этом даже экономию на процентах, возникающую от того, что заемщик не платит проценты по заемным средствам, заемщик не должен признавать в своих доходах. Ведь НК не предусматривает начисление материальной выгоды по беспроцентному займу организацией-заемщиком в целях расчета налога на прибыль (Письмо Минфина от 09.02.2015 № 03-03-06/1/5149).

Займодавец же должен учитывать недополученные проценты в доходах только при предоставлении средств взаимозависимому лицу (Письма Минфина от 27.05.2016 № 03-01-18/30778, от 25.05.2015 № 03-01-18/29936, от 05.10.2012 № 03-01-18/7-137).

Также читайте:

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен

glavkniga.ru

Получение займа от учредителя-физического лица и его отражение в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Опубликовано 10.07.2018 08:51 Просмотров: 1804

Для начинающих компаний бывает сложно обходиться без дополнительной финансовой поддержки учредителя. Потребность в привлечении заемных средств возникает у организации при возникновении кассовых разрывов (временного недостатка денежных средств для текущей деятельности организации). Заем может быть процентный или беспроцентный. Порядок отражения беспроцентного займа учредителя (доля участия учредителя в УК более 50%) мы ранее рассматривали в статье Получение беспроцентного займа от учредителя в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 

 В данной статье рассмотрим получение от учредителя-физического лица денежного займа и связанные с этим событием налоговые последствия, если:

— учредитель – сотрудник организации;- учредитель – не сотрудник организации.

Бухгалтерский учет займа, выданного учредителем, ничем не отличается от бухгалтерского учета займа, выданного сторонними лицами. Договор займа оформляется в письменной форме, в нем определяют условия, на которых предоставляется заем. Это может быть краткосрочный заем на срок до 1 года (отражается по кредиту счета 66.03) или долгосрочный – на срок более 1 года (отражается по кредиту сч.67.03). В зависимости от способа предоставления (наличным или безналичным путем), поступление займа проводится по дебету счета 50 или 51.

К договору займа необходимо составить платежный календарь, в котором будет отражено ежемесячное начисление процентов за пользование займом с разбивкой по месяцам.

Используем формулу простого процента:

сумма процентов за текущий месяц = сумма займа / 365 дней * количество дней в текущем месяце * годовую процентную ставку.

Например, договор займа №1з от 11.05.2018 г. (сумма займа 10000,00 руб, 9,5% годовых)

Период   кредитования	Сумма  основного   долга, руб	Процентная    ставка  (годовая)	Количество   дней в   периоде   кредитования	Начисленные   к уплате   проценты   (руб)	Дата платежа   процентов
Май 2018	10000,0	9,5	20	52,05	31.05.2018
Июнь 2018	10000,0	9,5	30	78,08	30.06.2018
Июль 2018	10000,0	9,5	31	80,68	31.07.2018
Август 2018	10000,0	9,5	31	80,68	31.08.2018
Сентябрь 2018	10000,0	9,5	30	78,08	30.09.2018
Октябрь 2018	10000,0	9,5	31	80,68	31.10.2018

Рассмотрим, как это будет выглядеть в 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0.

Раздел «Операции» — «Операции, введенные вручную». Ежемесячно на основании платежного календаря делаем проводку «Начисление процентов по договору займа»:

Важно: вид договора выбираем «Прочее».

Получение займа (сч. 66.03) в денежной форме не признается доходом организации, а возврат суммы займа не признается в составе расходов организации.

Проценты по договору займа (сч. 66.04), причитающиеся к уплате займодавцу, признаются в бухгалтерском учете прочими расходами, в налоговом учете – внереализационными расходами в полном объеме, отражаются равномерно и ежемесячно в последний день текущего месяца.

Так как учредитель – физическое лицо, у него возникает материальная выгода в виде суммы полученных процентов. Организация в этом случае выступает налоговым агентом и обязана удержать у источника дохода НДФЛ (13%). Дата фактического получения дохода – день выплаты (перечисления) процентов учредителю-физическому лицу.

Рассмотрим два варианта отражения удержания НДФЛ:

1. Учредитель: резидент, сотрудник организации

Используем документ «Корректировка долга» для перевода суммы процентов на учредителя-физическое лицо, сотрудника организации:

— Раздел «Покупки» — «Расчеты с контрагентами» — Документ «Корректировка долга» (Дт сч.66.04 Кт сч.73.03)

Документ «Корректировка долга» — Закладка «Дебиторская задолженность»:

 Документ «Корректировка долга» — Закладка «Кредиторская задолженность»:

На закладке «Счета учета» указываем счет списания кредиторской задолженности – 73.03 и выбираем сотрудника организации.Бухгалтерские проводки по документу будут выглядеть так:

Также данную проводку можно сформировать документом «Операция, введенная вручную».

2.Учредитель: резидент, не работает в организации

Используем тот же документ «Корректировка долга» для перевода суммы процентов на учредителя-физическое лицо, не работающее в организации:

— Раздел «Покупки» — «Расчеты с контрагентами» — Документ «Корректировка долга» (Дт сч.66.04 Кт сч.76.09)

Бухгалтерские проводки по документу будут выглядеть так:

Далее ручной операцией удерживаем НДФЛ с суммы материальной выгоды:

В бухгалтерском учете:

Раздел «Операции» — «Бухгалтерский учет» — «Операции, введенные вручную»

Важно: удержание и перечисление НДФЛ производим в день выплаты (перечисления) процентов по договору займа.

1.Удержание НДФЛ у учредителя-сотрудника организации:

Для проверки формируем «Анализ счета» 73.03, субконто «Работники организаций».

2. Удержание НДФЛ у учредителя-не сотрудника организации:

Для проверки формируем «Анализ счета» 76.09, субконто «Контрагенты».

В налоговом учете:

Раздел «Зарплата и Кадры» — «Операция учета НДФЛ».

Доходы:

Код дохода 1011- Проценты, включая дисконт, полученный по долговому обязательству любого вида (за исключением доходов с кодами 1110, 2800 и 3020).

Исчислено налога:

Удержано налога:

Для проверки правильности отражения начисления (удержания) НДФЛ формируем справку 2-НДФЛ:

Учредитель компании напрямую заинтересован в поступательном развитии бизнеса; логично, что в дальнейшем он может отказаться от погашения долговых обязательств заемщиком-организацией. Прощение долга учредителем, как вариант помощи организации, рассмотрим в одной из следующих статей.

Автор статьи: Ирина Казмирчук

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов 

Наши обучающие курсы и вебинары

Отзывы наших клиентов

Мастер-класс «Аудит базы 1С. Общее состояние бухгалтерского учета»

>

>Также по теме:

xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai

Бухгалтерские проводки по займу от учредителя в 2018 году

Деятельность организации часто требует привлечения дополнительных финансовых средств. Один из самых распространённых ввиду своей доступности способ — займ от учредителя организации.

При этом на бухгалтера ложится обязанность правильного оформления внесения финансовых средств на счёт фирмы и их возврат учредителю.

Общие моменты

Любая фирма может столкнуться с недостатком финансовых средств для осуществления своей деятельности. В таких ситуациях у фирмы возникает несколько вариантов:

1. Привлечение заёмных денежных средств путём оформления кредита, микрозайма или иного продукта финансового рынка.
2. Сокращение расходов с целью реструктуризации финансовых средств и их направление на решение вопросов первичной необходимости.
3. Оформление займа от учредителя.

Учредитель наиболее заинтересован в успешной деятельности организации, так как впоследствии получает прибыть.

К тому же привлечение займа от учредителя можно оформить без процентов и штрафных санкций, что невозможно при оформлении стороннего займа. Бланк договора займа от учредителя можно скачать здесь.

Необходимые термины

Займ	Это передача денежных средств от займодавца заёмщику с установлением обязанности по возврату данного займа в установленный срок. Если срок не устанавливается договором, то возврат осуществляется по требованию займодавца
Бухгалтерский учёт	Это система фиксации информации о любых движениях финансовых средств относительно деятельности предприятия
Учредитель	Лицо, которое наряду с другими учредителями (или самостоятельно) создаёт (учреждает) организацию для ведения её хозяйственной деятельности и извлечения прибыли

Значимость ссуды

Необходимость привлечения заёмных средств обуславливается особенностями хозяйственной деятельности предприятия.

В результате функционирования юридического лица могут возникнуть ситуации, когда собственных средств недостаточно для выполнения обязательств в определённый промежуток времени.

В процессе осуществления организацией своих задач может возникнуть необходимость действительно срочного привлечения сторонних средств.

Деньги могут понадобиться на различные нужды — погашение кредитов, оплату договоров, приобретение товаров.

Получение средств у сторонних организаций и граждан, в данном случае, может занять достаточно длительный срок и быть менее выгодным вариантом, чем привлечение финансов учредителя.

Правовая база

Деятельность ООО в целом регулируется нормами Гражданского Кодекса РФ и ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Данные правовые нормы определяют основные направления деятельности таких организаций.

Регистрация таких фирм, а также любое внесение изменений в их учредительные документы регулируется ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Порядок заключения договора займа, определение такого договора, а также права и обязанности сторон регулируются Гражданским Кодексом РФ.

Основы бухгалтерской отчётности определяются ФЗ «О бухгалтерском учёте». Он указывает на цели такого учёта, требованиях к нему, а также о порядке его осуществления.

Более узконаправленные вопросы, связанные с бухгалтерией предприятия, определяются подзаконными актами, например, в приказе Министерства Финансов РФ «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению».

Проводки по беспроцентному займу от учредителя

Законодательно установлено, что любые движения капитала внутри организации должны быть надлежащим образом зафиксированы, должны быть совершены соответствующие проводки.

Займ учредителя своей компании без процентов также оформляется надлежащим образом. Однако тип кредитора не влияет на характер проведения займа.

Также независимо от того, процентный займ или беспроцентный, расчёты должны быть учтены по счетам в соответствии с приказом Министерства Финансов РФ №94н от 31.10.2000 года.

В зависимости от срока займа могут использоваться следующие счета:

66	Для краткосрочных займов
67	Для долгосрочных займов

Установлено, что краткосрочным займом считается тот, что выдан на срок не более года. Прочие займы считаются долгосрочными.

В любом случае одинаковыми будут проводки. Получен займ от учредителя или третьего лица — не имеет значения.

Проводимая операция	Дебет	Кредит
Получение займа от иной фирмы	51 и 52 — счета, 10 — материалы, 41 — товары	67
Получение займа от одного из учредителей с установлением срока возврата до года	50 — проводка по кассе, 10, 41 и 51	66
Выплата периодичного платежа по краткосрочному займу	10, 50, 51	66
Возврат займа (выдаваемого без установления процентов)	66, 67	10, 41, 50-52

В случае когда займ, который был получен от учредителя фирмы, был направлен на приобретение или изготовление актива, проценты по такому договору относятся на увеличение цены такого инвестиционного актива.

Список необходимых документов

Для оформления беспроцентного займа от учредителя необходимо составить следующие документы:

При возврате займа учредителю выдаётся расходный кассовый ордер, в котором ставится отметка о возврате средств полностью или в части.

Нет необходимости заверения договора нотариально. Все бумаги составляются в простой письменной форме, главное условие — наличие подписи учредителя и подписи с печатью представителя фирмы.

Важно, чтобы договор соответствовал требованиям к договорам займа, оговоренным в Гражданском Кодексе РФ.

Основные виды договоров

Договор от учредителя может отличаться по срокам действия. Это может быть:

Также договора могут отличаться по наличию прибыли для учредителя. Выделяют:

• процентные;
• беспроцентные.

Если заключение беспроцентных договоров для организации с третьими лицами может быть затруднено, то в отношении учредителей таких проблем не будет.

Также договора могут отличаться по назначению и быть:

Целевыми	То есть выдача средств осуществляется для каких-либо целей, например, приобретения оборудования для деятельности фирмы
Нецелевыми	Назначение денежных средств не указывается

Способы внесения денежных средств

Денежные средства могут быть переданы учредителем двумя основными способами — лично через кассу организации или посредством денежного перевода на счёт фирмы.

На расчетный счет

Каждая организация обязана иметь расчётный счёт для осуществления своей деятельности. И если индивидуальный предприниматель может обойтись без него, то фирма — нет.

Можно ли взять ссуду в Займ 77, читайте здесь.

Законодатель не ставил запрета получения займов от учредителя посредством перечисления на расчётный счёт фирмы. К тому получить на счёт можно любую сумму, никаких ограничений по этому поводу введено не было.

Наличными в кассу организации

Займ может быть также выдан в кассу организации, наличными средствами. Однако фирма получит ограничения по использованию данных денег.

Если средства не будут отправлены на счёт фирмы, то могут быть использованы на выдачу заработной платы и иные некоторые платежи.

Возможно ли прощение долга

Учредитель максимально заинтересован в развитии организации и в осуществлении её деятельности. Поэтому часто он может и не требовать возврата денежных средств.

Может ли организация провести подобную процедуру? В целом отказ учредителя от своих требований возможен.

При этом такая процедура не должна никак повлиять на возможность возврата кредитором его задолженностей перед третьими лицами, если таковые имеются.

Однако указывать в тексте договора пункт о невозвратности займа нельзя (займ не может быть безвозмездным).

Договор займа сам по себе является возмездным, в противном случае это уже не займ, а иной договор (например, дарение).

Прощение долга может быть оформлено двумя способами:

• путём направления от займодавца заёмщику соответствующего уведомления о прощении задолженности;
• путём составления двухстороннего соглашения.

Займодавец должен указать, что обязательства заёмщика прекращаются полностью. Также указываются реквизиты сторон, реквизиты договора и полная сумма задолженности с начисленными процентами (если займ был процентный).

Однако в момент прощения долга у организации появляется иная обязанность. Фактически прощённый долг становится прибылью, соответственно, фирма должна будет заплатить соответствующие налоги.

Доход будет являться внереализационным, его размер будет напрямую зависеть от системы налогообложения.

Так, при упрощённой системе налогообложения платится шесть процентов от суммы прощённого долга, а при общей — двадцать процентов.

Из данного правила есть исключение. Если у учредителя доля в уставном капитале составляет более половины, то доход не будет являться внереализационным.

Соответственно, налог не будет начислен. В данном случае такие действия учредителя будут считаться безвозмездной помощью предприятию. Но учредитель обязательно должен быть физическим лицом.

Возврат средств

Возврат средств должен быть осуществлён в соответствии со сроком, указанным в договоре. В некоторых случаях такой срок не указывается.

Тогда денежные средства возвращаются в течение тридцати дней после того, как организация получит письменное требование о возврате от учредителя.

Возврат задолженности не может быть произведён наличными денежными средствами, которые были получены от продажи товаров, оказания услуг и так далее (то есть средствами, которые находятся в кассе).

Если стороны захотят осуществить расчёт по договору в наличной форме, то необходимо будет снять данные средства с расчётного счёта.

Получается, что средства из кассы должны быть сначала перечислены на счёт, а затем сняты с него для возврата долга.

Самый простой вариант — возврат задолженности посредством безналичного перевода на счёт учредителя. Однако такой способ должен быть оговорен в договоре или дополнительном соглашении.

Займ должен быть возвращён таким же имуществом (оно должно быть одного рода) как и выдавался. То есть если он выдавался денежными средствами, то и возврат должен быть осуществлён ими.

Возможен вариант с продажей определённых вещей учредителю и последующим проведением взаимозачёта требований, однако такая процедура будет иметь свои особенности касательно налогообложения и бухгалтерского учёта.

Налогообложение

Возврат займа учредителю будет иметь следующие налоговые последствия:

Денежные средства, переданные по договору беспроцентного займа от учредителя	Не могут быть признаны доходом фирмы, если они были возвращены
Возврат займа товарами и услугами невозможен	Так как в данном случае такой возврат будет считаться реализацией товара и влечёт соответствующие налоговые и бухгалтерские последствия
Законодатель допускает возможность прощения долга	—
Прощение долга будет иметь последствия для фирмы	Так как в таком случае сумма долга будет признана внереализационным доходом. Такой доход облагается налогом, размер которого будет напрямую зависеть от системы налогообложения
Налог не будет выплачиваться, если учредитель, являющийся заёмщиком, имеет долю от половины от уставного капитала	В данном случае средства будут считаться безвозмездной помощью организации
Осуществление безвозмездной помощи не может быть осуществлено	Если учредитель является юридическим лицом

Получение займа от учредителя может стать хорошим вариантом, способным в нужный момент спасти ситуацию.

Денежные средства могут понадобиться на решение возникших проблем, таких как срочная необходимость оплаты товаров, кредитов и иные возможные варианты.

При правильном оформлении займа от учредителя возможно минимизировать потери предприятия, максимально сократить размер налога и упростить бухгалтерскую отчётность. Важно лишь оформить всё надлежащим образом.

Видео: 1С бухгалтерия учет займа, полученного от учредителя

zaymrus.ru

Определение финансирования счетов-фактур

Что такое финансирование по счетам-фактурам?

Финансирование по счетам — это способ для предприятий занимать деньги под суммы, причитающиеся от клиентов. Финансирование счетов помогает предприятиям улучшить денежный поток, платить сотрудникам и поставщикам и реинвестировать в операции и рост раньше, чем если бы им приходилось ждать, пока их клиенты полностью оплатят свои балансы. Предприятия платят кредитору процент от суммы счета в качестве комиссии за заимствование денег.Финансирование по счетам может решить проблемы, связанные с тем, что клиентам требуется много времени для оплаты, а также трудности с получением других видов бизнес-кредита.

Финансирование по счетам также известно как «финансирование под дебиторскую задолженность» или просто «финансирование под дебиторскую задолженность».

Общие сведения о финансировании счетов-фактур

Когда предприятия продают товары или услуги крупным клиентам, например оптовикам или розничным торговцам, они обычно делают это в кредит. Это означает, что покупателю не нужно сразу оплачивать приобретенные товары.Компания-покупатель получает счет-фактуру, в котором указана общая сумма и срок оплаты. Однако предложение кредита клиентам связывает средства, которые в противном случае бизнес мог бы использовать для инвестирования или развития своей деятельности. Для финансирования медленно оплачиваемой дебиторской задолженности или для обеспечения краткосрочной ликвидности предприятия могут выбрать оплату своих счетов-фактур.

Финансирование по счетам — это форма краткосрочного заимствования, которое кредитор предоставляет своим бизнес-клиентам на основании неоплаченных счетов. Посредством факторинга счетов-фактур компания продает свою дебиторскую задолженность, чтобы увеличить свой оборотный капитал, что немедленно предоставит бизнесу средства, которые можно использовать для оплаты расходов компании.

Ключевые выводы

• Финансирование счетов-фактур позволяет предприятию использовать неоплаченные счета-фактуры в качестве обеспечения для финансирования.
• Компания может использовать финансирование по счетам, чтобы улучшить денежный поток для операционных нужд или ускорить расширение и инвестиционные планы.
• Финансирование счета-фактуры может быть структурировано таким образом, чтобы бизнес-клиент не знал, что его счет-фактура был профинансирован, или он может напрямую управляться кредитором.

Финансирование счетов-фактур с точки зрения кредитора

Финансирование по счетам выгодно кредиторам, потому что, в отличие от предоставления кредитной линии, которая может быть необеспеченной и оставлять мало возможностей для регресса, если бизнес не выплачивает то, что он заимствует, счета-фактуры выступают в качестве обеспечения для финансирования по счетам-фактурам.Кредитор также ограничивает свой риск, не перечисляя 100% суммы счета заемщику. Однако финансирование счета-фактуры не устраняет всех рисков, поскольку заказчик может никогда не оплатить счет. Это приведет к сложному и дорогостоящему процессу сбора платежей, в котором участвует как банк, так и бизнес, осуществляющий финансирование счетов в банке.

Как структурировано финансирование счетов-фактур

Финансирование счета-фактуры может быть структурировано несколькими способами, чаще всего с помощью факторинга или дисконтирования.С факторингом счетов-фактур компания продает свои неоплаченные счета-фактуры кредитору, который может заплатить компании от 70% до 85% до окончательной стоимости счетов. Предполагая, что кредитор получит полную оплату счетов-фактур, он затем переведет оставшиеся от 15% до 30% суммы счета-фактуры бизнесу, и бизнес будет выплачивать проценты и / или сборы за услуги. Поскольку кредитор собирает платежи от клиентов, клиенты будут знать об этой договоренности, что может плохо отразиться на бизнесе.

В качестве альтернативы бизнес может использовать дисконтирование счета-фактуры, которое аналогично факторингу счетов-фактур, за исключением того, что бизнес, а не кредитор, собирает платежи от клиентов, поэтому клиенты не знают об этой договоренности. При дисконтировании счета-фактуры кредитор будет продвигать бизнес до 95% от суммы счета-фактуры. Когда клиенты оплачивают свои счета, бизнес выплачивает кредитору за вычетом комиссии или процентов.

Финансирование по счетам

— что это и как работает?

Узнать больше о финансировании счетов

Джерри Детвейлер • 7 января 2021 г.

---

Плюсы и минусы финансирования счетов-фактур

Финансирование по счетам (или финансирование под дебиторскую задолженность) имеет много преимуществ в правильной ситуации, но есть и недостатки, которые следует учитывать.

Плюсы финансирования счетов-фактур для малого бизнеса

Плюсы

• Быстрое одобрение, минимум документов
• Помогает уменьшить чрезвычайные ситуации с денежными потоками
• Часто кредитная гибкость

Если вы ищете быстрый способ получить краткосрочное финансирование, решения по счетам-фактурам могут быть хорошим вариантом. Поскольку сами счета служат в качестве залога, вам не нужно размещать другие активы, чтобы занять деньги.

Процесс подачи заявки и утверждения происходит намного быстрее, чем при использовании традиционных займов, и вы можете увидеть средства, депонированные на вашем счете, всего за один рабочий день. А комиссии, хотя и выше, четко указаны заранее, чтобы вы знали, сколько денег стоит заимствовать.

Вам нужно больше финансирования?

Подпишитесь на Nav, чтобы узнать, какие варианты финансирования доступны для вашего бизнеса.

Подобрать

Минусы финансирования счетов-фактур для малого бизнеса

Минусы

• Относительно высокие ставки / стоимость
• Требуются счета в качестве доказательства / залога
• Обычно не работает для предприятий B2C

Самым большим недостатком решений по финансированию счетов является их высокая стоимость.Хотя быстрое согласование может помочь вам решить немедленные финансовые проблемы, вы заплатите за это удобство.

Тот факт, что залогом является счет-фактура, может означать, что некоторые виды бизнеса сразу не будут соответствовать требованиям. Компаниям B2C (бизнес для потребителей), которым нужна финансовая помощь, может не повезти, особенно если их денежный поток исходит из кассового аппарата, а не из долгосрочных счетов. Кроме того, ставка дисконтирования, которую вы получите по своим счетам, означает, что вы по существу теряете всю выручку по счету, которая была бы реализована с течением времени.

Что такое финансирование счетов?

Финансирование по счетам-фактурам, также называемое финансированием под дебиторскую задолженность или торговлей по счетам-фактурам, представляет собой форму ссуды, основанной на активах, которая позволяет предприятиям занимать деньги под непогашенные счета-фактуры от клиентов. В обмен на быстрый доступ к наличным деньгам компания выплачивает компании по выставлению счетов комиссию, иногда в процентах от суммы займа.

Виды финансирования под дебиторскую задолженность

• Факторинг счетов
  Обычный для малых предприятий в таких отраслях, как производство одежды или производство, где длительная дебиторская задолженность является частью нормального делового цикла.Факторинг обычно означает, что факторинговая компания покупает счет со скидкой. Эта компания теперь отвечает за сбор платежей по счетам. Обычно вы получаете 50-80% суммы счета авансом (также известное как дисконтирование счета) в зависимости от профиля риска ваших клиентов. Этот факторинговый сбор по счету-фактуре может быть структурирован любым количеством способов, но обычно он составляет около 3-5% от стоимости счета-фактуры.

• Услуги по финансированию счетов
  То же, что и факторинг, за исключением того, что это не продажа вашей дебиторской задолженности.Финансирование счетов работает с использованием дебиторской задолженности в качестве обеспечения для получения аванса, но в конечном итоге вы несете ответственность за сбор платежей. Если платежи ваших клиентов задерживаются, вы будете нести ответственность за сумму, полученную вами авансом. Комиссия обычно составляет 2-4% от суммы вашего счета в месяц.

• Кредитная линия под дебиторскую задолженность
  Кредитная линия, основанная на процентном (обычно 80-85%) размере вашей непогашенной дебиторской задолженности. Стоимость рассчитывается на основе срока давности счетов-фактур.Вы будете платить заранее оговоренную процентную ставку на основе вашего баланса. Когда счет будет оплачен, ваш баланс будет уменьшен. Обычно при открытии кредитной линии взимается комиссия, но это обычно более дешевый вариант, чем факторинг по счетам или финансирование по счетам с годовой процентной ставкой, часто менее 20%.

Tip

Воспользуйтесь бесплатным калькулятором финансирования счетов Nav, чтобы перевести стоимость финансирования счетов в годовую процентную ставку (APR), чтобы вы могли сравнить стоимость с другими вариантами финансирования.

Факторинг регресса: краткий урок

Вы, возможно, заметили кое-что интересное выше: в случае финансирования счетов вы, , в конечном итоге отвечаете за то, чтобы ваши клиенты оплачивали неоплаченные счета.

При факторинге счетов факторинговая компания принимает эти счета и отвечает за сбор платежей. Если ваш клиент никогда не платит, кредитор берет на себя этот риск. Вот почему факторинг счетов, как правило, взимает более высокие комиссии. Для компании больше риска остаться без оплаты.

Важно понимать разницу между факторингом или финансированием с правом регресса и без права регресса. Факторинг с регрессом означает, что компания несет полную ответственность, если счет не оплачен.Финансирование без права регресса означает, что факторинговой или финансовой компании не повезло, если счет не оплачен. Обратите внимание, что финансирование по счетам или факторинг не заменяет взыскание долга.

Предложения по финансированию счетов-фактур

Ищете компанию по финансированию счетов или факторинговую компанию? Вот наши рекомендации.

Требования для получения права на факторинг или финансирование счетов-фактур

Из-за того, что большое внимание уделяется самим счетам, практически любой бизнес B2B может претендовать на финансирование по счету — при условии, что компания, ответственная за счет, представляет собой хороший кредитный риск.Если сами счета имеют смысл для компании, финансирующей счета, они, скорее всего, так и сделают. Другими словами: если у конкретного клиента есть история своевременных выплат и хорошая репутация, это, вероятно, хороший риск для финансирующей компании.

Финансируемая или факторинговая сумма будет зависеть от качества счетов-фактур и кредитной истории, которая в некоторых случаях относится к кредиту заемщика, а в других случаях относится к кредиту компании, которая должна оплатить счет.

Обязательно рассмотрите все возможные варианты, чтобы определить, имеет ли смысл финансировать счета-фактуры, поскольку это может оказаться больше, чем вы готовы платить с течением времени. У вас есть и другие варианты финансирования, в том числе ссуды на пополнение оборотного капитала и бизнес-кредитные карты.

Лучшие кандидаты на оплату счетов-фактур

• Бизнесы B2B
• Сезонные предприятия
• Бизнесы B2B с уважаемыми клиентами
• Бизнесы в отраслях с длинными циклами выставления счетов — e.грамм. одежда, розничная торговля, производство и т. д.
• Предприятия с крупными счетами и заказами на поставку

Отрасли, наиболее подходящие для факторинга или финансирования счетов-фактур, включая

• Розничная торговля
• Производство
• Недвижимость
• Медицинские услуги и поставщики медицинских услуг
• Сельское хозяйство
• Маркетинговые услуги
• Бизнес-консалтинг и юридические услуги

Факторинг или финансирование счетов-фактур не подходят для компаний B2C или на основе подписки доходные компании.

Как подать заявку на финансирование по счету-фактуре?

По сравнению со многими вариантами финансирования малого бизнеса, процесс подачи заявки на финансирование по счетам, финансирование по счетам или ссуды по счетам для малых предприятий — это довольно быстрый и простой способ получить наличные для вашего бизнеса. Еще лучше, если у выбранного вами поставщика услуг по финансированию счетов или финансовой компании есть онлайн-приложение.

Как и в случае с кредитами для малого бизнеса, у финансовой компании будут различные требования к вашему заявлению, но неоплаченные счета будут наиболее важным компонентом.Некоторые могут посмотреть на ваш личный кредит и / или бизнес-кредит, или на финансовые результаты бизнеса. Лучше всего спросить, прежде чем начинать процесс, чтобы узнать, где у вас больше всего шансов получить одобрение. Некоторые компании могут работать с малыми предприятиями с плохой кредитной историей, в то время как другие могут быть лучше подходят для молодых стартапов или компаний с более низким годовым доходом, поэтому стоит потратить время на изучение.

Вердикт Nav: Финансирование счетов

Общая годовая процентная ставка, обычно 15-35%, является высокой по сравнению с годовой процентной ставкой банков или онлайн-кредиторов.Но это хорошее краткосрочное решение, когда большая часть ваших краткосрочных активов привязана к дебиторской задолженности, что позволяет избежать длительной подачи заявки на получение краткосрочной ссуды, ссуды SBA или других способов, которые вы можете искать. получить столь необходимые наличные деньги. Это также намного лучше по сравнению с дорогими денежными авансами торговцев. Ваш кредитный рейтинг также не имеет большого значения. Также будут учтены кредитные рейтинги ваших клиентов. Поэтому это хорошее решение, если у вас есть дебиторская задолженность, но вы не накопили достаточно кредитной истории, чтобы получить кредитную линию в банке.

Что такое финансирование по счетам? | US News

Финансирование счетов-фактур — это способ для предприятий брать займы под неоплаченные счета-фактуры. При финансировании счетов, иногда называемом финансированием дебиторской задолженности, вы продаете дебиторскую задолженность кредитору вместо того, чтобы ждать, пока клиенты оплатят свои счета.

Вы можете получить оплату сразу, но у этого варианта финансирования есть свои недостатки. Читайте дальше, чтобы узнать, как работает финансирование по счетам-фактурам и подходит ли это для предприятий, которым нужны средства.

Что означает финансирование по счетам-фактурам?

Финансирование счетов-фактур — это термин, который применяется к продуктам, которые облегчают финансовое давление, связанное с ожиданием оплаты клиентами своих счетов.

Компании используют финансирование по счетам, чтобы сократить цикл преобразования наличных средств или время, необходимое для преобразования своих инвестиций в запасы в наличные, говорит Боб Кастанеда, директор программ бухгалтерского учета и финансов Университета Уолдена.

СВЯЗАННЫЙ СОДЕРЖАНИЕ

Это решение для краткосрочного заимствования «помогает компаниям финансировать свои потребности в оборотном капитале, такие как оплата труда сотрудников, поставщиков и других поставщиков, не беспокоясь о том, когда платят клиенты», — говорит Кастанеда.

Финансирование счетов включает как факторинг счетов, так и дисконтирование счетов. Разница между факторингом счетов-фактур и дисконтированием счетов-фактур заключается в том, кто получает платеж от клиента.

Вы будете собирать платежи от своих клиентов, как обычно, с дисконтом по счетам, но кредитор взимает с ваших клиентов факторинг счетов и может взимать за это больше. Подробнее об этих типах финансирования счетов.

Ваша компания продает контроль над вашей дебиторской задолженностью кредитору со скидкой за быстрые выплаты.Вы можете получить от 70% до 90% стоимости ваших счетов авансом, а оставшуюся часть, за вычетом комиссии, после того, как клиенты оплатят свои остатки.

Обратной стороной факторинга счетов, помимо комиссии, является то, что ваши клиенты платят кредитору напрямую. Вы больше не контролируете процесс сбора, и ваши клиенты знают, что вы оплачиваете их счета.

Кредитор обычно авансирует вашему бизнесу от 80% до 90% суммы счета, — говорит Дэн Карас, исполнительный вице-президент Allied Affiliated Funding, подразделения Axiom Bank NA.Как только ваш клиент оплатит счет, вы заплатите кредитору и получите оставшуюся часть суммы счета за вычетом комиссии за услугу.

Что такое соглашение о финансировании счета-фактуры?

Соглашение о финансировании счета-фактуры — это контракт, подробно описывающий условия соглашения между кредитором или фактором и бизнесом. Фактор, или факторинговая компания, является источником финансирования для покупки дебиторской задолженности.

Соглашение охватывает ряд вопросов. «Названия сторон, ответственных за выполнение каких-либо задач, сроки и суммы в долларах, указанные в соглашении, а также то, как кредитору или факторинговому агенту будет выплачена компенсация», — говорит Кастанеда.

Основными компонентами соглашения о финансировании счета-фактуры, по сути договора купли-продажи, являются ставка аванса, комиссия и то, продается ли счет-фактура с правом регресса или без него, говорит Карас.

«Обращение за помощью — это практика, при которой бизнес-компания и компания, финансирующая счета-фактуры, договариваются о продолжительности времени, в течение которого покупатель будет владеть счетом, прежде чем он« вернет »счет бизнесу», — говорит он. «Обычно это от 90 до 120 дней с даты выставления счета, хотя сроки могут варьироваться в зависимости от бизнес-модели клиента.»

Если счет приобретен без права регресса, факторинговая компания берет на себя убытки, если клиент не может заплатить. Факторинг с регрессом более распространен и означает, что ваш бизнес должен компенсировать любую недостачу погашения счета. Факторинг без права регресса часто требует более высоких затрат, поскольку риск для кредитора выше.

Сколько стоит финансирование счета-фактуры?

Финансирование счета-фактуры может сопровождаться некоторыми изрядными расходами. Финансовые расходы будут зависеть от таких факторов, как среднее количество времени, которое ваши клиенты тратят на оплату счетов , кредитоспособность ваших клиентов и условия вашего соглашения о финансировании счетов.

Вы можете оплачивать не только плату за услуги, но и проценты на свой баланс. Могут применяться сборы за подачу заявления и расторжение договора, а также сборы за просрочку платежа, которые могут повысить вашу процентную ставку.

Многие кредиторы предлагают онлайн-калькуляторы, которые помогут вам определить потенциальную стоимость финансирования счета.

Какие существуют компании, финансирующие счета-фактуры?

Многие компании предоставляют финансирование по счетам. Вот некоторые из основных:

• American Receivable, который также предлагает кредитные линии до 5 миллионов долларов и позволяет вашему бизнесу выбирать счета для финансирования
• BlueVine, которая расширяет кредитные линии до 5 миллионов долларов и позволяет предприятиям выбирать счета для финансирования по ставкам, начинающимся с 0.25% в неделю
• Paragon Financial, которая авансирует от 80% до 90% стоимости счета-фактуры по ставке, зависящей от вашей отрасли и вашего механизма финансирования.
• Rapid Finance, предлагающая факторинг счетов на сумму до 10 миллионов долларов
• RTS Financial, специализирующаяся на факторинге счетов для автотранспортных компаний, со ставкой аванса 97%
• TCI Financial, которая обычно авансирует 90% счетов, с помесячным или долгосрочным контрактом

Традиционные кредиторы также могут предоставлять финансирование по счетам.Преимущество традиционного кредитора заключается в том, что он является прямым источником средств, что может означать более низкие затраты по займам по сравнению с компанией, финансирующей счета-фактуры.

• Банк США финансирует счета через своего партнера, LSQ, который авансирует до 90% неоплаченных счетов за финансирование в тот же день.
• Подразделение Южного банка под названием altLine предоставляет услуги по финансированию счетов.

Счет-фактура — хорошая идея?

Финансирование счетов-фактур может означать, что бизнес отчаянно нуждается в наличных деньгах, но это не всегда так.Иногда это хорошая идея.

«Одним из самых серьезных препятствий для роста и устойчивости предприятий и некоммерческих организаций является денежный поток для оплаты счетов», — говорит Кастанеда. «Финансирование по счетам — хороший способ для организаций быстро конвертировать продажи или доходы по дебиторской задолженности обратно в наличные деньги, чтобы помочь финансировать дальнейшие потребности».

Кредитор или факторинговая компания помогает заемщику, управляя книгой продаж и коллекциями, а также обеспечивая постоянный доступ к наличным деньгам, — говорит он.

Финансирование по счетам также позволяет предприятиям, которые не имеют права на традиционное финансирование, лучше управлять своими потребностями в оборотном капитале, добавляет Карас. Он идеально подходит для таких отраслей, как грузоперевозки и временный персонал, которым, возможно, придется платить сотрудникам еженедельно, но часто приходится ждать 30, 60 или даже 90 дней, чтобы получить счета от клиентов, — говорит он.

«Другими характеристиками, которые делают финансирование счетов-фактур подходящим инструментом, является наличие у бизнеса высокой концентрации дебиторов», — говорит Карас.

Концентрация дебиторов — это процентная доля вашей дебиторской задолженности, причитающейся одному должнику или клиенту. Высокая концентрация дебиторов обычно означает менее диверсифицированный состав клиентов и слишком высокий риск для традиционной банковской ссуды.

Но компании, финансирующие счета, в первую очередь озабочены тем, чтобы счет был проверен, товары доставлены и будет произведена оплата.

Финансирование счетов не лишено недостатков.

Выбранный вами тип финансирования может означать потерю контроля над вашими счетами и вашим клиентским опытом.Клиенты могут не осознавать, что их счета-фактуры были проданы третьей стороне, а неправильная практика сбора может нанести ущерб имиджу вашего бренда.

Нет никаких гарантий, что клиенты будут платить свои счета полностью или вовремя. Если они проигнорируют ваши счета, факторинговая компания может попросить вас компенсировать разницу или взимать плату за просрочку платежа, завышая стоимость того, что уже может быть дорогостоящей услугой.

4 Бизнес-ссуды, которые хорошо сочетаются с финансированием по счетам

Когда дело доходит до финансирования малого бизнеса, редко бывает, что один вариант удовлетворит все финансовые потребности вашего бизнеса.Чтобы получить максимально возможное финансирование для вашего бизнеса, разумная комбинация финансирования часто может быть лучшим способом.

Если вы заинтересованы в изучении финансирования счетов-фактур, также известного как финансирование дебиторской задолженности, вам может потребоваться другой тип бизнес-кредита для покрытия ваших баз.

Может быть сложно определить, какое сочетание финансирования лучше. В зависимости от отрасли и финансового положения вашей компании один из следующих четырех может хорошо работать для вас и вашего бизнеса.

1.Кредитная линия и финансирование по счетам

Финансирование по счетам — отличный вариант, если у вас есть наличные в неоплаченных счетах. Это удобно, когда у вас есть непогашенная дебиторская задолженность и вам нужны наличные для ведения бизнеса.

Обратите внимание, что кредитор взимает комиссию, обычно около 3% плюс процент каждую неделю, которую ваш клиент не платит. Но вы получите 50-90% от общей суммы счета авансом (оставшаяся сумма будет выплачена при извлечении за вычетом комиссии).

Аналогичным образом, кредитная линия является одним из наиболее распространенных финансовых инструментов, которые малый бизнес использует для быстрого получения денег.Он работает так же, как кредитная карта, за исключением того, что вы получаете легкий доступ к наличным деньгам. Вы получаете установленный лимит и берете средства по мере необходимости. Вы платите только проценты за то, что используете, что отлично подходит для краткосрочных потребностей в капитале. Например, если вы делаете сезонную покупку инвентаря и вам требуются дополнительные деньги, кредитная линия — отличный способ финансировать это.

Теперь, когда вы объединяете кредитную линию с финансированием по счетам, вы можете поставить свой бизнес в отличное положение, чтобы никогда не испытывать недостатка в деньгах. Как отмечает Митч ЛаТорре, ведущий менеджер по работе с клиентами в BlueVine, «Кредитная линия и финансирование по счетам создают очень гибкую и эффективную комбинацию финансирования, которая обеспечит стабильный денежный поток для вашего бизнеса.”

2. Срочная ссуда и финансирование по счету

На протяжении веков предприниматели заходили в банки в поисках срочной ссуды для финансирования своего предприятия. Сегодня традиционные срочные ссуды через банки и Управление малого бизнеса США по-прежнему предлагают лучшие ставки и условия. Это делает срочные ссуды одним из лучших вариантов долгосрочного финансирования.

Однако процесс получения ссуды может занять некоторое время. Заявлениям также обычно отказывают.К счастью, альтернативные кредиторы открыли свои двери в Интернете, предлагая более быстрый процесс подачи заявок и иногда менее строгие требования для утверждения. Если вы выберете альтернативного кредитора, убедитесь, что ставки и условия подходят для вашего бизнеса.

Теперь, поскольку срочная ссуда дает вам единовременную выплату наличными в течение определенного периода времени, она отлично подходит для таких вещей, как расширение бизнеса, найм новых сотрудников или недвижимость. Это решение для долгосрочного финансирования, которое прекрасно сочетается с финансированием по счетам, которые можно использовать для покрытия краткосрочных расходов, таких как платежная ведомость, счета за электроэнергию и платежи по долгам.В этом смысле сочетание срочной ссуды и финансирования по счету позаботится о вас как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе.

3. Персональный кредит для финансирования бизнеса и оплаты счетов

Вам сказали разделить бизнес и личные финансы. Но учитывая, что частные ссуды часто имеют более низкие процентные ставки, чем ссуды для бизнеса, это может быть хорошим выбором финансирования для вашей компании. Кроме того, для молодых компаний или тех, которые не соответствуют требованиям к кредитам, личная ссуда для бизнеса может быть хорошей альтернативой, когда бизнес-ссуды не могут быть получены.

Если вы также получили одобрение на получение бизнес-ссуды, сравните ее с вашей личной ссудой. Возьмите личный заем, если он намного доступнее (что может быть, если ваш личный кредит достаточно высок). Но если личная ссуда дешевле всего на один-два пункта, используйте ссуду для бизнеса, так как это не позволит вам смешивать бизнес и личные финансы. В конце концов, личные ссуды отражаются в вашей личной кредитной истории.

Финансирование счета-фактуры хорошо сочетается с индивидуальной ссудой для бизнеса, потому что она может заполнить пустоту, когда клиенты не платят вовремя, в то время как личная ссуда может использоваться для различных краткосрочных и долгосрочных капитальных затрат.Финансирование по счетам обеспечивает надежный поток денежных средств, гарантируя, что ваш бизнес останется в живых, даже если клиенты не всегда платят вовремя.

Персональный заем, который обычно может принести вам до 35000 долларов, дает вам деньги для покрытия ежедневных операционных расходов и финансирования более крупных аспектов деятельности, таких как маркетинговые кампании

4. Финансирование оборудования и финансирование счетов

Объединение финансирования оборудования с финансированием по счетам имеет смысл, потому что два типа финансирования служат двум очень разным, но общим потребностям.Большинству предприятий требуется специальное оборудование для работы. Большинство также сталкивается с клиентами, которые не платят вовремя.

Как описывает Тимоти Келли, основатель ForexTV, «финансирование оборудования — это особый тип ссуд для малого бизнеса, предназначенный для покупки дорогостоящих товаров». К таким предметам относятся автомобили, компьютеры, офисная мебель, тяжелая техника и другое необходимое оборудование.

В сочетании вы не только защитите свой бизнес от краткосрочного дефицита денежных средств, но и обеспечите наличие денежных средств и оборудования для того, чтобы расширяться с желаемой скоростью.Таким образом, ваш бизнес сможет добиться того роста доходов, на который он способен.

Используйте финансирование по счетам и бизнес-кредит в ваших интересах

Все виды бизнес-кредитов имеют свои достоинства и недостатки. Учтите, что 64% ​​малых предприятий имеют неоплаченные счета, выпущенные не менее двух месяцев назад, и легко понять, почему финансирование счетов может предложить предприятиям способ сохранить положительный денежный поток.

Когда финансирование по счетам сочетается с другими займами, например перечисленными здесь, вы можете решить большую часть своих потребностей в капитале.И вы можете сосредоточиться на развитии своего бизнеса.

Что такое финансирование по счетам? | Банковский Круг

26.03.2019

Финансирование по счетам-фактурам, также известное как финансирование под дебиторскую задолженность, или дисконтирование по счетам-фактурам, представляет собой краткосрочную ссуду, обычно не более чем на 90 дней, которая заимствуется под непогашенные счета-фактуры. Этот тип кредитования бизнеса может помочь улучшить денежный поток, а также обеспечить вливание оборотного капитала, чтобы помочь бизнесу расти без необходимости брать долгосрочные ссуды.

Как работает финансирование по счетам-фактурам?

Финансирование счетов-фактур предлагает денежный аванс в счет дебиторской задолженности (счетов-фактур), которую клиенты должны оплатить в согласованный период времени. Большинство условий требуют, чтобы оплата была произведена в период от 30 до 90 дней после даты выставления счета, что делает компании уязвимыми для непредвиденных расходов, которые могут возникнуть в ожидании поступления денег.

Традиционные модели бизнес-кредитования, которые связывают заемщиков на длительный период, дороги и медленно внедряются.Финансирование счетов — это быстрый способ получить доступ к наличным деньгам, которые можно использовать для оплаты неожиданного счета, увеличения численности персонала или инвестирования денег обратно в бизнес.

Типичный процесс финансирования счета-фактуры:

• Предприятие (заемщик) подает заявку на финансирование и предоставляет доказательства дебиторской задолженности
• В случае утверждения согласованный процент от всей причитающейся суммы предоставляется в ссуду поставщиком (кредитором) счета-фактуры — процент варьируется, но может достигать 95%
• Когда счет оплачивается клиентом, заемщик выплачивает полную сумму поставщику финансирования счета
• Затем предприятие может подать заявку на получение кредита под дополнительные счета-фактуры для высвобождения дополнительных денежных средств

Факторинг дебиторской задолженности против финансирования дебиторской задолженности

Как факторинг дебиторской задолженности, так и финансирование дебиторской задолженности позволяют предприятию брать займы под непогашенные счета-фактуры.

В отличие от финансирования под дебиторскую задолженность, при факторинге дебиторской задолженности контроль передается сторонней факторинговой компании, так как фактически предприятие будет продавать им свои неоплаченные счета. Факторинговая компания затем управляет сбором и обработкой счетов-фактур и часто берет на себя ответственность за кредитный контроль.

Поскольку факторинговая компания будет управлять отношениями с клиентами, которые должны деньги бизнесу, клиенты будут знать, что факторинг счетов используется для краткосрочного финансирования бизнеса.

Способ финансирования существующего бизнеса без кредита

Banking Circle предлагает финансирование под дебиторскую задолженность торговцам компаний, занимающихся финансовыми технологиями, таким как поставщики платежных услуг и эквайеры, через свое решение для мгновенных расчетов.

Многим продавцам приходится ждать до 90 дней, пока не будут оплачены счета за деньги, которые они заработали при продаже через онлайн-торговую площадку, поэтому высвободить наличные деньги для реинвестирования в их бизнес может быть сложно.

Для обеспечения мгновенного увеличения денежного потока, Мгновенный расчет Банковского Круга доступен для продавцов через их Провайдеров Платежных Услуг (PSP), чтобы предложить аванс на деньги, заработанные продавцом, который выплачивается только при наступлении срока оплаты счета.

Как только принято решение о том, соответствует ли продавец требованиям, данные о дебиторской задолженности передаются его PSP в режиме реального времени. Когда продажа совершается, продавцы могут получить аванс по дебиторской задолженности, обычно от 60% до 95% от суммы счета, что позволяет им разблокировать ценность, застрявшую в затяжных циклах расчетов на онлайн-рынке.

Чтобы вернуть деньги, взятые в долг по счету, Banking Circle открывает отдельный виртуальный счет IBAN на собственное имя продавца.Это обеспечивает их конфиденциальность и снижает риск проблем с возвратом платежей, часто вызываемых неизвестными платежными реквизитами, появляющимися в счетах клиентов и банковских выписках — проблема, которая может возникнуть при использовании факторинговых компаний. Кроме того, продавец сохраняет полный контроль, так что он может выбирать, под какой из неоплаченных счетов он желает заимствовать, а комиссии ниже, чем у факторинговых компаний.

Для PSP отсутствует риск подверженности риску, и решение повышает ценность их предложения, обеспечивая его продавцам постоянные отношения в качестве краткосрочного кредитора.

Чтобы узнать больше о Banking Circle Instant Settlement, посмотрите видео ниже или свяжитесь с нами для получения дополнительной информации о том, как наше решение для финансирования счетов может принести пользу как PSP, так и их продавцам.

Терминология финансирования счетов-фактур — понимание вашей дебиторской задолженности

Финансирование счетов-фактур использует собственную терминологию, которая не является широко известной за пределами отрасли. Как нынешнему или потенциальному клиенту важно знать некоторые ключевые термины, чтобы наладить отношения с компанией, финансирующей счета-фактуры.Мы знаем, что есть кривая обучения, поэтому позвольте нам помочь вам сориентироваться в ней. Ниже приведены некоторые из ключевых терминов, с которыми вы столкнетесь при использовании финансирования счетов-фактур для оптимизации потока делового капитала.

Руководство по условиям финансирования счетов-фактур

Перво-наперво: что такое финансирование счетов-фактур?

Финансирование счетов-фактур

AKA: факторинг или финансирование A / R

Финансирование счетов-фактур — это процесс покупки коммерческой дебиторской задолженности (счетов-фактур) у предприятия со скидкой; затем клиент использует средства, авансированные компанией, финансирующей счета, для поддержки своих потребностей в оборотном капитале.

Дебиторская задолженность

Деньги, причитающиеся компании ее дебиторами (клиентами) за предоставленные товары или услуги.

Ставка аванса

Процент счета, который фактор будет авансировать авансом, обычно между 70-90%.

Кредитование на основе активов (ABL)

Кредит, обеспеченный залогом, например дебиторской задолженностью, оборудованием или заказами на поставку. Эти типы ссуд обычно погашаются, когда актив, обеспечивающий ссуду, конвертируется в денежные средства.

Уступка

Передача права собственности или доли в платежном обязательстве между двумя или более сторонами.

Доступность

Общая сумма денег, доступная клиенту по фактору. Клиенты могут переводить эти средства на банковский счет своей компании в любое время.

Резервная документация

Обычно резервная документация используется для подтверждения счетов и необходима для обеспечения возможности сбора счетов без участия клиентов.Примеры могут включать контракты, табели учета рабочего времени и коносаменты.

Bank ACH (Автоматизированная клиринговая палата)

Автоматизированная клиринговая палата (ACH) — это управляемая банком электронная система, разработанная, чтобы позволить корпорациям и потребителям сократить или полностью отказаться от использования бумажных чеков для выполнения обычных платежей.

Коносамент

Транспортный документ, содержащий инструкции для экспедитора или грузоотправителя, а также идентифицирующий как продавца, так и покупателя.

Купчая

Документ, используемый для передачи права собственности на товары от продавца к покупателю.

Цикл преобразования денежных средств

Количество времени, которое требуется предприятию для преобразования запасов и других активов в денежный поток от продаж.

Денежный поток

Деньги, переводимые в бизнес и выходящие из него посредством продаж и операций.

Возвратный платеж

Возвратный платеж — это счета, которые были удалены из неоплаченных счетов LSQ из-за отсутствия оплаты. Обычно счета-фактуры «списываются» из-за неуплаты, спора между вашим клиентом или частичной оплаты.

Клиент

Компания или юридическое лицо, продающее свою дебиторскую задолженность факторинговой компании.

Концентрация

Процент дебиторской задолженности индивидуальных дебиторов. Большая концентрация AR, причитающихся одному или нескольким должникам, считается более высоким риском.

Клиент / Дебитор по счету

Бизнес или организация, которая имеет задолженность по счету, приобретенному Фактором (т. Е. Клиенты клиента, также известные как Дебиторы по счету.)

Подтверждение доставки / Подтверждение доставки

Сторонняя документация, подтверждающая доставку продукта или услуги.

Разводнение

Разница между валовым и чистым объемом продаж, рассчитанная в отчете о прибылях и убытках и используемая для определения ставок авансов. Обычно вызвано скидкой или вычетом по счету после его выставления.

Номинальная сумма или номинальная стоимость

Общая сумма счета-фактуры в долларах, то есть сумма, указанная в счете-фактуре.

Факторинг

Факторинг позволяет компаниям получать предоплату досрочно по своим открытым счетам-фактурам, освобождая денежный поток, застрявший в счетах-фактурах, которые клиенты еще не оплатили. Повышение ликвидности означает отсутствие необходимости выбирать между открытием новых возможностей и сведением концы с концами.

Факторинговая компания

Компания, также известная как «фактор», специализируется на предоставлении оборотного капитала другим компаниям путем предоставления денежных средств в счет невыплаченной дебиторской задолженности.

Плата за факторинг

Это комиссия, взимаемая факторинговой компанией и вычитаемая из вашего счета для оплаты факторинговых услуг. Ставки рассчитываются исходя из периода времени, в течение которого счет остается неоплаченным. Ставка, как правило, варьируется в зависимости от факторинговых компаний и зависит от различных критериев, таких как отрасль, кредитоспособность и сумма счета.

Финансирование

Сумма аванса клиенту авансом, которая определяется ставкой аванса.

Счета-фактуры, не соответствующие критериям

Счета-фактуры, по которым фактор не будет финансировать.Счет-фактура может стать неприемлемой из-за отсутствия проверки, просрочки платежа, превышения кредитного лимита, спора и т.д. услуги, стороны, участвующие в транзакции, и условия оплаты, относящиеся к транзакции.

Счет-фактура Договор купли-продажи / договор факторинга

Договорное соглашение, в котором описаны условия (продолжительность, авансовая ставка, комиссионные и т. Д.), в рамках которого фактор предоставляет своим клиентам факторинговые услуги.

Платеж без факторинга

Платежи, полученные от вашего клиента по счетам, которые не были приобретены фактором. Эти платежи будут добавлены к вашим Доступным средствам.

Факторинг без права регресса

Менее распространенная форма факторинга, при которой клиент не несет ответственности за платеж в случае, если он не оплачивает счет.

Уведомление (Уведомление о назначении)

Процесс, посредством которого фактор информирует дебитора по счету, что все открытые и будущие счета были назначены и проданы фактору и подлежат оплате непосредственно фактору.

Overadvance

Соглашение о предоставлении избыточного капитала, превышающего стандартную доступность. Превышение аванса также известно как дефицит резервов.

Условия оплаты (продажи)

Условия оплаты, указанные в счете, обычно с 30-дневными интервалами, например 30 нетто или 60 нетто.

Заказ на поставку

Документ или бланк, используемый клиентом для оформления заказа на товары или услуги.

Финансирование заказа на закупку

Решение для финансирования, позволяющее компаниям получать аванс по заказам на закупку, аналогично финансированию по счетам.

Факторинг с регрессом

Распространенная форма факторинга, при которой клиент несет ответственность за оплату в случае невыполнения им своего обязательства по оплате счета.

Резервный счет

Сумма (обычно 10-30%), которая удерживается с момента первоначального аванса клиенту до момента получения счетов и уплаты сборов. Это хранится на счете, созданном фактором, и передается клиенту, когда счет оплачивается клиентом клиента.

График

Группа счетов-фактур и необходимая подтверждающая документация, представленная фактору для покупки.

UCC Filings or Leiens

Официальное уведомление, поданное кредиторами, чтобы заявить права на обеспечение, заложенное должником для обеспечения финансирования.

Проверка

Процесс подтверждения правильности и принятия счетов-фактур.

Оборотный капитал

Деньги и кредит, доступные компании для производства товаров, услуг и поддержания операций

---

О LSQ
LSQ помогает компаниям лучше управлять своим денежным потоком, чтобы максимально использовать все, что они заработали.Предлагая решения для финансирования счетов-фактур и цепочки поставок, LSQ предоставляет клиентам простой, безопасный и честный опыт финансирования. LSQ сочетает в себе человеческое понимание с аналитической мощью технологий для разработки продуктов, которые дают клиентам средства для ускорения развития бизнеса. LSQ со штаб-квартирой в Орландо, штат Флорида, за более чем 20 лет своей деятельности помогла тысячам компаний получить доступ к 25 миллиардам долларов. Узнайте больше о наших решениях на www.lsq.com/

---

Что такое финансирование счетов? — LSQ

Финансирование счетов-фактур — широко известное как «факторинг» — это форма финансирования, широко используемая предприятиями для доступа к денежным средствам, застрявшим в неоплаченных счетах-фактурах или дебиторской задолженности.

Проще говоря, фактор покупает дебиторскую задолженность клиента (счета-фактуры), авансируя клиенту часть номинальной стоимости дебиторской задолженности наличными. Оставшаяся часть суммы счета выплачивается клиенту после того, как фактор получает оплату от клиента клиента. Этот процесс называется «продажей дебиторской задолженности» и является одной из старейших и наиболее распространенных форм коммерческого финансирования, восходящей к древней Месопотамии и Риму, когда римляне продавали векселя, которые представляли собой письменное обещание заплатить другому лицу. вечеринка по сниженной цене.

Финансирование по счетам часто привлекает небольшие предприятия, которые только начинают свою деятельность или недавно столкнулись с финансовыми трудностями и не могут получить традиционное финансирование, поскольку они считаются «некредитоспособными» банками. При оценке способности погасить ссуду банки сосредотачиваются только на прибыльности, денежном потоке или активах компании.

Поставщики счетов-фактур или «факторы» смотрят не только на краткосрочное финансовое состояние клиента, но и на силу обязательств клиентов этого клиента — дебиторскую задолженность клиента.При таком подходе клиент получает финансирование на основе способности его клиентов оплатить счет, а не только на основе кредита клиента.

У этого есть две примечательные особенности: (1) Факторы распределяют риск погашения между несколькими клиентами клиента, а не только на одного клиента или только на одного клиента. Это называется «диверсификация». (2) Часто клиенты клиента более сильны в финансовом отношении, чем сам клиент. Представьте себе небольшую компанию по производству игрушек с ограниченной кредитной историей, которая продает товары Wal-Mart, компании с очень хорошей кредитной историей.При финансировании по счетам фактор может профинансировать компанию по производству игрушек в зависимости от финансовой устойчивости Wal-Mart, которая, скорее всего, оплатит свои счета.

Почему компании используют финансирование по счетам?

Финансирование по счетам используется как быстрый источник для увеличения оборотного капитала; однако не все компании полагаются на финансирование по счетам по тем же причинам. Несколько сценариев могут привести к тому, что бизнес будет использовать финансирование по счетам, например:

• Продолжение длительных периодов без достаточного денежного потока (т.д., медленно платящие клиенты)
• Необходима заработная плата
• Для приобретения дополнительных запасов, материалов или увеличения штата
• Для обеспечения быстрого роста или крупных заказов
• Трудности с получением традиционного банковского финансирования
• Реинвестирование прибыли для будущего роста

Как работает финансирование счета-фактуры?

В финансировании счетов-фактур участвуют три стороны: продавец, покупатель и фактор.

Вот процесс финансирования счета, разбитый на несколько этапов:

1. Продавец доставляет продукт или предоставляет услугу и выставляет счет покупателю
2. Продавец отправляет счет фактору для покупки
3. Фактор покупает счет-фактура от продавца путем оплаты большей части суммы счета-фактуры (обычно до 90%) продавцу
4. Когда счет-фактура подлежит оплате — скажем, 30, 45 или 60 дней — покупатель оплачивает счет фактору
5. Фактор высылает продавцу оставшуюся сумму счета за вычетом комиссии (обычно 1-2%)

Подходит ли ваша компания для финансирования счетов-фактур?

Финансирование счетов-фактур работает для многих, но не для всех видов бизнеса и имеет некоторые особые требования:

Продажа товаров или услуг коммерческим предприятиям (B2B)
Вы должны продавать товары или услуги предприятиям, а не потребителям.Поскольку потребители обычно расплачиваются наличными или кредитной картой, а продавцы получают наличные сразу, счетов для финансирования не требуется.

Выставление счетов клиентам об условиях оплаты
Вы должны продавать клиентам на «условиях» (например, срок оплаты в течение 30 дней), а не наличными. В противном случае счетов для финансирования не будет. Финансирование счетов-фактур превращает счета-фактуры или дебиторскую задолженность в немедленные денежные средства.

Счет-фактура за поставленные товары или услуги
Ваши клиенты должны быть юридически обязаны оплачивать ваши счета.Следовательно, вы должны выставить счет своему клиенту после доставки товаров или услуг, создав счет.

Иметь кредитоспособную клиентскую базу
Ваши клиенты должны быть платежеспособными или «финансово способными» оплачивать ваши счета. Кредитоспособность основана на данных из легкодоступных баз данных, таких как Dun & Bradstreet или PayDex, финансовой отчетности, внешних исследований или анализа андеррайтера.